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第一篇：出納會計的實習總結

本學期剛起先不久，翻閱新發(fā)下來的《財務管理》書本，事實上，我的心情是困難的。從中學以來，我的數(shù)學成果就沒有志向中的好，而想必財務管理也會涉及到數(shù)學方面的學問，不知道自己能不能跟上學習進度。但是另一方面，我又是驚喜的，因為在行政管理專業(yè)的學習中，有機會接觸到關于財務的學問，想必對于自己日后的生活，還是有幫助的。就這樣，伴隨著擔憂和興奮，我起先了這學期財務管理課程的學習之旅。

課程剛起先，老師便跟我們說明白這門課的講課進度。驚詫的是，盡然會涉及會計的基礎學問，這無疑令我產(chǎn)生了愛好。很久以前，便有長輩告知我，當會計師有前途，以后找工作也不用愁了，多少是因為這些緣由，我便買了一套會計基礎的書本，還信誓旦旦地打算考會計資格證，但是由于各種緣由，這套書本又原封未動?，F(xiàn)在，我最終有機會初體驗有關會計的學問了，心里也也充溢歡欣。隨著課堂的講授，慢慢地，我們起先接觸了一些基本的會計名詞，記賬憑證，原始憑證，資產(chǎn)負債表等等，也起先做一些比較簡潔的會計分錄練習題。的`確，當我們把題目做對了的時候，內(nèi)心是很興奮的。即便是小小的進步也讓我產(chǎn)生學習的動力。同時，也讓我們領悟到一字之差，就可以謬之千里。因為對于一個企業(yè)來說，假如管理財務者馬虎大意，就像是數(shù)字少了一個看似無作用的“零”，對于企業(yè)的損失可謂難以估計。這也從一個側面啟示我們做人對事必需謹慎細致，要對自己、對工作負責任。

而真正回到財務管理的學習上的時候，顯得有點吃力，因為越學到后面，生疏的名詞就越多，我們須要理解的概念也就越多。而其中第三章關于財務管理的價值觀念及一些計算的時候，我卻驚異地發(fā)覺，原來貨幣是有時間價值的，貨幣是隨著時間而變更其價值的，而只有把貨幣運用在投資，貨幣才會更有意義，可謂“時間就是金錢”。金錢不是死板的，不只是一張張不同顏色，不同圖案的紙張，而是如活水般靈敏。而在隨后的學習中，我們也接觸到關于理財、金融方面的基礎學問，雖然學習得不算是很深化，但是至少我們的腦海里面會有或多或少的概念，也對投資產(chǎn)生朦朧的相識。

一個學期下來，我也有對這門課程的一些建議。我認為可以抽一部分時間指導同學們在高校四年或畢業(yè)后如何理財。由于高校生對金錢概念的理解還不是特別透徹，在理財方面相識還很稚嫩，假如老師可以結合書本的有關學問，詳細地向同學們介紹舉例，那么，我認為，不僅同學們上課主動性提高，課程內(nèi)容也會變得好用、吸引。

總體來說，我覺得財務管理在企業(yè)或公司的運營中占有不行或缺的地位。隨著我國市場經(jīng)濟和現(xiàn)在企業(yè)的不斷發(fā)展與完善，新世紀的財務管理、會計教化也有了新的使命。就像我們這種文科生，也應當相應地接觸經(jīng)濟學學問，學會站在企業(yè)的角度看問題，增加自己的學問面，提高自己的競爭力，爭取成為復合型人才這樣才會在競爭愈發(fā)激烈的就業(yè)市場中凸顯而出。另一方面，我認為，現(xiàn)實社會比我們想象的困難更多，因為，我們應當留意實踐環(huán)節(jié)，把學習到的學問靈敏運用到現(xiàn)實社會的實踐中去，并不斷發(fā)展和充溢該領域，這才是我們學習任何一門課程的最終目的。

光陰荏苒，時間如梭，財務管理這門課程已經(jīng)到尾聲了，雖然在這短短一個學期可能不會學到太多太深的關于財務管理的學問，但是卻使我在今后的學習和生活中，能夠駕馭并樹立財務管理觀念，這就是我最大的收獲了，也為我在后續(xù)財務管理的學習方面起到了引路和指導的作用。

