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        出納個人工作總結及不足(優(yōu)秀范文六篇)

        發(fā)布時間:2022-03-07 23:50:41

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        第一篇:出納個人工作總結及不足

        現在的我已經在銀行工作幾年了,可以說是對我們銀行的大大小小的事情都能夠做到知根知底,特別是我的工作業(yè)務水平方面,隨著時間的推移,我的工作能力越來越高,這是得到了領導和同事多次贊揚的,但是我并沒有驕傲和自滿,我會繼續(xù)努力的。

        我在銀行的工作時出納員,出納員說白了就是做好每一筆經濟業(yè)務的收付工作,保證合理、合法、正確性。編制現金和銀行存款日報表。這些工作我一直以來做的都很好,我負責的賬目從來沒有出現過任何一點死賬、壞賬。

        自年初工作以來,在信用社領導的關心及全體同志的幫助下,我認真學習業(yè)務知識和業(yè)務技能,積極主動的履行工作職責,較好的完成了本年度的工作任務,在思想覺悟、業(yè)務素質、操作技能、優(yōu)質服務等方面都有了一定的提高?,F講本年度的工作總結如下:

        一、精誠團結,為提高經營效益盡心盡力

        一年來,我與同事們能搞好團結,服從領導的安排,積極主動的做好其他工作,為全社經營目標的順利完成而同心同德,盡心盡力。

        (1)勤勤懇懇的完成領導交辦的其他任務,除做好本職工作外,我還按照領導的安排做好其他工作,如每天提前30分鐘上班打掃衛(wèi)生,把營業(yè)室的物品擺放整齊,使環(huán)境干凈舒適,為客戶創(chuàng)造一流的服務場所。從而確保各項任務的順利完成。

        (2)千方百計拉存款,我經常利用業(yè)余時間走親串朋動員儲蓄存款,為壯大信用社實力不遺余力,全年共吸儲60多萬元,較好的完成了信用社下達的任務。

        二、加強學習,努力提高政治與業(yè)務素質

        一年來,我能夠認真學習建設具有中國特色社會主義的理論,自覺貫徹執(zhí)行黨和國家制定的路線、方針、政策,具有全心全意為人民服務的意識。能遵紀守法,敢于同違法亂紀行為作斗爭,忠于職守、實事求是、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德和社會公德。認真學習了“三個代表”精神,能較好的理解了“三個代表”精神的內涵,在“三個代表”學習過程中,能及時的發(fā)現存在的問題及對“三個代表”精神領悟不透的地方并及時加強學習,予以改正,使我在思想覺悟方面有了一定的進步。同時,利用工余時間認真學習金融業(yè)務知識,不斷充實自己的工作經驗和業(yè)務技能,對于聯(lián)社下發(fā)的各種學習資料能夠融會貫通,學以致用,業(yè)務工作能力、綜合分析能力、協(xié)調辦事能力、文字語言表達能力等方面,都有了很大的提高。

        三、履行職責,踏踏實實的做好本職工作

        我熱愛自己的本職工作,能夠正確認真的去對待每一項工作任務,把黨和國家的金融政策及精神靈活的體現在工作中,在工作中能夠采取積極主動,認真遵守規(guī)章制度,能夠及時完成領導交給各項的工作任務。

        (1)提高工作質量,盡心盡職做好柜臺服務工作,耐心對待客戶,及時整理好破幣和散亂現金,并確保庫存現金在上級核定內,通過本人和全所的共同努力,在上級行社的多次檢查中,都受到了好評。

        (2)嚴格規(guī)章制度,規(guī)范操作,作為一名內勤出納,我深感自己肩上的擔子的分量,稍有疏忽就有可能出現差錯。因此,我不斷的提醒自己,不斷的增強責任心。

        四、不足之處

        1、只是滿足自身任務的完成,工作開拓不夠大膽等;

        2、業(yè)務素質提高不快,對新的業(yè)務知識學的還不夠、不透;

        3、本職工作與其他同行相比還有差距,創(chuàng)新意識不強。

        在新的一年里,我將努力克服自身的不足,在xxx的領導下,認真學習,努力提高自身素質,積極開拓,履行工作職責,服從領導。做好臨柜服務工作,與全體職工一起,團結一致,為我社經營效益的提高,為完成明年的各項目標任務作出自己應有的貢獻。

        在新的一年里,我會敬業(yè)愛崗,熱愛本職工作;依法辦事;客觀公正;保守我們銀行的賬目秘密。嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定,根據稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。復核的主要內容是:核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致,金額是否相符,審核無誤后才能辦理款項收付。

        在新的一年里,我會做好我自己,為我們銀行的業(yè)務擴大做出自己應有的貢獻!

