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第一篇：內部控制自我評價報告

內部控制自我評價報告

公司依據《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《中小企業(yè)板上市公司

內部審計工作指引》等有關法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，結合自身經營實際，不斷完

善公司治理，強化內控建設，確保公司的穩(wěn)健經營，有效防范了經營決策及管理風險，

保證公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，保護投資者的合法權益?，F就公司 2015 年度內部控制的

建立健全與實施情況報告如下:

一、公司基本情況

福建七匹狼實業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)成立于 2001 年 7 月 23 日，并于

2004 年 8 月 6 日在深圳證券交易所上市，股票代碼:002029。

經營范圍:服裝服飾產品及服裝原輔料的研發(fā)設計、制造及銷售，機繡制品、印花

的加工，物業(yè)管理，房租租賃，銷售培訓、銷售咨詢，室內裝潢，建筑材料、五金交電、

百貨銷售，計算機軟硬件服務，對外貿易。

公司法人:周少雄

截至 2015 年 12 月 31 日，公司股本為人民幣 2.829 億元。本公司的實際控制人為周

氏家族，成員包括:周永偉、周少雄、周少明、陳鵬玲。報告期內，本公司實際控制人

未發(fā)生變化。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持有公司股票未發(fā)生變動。

二、公司內部控制的目標及原則 為了提高深圳市沃爾核材股份有限公司(以下簡稱“公司”)的管理水平和風險防范能力，保障

公司資產安全，保證公司持續(xù)健康發(fā)展，保護投資者的合法權益，根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、

《中小企業(yè)板上市公司內部審計工作指引》及中國證券監(jiān)督管理委員會的相關規(guī)定要求，公司董事

會及其下設審計委員會、內部審計部門對公司目前的內部控制及運行情況進行了全面檢查，現對公

司 2015 年年度內部控制情況報告如下。

一、 內部控制綜述

(一) 公司內部控制的組織結構

公司根據《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)的要求和《公司章程》的規(guī)定， 結合公司的業(yè)務

發(fā)展、經營和管理模式，公司建立了規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確了股東大會、董事會、

監(jiān)事會和管理層在決策、監(jiān)督和執(zhí)行等方面的職責權限，形成了合理的職責分工和制衡機制。股東

大會是公司的最高權力機構，依法行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。

董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，其下設立的審計委員會負責審查、監(jiān)督公司內部控制

的有效實施和內部控制自我評價情況。內審部在董事會及其下設審計委員會的.領導下，獨立開展經

營和管理審計、反舞弊調查等。監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。管理層負責組織領

導公司內部控制的日常運行。

(一)公司內部控制的目標

建立和完善符合現代公司管理要求的內部組織結構，形成合理的決策、執(zhí)行和監(jiān)督

機制，保證戰(zhàn)略經營目標的實現;建立有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證各項

經營活動的正常有序運行;建立良好的公司內部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止

并及時發(fā)現和糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產的安全、完整;規(guī)范公司的會計行為，

保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量;確保國家有關法律法規(guī)和本公司內部規(guī)

章制度的貫徹執(zhí)行。

第二篇：蕪湖港內部控制自我評價報告

蕪湖港：2012年度內部控制自我評價報告

公告日期 2013-02-26

蕪湖港儲運股份有限公司

2012 年度內部控制自我評價報告蕪湖港儲運股份有限公司全體股東:

根據財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》等法律法規(guī)的要求,我們對公司內部控制的有效性進行了年度自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性承擔個別及連帶責任。

建立、健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任;監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督;經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。

公司內部控制的目標是:

(1)合理確保財務報告及相關信息真實完整,確保公司上下從思想上、認識上對財務報告相關內部控制保持高度統(tǒng)一,并進一步實現行為上的統(tǒng)一;

(2)建立一套內容涵蓋公司經營管理各個領域的內部控制機制,確保公司各項工作統(tǒng)