第二篇：出納簡潔個人總結

時間如逝，歲月如梭，刺眼間來到xx這個大家庭已經(jīng)三個多月 了，到了xx我又被分派到財務部這個小家庭。在部里的各位姐姐和大哥的指導下，從模模糊糊啥都不大明白的狀況下，到如今獨立可以處理一些日常事務，自己覺得是一個進步。在轉正之際，下面我表達一下自己的工作經(jīng)受及總結。

來到財務部我們每人被指派了一個師傅，那時剛好趕上月底結賬，因我?guī)煾挡辉冢@個月的一切程序是在王姐的一步一步指導下完成的，王姐帶我生疏了整個xx軟件的操作流程，在物流里必需先入庫，必需簽證核算，嚴格的要求按程序進行。在簽證的同時嚴格要求附件完好，在選購簽證的時候必需有領導簽字，才予以掛賬或付款。說道領導簽字，在今年x月份我發(fā)覺了一個去年x月份自己犯的錯誤，在如今看來是那么稚嫩的錯誤，x月份的一個核銷零星選購的付款憑證沒有領導簽字，但是當時剛來壓根就不知道還需領導簽字，在如今看來這么低級的錯誤都能犯，簡直不行思議，但同時也說明自己在不斷地進步。

在處理在建工程的時候每月需出具月度決算表，并各部門領導簽字，在某一項合同完工時，需依據(jù)合同規(guī)定條款的比例計提材料質保金。處理資金問題上，需相當謹慎，申請付款額需于掛賬金額相比對，核對其有無出錯，處理預付款問題上各項手續(xù)要齊全，如：中標通知書、合同會簽單、合同、預付賬款審批表。處理銷售問題上公司規(guī)定除集團公司內(nèi)部各單位之外，都需辦理賒銷審批表，否則不予掛賬。

工作過程中發(fā)覺的問題：在本錢分析中發(fā)覺乳品廠生產(chǎn)酸奶與消毒奶領用原奶不合理，問題為酸奶與消毒奶的產(chǎn)量竟然大于或等于原奶的領用量。在處理生物資產(chǎn)的'時候，每頭牛的原值與相應計提的折舊不能精確確認。因扎帳時間問題，銷售發(fā)票存在當月開具下月掛賬問題。

總之，在這三個月的工作中，有成果和喜悅，也有缺乏之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改良。最終誠意的感謝財務部賜予我關懷的各位大哥大姐。

第三篇：出納會計的實習總結

近年來，隨著市場經(jīng)濟逐步建立和金融體制改革不斷深化，我們煙草行業(yè)的各級行政機關面對商品大潮的沖擊，在改革機關行政經(jīng)費管理方面不斷探究、勇于創(chuàng)新，取得了不少好的閱歷和方法。

本文擬依據(jù)自己在國家煙草專賣局機關財務管理工作實踐，談幾點體會：

一、改革機關經(jīng)費預算管理方法，是加強機關財務管理的前提

機關經(jīng)費的預算，要量入為出，按合理、節(jié)約、量力而行的原則進行。在預算的制定過程中，要考慮政策調(diào)資或物價因素，實行總比例限制和調(diào)整，具體工作可分兩部分進行：

1、固定費用(又稱人頭費)，應和人員編制掛鉤，實行總量限制、包干運用。如：工資、獎金、集體福利費、工齡經(jīng)費、教化費、差旅費、醫(yī)療費等，應當規(guī)定標準，包干到部門。實行增人不增經(jīng)費，減人不減經(jīng)費。對節(jié)編削減的部門，可用節(jié)約經(jīng)費的適當比例增發(fā)個人酬勞，以經(jīng)濟手段限制人頭費的增長。

2、變動費用(又稱彈性費用)。如：電話費、辦公費、會議費、房屋修繕費、汽車修理費等，這些都是和物價因素密切相關的費用，可依據(jù)物價指數(shù)變動實行總比例調(diào)整。在執(zhí)行過程中，還要依據(jù)狀況變更剛好修訂，防止寅吃卯糧狀況的發(fā)生。

