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第一篇：貸款風(fēng)險預(yù)警機制
貸款風(fēng)險預(yù)警機制
第一章 風(fēng)險預(yù)警機制
風(fēng)險預(yù)警機制是指通過保后檢查，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險的早期預(yù)警信號，運用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識別風(fēng)險的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)栴}擔(dān)保采取針對性處理措施以及時防范、控制和化解擔(dān)保風(fēng)險。第二章 風(fēng)險預(yù)警信號
1、財務(wù)狀況預(yù)警信號 ⑴ 資產(chǎn)負債率較年初有大幅上升； ⑵ 連續(xù)三個月流動比率較年初大幅下降； ⑶ 庫存連續(xù)兩個月比擔(dān)保前較大幅度減少； ⑷ 流動負債增加額大于流動資產(chǎn)增加額； ⑸ 連續(xù)三個月應(yīng)收賬款增幅超過銷售收入增幅； ⑹ 其他應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)比重過高； ⑺ 注冊資本變更減少； ⑻ 或有負債大幅度增加。
2、經(jīng)營效益狀況預(yù)警信號 ⑴ 銷售收入較上年同期下降幅度較大； ⑵ 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量大幅度減少； ⑶ 貨款回籠連續(xù)兩個月大幅度下降；
3、內(nèi)部核算情況預(yù)警信號 ⑴ 賬齡1年以上的應(yīng)收賬款占比過高或有較大幅度上升； ⑵ 存貨賬實不符； ⑶ 存在負債未入賬現(xiàn)象； ⑷ 注冊資本未按規(guī)定到位； ⑸ 對外投資有較大損失。
4、貸款狀況預(yù)警信號 ⑴ 貸款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況惡化； ⑵ 抵（質(zhì)）押物被有關(guān)機關(guān)法查封、凍結(jié)、扣押； ⑶ 抵（質(zhì)）押物市場價值與評估價值差距拉大； ⑷ 抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)價值與評估價值差距拉大； ⑸ 抵（質(zhì)）押物所有權(quán)發(fā)生爭議； ⑹ 抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力降低； ⑺ 抵（質(zhì)）押物實際占管人管理不善； ⑻ 貸款人的經(jīng)營機制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化。
5、非財務(wù)因素預(yù)警信號 ⑴ 股東之間或高層管理人員之間矛盾較大； ⑵ 主要經(jīng)營者經(jīng)常出入高消費場所，出現(xiàn)賭博、吸毒違反社會公共道德行為； ⑶ 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理，管理水平低，內(nèi)部案件較多； ⑷ 財務(wù)制度管理混亂，報表嚴重失實。⑸ 經(jīng)常性拖欠職工工資，職工情緒對立； ⑹ 存在違法經(jīng)營問題； ⑺ 業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化，出現(xiàn)較大經(jīng)濟糾紛； ⑻ 受到稅務(wù)、工商或質(zhì)檢等部門處罰； ⑼ 未按期辦理年檢手續(xù)； ⑽ 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生重大變化； ⑾ 主要股東發(fā)生重大變化； ⑿ 市場供求發(fā)生變化，市場價格發(fā)生較大波動； ⒀ 政府政策對該行業(yè)發(fā)展作出嚴格限制； ⒁ 遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，造成財產(chǎn)損失；
6、與金融部門及擔(dān)保企業(yè)關(guān)系預(yù)警信號 ⑴ 被金融機構(gòu)及其他擔(dān)保企業(yè)宣布為信用不良客戶； ⑵ 拖欠銀行貸款本息； ⑶ 逃廢銀行債務(wù)； ⑷ 不能按期償還債務(wù)，被債權(quán)人起訴； ⑸ 對銀行和本公司的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度，領(lǐng)導(dǎo)人約見困難，住所經(jīng)常無人或失去通訊聯(lián)系； ⑹ 拒絕提供財務(wù)報表和其他報表資料； ⑺ 提供嚴重失實的財務(wù)報表或其他資料； ⑻ 多種還款來源沒有落實； ⑼ 企業(yè)簽發(fā)空頭友票。
第三章 發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號后的處理方法
一旦發(fā)現(xiàn)貸款人出現(xiàn)預(yù)警信號時，應(yīng)立即通過有關(guān)途徑加以核實，并擇機采取以下一種或幾種措施，防止損失發(fā)生或擴大：
1、對于發(fā)現(xiàn)某些有較大潛在或現(xiàn)實風(fēng)險的貸款人的情況，信貸部、風(fēng)控部經(jīng)理要及時報告總經(jīng)理，并立即參與貸后檢查，提出處理意見，采取果斷措施。
2、對于已經(jīng)拖欠銀行貸款本息的貸款人，應(yīng)立即核查其在銀行全部本外幣債權(quán)（如在銀行的存款），必要時協(xié)助銀行從其在銀行存款戶中抵扣已欠銀行貸款本息或采取財產(chǎn)保全措施。
3、對于拖欠本金或利息，造成本公司被迫墊款而在規(guī)定期限內(nèi)仍不改正的，要立即取消對貸款人的信用擔(dān)保，提前處置反擔(dān)保物。
4、對于在保后檢查中發(fā)現(xiàn)《貸款合同》或《抵押合同》條款不利于保護本公司權(quán)益或者存在漏洞的，要采取必要的補救措施，或者與當(dāng)事人協(xié)商變更合同條款或重簽合同。
5、對于發(fā)現(xiàn)貸款人未按合同約定用途使用擔(dān)保資金的，要及時采取措施限期要求其糾正，對于不能限期糾正的，視情節(jié)輕重可同銀行協(xié)商收回全部貸款和信貸承諾，并根據(jù)有關(guān)法規(guī)予以追究。
6、貸款逾期后，應(yīng)立即核查擔(dān)保人的代償能力或抵（質(zhì)）押品變現(xiàn)清償價值，對于擔(dān)保人代償能力不足或抵（質(zhì)）押品不足額等實際擔(dān)保能力下降的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)按照合同約定或在與貸款人協(xié)商的基礎(chǔ)上，采取追加擔(dān)保、調(diào)整擔(dān)保結(jié)構(gòu)（質(zhì)押、抵押、第三方保證）、立即執(zhí)行反擔(dān)保償債等措施，以減少本公司的代償損失。
7、對于出現(xiàn)暫時性經(jīng)營困難、已經(jīng)或有可能出現(xiàn)風(fēng)險的貸款人，應(yīng)與貸款人就挽救其公司經(jīng)營困難或危機進行磋商，通過談判確定是堅持要求貸款人償還全部欠款，還是要求貸款人根本改變經(jīng)營規(guī)?；蚪?jīng)營方向，以便增加本公司收回剩余欠款的機會，或者向貸款人提出或要求其提出債務(wù)重整方案，包括重估項目現(xiàn)金流量，重新確定貸款人償還銀行貸款（或本公司代償款）本息的時間表，并要求其董事會通過債務(wù)重整方案，以保證及時還款。
8、對于原材料供應(yīng)或產(chǎn)品銷售出現(xiàn)困難而影響銀行貸款按期歸還的貸款人，可根據(jù)需要通報銀行，在他們的批準(zhǔn)和協(xié)調(diào)下，安排與貸款人主要的上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)協(xié)商，對于貸款人的主要上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)施加影響，如提高對其原材料賒銷比例、延緩應(yīng)付款解付，以緩解貸款人的生產(chǎn)經(jīng)營或資金運轉(zhuǎn)困難。
9、對于資本金不足或籌資成本過高的并發(fā)生逾期貸款的貸款人，可協(xié)助其尋求新的低成本融資渠道或增加資本性負債，如協(xié)助其爭取發(fā)行信托企業(yè)債券，或協(xié)助其與其他貸款人合資、合伙經(jīng)營或聯(lián)營等形式吸收外部資金還款。
