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第一篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

大連天寶綠色食品股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，大連天寶綠色食品股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，三公司的內(nèi)部控制制度與控制程序，公司建立了崗位責(zé)任制度和內(nèi)部牽制制度。

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告2017-07-29 10:31:27 | #1樓回目錄

大連天寶綠色食品股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

大連天寶綠色食品股份有限公司

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

一、公司的基本情況

大連天寶綠色食品有限公司前身為大連天寶綠色食品有限公司，成立于1997年9月25日，注冊(cè)資本為人民幣150萬(wàn)元，天寶有限股權(quán)共發(fā)生過(guò)四次變更，于2001年3月，天寶有限增資完成后，注冊(cè)資本變?yōu)?,583萬(wàn)元。根據(jù)天寶有限2001年4月6日召開(kāi)的股東會(huì)決議，并經(jīng)大連市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)以大體改委發(fā)[2001]58號(hào)文批準(zhǔn)，天寶有限整體變更為大連天寶綠色食品股份有限公司，股本設(shè)置以天寶有限截止2001年3月31日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額為基礎(chǔ)，折為2,073萬(wàn)股。自變更設(shè)立以來(lái)，本公司的股本和股權(quán)共發(fā)生過(guò)五次變更，注冊(cè)資本變更為5,200萬(wàn)元。

經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2016]190號(hào)文核準(zhǔn)，本公司于2016年2月15日首次公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股1,800萬(wàn)股，發(fā)行后公司注冊(cè)資本為7,000萬(wàn)元。2016年2月28日起在深圳證券交易所中小企業(yè)板掛牌交易，證券簡(jiǎn)稱(chēng)“天寶股份”，股票代碼“002220”。經(jīng)大連天寶綠色食品股份有限公司2016年第二次股東大會(huì)審議通過(guò)，以2016年6月30日公司總股本7,000萬(wàn)股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增4股，共計(jì)轉(zhuǎn)增2,800萬(wàn)股，公司總股本變更為9,800萬(wàn)股。

二、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和遵循的原則

（一）公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)

本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)情況的改變而改變。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識(shí)別，本公司將立即采取整改措施。

（二）公司內(nèi)部控制的建立遵循的基本原則

1．合法性原則。公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度和措施的建立符合《公司法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《上市公司內(nèi)部控制指引》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；

2．有效性原則。公司全體員工均自覺(jué)維護(hù)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，內(nèi)部控制建立和實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題能夠得到及時(shí)地糾正和處理；

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大連天寶綠色食品股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

3．全面性原則。公司內(nèi)部控制體系約束公司內(nèi)部的各個(gè)部門(mén)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，任何部門(mén)和個(gè)人都必須遵守公司內(nèi)部控制的各項(xiàng)規(guī)定；

4．制衡性原則。根據(jù)實(shí)際情況對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合理設(shè)置分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離；確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；

5．適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，并隨著公司外部環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善；

6．成本效益原則。內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

三、公司的內(nèi)部控制制度與控制程序

（一）內(nèi)部環(huán)境

1．法人治理結(jié)構(gòu)

公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和其他有關(guān)法律、法規(guī)制定了《大連天寶綠色食品股份有限公司公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”）《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系工作制度》、《募集資金管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》和《董事會(huì)各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》等各項(xiàng)制度，建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，同時(shí)在公司章程中明確了公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的權(quán)利、義務(wù)以及公司股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理的權(quán)限，以上制度為公司實(shí)施內(nèi)部控制提供了有效保障。建立了比較完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。

2．機(jī)構(gòu)設(shè)置

股東大會(huì)是公司最高的權(quán)力機(jī)構(gòu)，公司成立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，通過(guò)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。

3．人力資源政策

公司設(shè)有專(zhuān)門(mén)的人力資源部，其職能包括人力資源規(guī)劃的編制、預(yù)算的編制、人員的招聘與選拔、人事檔案管理、績(jī)效考核等基本全部與人事相關(guān)的工作；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員工資的