二、執(zhí)行預算，合理限制機關經(jīng)費的過快增長

預算一旦制定，就要規(guī)范財坡行為，責成一名主管領導，一支筆實施，負責原委。杜絕預算執(zhí)行中的“一事一要錢”的條子預算，防止管理者和決策者的主觀隨意性。對于彈性經(jīng)費，可接受以下方法進行限制：

1、會議費開支要實行定額包干的方法管理。依據(jù)國務院的要求，嚴格限制會議的次數(shù)、人數(shù)和天數(shù)，堅持會議標準。對于全局性的工作會議，要按國務院規(guī)定的標準定額管理;對于專業(yè)性(或局部性)的工作會議，要施行以會養(yǎng)會、分口負擔的方法。

2、差旅費要實行按編制定額管理的方法。運用經(jīng)濟杠桿的作用，實行節(jié)約有獎、超支不補的管理方法。充分調(diào)動部門和個人的主觀主動性，能用電話或信函解決的，就不派人出差;能乘坐火車或汽車外出的，就不乘坐飛機。盡可能削減出差和乘坐飛機的人次。節(jié)約下來的差旅費由部門駕馭運用，并提取確定比例發(fā)給職工個人。

3、汽車修理費的管理。首先要確定信譽牢靠的汽車修理點，實行定點管理。其次要建立汽車修理檔案，對每部車的修理和保養(yǎng)狀況、零部件的更換狀況，都逐一的記錄存檔。一方面堵塞管理上的漏洞;另一療面，考核每個司機修理費的開支狀況和零部件更換頻率，做為嘉獎和晉級的依據(jù)。

4、房屋修繕費的管理。有條件的機關可以組織房屋修繕隊，服務機關，面對社會?？捎刹铑~管理逐步過渡到自收自支。在不具備條件的機關，可經(jīng)過考查建立定點修理站，以防止社會上一些五花八門的公司乘機敲竹杠，同時還要避開偷工減料的短期行為。

5、電話費的管理。在改革開放過程中，由于人們對于信息量的需求越來越大，電話費的開支也在成倍上漲。為此，我們應當嚴格限制國際直撥長途電話的裝配。江西省煙草專賣局實行的住宅電話自費開支、定額補貼的方法很值得推廣。

他們充分發(fā)揮了利益激勵在現(xiàn)階段的作用，取得了顯著的效果。辦公室的電話費也要實行相應的管理方法，如接受計價器、密碼卡等，對限制通話時間和私人打電話將起到確定的.抑制作用。

筆者認為，限制機關經(jīng)費的過快增長，不僅是削減財政負擔的須要，同時也是建立精干、廉潔、高效的行政管理體制的要求。

三、機關的服務職能和行政職能分別核算，是促進增收節(jié)支的有效途徑

我們的行政機關長期以來形成了小而全、大而全的傳統(tǒng)做法，各機關都自備大量的公用設施，造成人力和財力上的奢侈。通過機構改革，首先就應當使機關后勤服務管理部門在機構、編制、經(jīng)費上和機關脫鉤，實行獨立核算、有償服務。其次是在保折服務機關的前提下，打破部門封鎖，充分利用現(xiàn)有的設備和實力，實現(xiàn)社會化服務，使機關后勤部門逐步成為自主經(jīng)營、自負盈虧的社會經(jīng)濟服務法人實體。

我們的后勤機關轉變職能，面對社會，實在是國家行政機關機構改革的一個重要組成部分。當然，打破傳統(tǒng)的習慣做法，確定會遇到不少困難和問題，自主經(jīng)營、自負盈虧，更須要開拓的精神和志氣。但這是歷史的必定。