10、對于已經(jīng)或預(yù)計出現(xiàn)貸款逾期的貸款人，要設(shè)法密切追蹤其在銀行資金賬戶的資金流轉(zhuǎn)，查證其貨款回籠情況及大額資金進出及其匯款銀行賬號等信息，為伺機通過法律程序凍結(jié)其大額資金賬戶做好準(zhǔn)備。
11、對于法人代表持有外國護照或擁有外國永久居住權(quán)的，其擁有的企業(yè)在國外有分支機構(gòu)的，其家庭主要成員在國外定居或者在國外開辦公司的民營或外商合資、獨資企業(yè)貸款擔(dān)保，要特別關(guān)注法人代表出國及企業(yè)的資金往來的情況，防止其將資金轉(zhuǎn)移到國外或資金用途不明的轉(zhuǎn)賬行為，防上攜款潛逃。一旦發(fā)現(xiàn)這些跡象，要及時采取應(yīng)對措施。
12、對于缺乏還款誠意的貸款人，通過行政或法律手段（如發(fā)出律師函等）或?qū)ζ渲饕舷掠侮P(guān)聯(lián)企業(yè)施加壓力，影響其作出償還貸款的努力；必要時采用媒體爆光其不良行徑、將其列入金融系統(tǒng)的“黑名單”等手段，督促其還款，以減少進一步的損失。
第二篇：貸款風(fēng)險管理制度
信用風(fēng)險、操作風(fēng)險管理規(guī)定
一、總則
（一）為進一步加強貸款風(fēng)險的防范和控制，切實化解和消化貸款風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量，保證信貸資產(chǎn)安全，建立以貸款風(fēng)險管理為核心的信貸管理體制，結(jié)合貸款業(yè)務(wù)實際，制定本制度。
（二）貸款風(fēng)險管理的基本任務(wù)：建立和完善適應(yīng)公司貸款業(yè)務(wù)特點的貸款風(fēng)險管理制度和機制，強化貸款風(fēng)險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險，降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。
（三）貸款風(fēng)險管理原則。貸款風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下原則： 1.貸款風(fēng)險管理一般原則與貸款業(yè)務(wù)實際相結(jié)合； 2.實行貸款按風(fēng)險性質(zhì)和歷史成因分類管理； 3.堅持貸款風(fēng)險管理權(quán)責(zé)相結(jié)合： 4.堅持把封閉管理措施納入風(fēng)險管理。
(四）本制度適用于辦理的各項貸款，另有規(guī)定的除外。
二、貸款風(fēng)險劃分
貸款風(fēng)險是指在貸款業(yè)務(wù)運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，公司可能遭受資金損失。按照風(fēng)險的劃分原則，結(jié)合貸款業(yè)務(wù)實際，貸款風(fēng)險主要劃分為政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和操作風(fēng)險。
三、貸款風(fēng)險預(yù)測
（一）貸款風(fēng)險預(yù)測。貸款風(fēng)險預(yù)測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風(fēng)險因素、風(fēng)險性質(zhì)及風(fēng)險程度進行識別和測定。貸款風(fēng)險預(yù)測是貸前調(diào)査、審査的重要內(nèi)容。風(fēng)險預(yù)測結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。
（二）政策風(fēng)險預(yù)測。主要以國家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù)，對貸款的政策風(fēng)險進行預(yù)測。
（三）經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風(fēng)險性質(zhì)及程度進行識別和預(yù)測。
（四）操作風(fēng)險預(yù)測。主要依據(jù)貸款單位是否具有較強的風(fēng)險決策能力；員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)：執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力；風(fēng)險管理是否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié)：是否具有完善的信息管理手段等。
四、貸款風(fēng)險預(yù)警
（一）貸款風(fēng)險預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號，分析預(yù)報貸款風(fēng)險發(fā)生和變化情況，提示貸款單位要及時采取風(fēng)險防范和控制措施。
貸款風(fēng)險預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險預(yù)警信號，及時判斷單個借款人或單筆貸款的風(fēng)險程度和風(fēng)險性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上，通過對貸款風(fēng)險分類監(jiān)測，依據(jù)貸款組合風(fēng)險分析，綜合評價貸款質(zhì)量狀況，判斷公司或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險程度。
（二）政策風(fēng)險預(yù)警。主要通過政策風(fēng)險信號反映。政策風(fēng)險信號一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、財政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動。其中，國家和地方政府與公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動，應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險預(yù)警的主要信號相監(jiān)測的重點。通過對各種政策風(fēng)險信號進行識別、分析，及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險苗頭，提前對政策風(fēng)險預(yù)警做出反映。
（三）經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警。主要通過財務(wù)預(yù)警信號、市場預(yù)警信號、行為預(yù)警信號和其他預(yù)警信號反映。
1.財務(wù)預(yù)警信號。財務(wù)預(yù)警信號一般包括借款人各項財務(wù)指標(biāo)如流動性比率、資產(chǎn)負債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動。
2.市場預(yù)警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預(yù)警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生改變，可能對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化；市場供求關(guān)系、產(chǎn)品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動； 貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰(zhàn)：地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟環(huán)境惡化等。
3.行為預(yù)警信號。行為預(yù)警信號一般包括借款人在其他金融機構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，違規(guī)開立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務(wù)、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔(dān)保物品價值下降或擔(dān)保撤銷，借款人未經(jīng)銀行同意對外提供擔(dān)保等。