一、規(guī)范、有序運行,最大限度地減少或規(guī)避風險,保證公司協(xié)調、持續(xù)、快速發(fā)展,促進公司實現發(fā)展戰(zhàn)略;

(3)促進公司完善和規(guī)范管理行為,保證資產的安全、完整及會計資料的真實、準確,以進一步提高公司的經營管理水平和經營效率;

(4)建立一套科學、系統(tǒng)的內部控制體系建設方法和規(guī)范,為公司內部控制體系建設、運行和評價提供指引,并作為建立、執(zhí)行、評價及驗證內部控制的依據,以建立統(tǒng)

一、規(guī)范、有效運行的內部控制體系,進一步完善和優(yōu)化公司的內部控制,增強公司的風險防范能力。

由于內部控制存在固有局限性,故僅能對達到上述目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作的總體情況

2011 年 8 月,公司聘請了專業(yè)咨詢機構華富坤銘管理咨詢(北京)有限公司為公司咨詢服務,同年 12 月完成《蕪湖港儲運股份有限公司內部控制管理手冊》的編制。手冊內控管理范圍涉及公司及所屬 4 家控股子(分)公司提供內部控制,初步建立了內控體系,并根據 2012 年年中自我評價,優(yōu)化了業(yè)務流程和風險控制,目前已建立了較為完善、適用和有效的內部控制體系。

公司董事會授權監(jiān)察審計部負責內部控制評價的具體組織實施工作,對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價。公司內部控制評價工作由監(jiān)察審計部牽頭組織,抽調公司監(jiān)察審計部、董事會辦公室、財務部、企業(yè)管理部以及子(分)公司有關人員,成立了公司內部控制評價工作小組,負責組織完成公司及子公司內控自我評價測試工作。

2012 年 12 月,公司聘請華普天健會計師事務所(北京)有限公司,對公司2012 年度內部控制進行獨立審計。

三、內部控制評價的依據

本評價報告旨在根據中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》(下稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內部控制評價指引》(下稱“評價指引”)的要求,結合公司內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,對公司截至 2012 年 12 月 31 日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。

四、內部控制評價的范圍

本次年度內部控制評價涵蓋了公司及其控股單位主要業(yè)務進行評價,對高風險領域進行重點評價。納入評價范圍的單位包括:蕪湖港儲運股份有限公司總部、淮礦鐵路運輸有限責任公司、淮礦現代物流有限責任公司、蕪湖港裕溪口煤碼頭分公司、蕪湖港國際集裝箱碼頭分公司等單位。納入評價范圍的業(yè)務和事項包括:

(一)風險評估

每年,董事會辦公室負責將確定的需要評估風險的重要業(yè)務和事項,以及風險評估表、評估標準等,發(fā)至各部門、子分公司。各職能部門及子公司廣泛、持續(xù)不斷地收集與本公司風險和風險管理相關的內外部信息。相關風險評估人員按照風險發(fā)生的可能性進行評分,對風險事件的影響程度進行評分,從關鍵業(yè)務或事項出發(fā),針對這些關鍵業(yè)務或事項,理解業(yè)務的性質及所要實現目標的實質,考慮實現目標的關鍵成功因素,識別在實現目標過程中內部和外部的風險事件。董事會辦公室負責根據重要性原則確定重要業(yè)務和事項,報總經理審核。非重要業(yè)務、與經營關系不密切并且對財務報表不具有重要影響的不納入風險評估范圍。

公司積極構建完善的風險管理體系,不斷強化風險評估工作。2011 年底,結合公司經營目標、行業(yè)風險等情況,編制了風險識別評估調查問卷,從戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險及法律風險等風險出發(fā),細化風險分類、量化評估標準,對公司及所屬企業(yè)面臨的風險進行了系統(tǒng)評估。

(二)內部監(jiān)督

1、管理層監(jiān)督:

1)董事會通過經理層匯報、外部專家、內外部審計、政府監(jiān)管等渠道獲取經理層經營信息,監(jiān)督經理

層權力行使情況。

2)公司管理層通過總經理辦公會、預算分析會、生產經營會等形式,收集匯總各部門及子公司的信息,監(jiān)督各方面工作的進展。

3)董事會、經理層組織實施內部控制評價,審議內部控制評價報告,獲取內部控制設計和運行中存在的缺陷,責成相關責任主體采取有效整改措施,并對整改進行監(jiān)督。

2、單位監(jiān)督:

公司各職能部門、子公司通過預算分析、部門例會(子公司總經理辦公會)、現場了解等形式,匯集各方面信息,分析異常變動的原因及存在的問題,向管理層報告。

3、內控機構監(jiān)督:

公司監(jiān)察審計部每年組織職能部門及子公司開展內部控制評價,對于評價過程中發(fā)現的缺陷進行持續(xù)監(jiān)督。

4、內部審計監(jiān)督:

1)監(jiān)察審計部接受董事會或經理層委托,對日常生產經營活動實施審計,將審計情況向審計委員會匯報,并針對審計過程中發(fā)現的問題,提出管理建議。

2)監(jiān)察審計部對審計建議及審計決定的落實情況進行持續(xù)監(jiān)督。

(三)組織架構

公司嚴格按照《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定,設立了股東大會、董事會和監(jiān)事會,分別作為公司的權力機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構,建立健全了較為規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則,依法履行《公司法》和《公司章程》所規(guī)定的各項職責。

公司經理層負責內部控制制度的制定和有效執(zhí)行,通過指揮、協(xié)調、管理、監(jiān)督各職能部門、全資及控股子(分)公司行使經營管理權力,保證公司的正常經營運轉。公司已形成股東大會、董事會、監(jiān)事會與管理層之間權責分明、各司其職、協(xié)調運作、制衡有力的法人治理結構,依法行使各自的決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權。

(四)發(fā)展戰(zhàn)略

董事會下設戰(zhàn)略決策委員會,主要負責對公司的長期發(fā)展規(guī)劃、重大投融資方案、重大資本運作、資產經營項目決策進行研究并提出建議。公司制訂了發(fā)展戰(zhàn)略管理的相關制度,明確了發(fā)展戰(zhàn)略制定以及實施、評估和調整的程序,規(guī)范了發(fā)展戰(zhàn)略的內容,以增強公司核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力,保證公司戰(zhàn)略目標的實現。

公司根據內外環(huán)境的變化和自身發(fā)展需要,制定了“十二.五”發(fā)展規(guī)劃,明確了中長期發(fā)展目標和主要工作措施,并通過年度經營計劃和全面預算管理等方式,將公司的發(fā)展戰(zhàn)略落實到年度生產經營活動中,保證公司發(fā)展規(guī)劃分步落實到位。

(五)人力資源

公司重視人力資源建設,根據發(fā)展戰(zhàn)略,結合人力資源狀況和未來需求預測,建立了人力資源發(fā)展目標,制定了人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系,優(yōu)化人力資源整體布局,明確人力資源的引進、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出等管理要求,實現人力資源的合理配置,全面提升公司核心競爭力。

(六)社會責任

公司重視履行社會責任,超越了把利潤作為唯一目標的理念,在生產經營和業(yè)務發(fā)展的過程中,在為股東創(chuàng)造價值的同時,順應國家和社會的全面發(fā)展,努力做到經濟效益與社會效益、短期利益與長期利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調,實現公司與員工、公司與社會、公司與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。

(七)企業(yè)文化

公司建立健全了企業(yè)文化管理制度,明確了建立、審批、執(zhí)行和評估的工作流程;制定了企業(yè)文化建設方案和企業(yè)文化評估方案并組織實施;公司堅持“發(fā)展企業(yè) 服務社會 回報股東 造福員工”的企業(yè)宗旨,弘揚“健康、前瞻、集成、精細”的管理理念和“創(chuàng)新、發(fā)展、和諧”的工作主題,把企業(yè)文化建設融入到日常經營活動中。通過灌輸企業(yè)精神,并把企業(yè)文化建設融入到日常經營活動中,增強員工的信心和責任感,增強公司的凝聚力、向心力,樹立公司的整體形象,保證公司運營的健康和穩(wěn)定。