四、細致搞好機關清產(chǎn)核資，保證國有資產(chǎn)的平安完整

機關的清產(chǎn)核資工作，包括固定資產(chǎn)清理，債權債務清理等，這是一項經(jīng)常性的財務管理工作。

幾年來，我們在固定資產(chǎn)和債權債務的清理方面，摸索出了一些閱歷和方法。比如在固定資產(chǎn)的管理方面，實行了總帳限制、部門管理、個人負責的三級管理方法。把固定資產(chǎn)的管理，干脆落實到具體人頭，如有損壞或丟失，便于清理和追究。機關財務除總帳限制外，還設有明細分類帳、固定資產(chǎn)月報、固定資產(chǎn)卡片，全部運用計算機限制和管理。每個部門都設有聯(lián)絡員，幫助進行固定資產(chǎn)統(tǒng)計和盤點。我們還建立了固定資產(chǎn)購置和報廢的報告制度，堅持重新購置固定資產(chǎn)，必需辦理殘值回收或變價出售以后，方可進行，否則不予更新。保證了機關財產(chǎn)物資帳目清晰、帳實相符。

對于債權債務的管理我們也特殊嚴格。凡是在年終決算以前沒有報清帳目的，我們都給各部門發(fā)布催款通知單，責成部門領導幫助辦理，屬于個人責任造成公款損的，全額進行索賠?，F(xiàn)在，當事者本人怕我們發(fā)布通知，影響形象，全機關已基本養(yǎng)成了各種用帳剛好清帳的好習慣。

財務管理學，作為經(jīng)管類的專業(yè)課，在大三下學期開設很合適。其一，是因為大一學過基礎會計，大二學過中級財務會計，大三上學期學過成本會計以及會計實務，有了以前會計理論基礎，財務管理這門課學起來并沒有想象中的吃力。這學期對本課程的學習內(nèi)容包括：

1、更加深化了解到什么是財務和財務管理。財務是一種源于經(jīng)濟利益關系的企業(yè)在生產(chǎn)過程中的資金運動。而財務管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財務（財務活動、財務關系）而產(chǎn)生的，是企業(yè)組織財務活動、處理財務關系的一項經(jīng)濟管理工作。此外也理清了什么是財務關系和財務活動。

2、了解到財務管理體系的浩大。其一是財務管理目標的因人而異，亞當?斯密的經(jīng)濟人假設在這里得到了說明，企業(yè)的目標和股東的目標并不完全一樣，管理的作用之一就在于兩者間的調(diào)整。其二是財務管理的運行是受各方面影響的，包括稅收、金融、宏觀經(jīng)濟發(fā)展。說原委，財務管理就是理財。

3、熟知了財務分析的重要性。通過比較分析法、比率分析法和因素分析法知道財務分析是以報表為基礎分析企業(yè)的償債實力、盈利實力和運營實力。這也要求了財務分析必需有財務報表的基礎，有意思的是，從不同角度可以得出不同的結論。總而言之，究其本質，財務分析就是銖分毫析，追根求源。其意義在于優(yōu)化決策、強化運營和孵化利潤。

4、對時間的另一種相識。這不是哲學命題，而恰是經(jīng)濟學命題。

貨幣的時間價值，在貨幣金融學中已經(jīng)初步學習過。對現(xiàn)值與終值，單利與復利通過更詳實的理論學習，有了更深化的相識，也愈加知道風險與收益的共存原理。沒有免費的午餐，也沒有無端的收益。全部的收獲都是和時間賽跑的結果。

5、財務管理與經(jīng)濟學的關聯(lián)甚密。經(jīng)濟學，是探討資源配置的學科，什么是資源配置，為什么要進行資源配置，怎樣進行資源配置是經(jīng)濟學的核心。而怎樣配置資源，這是一項管理活動，這也是其與財務管理的連接點。資本流淌是明顯的經(jīng)濟問題，資本成本體現(xiàn)著資金全部者、運用者和中介人三者之間的經(jīng)濟關系，財務杠桿中的邊際貢獻也沿襲于經(jīng)濟學中的邊際效用理論。

6、證券市場投資的跌宕起伏。企業(yè)一般可以發(fā)行股票和債券進行投資，而投資途徑包括一級市場股票申購和債券認購、二級市場收購上市公司股票和托付投資理財。通過證券投資的表達式可以看出，投資收益取決于時間、現(xiàn)金流量和投資者要求的收益率。其中，時間是既定的，現(xiàn)金流量和收益率都是未知的，未知即是不確定。因此能否取得收益，取得怎樣的收益都是取決于財務管理如何來進行調(diào)整。誠可謂是差之毫厘，謬之千里。