4.其他預(yù)警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。
(四）操作風(fēng)險預(yù)警。只要是通過公司內(nèi)部操作風(fēng)險信號反映操作風(fēng)險信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款：貸款“三査”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風(fēng)險預(yù)測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。
（五）建立和健全貸款風(fēng)險預(yù)警泵統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險預(yù)警與宏觀風(fēng)險預(yù)警相一致的預(yù)警體系。要運用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng)等信息，對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險信息進行收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風(fēng)險信號進行前瞻性判斷，并制定處置方案，落實各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險的預(yù)防性和補救性措施。
五、貸款風(fēng)險控制
（一）貸款風(fēng)險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風(fēng)險，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險控制措施，控制貸款風(fēng)險的發(fā)生、擴大和惡化。
應(yīng)對不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險米取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險同時采取多種風(fēng)險防范和控制措施。
（二）實行借款人貸款資格認定制度。應(yīng)當(dāng)對借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險程度進行貸款資格認定。
（三）實行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理的原則，根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。
（四）選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇擔(dān)保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人，除另有規(guī)定外，原則要有相應(yīng)的風(fēng)險補償金和一定比例的自有流動資金，并分別采取貸款風(fēng)險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。
（五）嚴格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權(quán)制度，按照貸款“三查” 程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險。
（六）完善貸后監(jiān)管制度。根據(jù)客戶行業(yè)經(jīng)營特點，制定貸后監(jiān)管制度，對借款人借款用途實施有效監(jiān)管，控制貸款風(fēng)險。定期檢査或抽查責(zé)任人的管戶情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
（七）加強對貸款管理制度執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不
定期對信貸員落實貸款管理制度和操作規(guī)程情況進行檢査?；瞬块T要及時組織對信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核，以促進各項管理制度的落實，做到規(guī)范和及時操作。
（八）鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對其經(jīng)營的商品和其他符合保險規(guī)定條件的財產(chǎn)辦理保險，轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險。
六、貸款風(fēng)險化解
（一）貸款風(fēng)險化解是指對已發(fā)生的貸款風(fēng)險，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險的種類、特征，運用行政、經(jīng)濟、法律等手段，采取財政補償、補償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。
（二）對已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險，應(yīng)及時向政府匯報，以政策為依據(jù)，按政策規(guī)定落實補貼政策和消化計劃，消除貸款風(fēng)險。
（三）對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)采取補償金抵償、向保證人追索、處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債。
（四）實行貸款調(diào)查、審査、審批分開管理。貸款調(diào)查、審査、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門負責(zé)。建立貸款評審委員會，明確其職能和責(zé)任。貸款評審委員會只負責(zé)對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見，貸款由董事長或董事長的授權(quán)人審批。
（五）明確落實各相關(guān)部門的貸款風(fēng)險管理職責(zé)。信貸管理部門負責(zé)貸款風(fēng)險管理有關(guān)制度及分類的組織實施、檢査指導(dǎo)和貸款質(zhì)量的監(jiān)測分析、評價與考核；會計部門實施會計監(jiān)督及按貸款科目核算反映；稽核部門負責(zé)對貸款風(fēng)險管理工作真實性、貸款損失責(zé)任認定和處理情況進行稽核檢查；信息電腦部門負責(zé)貸款風(fēng)險監(jiān)測分類統(tǒng)計報表的生成與上報；法規(guī)部門負責(zé)風(fēng)險管理相關(guān)制度合法性的審核和風(fēng)險保障措施的法律工作。
（六）實行貸款風(fēng)險責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，涉嫌構(gòu)成犯罪的，交司法部門追究其法律責(zé)任。
七、附則
（一）本辦法由公司負責(zé)制定、解釋和修訂。
（二）本辦法自公布之日起生效。
第三篇：貸款風(fēng)險管理探討
貸款風(fēng)險管理探討
摘要
貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù), 它是以兩權(quán)分離, 按期償還為本質(zhì)特征的特殊價值運動, 貸款風(fēng)險是指清償資金安全系數(shù)的不確定性, 表現(xiàn)為企業(yè)由于各種原因無力清償銀行貸款本息, 使銀行貸款無法收回, 形成呆帳損失。所謂貸款風(fēng)險管理, 是指銀行運用系統(tǒng)和規(guī)范的方法對信貸管理活動中的各種貸款風(fēng)險進行識別預(yù)測和處理, 防范和降低風(fēng)險損失的發(fā)生, 以及對信貸活動的影響程度, 以獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。隨著金融改革的不斷深化, 國有銀行商業(yè)化, 并建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度是一種必然趨勢。銀行成為自主經(jīng)營, 自擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)實體, 首要的任務(wù)必須按風(fēng)險原則管理資產(chǎn), 加強對貸款風(fēng)險的管理顯得日益重要。本文探討的是如何管理和防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險的問題, 主要是針對我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理薄弱的現(xiàn)象進行研究。關(guān)鍵詞：貸款； 風(fēng)險； 管理