        第二篇:個人工作總結收獲及不足

        20XX年底,我被調往公司財務部擔任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細心,不能出任何差錯,在每次報賬的時候,每筆錢我都會算兩遍點兩遍;每日做好結帳盤庫工作,做好現金盤點表;每月末做好銀行對帳工作,及時編制銀行余額調節(jié)表,并做好和會計賬的對帳工作;工資的發(fā)放更是需要細心謹慎,這直接關系到員工個人的利益,因為日常的工作量已經基本飽和,每次做工資的時候,我都會主動加班,保證及時將工資發(fā)放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內容是與管理處財務助理的工作對接,由于當時管理處財務人員流動較大,面對新人更需要耐心的去指導她們的工作,細致的講解公司的一些工作流程,使她們盡快融入金網絡這個大家庭。

        XX年底我由出納崗位轉為會計,負責雪梨澳鄉(xiāng)和villa管理處的主管會計工作,同時兼工資發(fā)放工作,這一期間我學習并掌握了公司財務核算的程序以及用友財務軟件的操作技能,提高迅速;同時我的工作內容還包括通過對月度、季度以及年度的財務分析,及時并動態(tài)地掌握管理處營運和財務狀況,發(fā)現工作中的問題,并提出財務建議,為管理處負責人決策提供可靠的財務依據。今年6月我的工作內容再次調整,工資發(fā)放工作正式移交給了出納,主要負責長遠天地、溫哥華森林及親愛的villa管理處的主管會計工作。

        一、主要經驗和收獲:

        在金網絡工作的六年多時間里,積累了許多工作經驗,尤其是管理處基層財務工作經驗,同時也取得了一定的成績,總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲:

        (一)只有擺正自己的位置,下功夫熟悉基本業(yè)務,才能盡快適應新的工作崗位;

        (二)只有主動融入集體,處理好各方面的關系,才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài);

        (三)只有堅持原則落實制度,認真理財管賬,才能履行好財務職責;

        (四)只有樹立服務意識,加強溝通協(xié)調,才能把分內的工作做好;

        (五)只有保持心態(tài)平和,“取人之長、補己之短”,才能不斷提高、取得進步。

        二、確立工作目標,加強協(xié)作。

        財務工作象年輪,一個月工作的結束,意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作,雖然繁雜、瑣碎,也沒有太多新奇,但是做為企業(yè)正常運轉的命脈,我深深的感到自己崗位的價值,同時也為自己的工作設定了新的目標:

        1、以預算為依據,積極控制成本、費用的支出,并在日常的財務管理中加強與管理處的溝通,倡導效益優(yōu)先,注重現金流量、貨幣的時間價值和風險控制,充分發(fā)揮預算的目標作用,不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結反饋的財務管理體系。

        2、實抓應收帳款的管理,預防呆賬,減少壞賬,保全管理處的經營成果。

        3、積極參預,配合管理處開拓新的經濟增長點。

        以上是我對自己工作的總結匯總,敬請各級領導給予批評指正。在今后的工作當中,我將一如既往的努力工作,不斷總結工作經驗;努力學習,不斷提高自己的專業(yè)知識和業(yè)務能力,以新形象,新面貌,為公司的輝煌發(fā)展而努力奮斗。

        第三篇:工作中個人缺點和不足總結

        1、對待工作不夠主動積極,只滿足于完成領導交給的任務,在工作中遇到難題,不善于思考,動腦筋,常常等待領導的指示,說一步走一步。缺乏一種敬業(yè)精神,認為自我已有的一些業(yè)務知識能夠適應目前的工作了,雖然感到有潛在的壓力和緊迫感,但缺乏自信心,缺乏向上攀登的勇氣和刻苦鉆研鍥而不舍持之以恒的學習精神和態(tài)度。

        2、執(zhí)行本事方面:對所做工作的執(zhí)行本事存在欠缺,異常是在工作中遇到繁瑣復雜的事情,抱有能拖就拖的心態(tài),今日不行,就等明天再說,對問題采取逃避的方法,不是自我力求尋找對策,而是等待辦法自我出現。