7、利潤支配才是終結。從一般的相識看利潤支配的依次是：彌補被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款→彌補以前年度的虧損→提取法定盈余公積金→支付優(yōu)先股利→提取隨意盈余公積金→支付一般股股利。由是觀之，利潤支配的項目有兩個：盈余公積金、股利。而股利支配是關乎每一個股東的切身利益，而投資者都有趨利避害的經(jīng)濟人本能，投資者的投資需求就是“雙鳥在林，不如一鳥在手”。因此如何管理和引導投資者傾向企業(yè)利潤最大化不僅是管理問題，也是藝術問題。

通過各章節(jié)的學習，我更為理解了財務管理這一浩大體系的構成和其在社會中的作用，財務管理的巨大輪廓正如以下敘述：它是以市場經(jīng)濟為背景，以金融市場為依托，以公司制企業(yè)為主體，以股東財寶最大化為目標，以財務分析為前提，以風險與收益為主線，以財務決策為重點，全面介紹企業(yè)融資、投資、營運、支配以及資本經(jīng)營等各項財務運作的基本理論、基本技能和基本方法。

財務管理的起點是財務，終點是管理，財務是基礎，而管理才是目的所在。而對于注冊稅務師專業(yè)的我來說，無論是財務還是管理，都尤為重要。通過對財務管理的學習，主要有以下三點收獲：

其一，財務管理與稅收征管。兩者都是管理工作，財務管理的目的是為了實現(xiàn)股東財寶最大化，不行避開的還有企業(yè)利潤的考慮。而稅收征管目的在于依據(jù)稅法的規(guī)定不予遺漏的征收稅款并對有偷、逃、漏稅行為的企業(yè)施以懲戒。對財務管理的學習有助于了解稅收征管的重點范圍和如何正確的進行稅收征管。

其二，財務管理與稅收籌劃。從方式上看，財務管理和稅收籌劃的目標是一樣的，即如何為企業(yè)合理避稅。通過對兩門學科的學習，企業(yè)合理避稅常用的方法有利用稅收實惠、合理選擇存貨計價方式、選擇適當?shù)恼叟f法等等。這能直觀的反映財務與稅收的聯(lián)系，通過合理避稅，企業(yè)能夠實現(xiàn)稅負最小化，這對企業(yè)來說具有主動意義，其意味著能有更多的利潤，能有更多的資金流淌，企業(yè)有了更大的發(fā)展空間。

其三，財務管理與納稅檢查。納稅檢查或者說稅務稽查，是稅務部門的特設機構，不僅對企業(yè)也對征稅部門進行檢查。就企業(yè)而言，最重要的就是對關聯(lián)企業(yè)的檢查，關聯(lián)企業(yè)具有信息共享的優(yōu)勢，這就成就了低成本和低交易費用的優(yōu)點，但也成為了稅務檢查的重點。經(jīng)濟學上有個人的有限理性假設，不管是企業(yè)財務部門還是稅收部門都是適用的。不多征稅，不少繳稅，稅務檢查的作用在這里得到體現(xiàn)。熟知了財務管理，更能理解納稅檢查的重點及其意義，兩者相互印證。

第四篇：財務出納工作總結

20xx年上半年，面對資金緊缺的嚴峻的形勢，在局財務部和公司領導領導下，財務部全體工作人員，緊緊圍繞公司及部門全年各項工作目標，按照公司年初工作會議認真踐行“價值管理”理念，以精細化管理為主題、以資金管理為中心、以風險管理為主線的要求，統(tǒng)一思想，提振信心，增強服務意識，全面履行職責，努力完成階段性各項工作任務。

一、上半年量化指標完成情況

1、資金上存率x%以上;完成，達到x%。

2、年末貨幣資金余額x萬元以上，其中公司本級x萬;上半年期末貨幣資金僅僅x萬元，總部約為x萬元，離指標差距很大。

3、總部費用支出控制x萬元以內(nèi)：上半年實際發(fā)生x萬元，由于有大約x萬元左右的職員費用，另外辦公樓租賃費x萬未計算，半年績效考核估計大概有xx萬元左右，加上上述費用預計上半年實際發(fā)生費用x萬元，在預算控制之內(nèi)。