目錄
一、我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險管理現(xiàn)狀及成因分析???????(1-2)
二、國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險管理的必要性???????????(3-5)
（一）是國有商業(yè)銀行生存與發(fā)展的本質(zhì)要求?????????(4)
（二）是提高當(dāng)前臥有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑??????(4)
（三）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險性????????(4-5)
三、國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理存在的問題??????????(5-7)四、提高當(dāng)前國有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑????????(7-10)
（一）國有商業(yè)銀行近年來貨款規(guī)模狀況????????????(7)
（二）國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險狀況???????????????(7-10)五、完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的對策???????????(10-11)
六、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義????????????(11)
七、結(jié)論?????????????????????????(12-13)參考文獻??????????????????????????(13-14)一 我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險管理現(xiàn)狀及成因分析
2002年初, 中國人民銀行披露了我國商業(yè)銀行不良貸款的一些情況, 根據(jù)中國人民銀行提供的數(shù)據(jù), 截至2001 年底, 四大國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款率按四級分類為25.37%, 如果按照五級分類, 四大國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款比率接近30%, 其中需要核銷的不良貸款比率大約為8%, 十家全國城市商業(yè)銀行和煙臺住房儲蓄銀行平均不良貸款比率為12.94%, 108 家城市商業(yè)銀行的不良貸款比率為25.15%。2002年4月, 中國工商銀行按國際通行的五級分類標(biāo)準(zhǔn)良貸款率為29.8%。按我國的四級分類標(biāo)準(zhǔn), 不良貸款比率為25.7%，商業(yè)銀行經(jīng)營中產(chǎn)生不良貸款是必然的,但不良貸款應(yīng)該控制在一定的比例之內(nèi), 不良貸款的國際警戒線一般為10%左右, 我國監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行不良貸款比率不得超過15%。與國外商業(yè)銀行相比, 我國商業(yè)銀行的不良貸款率明顯偏高, 特別是國有獨資商業(yè)銀行, 在剝離了14000 億元的不良貸款之后, 不良貸款率仍高達20%左右,我國商業(yè)銀行的不良貸款率如此之高, 貸款風(fēng)險管理狀況不佳原因是多方面的, 主要在于以下幾點:首先, 行政干預(yù)過多, 貸款難以優(yōu)化。我國的經(jīng)濟體制改革雖然取得了顯著的成績, 但是, 由于我國商業(yè)銀行的國有性質(zhì)以及產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不明晰, 政企不分的現(xiàn)象仍然存在,國家為了實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標(biāo), 往往給銀行下達行政性指令, 這使得銀行失去了貸款的自主管理權(quán), 在國有企業(yè)效益不佳和信用低下的情況下, 大量的不良貸款也就相應(yīng)地產(chǎn)生了。其次, 銀企關(guān)系扭曲, 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況差, 貸款難以收回。我國銀企關(guān)系是在長期計劃經(jīng)濟體制下建立的信用關(guān)系, 不是經(jīng)濟學(xué)上正常健康的信用關(guān)系。工商企業(yè)普遍存在自我發(fā)展的意識, 依賴性很大, 自我積累的能力低, 而長期以來的銀行供應(yīng)資金財政化, 使企業(yè)對銀行產(chǎn)生了嚴重的依賴型。企業(yè)在獲得貸款后往往缺乏歸還銀行貸款的意識, 相反還千方百計地逃避清償債務(wù)的責(zé)任, 這種扭曲的信貸關(guān)系,使銀行信貸資金難以回流, 形成惡性循環(huán)。最后, 銀行內(nèi)部管理存在缺陷, 貸款風(fēng)險難以防范。銀行管理體制滯后, 一是各級行的權(quán)責(zé)利不明確, 重貸輕管,重貸輕收, 二是責(zé)任不清, 獎罰不明。審貸分離, 分段負責(zé), 集體決策的制度已經(jīng)實行多年, 但由于風(fēng)險責(zé)任不清,制度的執(zhí)行也只是停留在形式上。三是信貸人員素質(zhì)較低,由于銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展快, 信貸人員不足和業(yè)務(wù)能力差的問題十分突出, 新手不熟悉業(yè)務(wù), 老信貸員也不適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下的信貸管理工作, 不懂得商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù), 使銀行的貸款風(fēng)險增加
二 國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險管理的必要性
（一）是國有商業(yè)銀行生存與發(fā)展的本質(zhì)要求
1995年7月1日, 我國(商業(yè)銀行法)正式頒布實施, 意味著我國專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌進人實質(zhì)階段。(商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定: “ 商業(yè)銀行以安全性、收益性、流動性為經(jīng)營原則,實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束”。從此, 我國的四大專業(yè)銀行也向其他商業(yè)銀行一樣走向市場, 參與市場競爭, 遵循市場優(yōu)勝劣汰的競爭規(guī)律。要在市場竟?fàn)幹辛⒂诓粩≈? 國有商業(yè)銀行也必須以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo), 但銀行的大部分利潤都來自于資產(chǎn)與負債的利差, 在銀行資產(chǎn)負債率高達80%—96%之間的基礎(chǔ)上, 追求利潤最大化的同時必須自始自終要追求低風(fēng)險, 保證貸款資產(chǎn)的低風(fēng)險。它是貸款業(yè)務(wù)得以經(jīng)營的基礎(chǔ), 沒有貸款的安全性, 銀行的收益利潤將無從談起乞資產(chǎn)質(zhì)量是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重要因素?？梢? 在銀行業(yè)的競爭中, 實施資產(chǎn)風(fēng)險管理,努力提高包括貸款資產(chǎn)在內(nèi)的資產(chǎn)整體質(zhì)量, 以增強銀行的相對實力是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然要求。