        3、缺乏工作經驗,應對問題過于急躁,一心想干點事情,做點成績,但缺少全盤籌劃,工作不夠謹慎周密,工作的方式方法也有待領導同事的進一步指導改善。

        4、對于領導交辦的任務,辦事心切,處事不夠干練,想問題不夠全面,不夠深刻,雖然能基本完成上級交辦的任務,但在工作中應對困難應對壓力也感到力不從心,缺乏工作動力;

        5、全局意識不夠強。有時做事情干工作只從自身出發(fā),對公司及車間作出的一些的重大決策理解不透,盡管也按領導要求完成了要做的工作,心理上還是有一些其他的想法。在工作中還存在看到聽到想到但還沒做到的情景,還需要進一步增強事業(yè)心和職責感。

        6、業(yè)務學習方面:學習勁頭不夠足。自我習慣用什么學什么,今日學點這明天學點那,結果什么都懂點,什么也不精,學到的知識不系統(tǒng)不透徹。對學習的重要性和自覺性落實不到行動上。對學一行精一行的恒心和毅力不夠。

        7、有時處理問題思路不夠清晰,使得開展工作起來比較被動;工作開展中也缺少積極開拓創(chuàng)新,協(xié)調本事有待加強;

        8、自身的專業(yè)業(yè)務水平不高,事故應急處理本事不強。雖然經過學習和工作經驗的積累,在業(yè)務水平上有了必須的提高,但業(yè)務水平和工作經驗與其它老同志比還是比較低。在日常工作中偏重于日常生產工作,也忽視了自身思想素質的提高,工作中爭強當先的意識不強。

        9、工作作風方面:工作作風不夠扎實。工作時間久了,沒有新鮮事物出現,會有一種厭倦的情緒產生,對待工作有時抱有應付了事的態(tài)度,沒有做到腳踏實地。做事情只安于表面,處理方法比較簡單,有沒有創(chuàng)新精神,有時除了自我必需完成的以外,能夠不做的就不做,省得惹禍上身。有時還會把工作作為負擔,卻沒有注意到工作方法的完善會給自我的工作帶來動力。

        10、工作上滿足于正常化,缺乏開拓和主動精神,有時心浮氣躁,急于求成平穩(wěn)有余,創(chuàng)新不足;處理問題有時研究得還不夠周到,心中想得多,行動中實踐得少。工作中總習慣從壞處著想,缺乏敢于打破常規(guī)風風火火大膽開拓的勇氣和魄力。另外,政策理論水平不夠高。雖然平時也比較注重學習,但學習的資料不夠全面系統(tǒng)。對公司政策理論鉆研的不深不透。有時候也放松了對自我的要求和標準。

        第四篇:個人工作總結收獲及不足

        一、企業(yè)財務管理。財務活動是上層控制企業(yè)一切活動的重要活動之一。企業(yè)進行財務管理是為維護企業(yè)利潤最大化。財務管理是通過價值形態(tài)對企業(yè)資金運動進行決策、計劃和控制的綜合性管理。涉及產、供銷各個環(huán)節(jié),為各個管理層面提供準確信息,是建立現代企業(yè)制度的最大保證。由于財務管理是直接向管理層提供第一手信息,所以它實際上是一個隱性的管理部門。因此,只有靠正確的財務政策,用規(guī)定的財務處理方法,去規(guī)范企業(yè)的財務行為,才能從會計信息的反饋中找準在生產與流通領域中的薄弱環(huán)節(jié),堵塞漏洞,采用最優(yōu)的財務政策,保證企業(yè)從生產管理到財務管理的高效運行。

        二、當前企業(yè)財務管理中存在的不足之處

        (一)存在會計信息失真的問題。會計信息是反映會計主體價值運動狀況的經濟信息,是價值運動及其屬性的一種客觀表達,是整個會計行為系統(tǒng)的核心部分,其實質是各種利益關系的反映。目前企業(yè)里的信息不透明、不對稱和不集成,導致企業(yè)決策者難以獲取準確的財務信息。更為嚴重的是,企業(yè)各層面都在截留信息,甚至提供虛假信息,使得匯總起來的信息普遍失真。另外,由于法制不健全,我國的會計準則本身也存在一定問題,如會計準則中的重要性原則和重要事項的規(guī)定,沒有從質和量的方面對重要性進行說明,對應收帳款只規(guī)定可以計提壞帳準備,什么情況下應計提壞帳準備,但什么情況下可直接轉銷沒有做出說明。這些問題都使會計信息失真成為普遍現象。