4、全年收取司屬單位上交款項x萬元;已收x萬元，完成年度計劃的x%。

5、新開項目資金策劃率100%;新開項目x個，均做了資金策劃。(x兩個，x一個)。

6、全司利潤總額x萬元;上半年完成利潤x萬元，完成x%。

7、辦理資金信貸類業(yè)務，投訴率為0;完成。上半年未發(fā)生投訴。

二、主要經(jīng)濟指標分析

上半年累計完成產(chǎn)值x億元，占局下達指標的x%，實現(xiàn)利潤x萬元，占局下達指標的x%。從各分公司情況來看，隧道公司完成x萬，占年度指標的x%。x公司年度計劃指標為x萬元，實際完成x萬元，僅完成x%，下半年需要完成x萬元，x項目部計劃完成x萬元，實際虧損x萬元，下半年要完成指標需要x萬元，從目前情況來看，x公司和x經(jīng)營部要完成年度指標已經(jīng)不可能。

2、上繳貨幣資金情況

上半年公司累計上交局貨幣資金x萬元(含x公司的x萬元)，完成局下達指標x萬元的x%，各單位如果按照公司本年度新的收款辦法(收款比例+利潤比例)應收款x萬元，實際收款x萬元(含x公司算抵扣局上交的x萬元)，超收x萬元。其中x公司超收x萬元，x公司超收x萬元，x公司少收x萬元。但從完成年度計劃來看，x公司完成年度計劃的x%，x公司完成年度計劃的x%，而x公司僅僅完成年度計劃的x%，尚差x萬元。

三、上半年所作的主要工作：20xx年上半年，我們主要圍繞以下幾個方面展開財務工作。

1、認真做好財務的日常工作。

上半年我們按照公司統(tǒng)一部署，完成年度的結賬、過賬工作，做好日常財務賬務處理工作，季度做好公司財務分析工作以及公司月度財務快報、清欠報表、億元項目分析報告、季報和年度報表工作，每月向公司總經(jīng)理、總會計師填報《財務部工作月報》等主要指標情況，建立會計檔案室，對公司直管已完工項目進行會計檔案清理，及時將檔案運回公司總部歸檔管理。每月末對公司各部門職工備用金進行催報，在6月底基本完成備用金的清理工作。

2、按照“預算前找標準、使用前看預算、開支前走程序、開支后有分析、分析后有考核”的原則，做好企業(yè)費用預算管理，費用預算工作。

財務部及時組織編制公司機關年度費用預算并分解到部門和具體責任人，對各個分公司費用預算進行審核并報公司領導審批，按人頭建立費用預算實際發(fā)生臺賬，每季度及時向各個部門反饋費用使用情況并報公司領導。每季度末公司總部及分公司進行預算分析并形成分析報告，作好事中費用控制和總結。截止上半年公司總部管理費用x萬元，加上半年尚未入賬的辦公樓租金x萬元，以及公司上半年績效考核及6月工資估計約x萬元，補助約x萬元共計約x萬元未入賬，上半年總部管理費用約為x萬元，在年度控制目標x萬元的一半之內(nèi)。

3、積極穩(wěn)妥組織資源，做好公司資金的調(diào)度工作。

一是進一步做好現(xiàn)有銀行賬戶清理及新成立項目經(jīng)理部賬戶跟進管理工作

二是建立全公司銀行賬戶臺賬，及時掌控各賬戶資金情況。

三是通過每月鐵路項目資金收支計劃預算，嚴格控制鐵路項目資金使用按公司審批意見執(zhí)行，加強對鐵路項目等游離于局體系外的資金使用情況檢查監(jiān)督力度，落實資金計劃和公司財務制度的執(zhí)行情況。

四是每月末對本月資金集中情況進行統(tǒng)計匯報，定期和不定期對所屬單位資金集中情況和銀行外部賬戶進行檢查。

五是合理布局存量資金結構，提高存量資金的綜合效益，減少在途資金占用，盡量用銀行承兌等保理業(yè)務方式支付，減少或延遲現(xiàn)金流出。全年累計使用承兌x多萬元，