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發(fā)放工作。

公司嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行人事管理工作，制定了《大連天寶綠色食品股份有限公司員工招聘管理辦法》、《大連天寶綠色食品股份有限公司勞動(dòng)合同管理辦法》、《大連天寶綠色食品股份有限公司員工休息休假制度》、《員工年度績(jī)效考核方案》、《大連天寶綠色食品股份有限公司員工獎(jiǎng)懲管理規(guī)定》、《大連天寶綠色食品股份有限公司薪酬制度綱要》，對(duì)公司人員錄用、員工培訓(xùn)、請(qǐng)假、加班、績(jī)效考評(píng)、工資支付等相關(guān)環(huán)節(jié)做出了明確規(guī)定，保障了單位和職工雙方的合法權(quán)益。根據(jù)公司業(yè)績(jī)目標(biāo)管理需要，采用科學(xué)的激勵(lì)與約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)公司員工積極性，確保實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。

4．內(nèi)部審計(jì)

董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督、會(huì)議組織和核查工作。通過(guò)審計(jì)工作的開(kāi)展，達(dá)到監(jiān)測(cè)公司內(nèi)控制度的執(zhí)行、規(guī)避公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高公司經(jīng)濟(jì)效益等目的。

公司內(nèi)部審計(jì)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門(mén)和個(gè)人的干涉。審計(jì)部負(fù)責(zé)人由董事會(huì)聘任，并配備了專(zhuān)職審計(jì)人員，對(duì)公司及下屬子公司所有經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)則規(guī)定審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)檢查公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控、內(nèi)部監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。目前建立了基本的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，對(duì)所面臨的戰(zhàn)略分析、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與分析。制定了較為完整的風(fēng)險(xiǎn)控制管理規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的確定、籌資結(jié)構(gòu)的安排和籌資的償還計(jì)劃等基本做到事先評(píng)估、事中監(jiān)督、事后考核；對(duì)各種債權(quán)投資和股權(quán)投資都要作可行性研究并根據(jù)項(xiàng)目和金額大小確定審批權(quán)限，對(duì)投資過(guò)程中可能出現(xiàn)的負(fù)面因素充分分析，以加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)與合同風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制。在重大工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中公司具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過(guò)項(xiàng)目分析報(bào)告、預(yù)算管理、投資管理等形式對(duì)公司長(zhǎng)、短期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估。

（三）控制活動(dòng)

公司建立的相關(guān)控制政策和程序主要包括：交易授權(quán)批準(zhǔn)控制、不相容職務(wù)相互分離控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、關(guān)聯(lián)交易管理辦法等。

1．交易授權(quán)批準(zhǔn)控制：

公司通過(guò)相關(guān)職能設(shè)定、職責(zé)描述明確了基本的授權(quán)體系，制定了《大連天寶綠色食品

股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》等涉及財(cái)務(wù)管理、合同管理的相關(guān)管理制度，公司內(nèi)部的各級(jí)管理層在各自的職責(zé)描述范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在職責(zé)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

2．不相容職務(wù)相互分離控制：

公司建立了崗位責(zé)任制度和內(nèi)部牽制制度。按照合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每個(gè)人的工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、監(jiān)督檢查等。

3．會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：

公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定，公司已實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理；財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)有充分的保護(hù)措施，如：財(cái)務(wù)人員以各自的密碼劃分崗位責(zé)任等；以上制度及措施保證了財(cái)務(wù)規(guī)章制度的有效執(zhí)行及會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性、可靠性。

4．財(cái)產(chǎn)保全控制：

嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸；采取庫(kù)房出入控制、定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以保證公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。

5.運(yùn)營(yíng)分析控制：

公司建立了運(yùn)營(yíng)情況分析制度，公司管理層運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷(xiāo)、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。

6.績(jī)效考評(píng)控制：

公司建立了《員工年度績(jī)效考核方案》、《員工行為規(guī)范手冊(cè)》、《大連天寶綠色食品股份有限公司員工獎(jiǎng)懲管理規(guī)定》等績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

（四）信息系統(tǒng)與溝通

公司建立了《信息披露管理制度》，規(guī)范公司的信息披露工作。同時(shí)通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息。公司建立了有效溝通渠道和機(jī)制，使管理層能夠及時(shí)獲取員工的職責(zé)履行情況，并與客戶(hù)、供應(yīng)商、監(jiān)管部門(mén)和其他外部單位保持及時(shí)有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