        (二)對無形資產缺乏有效的管理。無形資產管理是知識管理的核心內容,加強企業(yè)無形資產管理,是知識經濟對現代企業(yè)管理提出的迫切要求。我國到20世紀80年代初期,部分會計理論與實際工作者才開始涉足無形資產的研究領域。無形資產的會計管理起步較晚,多年來,在資產管理方面,多數企業(yè)對有形資產形成了一整套的比較完整的管理方法,但是,對企業(yè)在長期經營活動中形成的無形資產的會計管理,卻缺少規(guī)范。

        (三)財務管理風險意識淡保財務管理的環(huán)境具有復雜性和多變性,外部環(huán)境多樣化可能為企業(yè)帶來某種機會,也可能使企業(yè)面臨某種風險。財務風險是客觀存在的,只要有財務活動,就必然存在著財務風險。然而在現實工作中,許多企業(yè)的財務管理人員缺乏風險意識,具體表現在對外部環(huán)境不利變化不能進行科學的預見,反應滯后,措施不力,由此產生財務風險。風險意識的淡薄是財務風險產生的重要原因之一。另外,企業(yè)與內部各部門之間及企業(yè)與上級企業(yè)之間,在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理不力的現象,這勢必會造成資金使用效率低下,資金流失嚴重,資金的安全性、完整性無法得到保證,導致企業(yè)財務管理系統(tǒng)缺乏對外部環(huán)境的適應能力和應變能力,這都將會給企業(yè)的財務帶來巨大的風險。(四)財務管理方法不適應現代企業(yè)制度的要求。傳統(tǒng)企業(yè)典型的管理模式是所有權與經營權的高度統(tǒng)一,企業(yè)的投資者同時就是經營者,這種模式必將給企業(yè)的財務管理帶來負面影響。企業(yè)領導者集權現象嚴重,致使其職責不分,越權行事,造成財務管理混亂,財務監(jiān)控不嚴等。企業(yè)雖然有內部審計部門,但很難保證內部審計的獨立性。此外,很多企業(yè)還是沿用過去的靠上報財務報表和口頭匯報的方式來反映企業(yè)經營和財務狀況。沒有將財務管理納入企業(yè)管理的有效機制中,缺乏現代財務管理觀念,致使會計核算隨意性大,財務報表編制不實,加上受不規(guī)范的人為因素影響,有時合并的會計報表還掩蓋了子企業(yè)的實際經營狀況和突出問題,使財務管理失去了在企業(yè)管理中應有的地位和作用。

        (五)會計從業(yè)人員的素質有待提高。隨著知識經濟的到來,一切經濟活動都必須以快、準、全的信息為導向。企業(yè)財務機構的設置,應該是管理層次及中間管理人員少,并具備靈敏、高效和快速的特征。而目前的情況呈金字塔型,中間層次多,缺乏創(chuàng)新和靈活性,財務管理人員的理財知識欠缺,理財觀念滯后,習慣了一切聽從領導安排,缺乏掌握知識的主動性和創(chuàng)新能力,嚴重阻礙了信息化、知識化理財的進程。

        三、新形勢下企業(yè)財務管理改進及創(chuàng)新

        (一)健全和完善監(jiān)督機制。首先,要完善內部制度建設,強化內部監(jiān)督機制,如合理設立會計機構,配備會計人員、制定切實可行的各崗位責任制和內部牽制制度,制定相應的財務管理辦法,包括成本支出的范圍、費用定額、支出標準、報銷制度、簽批權限等、引入企業(yè)內、部門外的監(jiān)督機制,如車間財務會審制度、企業(yè)紀檢監(jiān)察部門隨機抽查制度等,結合會計部門的內部審核制度如印鑒分存、賬簿檔案分管等制度,處處設防,層層把關,形成立體防范體系等等。其次,還必須輔之以外部監(jiān)督。要建立以審計監(jiān)督、稅務監(jiān)督、行政監(jiān)督為主的外部監(jiān)督體系,尤其是要積極推行注冊會計師審計制度,對企業(yè)、單位的年度會計報表實行經常的、獨立的外部會計監(jiān)督。通過建立起科學的約束和監(jiān)督機制,為確保會計信息的準確和真實創(chuàng)造必要的外部條件。