六是積極與上級對接借款和緩繳上繳款項，全年共計為公司各單位投標履約向局借款x萬元，有效緩解公司資金壓力，為公司對接市場提供有力的資金保證。

七是積極籌措資金為公司購置設備，為海外市場開拓提供資金保證，上半年公司共計支付各類購置設備款項x多萬元，為剛果項目部提供資金支持x多萬元。

4、加強內(nèi)部借款回收力度，進一步降低借款融資總量，降低財務費用，合理調(diào)劑內(nèi)部存量資金，進一步完善內(nèi)部融資管理的制度建設。

5、財務管理制度修訂工作。

一是按經(jīng)濟業(yè)務性質完善經(jīng)濟合同臺賬，財務往來臺帳、項目管理臺帳、營銷費用臺賬和資金和承兌匯票、保證金類臺賬等四類臺賬。

二是進一步完善財務預警系統(tǒng)。加強對合同額、營業(yè)額、利潤、現(xiàn)金流量和應收款項指標財務信息的搜集、分析、評價，對照財務指標的標準值、歷史值、同行值、預算值等，及時發(fā)出預警信號。

三是通過完善財務管理手冊來完善內(nèi)部控制制度，有效進行，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正各方面的偏差與弊端。四是完善公司直管項目財務收支審批程序。

5、加強清欠和審計工作

一是財務部積極參與對新開工項目進行項目綜合考核指標制定，參與億元大項目成本分析和稽核。二是對哈大項目進行審計監(jiān)察和對武黃項目進行項目綜合效益和財務收支情況審計，通過審計和監(jiān)察工作及時向公司領導匯報項目存在的問題。三是積極開展財務半年度檢查工作，通過檢查發(fā)現(xiàn)財務工作中好的典型擬在今后公司財務工作中進行推廣，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見督促各單位認真整改。四是根據(jù)每月清欠月度報表，建立全公司所有項目清欠臺賬，動態(tài)掌握公司各項目拖欠情況和清欠進度，及時分析公司應收款項回收指標完成情況，指導分公司和重大項目清欠工作。

四、上半年工作中存在的問題：

一是財務部深入一線的'決心不是很堅定，除對鐵路項目的財務工作直接管理較多外，其他項目基本處在統(tǒng)計資料階段，未深入項目了解情況作出分析提出財務管理的指導意見。

二是公司財務部總部對分公司和項目的調(diào)控能力不強。

三是資金的管理措施、方法有待改進和提高，

四是財務人員的業(yè)務素質有待提升，部分財務人員只能做一些日常的收付業(yè)務，不能對本公司本項目的工作提供有力的分析證據(jù)及時預警，導致財務工作不能順利展開，財務作用有所降低，

五是內(nèi)部借款回收力度不大，借款融資總量增加，財務費用增多。

五、下半年工作安排

1、加強資金管理，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動最低現(xiàn)金流量。下半年公司需要向局上繳x萬元，需要歸還局借款x萬元，需要支付兩級管理費x萬元，需要支付拖欠設備款x多萬元，另外我們投標需要資金，以上共計需資金x億元，公司資金極度緊張，如果不加以疏導和分析，公司資金有斷鏈的危險，因此資金的分析和管理將會是下半年財務工作的重中之重，我們要堅持每季度召開一次全公司資金分析會，積極查找問題，彌補漏洞。此外要加大內(nèi)部借款回收力度，要積極督促石武項目和安徽中煙項目在年內(nèi)歸還局借款。保證各單位及時上繳。

2、加強對項目現(xiàn)場經(jīng)費和核算和控制，尤其要在項目中推廣項目年度現(xiàn)場經(jīng)費預算制度，通過制定預算加強對項目間接費用的控制。