(八)資金活動

公司制定了投資、籌資等相關管理制度,并結合公司實際及內控規(guī)范及指引要求,制定了投資、籌資、資金營運內部控制實施細則,指導公司根據自身發(fā)展戰(zhàn)略,科學確定投融資目標和規(guī)劃,完善嚴格的資金授權、審批、審驗等相關控制程序,加強資金活動的管理,明確籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責權限和崗位分離要求,確保資金安全和有效運行。

(九)采購業(yè)務

公司結合實際情況,全面梳理采購業(yè)務流程,完善了采購業(yè)務相關管理制度。統(tǒng)籌安排采購計劃,明確請購、審批、購買、付款、采購后評估等環(huán)節(jié)的職責和審批權限,按照規(guī)定的審批權限和程序辦理采購業(yè)務。建立價格監(jiān)督機制,定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié),采取有效控制措施,確保物資采購滿足公司生產經營需要。

(十)資產管理

1、固定資產

公司全面梳理固定資產投資、驗收、使用、維護、處置等業(yè)務流程,科學設置組織機構和崗位,明確了固定資產業(yè)務各環(huán)節(jié)的職責權限和崗位分離要求?？刂乒潭ㄙY產投資規(guī)?？茖W合理,規(guī)范固定資產的驗收、使用、維護的技術指標及操作要求。制定符合國家統(tǒng)一要求的固定資產成本核算、折舊計提方法,關注固定資產減值跡象,合理確認固定資產減值損失,保證固定資產財務信息的真實可靠。

2、存貨

公司在存貨管理活動中,全面梳理存貨業(yè)務流程,科學設置組織機構和崗位。明確規(guī)定存貨相關業(yè)務活動的程序和制度,及時發(fā)現存貨管理中的薄弱環(huán)節(jié),切實采取有效措施加以改進。公司制定了《物流暫行管理辦法》,對存貨的采購計劃、供應商準入與評價、采購價格的確定、合同管理、存貨驗收、會計核算和付款環(huán)節(jié)建立了嚴格的內部控制制度。關注存貨減值跡象,合理確認存貨減值損失,不斷提高公司資產管理水平。

(十一)銷售業(yè)務

公司通過完善銷售管理制度,對銷售業(yè)務的主要環(huán)節(jié)進行了規(guī)范與控制,確定了適當的銷售政策和策略,明確了各崗位的職責和權限,確保了不相容職位相分離。銷售控制內容涵蓋了銷售預算和銷售計劃的制定、客戶開發(fā)與管理、接單管理、合同管理、價格管理、發(fā)貨控制、收款等相關事項,與公司的銷售實際情況相匹配,提高了銷售工作的效率,確保實現銷售目標。

公司加強應收款項回款的確認、及時,每月財務與銷售業(yè)務員對賬一次,每兩月與客戶對賬一次,確保應收款項準確無誤;回款計劃兌現納入業(yè)務員業(yè)績考核指標。

(十二)工程項目

公司完善了工程項目各項管理制度,梳理了各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點,規(guī)范了工程預算、招標、施工、監(jiān)理、驗收等工作流程。明確了相關部門和崗位的職責權限,做到可行性研究與決策、概預算編制與審核、竣工決算與審計等不相容職務相互分離。強化工程建設全過程的監(jiān)控,實行問責制,確保工程項目的質量、進度和資金安全。

(十三)對外擔保

公司對外擔保的內部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則,嚴格控制擔保風險。公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國擔保法》等法律、法規(guī)以及公司《章程》的有關規(guī)定,對對外擔保的對象審查、決策權限、業(yè)務審議程序、合同簽訂程序、對外擔保的執(zhí)行監(jiān)控、信息披露流程等業(yè)務環(huán)節(jié)進行了詳細規(guī)定,嚴格控制擔保風險。