        (二)建立科學的財務評價指標。在傳統(tǒng)財務會計中,很難反映知識資本的價值,隨著知識經濟時代的到來,對無形資產價值進行評價已是必然,企業(yè)的管理者、投資者、債權者、員工等利益相關者要想不作出錯誤的決策,必然會關注反映企業(yè)無形資產價值的財務指標。創(chuàng)新和調整財務管理理論與內容,把無形資產作為企業(yè)投資決策的重點。知識經濟時代的到來,使無形資產成為企業(yè)最主要、最重要的投資對象,企業(yè)應該創(chuàng)新財務管理理論,改進和調整財務管理中忽視無形資產投資及其決策評價的內容,建立切實反映無形資產狀況及其結果的決策指標體系。投資決策的重點應以無形資產為主,并以是否給企業(yè)帶來人力資源積累、提高人力資源質量、增強企業(yè)創(chuàng)新能力及持續(xù)發(fā)展動力作為效益評價的標準。

        (三)加強企業(yè)的財務風險控制。市場經濟使任何一個企業(yè)都存在著蒙受經濟損失的可能,這種可能性在知識經濟時代會更大。因此,企業(yè)財務人員必須有正確的風險觀,善于捕捉環(huán)境變化帶來的不確定因素,有預見地采取各種防范措施,把可能遭受的風險損失降到最低限度。首先要強化財務管理人員的風險意識,及時調整財務人員適應新環(huán)境的知識結構,使他們能夠具有及時捕捉風險、衡量防范風險的能力。其次,要充分利用信息網加強調查研究,運用科學方法對投資項目進行預測,提高投資決策的科學性和可行性。再次,由于在高新技術產業(yè)與無形資產上的投資風險遠遠大于固定資產投資,所以最好的辦法是對那些技術進步快、對國民經濟具有重大促進意義的無形資產采取類似于固定資產的加速折舊法進行攤銷。此外,由于信息的網絡化、科學技術的綜合化和全球經濟的一體化,必然要求各企業(yè)之間相互溝通與協(xié)作,在劇烈的市場競爭中從容應付風險的挑戰(zhàn),趨利避害;又要能靈活處理和協(xié)調企業(yè)與其他企業(yè)之間的合作伙伴關系,促進競爭與合作相統(tǒng)一,以增強企業(yè)自身及其他企業(yè)抗風險的能力,使各方的經濟利益達到和諧統(tǒng)一。

        (四)引進先進手段,加強企業(yè)財務管理的系統(tǒng)化科學化。財務管理是由相互聯(lián)系和相互作用的若干要素結合而成的有機整體。財務管理系統(tǒng)既是一個封閉系統(tǒng),又是一個開放系統(tǒng),它的運行受系統(tǒng),內外各種因素的影響。因此,在新形勢下,為了滿足企業(yè)不斷發(fā)展的需要,財務部門必須利用財務工程技術和方法,設計管理科學財務經營策略。財務工程是管理工程在企業(yè)財務中的應用,它是以價值工程思想為核心,結合金融工程和現代信息技術等發(fā)展形成的一種財務管理新技術或新方法。我國企業(yè)的財務工程目前應以強化企業(yè)內部資金為主,充分挖掘企業(yè)的資金潛力,保證現有資金的保值增值。同時還要深化企業(yè)制度改革,通過企業(yè)制度創(chuàng)新,在企業(yè)內部建立起一套有效的激勵和機制,使企業(yè)的管理者真正關心企業(yè)資金的使用效率,充分發(fā)揮資金的增值功能。

        (五)切實提高財務人員的素質和從業(yè)水平。提高財務人員素質,增強企業(yè)理財適應外部環(huán)境變化的能力。企業(yè)財務管理水平的高低直接影響企業(yè)經營效益,財務管理又處于企業(yè)管理的中心地位,隨著知識經濟時代對財務機構高效靈活的要求,改革現有財務機構、培養(yǎng)具有創(chuàng)新能力的高素質財務人員已是當務之急。一方面,要對財會人員進行專業(yè)培訓和政治思想教育,增強財會人員的監(jiān)督意識和專業(yè)水平。另一方面,要建立合理有效的激勵制度,提高會計從業(yè)人員工作的積極性,從而為企業(yè)積累充足的人才資源,促進企業(yè)健康、有序、長遠的發(fā)展。