（二）是提高當(dāng)前臥有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑
據(jù)對山東省鄒平縣四家國有商業(yè)銀行的調(diào)查, 僅19 95 年一年因企業(yè)破產(chǎn)使銀行遭受的損失便達1450萬元, 企業(yè)破產(chǎn)清償率僅0.35% 左右, 最高也不超過1%。很顯然, 現(xiàn)在的企業(yè)破產(chǎn)實質(zhì)上是在破銀行的產(chǎn)。
（三）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險性
由于我國目前尚未形成健全的金融市場, 造成銀行難于在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中實行安全性、流動性、收益性的優(yōu)化組合, 資產(chǎn)投向單一。在我國, 貸款占銀行總資產(chǎn)的50 % 以上, 是銀行運用資金獲取收益的主要途徑, 這導(dǎo)致了目前國有商業(yè)銀行資產(chǎn)抗風(fēng)險能力較弱。
綜上所述, 無論是從商業(yè)銀行自身生存、發(fā)展的本質(zhì)所必須保持貸款安全性的要求來說,還是從目前我國國有商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀來說, 實施貸款風(fēng)險管理已成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的必由之路, 也是國有商業(yè)銀行向國際銀行業(yè)接軌的突破口。
三 國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理存在的問題
1.國有商業(yè)銀行受各種因素干擾, 導(dǎo)致資產(chǎn)負債總量嚴重失衡, 貸款風(fēng)險加大。
2.資金配置不合理, 嚴重阻礙了商業(yè)銀行資產(chǎn)配置最大效益的發(fā)揮。在商業(yè)銀行內(nèi)部造成不是存差行就是貸差行: 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理, 長期負債短期化和短期資金長期化矛盾突出。
3.現(xiàn)行的貸款質(zhì)量差效益低, 相當(dāng)數(shù)量的資金處于逾期、呆帳 狀況, 欠息居高難下, 不能充分發(fā)揮效益, 嚴重地威脅著信貸資產(chǎn)的安全。為此建議, 建立國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理機制。4.如何建立國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理機制?（1）建立資信評估機制。對企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷售情況, 以及發(fā)展前景等加以量化, 以量化指標(biāo)進行嚴重考核評估論證,確保增量投向準(zhǔn)確, 為貸款決策提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)。（2）建立貸款責(zé)任制和集體審批制度。用嚴格的貸款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 確保貸款的發(fā)放合理。
（3）建立貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制, 推行抵押貸款、商業(yè)票據(jù)、土地使用權(quán)抵押貸款、有價證券抵押貸款、企業(yè)擔(dān)(聯(lián))保貸款等融資方法, 防止一物多抵押, 逐步減少信用放款。對于借款企業(yè)的抵押財產(chǎn), 要視其是否參加保險, 財產(chǎn)的所有權(quán)及價值大小, 確保抵押品足值足額, 降低商業(yè)銀行風(fēng)險度, 提高貸款管理比例。
（4）建立各級評審機制、做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時補償。按不同授信對象和資產(chǎn)類型,將風(fēng)險基本權(quán)數(shù)劃分為10%、20%、50%、100% 五個檔次,同時,根據(jù)企業(yè)的信譽標(biāo)準(zhǔn)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B 六個等級評定貸款企業(yè)信用等級, 并成立企業(yè)信用評估委員會和貸款審批委員會。對資產(chǎn)風(fēng)險管理遵循量化管理, 以風(fēng)險變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險基礎(chǔ)系數(shù)作為評價企業(yè)貸款風(fēng)險度的標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定企業(yè)在限額之內(nèi)信譽好的, 按凈資產(chǎn)的一定比例或抵押物可貸值辦理。(5)建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。在企業(yè)大額貸款審批, 或企業(yè)超前分配還款能力不足的, 應(yīng)從貸款中提取一定比例, 或規(guī)定企業(yè)按一定比例提取“ 風(fēng)險基金” 進行專戶儲存;已核實沖銷的應(yīng)及時沖銷, 不能長期掛帳。
(6)建立并完善貸款資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制和崗位責(zé)任制。真正作到權(quán)Z責(zé)、利相結(jié)合, 把個人工資、獎金與各自所承擔(dān)的風(fēng)險掛起鉤來, 使之成為真正的風(fēng)險承擔(dān)者。
(7)建立合理的貸款利率機制, 真正發(fā)揮利率促進貸款合理發(fā)放和及時收回的杠桿作用。
(8)健全企業(yè)貸款運行機制。提高企業(yè)自有資金比重, 增強企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險能力。適當(dāng)提高企業(yè)稅后留利補充自有資金的比例, 要針對不同行業(yè)和企業(yè)效益高低, 制訂出不同的增補，建立貸款風(fēng)險追索機制。
(9)開展信貸資產(chǎn)清理工作, 分別不同情況, 采取相應(yīng)措施, 積極組織清收工作。已經(jīng)形成的風(fēng)險貸款, 對確屬破產(chǎn)、倒閉、兼(合)并的企業(yè)要采取果斷措施, 處理抵押品和追究貸款擔(dān)保人的連帶責(zé)任, 并訴諸于法律
四 是提高當(dāng)前國有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑
1.國有商業(yè)銀行近年來貨款規(guī)模狀況
國家銀行貸款總額以年均增長20% 左右的速度增加,貸款規(guī)模在逐年擴大。國家銀行貸款占全國資金運用的比重為90%左右,新增貸款占國家新增資金運用的比重也在75%以上, 控制住銀行貸款也就控制住了社會資金)從這個意義上來說, 加強銀行貸款風(fēng)險管理, 提高貸款質(zhì)量是國家整體經(jīng)濟運行、發(fā)展的基礎(chǔ)。
2.國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險狀況
（1）非正常貸款即逾期、呆滯和呆帳貸款在貸款總額中比重上升, 風(fēng)險加大
據(jù)(金融時報》報道,截止1995年9月底，僅西安市建設(shè)銀行貸款總余額為267740萬元,其中,逾期貸款61503萬元,呆滯貸款12031 萬元, 呆帳貸款586萬元,分別占貸款總額的22.97%、4.49%、和0.22% , 而1994年6月建行總行正式頒布的《資產(chǎn)負債比例管理實施辦法》規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款余額與各項貸款余額之比不得超過8%、3%、l%。據(jù)統(tǒng)計, 目前全國不良信貸資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的30%左右,其中,僅“兩呆”貸款,基層工行、農(nóng)行在25%—40%之間, 基層建行、中行在10%—15%之間。高比例的有問題貸款, 必然帶來銀行經(jīng)營的高風(fēng)險。