(十四)財務報告

公司根據國家相關法律法規(guī)要求和自身實際情況,全面梳理財務報告編制、對外提供和分析利用的業(yè)務流程,明確了財務報告各環(huán)節(jié)的職責分工和崗位分離,機構設置和人員配備基本科學合理。

(十五)全面預算

公司建立全面預算管理體系,明確了預算編制、審批、執(zhí)行、考核等各環(huán)節(jié)的職責任務、工作程序和具體要求。公司在建立和實施預算控制過程中,權責分配和職責分工清晰明了,機構設置和人員配備科學合理,確保了預算編制與調整的依據充分、方案合理、程序規(guī)范、方法科學。

預算執(zhí)行控制符合公司的授權審批規(guī)定,嚴格控制預算外支出,設立了預算預警指標,完善預算執(zhí)行情況報告,加強預算信息溝通,實行月度考核,及時發(fā)現預算執(zhí)行中的問題并制定相關改進措施,預算考核制度明確,指標合理,獎懲有據,確保預算目標的達成。

(十六)合同管理

公司明確了合同歸口管理部門,明確了合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求,并制定了主要業(yè)務標本合同范本。定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié),采取相應控制措施,促進合同有效履行,切實維護公司的合法權益。

(十七)內部信息傳遞

公司機關業(yè)務部門及子(分)公司對外收集與公司有關的外部和內部各類信息,并經過合理篩選、核對、整合,為管理層提供決策、管理依據。完善相關制度保證了確保公司內部溝通的充分、完整、及時、有效。內部報告能及時傳遞并妥善保管,對外報告或披露相關信息,須經適當審批。并建立了反舞弊機制,防范舞弊行為的發(fā)生。

(十八)信息系統(tǒng)

公司高度重視信息系統(tǒng)在內部控制中的作用,設立信息化工作小組歸口技術裝備部管理。公司根據內部控制要求,結合組織架構、業(yè)務范圍、地域分布、技術能力等因素,制定了信息系統(tǒng)建設整體規(guī)劃,加大投入力度,有序組織信息系統(tǒng)開發(fā)、運行與維護,優(yōu)化管理流程,防范經營風險,全面提升公司現代化管理水平。

上述業(yè)務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面,本次內部控制評價工作遵循了企業(yè)內部控制評價的重要性和全面性原則,關注重要業(yè)務單位、重大業(yè)務事項和高風險領域。

五、內部控制評價的程序和方法

內部控制評價工作按照基本規(guī)范、評價指引及公司《內部控制管理手冊》規(guī)定的程序執(zhí)行。內部控制評價工作以項目小組的形式開展,制定了評價工作方案,進行了基本情況的了解和重點范圍的檢查測試,匯總評價結果,編制評價報告。評價過程中,采用了個別訪談、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適當方法,廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據,如實填寫評價工作底稿,分析、識別內部控制缺陷,評價內部控制設計和運行有效。

六、內部控制缺陷及其認定

公司董事會根據基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素,研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準。

1、定性標準

1.1 重大缺陷:是指一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標的情形。

1)財務報告內部控制重大缺陷定性標準

(1)公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊;

(2)公司更正已公布的財務報告;

(3)注冊會計師發(fā)現當期財務報告存在重大錯報,而內部控制在運行過程中未能發(fā)現該錯報;

(4)企業(yè)審計委員會和內部審計機構對內部控制的監(jiān)督無效。

2)非財務報告內部控制重大缺陷定性標準

(1)決策程序不科學;

(2)違犯國家法律、法規(guī);

(3)管理人員或技術人員紛紛流失;

(4)媒體負面新聞頻現;

(5)內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改;

(6)重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。

1.2 重要缺陷:是指一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標的情形。

1.3 一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、定量標準

2.1 財務報告內部控制缺陷定量標準

重大缺陷:當一個或一組內控缺陷的存在,有合理的可能性導致無法及時地預防或發(fā)現財務報告中出現大于公司年度稅前利潤的 5%的錯報時,被認定為重大缺陷;