目前公司配備有專(zhuān)門(mén)的審計(jì)職能部門(mén)，建立起定期計(jì)劃、評(píng)估、報(bào)告、考核機(jī)制，同時(shí)通過(guò)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)及第三方咨詢(xún)機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行內(nèi)控相關(guān)評(píng)估，定期或不定期對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、資產(chǎn)管理、管理人員的盡職情況、內(nèi)控制度執(zhí)行、各項(xiàng)費(fèi)用的支出等進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，并就審計(jì)情況及審計(jì)結(jié)果向公司管理層及審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行匯報(bào),逐步完善公司整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。

公司董事會(huì)含有獨(dú)立董事，獨(dú)立董事嚴(yán)格按照《公司章程》和《獨(dú)立董事工作制度》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，勤勉盡職，積極參加各次董事會(huì)和股東大會(huì)，深入了解公司發(fā)展及經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見(jiàn)。在年報(bào)的編制過(guò)程中，獨(dú)立董事和審計(jì)委員會(huì)與公司及會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行充分的溝通，切實(shí)履行監(jiān)督檢查職責(zé)，對(duì)公司決策的科學(xué)性、規(guī)范化起到了積極作用，促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的逐步完善，維護(hù)公司的整體利益和全體投資者的合法權(quán)益。

七、公司對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)意見(jiàn)

綜上所述，至2016年12月31日止，公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度已基本健全，并隨著公司的不斷發(fā)展和業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，不斷得到完善和有效執(zhí)行。本公司認(rèn)為公司目前的內(nèi)部控制制度符合公司目前的自身特點(diǎn)，有效的降低了公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),未發(fā)現(xiàn)本公司存在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)或執(zhí)行方面的重大缺陷。

大連天寶綠色食品股份有限公司

2016年3月29日

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告2017-07-29 10:30:45 | #2樓回目錄

天津力生制藥股份有限公司

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

一、公司的基本情況

天津力生制藥股份有限公司是天津市醫(yī)藥系統(tǒng)的大中型企業(yè)。2001年8月8

日經(jīng)天津市人民政府批準(zhǔn)，由天津市醫(yī)藥集團(tuán)有限公司、天津?qū)幇l(fā)集團(tuán)公司、天津市西青經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)總公司、香港培宏有限公司和彭洪來(lái)共同發(fā)起設(shè)立為天津力生制藥股份有限公司。2016年4月23日，公司股票在深圳證券交易所正式上市掛牌交易。

公司組織機(jī)構(gòu)共設(shè)15個(gè)部門(mén)，現(xiàn)有員工1000人左右。廠區(qū)占地面積約300畝，分為東院、西院、南院，主廠區(qū)為東院，坐落于天津市南開(kāi)區(qū)黃河道491

號(hào)。公司主要從事中、西藥片劑、硬膠囊劑、滴丸劑、原料藥等產(chǎn)品的生產(chǎn)銷(xiāo)售，日常生產(chǎn)品種70-80個(gè)。產(chǎn)品銷(xiāo)售覆蓋全國(guó)，部分產(chǎn)品出口日本、澳大利亞、美國(guó)等國(guó)家。

二、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和遵循的原則

（一）公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)

1、建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)

制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

2、建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

的正常有序運(yùn)行；

3、建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)

和糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整；

4、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

（二）公司建立內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循的原則

1、內(nèi)部控制符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,并結(jié)合公

司的實(shí)際情況制定；

2、內(nèi)部控制在層次上涵蓋公司董事會(huì)、管理層和全體員工，在對(duì)象上覆蓋

公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，在流程上滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)重大空白和漏洞；

3、內(nèi)部控制在兼顧全面性的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高

風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷；

4、公司的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，

確保不同部門(mén)、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門(mén)應(yīng)當(dāng)具有良好的獨(dú)立性。

5、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的

關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更有效的控制；

6、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況

以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善。

三、公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

（一）控制環(huán)境

公司的控制環(huán)境反映了管理層對(duì)于控制重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接

決定著內(nèi)部控制制度能否順利實(shí)施及實(shí)施的效果。公司本著規(guī)范運(yùn)作的基本理念，正積極努力地營(yíng)造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)

誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程

的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。公司一貫重視這方面氛圍的營(yíng)造和保持，建立了一整套公司管理制度，并通過(guò)內(nèi)部相互制約、相互監(jiān)督使之全方位地得到有效落實(shí)。