(2)國有企業(yè)虧損嚴重, 高負債經(jīng)營使銀行貸款在高風(fēng)險的環(huán)境中營運 據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計,1989年至1994年，國有工業(yè)企業(yè)歷年的虧損面分別為16%、27.6%比上年同期下降了4.13 個百分點, 企業(yè)虧損面為24.1%(而贏利企業(yè)不超過1/3)。1995年全國獨立核算工業(yè)企業(yè)虧損額為8 83 億元, 比上年增長34.5 % , 預(yù)算內(nèi)國有企業(yè)虧損額為409億元, 比上年同期增長20.5 %。同時, 國有企業(yè)多是負債經(jīng)營。據(jù)有關(guān)部門對676家國有大中型企業(yè)統(tǒng)計, 企業(yè)資產(chǎn)負債率19 93 年為70.6 %,1994年為71.9%;另據(jù)國有資產(chǎn)管理局對12.4萬個國有企計, 資產(chǎn)負債率為75.1%,如扣除企業(yè)資產(chǎn)凈損失和資產(chǎn)掛帳4儀刀多億元, 資產(chǎn)負債率將上升到83.3%。而在國有企業(yè)負債中有80%以上是對銀行的負債。企業(yè)的嚴重虧損與高負債經(jīng)營極大地增加了銀行貸款的風(fēng)險。據(jù)測算, 目前在銀行對國有工業(yè)企業(yè)的貸款中, 難于回收的不良貸款占25%一30%,約5300—8000億元。（3）企業(yè)轉(zhuǎn)制加大了銀行貸款風(fēng)險
據(jù)不完全統(tǒng)計,僅截止94年9月底, 建設(shè)銀行實施轉(zhuǎn)制調(diào)整的貸款余額在10萬元以上的貸款企業(yè)有1163家,風(fēng)險債權(quán)達165.4億元, 其中,高風(fēng)險貸款印60.9 億元,占風(fēng)險債權(quán)總額的36.8%。由于存在隱性風(fēng)險和統(tǒng)計出人, 實際數(shù)字可能更高。企業(yè)轉(zhuǎn)制不僅使銀行信貸監(jiān) 督控制增加困難, 承貸主體難于落實, 從而導(dǎo)致銀行貸款被架空,甚至可能使銀行貸款嚴重流失。目前, 國有企業(yè)轉(zhuǎn)制中廢債、賴債、逃債現(xiàn)象嚴重, 僅企業(yè)破產(chǎn)便使銀行貸款遭受巨大損失。據(jù)(金融時報》報道, 武漢作為綜合配套改革試點城市之一, 在1994 年底已有38 家企業(yè)依法破產(chǎn), 涉及建行的有8 家,占破產(chǎn)企業(yè)總數(shù)的21 %。這8 家破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)總額為20345萬元,負債總額為49389萬元, 其中銀行債務(wù)18057萬元。據(jù)測算。這8家破產(chǎn)企業(yè)平均清償率僅為8.72% , 這就意味著建行貸款有91.28 % 因企業(yè)的破產(chǎn)而流失, 其絕對額達16467萬元。另據(jù)對山東省鄒平縣四家國有商業(yè)銀行的調(diào)查, 僅19 95 年一年因企業(yè)破產(chǎn)使銀行遭受的損失便達1450萬元,企業(yè)破產(chǎn)清償率僅0.35%左右,最高也不超過1%。很顯然,現(xiàn)在的企業(yè)破產(chǎn)實質(zhì)上是在破銀行的產(chǎn)。
（4）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險性
由于我國目前尚未形成健全的金融市場, 造成銀行難于在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中實行安全性、流動性、收益性的優(yōu)化組合, 資產(chǎn)投向單一。在我國, 貸款占銀行總資產(chǎn)的50%以上,是銀行運用資金獲取收益的主要途徑, 這導(dǎo)致了目前國有商業(yè)銀行資產(chǎn)抗風(fēng)險能力較弱。
綜上所述, 無論是從商業(yè)銀行自身生存、發(fā)展的本質(zhì)所必須保持貸款安全性的要求來說,還是從目前我國國有商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀說, 實施貸款風(fēng)險管理已成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的必由之路, 也是國有商業(yè)銀行向國際銀行業(yè)接軌的突破口。
五 完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的對策
借鑒西方發(fā)達國家的貸款風(fēng)險管理經(jīng)驗, 結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際情況, 完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的具體措施如下:(一)針對我國信用評級體制的不完善, 建立資信評估機制, 對企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷售情況及發(fā)展前景等加以量化, 運用各種財務(wù)指標(biāo)進行考核評估, 尤其應(yīng)該關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流量變化, 確保貸款投向準(zhǔn)確, 為貸款決策提供可靠的依據(jù)。
（二）建立貸款責(zé)任制和集體審批制度, 將貸款的責(zé)任明確到個人身上, 用嚴格的貸款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 做到誰貸款誰負責(zé),發(fā)生貸款損失時, 嚴格追究貸款責(zé)任人的責(zé)任, 并給予適當(dāng)?shù)奶幜P;同時對業(yè)績優(yōu)良的信貸人員進行獎勵, 給予其足夠的工作動力。
（三）建立各種評審機制, 做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時補償, 要密切關(guān)注企業(yè)的發(fā)展方向、貸款合同的履行情況,及時化解因企業(yè)經(jīng)營不利和改變貸款資金用途造成的貸款風(fēng)險。按不同的授信對象和資產(chǎn)類型, 劃分風(fēng)險基本權(quán)數(shù), 同時根據(jù)企業(yè)的信譽標(biāo)準(zhǔn)評定貸款企業(yè)信用等級, 并成立企業(yè)信用評估委員會和貸款審批委員會, 對資產(chǎn)風(fēng)險進行量化管理, 以風(fēng)險變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險基礎(chǔ)系數(shù)作為評價企業(yè)貸款風(fēng)險度的標(biāo)準(zhǔn)。
（四）建立貸款風(fēng)險的追索機制, 開展信貸資產(chǎn)的清理工作, 針對不同的情況采取相應(yīng)的措施, 積極組織清收工作。檢查抵押財產(chǎn)的完好程度和擔(dān)保人的代償能力有無變化, 關(guān)注抵押財產(chǎn)價值是否發(fā)生變化, 是否存在企業(yè)出售, 轉(zhuǎn)移抵押等情況
（五）不斷提升員工的素質(zhì)特別是信貸人員的素質(zhì)。貸款風(fēng)險的大小與信貸管理人員的素質(zhì)密切相關(guān), 信貸管理人員素質(zhì)好, 貸款風(fēng)險可以大大降低, 反之, 則會大大增加貸款風(fēng)險。提高信貸管理人員的素質(zhì), 建議從以下幾個方面入手:一是大力培育新生力量, 吸收具有較高文化水平和有一定銀行工作經(jīng)驗的青年人充實信貸隊伍, 二是加強職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn), 每年給予信貸人員一定的時間進行學(xué)習(xí)培訓(xùn),以提升其道德水平和業(yè)務(wù)能力。
六 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義
（一）利于實現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。通過貸款風(fēng)險管理, 商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險分散的原理將貸款資金進行合理配置, 既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險, 又使銀行的利潤水平相對確定, 達到貸款資金的有效利用。