重要缺陷:當一個或一組內控缺陷的存在,有合理的可能性導致無法及時地預防或發(fā)現財務報告中出現小于公司年度稅前利潤的 5%,但大于公司年度稅前利潤的 3%的錯報時,被認定為重要缺陷;

一般缺陷:對不構成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,會被視為一般缺陷。

2.2 非財務報告內部控制缺陷定量標準

重大缺陷:當一個或一組內控缺陷的存在,有合理的可能性導致造成公司直接財產損失超過 1000 萬元時,被認定為重大缺陷;

重要缺陷:當一個或一組內控缺陷的存在,有合理的可能性成公司直接財產損失超過 300 萬元,但未達到 1000 萬元時,被認定為重要缺陷;

一般缺陷:對不構成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,會被視為一般缺陷。

根據上述認定標準,通過內控評價,公司的內部控制不存在重大缺陷和重要缺陷,但仍存在一下一般缺陷,具體如下:

(1)內部控制制度尚不健全,對 2012 年 12 月新納入合并范圍的子公司如上海斯迪爾電子市場交易有限公司未制定詳細的的內部控制制度。

(2)信息傳遞存在薄弱環(huán)節(jié),子公司現代物流有限責任公司物流業(yè)務點多面廣,物流系統(tǒng)數據存在傳遞不及時現象。

(3)缺乏專職的審計人員。

以上缺陷,計劃在 2013 年內部控制工作中進行完善。

七、內部控制缺陷整改情況

針對報告期內的內控缺陷,公司采取了相應的整改措施:

1、針對發(fā)現的每一項缺陷,公司都制定了詳細的整改措施,落實整改責任部門、責任人、整改期限,并將整改結果和考核掛鉤;

2、監(jiān)察審計部對整改情況進行督察,落實執(zhí)行情況,并將整改后的流程進行測試和檢查。

截止 2012 年 12 月 31 日,所有內控缺陷均已整改完畢。公司既有的內控制度基本能夠滿足目前各項關鍵業(yè)務管控的需要,未發(fā)現對公司治理、經營管理及發(fā)展有重大影響的缺陷。

八、內部控制有效性的結論

公司已經根據《基本規(guī)范》、《評價指引》及其他相關法律法規(guī)的要求,對公司截

至 2012 年 12 月 31 日的公司經營管理的主要方面內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。報告期內,公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內部控制,并得以有效執(zhí)行,達到了公司經營管理的主要方面內部控制的目標,不存在重大缺陷。

我們注意到,內部控制應當與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應,并隨著情況的變化及時加以調整。未來期間,公司將根據業(yè)務發(fā)展變化,繼續(xù)完善內部控制制度,規(guī)范內部控制制度執(zhí)行,強化內部控制監(jiān)督檢查,促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長:(簽名)

蕪湖港儲運股份有限公司

2013 年 2 月 26 日

第三篇：內部控制自我評價

一、綜述

20xx年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰(zhàn)略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內部控制體系。

（1）公司內部控制的組織架構。

公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立了相應的制衡和監(jiān)督機制，確保其在授權范圍內履行職能。

（2）公司內部控制制度的建設情況。

公司已建立信息披露事務管理、招標管理、財務管理、生產管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯(lián)交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產管理、計算機及網絡管理等專門管理制度。

（3）公司內部審計部門工作人員的配備情況。

20xx年，經公司董事會批準，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來，專門負責監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計部除了開展內部控制、經濟效益、經濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調查業(yè)預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學歷。

（4）20xx年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效。

20xx年6月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作，為公司保證內部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫(yī)藥內部審計制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內部審計條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產管理制度》、《安全生產應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年，隨著資產債務重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構，通過業(yè)務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業(yè)的管理。根據公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出后續(xù)審計、清算審計、經濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè)，審計項目12項。出具審計報告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟、時間和責任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標共計58個項目，確保了招標程序的規(guī)范。