        第五篇:缺點與不足總結

        存在的不足:

        1、由于剛接手工作不到一年,很多地方了解不夠深入細致,需要繼續(xù)努力。

        2、車型種類繁多,對各種車型宏觀上把握比較容易,微觀掌握還需下大力氣。

        3、在進貨量和配貨量都較大的狀況下,倉庫容易暫時性出現空間不足、貨物比較擁擠現象。

        第六篇:個人工作總結收獲及不足

        20xx年,是我在xx工作的第一個半年,在各級領導指導帶領下,面對財務工作復雜的問題,不斷創(chuàng)新、不斷改進,基本上完成了各項工作任務,現將這半年工作做一個簡要總結。

        一、修正了財務管理理念

        在未加入xx之前,我所認為的財務管理概念是比較模糊,財務工作也一直是屬于算賬型的,缺少經營管理的概念和意識,加入xx后,特別是每次財務會議都讓我增加了很多的財管知識,提升了我對財務管理更加細致的理解,特別是財務分析,讓我深刻體會到合理分析是企業(yè)管理的重要途徑之一,是戰(zhàn)略決策的重要依據,促使我從一個算帳型的財務逐漸向管理型轉變,向理性數據轉變,為我后期的財務工作指明了方向。

        二、嚴守財經制度、認真履行職責,按月提報報表

        在這半年以來,作為財務部負責人,我本著客觀、嚴謹、細致的工作態(tài)度,復核各項會計憑證和原始單據,對不真實、不合理、不合程序的資金支出,堅決不予結算,努力加強控制預算額度,嚴格遵循資金審批權限及程序,保證了資金支出手續(xù)齊全完整;每月按照xx要求,準時出具數據報表,對收入、成本、毛利異常的深入調查并追究,從而保證了收入、利潤核算的正確性。

        三、防范稅務風險

        為了公司穩(wěn)健經營發(fā)展,在稅務方面適當進行稅務籌劃以及會計處理,主要將上半年流轉稅稅負由原來的每月xx%提升至下半年每月xx%,將原先的增值稅專用發(fā)票數量由xx份增加至xx份,彌補了收入無法開票結算的問題,為了解決稅負存在的風險,定期與稅務科長電話溝通,認真仔細聽取稅務意見并改進,使財務核算更加有效的完成使公司規(guī)避稅務風險,使我們建立了良好的稅企關系。

        四、建立健全財務管理,實施有效財務監(jiān)控,減少資金流失

        剛擔任我區(qū)財務負責人時,核查中發(fā)現各部門流程存在很多漏洞,從而導致財務核算工作的難度,無法從財務角度規(guī)避虧損風險,為了加強整個業(yè)務流程中財務控制,使財務管理工作更加正規(guī)化,針對財務管理中的薄弱環(huán)節(jié)提出改進意見,并最終出具《財務管理制度》,為公司提高經濟效益。

        1、采購環(huán)節(jié):

        為了規(guī)避采購環(huán)節(jié)帶來的風險,我財務部要求采購部必須做好以下幾點:

        (1)淘汰不合格供應商,建立長期合作,主要為了貨款結算,爭取有利于我區(qū)的方式,保證合法開票、質量安全,貨款有保障。通過這個方式,半年以來,采購共淘汰不合格供應商近1家左右,取得供應商返利xx元,直接為公司創(chuàng)造近萬元的凈利潤。

        (2)必須開具符合政策規(guī)定的有效發(fā)票。在這以前,我區(qū)采購存在大量代開票情況,直接給公司帶來較大稅務風險,通過淘汰不合格供應商,按照財務要求的手續(xù),開具發(fā)票,直接解決了亂票、多票行為,保證了會計核算的有效性。

        (3)調整貨款支付時間,我財務部要求采購貨款必須到貨延后一月至兩月支付,且全部對公結算,主要是為了規(guī)避采購環(huán)節(jié)存在的不確定性因素帶來的損失,確保貨物質量有保障,也同時起到占用供應商資金達到融資的效果。

        2、銷售環(huán)節(jié):