（二）利于金融體系的安全和經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟運行的重要支柱,商業(yè)銀行的運行狀況對經(jīng)濟有著重要的影響, 如果商業(yè)銀行貸款失控,導(dǎo)致銀行的重大損失必然會通過一系列的連鎖反應(yīng)招致金融體系的動蕩和經(jīng)濟的衰退。有效控制商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險就成為維護金融體系安全和促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的可靠保證。
（三）有利于商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)是在效益性、流動性、安全性三者統(tǒng)一的前提下實現(xiàn)成本最低、效益最大, 而銀行風(fēng)險管理的宗旨正是用最小的成本獲得最大的風(fēng)險收益。
七 結(jié)論
商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的不可避免性。首先, 正在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的我國國有專業(yè)銀行不能避免貸款風(fēng)險。把國有專業(yè)銀行發(fā)展成為商業(yè)性銀行,是我國金融體制改革的主要內(nèi)容。然而, 由于各種因素的影響,國有專業(yè)銀行在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化過程中, 無論如何也不能避免貸款風(fēng)險的發(fā)生, 實事也已證明了這一點。這是因為: 1.新舊兩種信貸管理體制產(chǎn)生磨擦, 交替過程中必然因制度的不連接和操作不準(zhǔn)確而產(chǎn)生新的貸款風(fēng)險。任何一種制度的變化, 都會有過渡性的斷裂帶, 兩種制度交替時期相互碰撞會產(chǎn)生新的矛盾, 兩者的連接也會形成時間的空檔, 從而給操作者帶來困難和誤差。在有計劃商品經(jīng)濟時期, 國有專業(yè)銀行的信貸管理很大程度上屬于指令性計劃控制, 多變的政策和強硬的行政措施, 使專業(yè)銀行貸款自主權(quán)化為烏有, 企業(yè)吃銀行大鍋飯, 銀行吃國家大鍋飯, 專業(yè)銀行的貸款風(fēng)險意識較差。市場經(jīng)濟體制確立后, 國有專業(yè)銀行要向商業(yè)銀行發(fā)展, 必然要打破資金大鍋飯, 擴大貸款經(jīng)營自主權(quán), 按照市場運行規(guī)律決定貸款投放。但是, 市場經(jīng)濟下的銀行信貸政策如何操作, 如何與企業(yè)經(jīng)營機制相銜接, 都是貸款運作中的困難, 而且信貸管理人員的市場風(fēng)險觀念也有待增強, 貸款決策的獨立性也難以很快形成, 聽命于政府的依賴心理仍然存在。這樣,貸款的實際運作過程中很大程度上受制于兩種體制的影響, 決策不當(dāng)形成風(fēng)險難以避免。
2.政治體制改革滯后, 貸款行政干預(yù)仍在所難免。市場經(jīng)濟條件下, 國有專業(yè)銀行的貸款行為要由銀行根據(jù)市場要求決定, 非經(jīng)濟因素的影響應(yīng)該逐步減
少。然而由于政治體制改革滯后, 實事上目前專業(yè)銀行貸款除了尚未脫離國有專業(yè)銀行的政策性貸款以外,仍有相當(dāng)比重的商業(yè)性貸款是直接或間接受行政干預(yù)的。
3.企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制與專業(yè)銀行商業(yè)化雙不到位, 加大貸款風(fēng)險。企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制是建立社會主義市場經(jīng)濟的重要措施, 無疑有利于搞活企業(yè)經(jīng)濟。但是, 在企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換過程中, 由于經(jīng)濟法制不健全, 企業(yè)制度不完善, 必然出現(xiàn)新機制先天不足, 經(jīng)濟活動不規(guī)范問題, 從而導(dǎo)致企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系錯亂。一是企業(yè)借轉(zhuǎn)換機制要求銀行注入貸款。為貫徹國家政策, 銀行在內(nèi)部機制沒有到位的情況下, 迫于壓力給企業(yè)以貸款支持, 這種銀行與企業(yè)改革雙不到位的借貸行為必然導(dǎo)致新的風(fēng)險發(fā)生。二是企業(yè)借轉(zhuǎn)換機制時機, 與地方政府一道要求原貸款減免本息。企業(yè)轉(zhuǎn)換機制意味著打破舊的企業(yè)組織制度, 三是企業(yè)在轉(zhuǎn)換機制過程中, 隨著組織結(jié)建立現(xiàn)代。企業(yè)，構(gòu)的變化, 銀行對企業(yè)的資金運行監(jiān)督手段失靈。企業(yè)組織制度重新建立, 與國有專業(yè)銀行的借貸關(guān)系隨之改變, 銀行無法對企業(yè)資金流向?qū)嵤┍O(jiān)督, 強行扣收措施無法奏效, 致使老貸款出現(xiàn)新風(fēng)險。
參考文獻
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第四篇：貸款風(fēng)險案例
案例一：銀行貸后失控，客戶挪用貸款
(一)案例介紹
某印刷廠始建于新中國成立初期，是以制版、印刷為主的國有大型骨干印刷企業(yè)，其技術(shù)實力、經(jīng)濟規(guī)模在國內(nèi)同行業(yè)中居領(lǐng)先地位，生產(chǎn)的產(chǎn)品一直享有盛名，是中國最大的撲克牌生產(chǎn)廠家，經(jīng)濟效益曾連續(xù)五年①位居全國同行業(yè)之首。為縮小與國際先進水平的差距，該印刷廠提出“制版、上光、印刷三期技術(shù)改造工程”。該項目總投資5000萬元，其中z行貸款4000萬元，企業(yè)自籌1000萬元。1992年3月項目開工，并計劃于1993年6月竣工投產(chǎn)。但是，由于種種原因，項目建設(shè)中投資一再擴大，最終實際投資達到8000萬元，貸款行先后發(fā)放項目貸款7800萬元，企業(yè)自籌資金僅到位200萬元。在實際完成的項目投資中用于本項目改造的資金只有2500萬元，其余5500萬元資金全部被企業(yè)挪作他用。由于項目資金嚴重被挪用、企業(yè)自籌資金不到位，改造工程一直拖到1995年10月才建成。其問產(chǎn)品市場發(fā)生急劇變化，貽誤了商機，根本無法實現(xiàn)當(dāng)初預(yù)期的收益，最后被迫停產(chǎn)。該印刷廠從此包袱沉重，步履艱難，生產(chǎn)難以為繼。到2000年6月末，全廠已處于半停產(chǎn)狀態(tài)，占用的7800萬元項目貸款因無力償還，形成呆滯貸款，拖欠貸款利息高達3500萬元。
(二)風(fēng)險分析
該筆貸款風(fēng)險主要是因為客戶挪用貸款導(dǎo)致項目未能如期達產(chǎn)，從而喪失了市場拓展的良好機遇，并增加了沉重的負擔(dān)，最終導(dǎo)致貸款損失。之所以客戶能夠大規(guī)模挪用貸款，這與銀行的貸后管理工作未能緊扣“貸款用途”這一風(fēng)險點有關(guān)，管理上的缺陷主要體現(xiàn)在三個方面：一是貸款行對企業(yè)決策者在項目建設(shè)中的非理性冒進行為認識不足，沒有發(fā)揮貸款行對貸款資金使用進度和規(guī)模控制上的職能，反而一再給予企業(yè)新增貸款規(guī)模支持，導(dǎo)致企業(yè)在項目建設(shè)中缺乏有效的約束，盲目冒進。二是貸款行對貸款資金的具體使用監(jiān)管不嚴，大量貸款被挪用，嚴重影響了項目按期竣工?！鞍宋濉逼陂g該企業(yè)用于技術(shù)改造投資的規(guī)模累計達到1億元，而其中用于基本建設(shè)投資就占60％，大量的非生產(chǎn)性基本建設(shè)投資造成企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)失衡，使得企業(yè)經(jīng)營效益嚴重下滑，虧損大幅增加。經(jīng)辦行在進行貸款資金管理過程中，未能嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)貸款管理有關(guān)規(guī)定，進行必要的放款審查、逐筆簽批、專款專用，從而縱容了企業(yè)違規(guī)使用貸款的行為。三是貸款行未能堅持信貸原則，與企業(yè)自籌資金按比例配置貸款資金發(fā)放進度，造成企業(yè)自籌資金到位率不足1／3。資本金到位率偏低必然弱化了對企業(yè)使用貸款行為的約束，從而進一步增強了企業(yè)挪用貸款資金的沖動。