二、重點控制活動

一、公司控股子公司控制結構及持股比例表。

二、對控股子公司的管理控制情況20xx年，根據《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產和質檢業(yè)務進行指導；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調整；統(tǒng)一對子公司經營責任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標準，通過適當的方式對下屬企業(yè)經營班子進行業(yè)績考核。實現了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風險監(jiān)控制度。

三、公司關聯(lián)交易的內部控制情況。

公司制定了《關聯(lián)交易管理辦法》，對關聯(lián)方、關聯(lián)關系、關聯(lián)交易價格、關聯(lián)交易的批準權限、關聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關聯(lián)交易信息披露、法律責任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關聯(lián)方之間訂立的關聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發(fā)生的關聯(lián)交易，公司均按照相關規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施，不存在與《關聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。

四、公司對外擔保的內部控制情況。

公司制定了《擔保管理制度》，對公司及下屬企業(yè)對外擔保應遵守的規(guī)定、信息披露、審批程序、擔保合同的簽署及管理、責任追究等作了明確規(guī)定；《公司章程》明確了擔保事項的審批權限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。20xx年度公司未新增對外擔保事項，并積極尋求延續(xù)擔保事項的解決方案，以控制對外擔保風險。

五、公司募集資金使用的內部控制情況。

公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計劃進行，對已經變更的使用項目，公司按照相關法規(guī)的規(guī)定履行了審批及信息披露手續(xù)。報告期內，公司變更了部分募集資金使用項目，將該部分募集資金用于新生產基地建設，該事項已于報告期內履行了相關審批及披露程序。

六、公司重大投資的內部控制情況。

公司制定了《投資管理暫行辦法》，對公司對外投資的原則、程序、權限、對下屬子公司的管理、投資管理部門職責等作了明確規(guī)定。《公司章程》明確了對外投資的審批權限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。

七、公司信息披露的內部控制情況。

公司已建立《信息披露事務管理制度》和《重大事項內部報告制度》，對公開信息披露和重大內部事項溝通進行全程控制。對照深交所《上市公司內部控制指引》的有關規(guī)定，公司對信息披露的內部控制嚴格、有效，報告期內，未有違反《上市公司內部控制指引》、公司《信息披露事務管理制度》和公司《重大事項內部報告制度》的情形發(fā)生。

三、問題及整改計劃

一、公司內部控制存在的問題：

（1）對控股子公司的管理控制仍需進一步加強。

（2）商標授權使用管理需進一步規(guī)范。

二、整改計劃：

（1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系，對子公司的財務預算、投資決策、藥品研發(fā)、市場營銷、薪酬、績效等進行管理或給與業(yè)務指導。為實現產業(yè)鏈的有效整合，公司在調整確定子公司的專業(yè)化定位后，仍需加強對子公司的管理，通過對計劃、物流、采購等的整合，全面實施供應鏈管理；繼續(xù)提高資金集中管理的范圍，以及加強對資本性支出的內部審計和法律風險的監(jiān)控。

（2）20xx年，公司向三九集團購入了“999”及三九系列商標，開始逐步規(guī)范商標授權使用。20xx年，公司將進一步強化商標管理和行政保護，確定并實施三九醫(yī)藥品牌發(fā)展戰(zhàn)略。通過全面清理999系列商標授權使用狀況，重新確定授權使用999商標產品目錄，加強對子公司使用商標的管理。并通過司法途徑打擊商標專利侵權等不正當侵權行為。

四、公司內部控制情況的總體評價

公司已建立了內部控制管理體系，內部控制活動基本涵蓋了所有營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、固定資產管理、存貨管理、資金管理、財務報告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。上述內部控制體系及相關制度是依據《公司法》、《公司章程》和有關法律法規(guī)的規(guī)定，并結合公司自身的實際情況制定的，雖然仍存在一些不足，整體而言，公司內部控制是有效的。公司正在遵照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關指引，進一步完善公司內控制度。

以提高經營管理水平和風險防范能力。