3、加強對鐵路項目固定資產(chǎn)管理，盡可能的將項目的折舊費和資產(chǎn)使用費x多萬回收公司。

4、進一步加強對項目的審計，及時發(fā)現(xiàn)問題進行整改。

5、加強財務人員跨專業(yè)知識的學習了解，尤其是要加強財務人員商務合約方面專業(yè)知識的學習，便于在今后的項目財務管理中更好的溝通和配合，有效地發(fā)揮財務在項目管理中的作用。

第五篇：出納簡潔個人總結

xx年是我參加工作的第一年，在這工作的半年時間里，在領導及同事的幫助領導下，通過自身的努力，不管在敬業(yè)精神、思想境域，還是在業(yè)務素養(yǎng)、工作能力上都得到了進一步的提高。為了總結體會，克服不足，現(xiàn)將xx年的工作做以下總結。

一、工作方面

我在xx年下半年開始從事出納工作，這段時間里讓我對出納這個工作崗位有了更深的認識，作為一位財務人員，一位出納，我非常清楚自己的崗位職責，也是嚴格在照此實行。

1、嚴格實行庫存現(xiàn)金限額，把超過部分按時存入銀行。審核現(xiàn)金收支憑證，逐日按憑證逐筆登入現(xiàn)金日記帳。

2、嚴格保證現(xiàn)金的安全，避免收付過失。對收入和付出的現(xiàn)金及支票都由我和科長雙重復核，以確保準確無誤。

3、堅持逐日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清日結。這樣一來，問題便不會留到隔日，及時發(fā)覺，及時改正。

4、嚴格審核銀行結算憑證，處理銀行往來業(yè)務。對業(yè)務單位交來的票據(jù)，認真審核，然后正確進帳。但在業(yè)務單位的`往來時顯現(xiàn)了一些問題，結果導致了對方?jīng)]有按時拿到款項，雖然后來及時改正，但也給領導造成了一些麻煩，以后我會及時溝通相干內(nèi)容，向領導及相干人員詢問，盡量做到及時準確無誤。

5、在工資的發(fā)放進程中，做到認真仔細。在這半年時間里，我學會了很多，在學習的進程中顯現(xiàn)的毛病，我會認真檢討，積極尋覓解決的辦法，及時溝通、向有關領導請教，在以后的工作中我會更加仔細認真，嚴謹負責。努力做好自己的工作，讓領導放心。

二、思想方面

隨著我國經(jīng)濟建設的不斷發(fā)展，和世界經(jīng)濟的龐大變化，我們財務會計工作的側重點和基本點也在改變，在為經(jīng)濟基礎建設服務的同時，也為黨和國家的路線方針政策的制定提供根據(jù)。因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業(yè)財務工作的特點，認真總結體會、查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時、完全，為領導及時、準確、完全的提供財務信息。這半年的工作學習，同樣是思想的進步，我在公司中、項目中所接觸的人和事，讓我學到了很多。在待人處事上，我們應認真誠，在不違抗原則的基礎上幫助別人，同時快xx己，讓自己處在輕松愉快的工作氛圍中，使自己快樂的工作。在我們遇到問題時，應當積極樂觀迎接挑戰(zhàn)，及時檢討自己，查找原因以做到更好的解決問題。

三、xx年工作計劃

在xx年我將更加努力工作，不斷提高、完善自己，更好的完成自己的工作，為公司、項目做好服務工作。

1、我將連續(xù)學習相干的業(yè)務知識，嚴格遵照實行相干制度，增加自身砝碼，更好的服務和配合各部門。

2、做為青年知識分子，在“傳”“幫”“帶”工作中，我將對下屆的學生工作中，盡量把我所知道的、知道的教給他們，不僅在工作上，還有生活上，我將盡我的可能幫助他們。

3、在工作進程中，各部門應當全面溝通，把各自的問題說出，了解問題出在哪個環(huán)節(jié)、哪個部門，只有找到問題所在才能解決問題，提高團隊協(xié)作。在領導的支持和相干部門的配合下，我順利地完成了xx年的財務工作任務。通過一年來的工作，不管在本行業(yè)的業(yè)務還是在思想認識上都有一定的提高，但在工作的廣度和深度上還需要進一步的擴大，克服工作中時有的問題困難。在下一年度的工作中，我將再接再厲，做好我的工作，請領導放心！