在該案例中，貸款用途風(fēng)險是引發(fā)貸款最終損失的主要原因，如果進一步分析貸款用途風(fēng)險，我們可以發(fā)現(xiàn)既有銀行管理漏洞，也有企業(yè)的道德風(fēng)險。但本文認為銀行管理因素是其中的主要因素，貸后管理工作不僅僅是監(jiān)測客戶的信用狀況，更要采取合理的管理措施確保貸款資金合理地融人企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)中并促成企業(yè)實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營效果。
案例二：貸款測算不合理，企業(yè)舉債過重
(一)案例介紹
ZH百貨大樓是當(dāng)?shù)亓髧猩虡I(yè)零售企業(yè)之一，籌建于1978年，1984年開始營業(yè)。開業(yè)時，國撥資金180萬元。開業(yè)后，曾經(jīng)一度輝煌，19個月即收回了國家全部投資，1987年成為全省第一個年銷售額突破億元大關(guān)的大型商業(yè)零售企業(yè)，1992年發(fā)展到頂峰時，銷售額和利稅分別達到14920萬元和789萬元。但因一直沒有進行過大型的裝修和擴建，進入90年代，企業(yè)設(shè)施、設(shè)備和營業(yè)環(huán)境都已落后，當(dāng)時，商業(yè)市場較為紅火，該企業(yè)為保持在當(dāng)?shù)厥袌龅念I(lǐng)先地位，1992年11月開始進行改造擴建，總投資17989萬元，向當(dāng)?shù)劂y行借款13811萬元(其中大樓改造投入11761萬元，流動資金投人2050萬元)。1995年7月改造擴建完成后，百貨大樓恢復(fù)營業(yè)。但好景不長，一年半后就陷入經(jīng)營困境，之后便是連續(xù)6年虧損。到2002年累計賬面虧損12277萬元，潛虧19855萬元，資產(chǎn)負債率高達121％，企業(yè)訴訟纏身，人心浮動，雖然采取了很多措施，但還是無力從根本上扭轉(zhuǎn)每況愈下的經(jīng)營局面。企業(yè)從1997年2月開始拖欠銀行貸款利息，截至2002年累欠利息5050萬元，銀行貸款13811萬元已經(jīng)全部逾期。
(二)風(fēng)險分析
在該案例中，企業(yè)有著良好的經(jīng)營意愿，貸款資金也都投入到項目建設(shè)中，但最終還是造成貸款損失。造成損失的原因主要在于銀行對于項目評估出現(xiàn)較大偏差：一是未能準(zhǔn)確把握住市場形勢的變化對企業(yè)預(yù)期經(jīng)營的影響，企業(yè)之所以未能保持住良好的經(jīng)營態(tài)勢與市場環(huán)境惡化有著密切關(guān)系，銀行在進行項目評估時顯然對宏觀因素未能給予足夠的重視；二是銀行對企業(yè)的負債能力和償債水平缺乏客觀的評價，即便市場環(huán)境惡化，但企業(yè)在當(dāng)?shù)厝杂兄己玫钠放菩?yīng)，導(dǎo)致企業(yè)喪失償付能力的原因與企業(yè)負債率過高有關(guān)。
案例三：貸款用途不合理，惡化企業(yè)競爭能力
(一)案例介紹
s省某鋼鐵集團公司由于設(shè)備老化，企業(yè)的4座高爐都已年久失修，特別是1號高爐自1974年改造以后，已運營18年，大部分設(shè)備和鋼件結(jié)構(gòu)嚴重老化、變形，不能達產(chǎn)達效。為了遏制企業(yè)效益下滑趨勢，實現(xiàn)產(chǎn)品更新?lián)Q代，提高企業(yè)競爭能力，企業(yè)決定引進瑞典60年代、70年代的舊設(shè)備，實施年產(chǎn)3萬噸離心球墨鑄管技改項目。項目經(jīng)S省經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)立項和批復(fù)可研報告，于1993年3月開工，工期2年，1996年1月達產(chǎn)。項目初期概算總投資為9792萬元，后因項目有所調(diào)整，經(jīng)省冶金廳和省經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)調(diào)增至13039萬元，資金構(gòu)成是：企業(yè)自籌3595萬元，銀行貸款9444萬元(含外匯貸款380萬美元，折合人民幣3234萬元)。項目實際支出17385萬元，超支4346萬元。1996年3月生產(chǎn)出第一批7種規(guī)格的鑄管1432噸，經(jīng)檢驗，一次合格率僅10％，綜合合格率30％，產(chǎn)品質(zhì)量遠遠達不到設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，加之項目在資金、設(shè)備、工藝和人員素質(zhì)等諸多方面存在問題，企業(yè)被迫于1999年5月全面停產(chǎn)。
(二)風(fēng)險分析
在這筆貸款中，企業(yè)有著良好的發(fā)展意愿，也希望通過引入新的設(shè)備來提高自身的經(jīng)營效益和產(chǎn)品競爭能力。銀行的貸款用途也是用于滿足企業(yè)的合理需求，但問題在于企業(yè)貸款所購買的設(shè)備能否起到企業(yè)預(yù)期的作用。造成最終貸款損失的主要原因在于企業(yè)選擇了工藝落后的陳舊設(shè)備，不僅達不到企業(yè)技改目標(biāo)，無法取得合理的投入產(chǎn)出績效，而且給企業(yè)背負了更為沉重的負債，喪失了進一步發(fā)展的能力。銀行在審查企業(yè)貸款用途時，顯然缺乏相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)評估能力和信息來源，在項目評估時，過于強調(diào)對企業(yè)本身經(jīng)濟績效和財務(wù)指標(biāo)的評價，忽視了對項目本身的工藝性、經(jīng)濟性、可行性以及先進性的評價，沒能控制住項目的技術(shù)風(fēng)險。
貸款用途是銀行審查一筆貸款的起點，也是設(shè)計具體貸款結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。銀行總是基于一定的貸款用途來測算貸款資金的預(yù)期收入水平和現(xiàn)金回流結(jié)構(gòu)，從而確定貸款額度、期限以及還款安排。企業(yè)不同的貸款資金需求，需要銀行從不同的角度進行貸款用途評價。對于銀行來說，一方面要提高評價貸款預(yù)期風(fēng)險的能力，科學(xué)合理地為客戶提供配套資金，使得銀行貸款資金確實起到促進客戶生產(chǎn)經(jīng)營的良好目標(biāo)；另一方面要能夠監(jiān)督并制約客戶按照事先確定的用途合理使用貸款，如果銀行對具體用途下的貸款資金預(yù)期回報率測算發(fā)生較大偏差或者未能有效約束客戶使用貸款的具體行為，就會加重客戶的償債負擔(dān)，造成小馬拉大車的風(fēng)險隱患，甚至?xí)v容客戶挪用貸款、拖延工期，造成信貸資金不能達到預(yù)期營運目標(biāo)，引發(fā)最終的信貸損失。
如果深究貸款用途風(fēng)險的引發(fā)原因，銀行更需要從自身的管理來找原因。一方面存在惡意騙貸的不良客戶，最初申請貸款的目的就是為了套取銀行資金從事其他經(jīng)濟活動；另一方面大多數(shù)客戶申請貸款的初衷還是為了彌補資金短缺，但由于我國大多數(shù)企業(yè)尚缺乏誠信意識以及企業(yè)管理水平較低，存在著挪用貸款的潛在動機。對于這部分客戶，銀行對于貸款用途的跟蹤管理就顯得尤為重要，如果各個管理環(huán)節(jié)都能夠嚴格執(zhí)行放款標(biāo)準(zhǔn)和貸后管理要求，密切監(jiān)督和控制信貸資金的使用進度和具體情況，則會形成一個正向的激勵作用促使企業(yè)盡快完成項目進度，從而減少了環(huán)境變化的不確定性對貸款預(yù)期收益的不利影響，最終是有利于銀企關(guān)系的長期維護。而如果銀行管理人員礙于人情或者未能識別企業(yè)的不良動機導(dǎo)致疏于管理，最終不僅貸款不能起到應(yīng)有的作用，反而會進一步造成企業(yè)負擔(dān)過重，積重難返，從而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)消亡，銀行貸款損失嚴重。