        企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展必須靠盈利來支撐,而盈利主要來自于收入,為此銷售環(huán)節(jié)的財務管控非常重要,為了使銷售環(huán)節(jié)實施有效監(jiān)控,保證最終利潤的實現,我財務主要在對外價格流程上加強管控,上半年我區(qū)購銷外賣單品虧損嚴重,導致整體毛利率下降,為此下半年我財務部在購銷價格方面提出要求,必須填制購銷外賣申請單,先由財務審核毛利,正常的財務批準即可發(fā)貨,非正常毛利的由我區(qū)總經理批準后在發(fā)貨,并且財務部在每月月底制定購銷外賣價格表,雖然不能完全為市場提供全方位的指導,但是基本上提高了購銷毛利率1%,從而做到了事先指導的作用,確保了經濟效益完成。

        3、倉庫管理。

        倉庫是存貨管理的主要部門,資金占用,部門職能在經營管理中職責是重中之重,因此在倉庫管理方面作了以下調整:

        內部控制上,制單和審核分開,制單員的部分職能直接劃入財務部管理,其中:在制單流程上,購銷外賣單據必須見到財務部主管審核簽字的申請單方可制單,從而起到了避免購銷外賣負毛利的效果;在物流開單上,運費單位價格按照財務主管與物流事先確定的價格執(zhí)行,且必須按照財務主管要求的方式登記明細表,方便核查,從而達到物流費用監(jiān)控效果。

        倉庫收貨環(huán)節(jié):為了規(guī)避地采貨物質量的風險,我財務要求采購、倉庫、品管在收貨環(huán)節(jié)必須檢測貨物質量與數量,且檢測安全后在單據上簽字,無品管簽字的入庫單,一律不予支付貨款,從而做到事先控制質量風險。

        倉庫日常管理上:結合我區(qū)內部的情況,倉庫日常管理一直較差,為了改善這種狀況,我對倉庫管理調整了作業(yè)方式,實行“小分工、大合作”,對倉庫衛(wèi)生、碼放分區(qū)分個人管理,由倉庫主管統(tǒng)一指揮,發(fā)貨、配貨工作團結完成,日常管理每2天整理一次,截止到12月31日,因倉庫人員變動波動較大,雖然在管理上未能做到制度規(guī)定要求,相比上半年,有所好轉,我堅信,只要適當調整考核力度及標準,一定可改善倉庫管理水平。

        倉庫盤點上實行月底大盤,平時星期日抽盤幾個變動較大的貨物,雖然改進了方式,但是倉庫依然存在較多損耗,相比上半年,損耗明顯降低。

        4、資產管理。

        資產監(jiān)管是財務管理中重要職責之一,為了確保公司資產安全完整,我財務部作了以下方面調整:一是資產增加,必須事先申請,且采取以舊換新方式,使公司盡量減少資金流,對新增加的固定資產,及時更新卡片;二是資產盤點中,對于未入賬的資產單獨表外登記,從而確保了公司資產安全完整。

        5、應收賬款管理。

        應收賬款是營運資金指標科目之一,在xx年出現過xx萬元壞賬,經我多次強烈向我區(qū)總經理發(fā)出催款函,必須解決壞賬現象,誰經辦誰負責,并提供解決辦法,截止到xx年xx月xx日,所有壞賬損失可能性消失,從而為公司挽回了損失,預計在20xx年xx月收回所有壞賬。

        五、綜述

        雖然在公司經營業(yè)務環(huán)節(jié)作了一些調整,起到管控的效果,但是因各部門個人能力水平及責任心問題,無法解決全部問題,需要在20xx年繼續(xù)努力完成完善財務管理,xx年度財務存在問題:

        (1)報表上,存貨占用資金太大,部份銷售成本一直未確認,應收債權比重太小,存在近千萬元收入未確認。

        (2)會計核算上:我區(qū)財務部雖然編制3人,但是整體專業(yè)知識在有些方面不夠專業(yè),需要待提高。

        (3)稅務風險上:流轉稅稅負偏低,截止達xx年xx月,稅負xx%,存在一定的稅務風險。

        (4)財務分析上:xx年因部份財務數據不全,導致財務分析不夠全面,其次分析項目不夠完整,未能明顯未經營管理提供指導性意見。

        針對以上問題,我財務部會在新的年度加強專業(yè)學習,鉆研財務管理細節(jié),主要加強銷售額與回款核查環(huán)節(jié)、倉庫物流、費用控制、資產調入調出、存貨出入庫上財務管理,使財務部門成為真正的創(chuàng)造效益部門。

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