2、對(duì)勝任能力的重視

公司管理層高度重視特定工作崗位所需的能力水平的設(shè)定，以及對(duì)達(dá)到該水

平所必需的知識(shí)和能力的要求。整體結(jié)構(gòu)基本實(shí)現(xiàn)了優(yōu)化配置。公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對(duì)不同崗位展開(kāi)多種形式的后期培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。

3、管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

公司始終堅(jiān)持“智出一班，令出一人，戲唱一臺(tái)”的決策原則，堅(jiān)持“以

人為本、以德治企、依法治企”的管理思想，積極倡導(dǎo)“做好人，才能做好藥”

的職業(yè)道德理念。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部都自覺(jué)實(shí)踐“德、善、控、勤、聰、精”的六字要求。

4、組織結(jié)構(gòu)

公司共設(shè)15個(gè)部門(mén)，6個(gè)車(chē)間，在總經(jīng)理的帶領(lǐng)下，各副總經(jīng)理分管不同的部門(mén)。各職能部門(mén)之間職責(zé)明確，各司其職，相互協(xié)作、相互監(jiān)督，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行。

5、內(nèi)部審計(jì)

為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，完善內(nèi)部稽核體系，公司設(shè)立專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，

并制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，規(guī)定審計(jì)部對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作，對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置、審計(jì)部的職責(zé)和權(quán)限、審計(jì)工作程序等作了規(guī)定。審計(jì)部行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，依法檢查公司會(huì)計(jì)賬目及相關(guān)資產(chǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，對(duì)公司的資金運(yùn)作、資產(chǎn)利用情況及其他財(cái)務(wù)運(yùn)作情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，保證公司資產(chǎn)的真實(shí)和完整，對(duì)公司及控股子公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況、募集資金的使用與管理等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。

6、職權(quán)與責(zé)任的分配

公司建立了一整套執(zhí)行特定職能的授權(quán)機(jī)制，并確保每個(gè)人都清楚地了解報(bào)

告關(guān)系和責(zé)任。公司能對(duì)授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對(duì)公司的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督，能較及時(shí)地按照情況的變化修改會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制政策。

7、人力資源政策與實(shí)務(wù)

公司始終將職業(yè)道德修養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，

切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度。營(yíng)造一種積極向上、團(tuán)結(jié)和諧的人際關(guān)系和工作環(huán)境，使員工在良好的成長(zhǎng)環(huán)境中心情舒暢地工作，在富有挑戰(zhàn)性的工作環(huán)境中不斷地進(jìn)步,實(shí)現(xiàn)最大價(jià)值。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程

公司制定了整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，即圍繞公司的發(fā)展戰(zhàn)略，本著“先做好人，再做

好藥”的發(fā)展理念，加大科技投入，堅(jiān)持“產(chǎn)、學(xué)、研”聯(lián)合，加快產(chǎn)品升級(jí)換代，整合企業(yè)內(nèi)外的制藥資源，使公司由單一的制劑生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)向制劑和原料藥共同發(fā)展的規(guī)模較大的化學(xué)制藥企業(yè)，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)

力。結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，實(shí)施內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，確保公司經(jīng)營(yíng)安全。此外，

公司時(shí)刻關(guān)注影響企業(yè)生存、發(fā)展中的一切風(fēng)險(xiǎn)，并將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)明確無(wú)誤地傳遞到每一位員工。針對(duì)可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等一

系列的風(fēng)險(xiǎn)，公司建立了識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)等程序，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平。對(duì)符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向，但同時(shí)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來(lái)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信息系統(tǒng)與溝通

公司為向管理層及時(shí)有效地提供生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，建立了實(shí)時(shí)監(jiān)控的信息系統(tǒng)，

信息系統(tǒng)人員恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。公司管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆Α⒇?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。公司努力做好信息的篩癬核對(duì)、分析、整合，確保信息及時(shí)、有效，為管理層和董事會(huì)的決策提供依據(jù)。公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效地溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶(hù)、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)、有效地控制和解決。

（四）控制活動(dòng)

公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。管理層對(duì)預(yù)算、利潤(rùn)和其他

財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。公司財(cái)務(wù)部按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)及其補(bǔ)充規(guī)定，制訂了財(cái)務(wù)管理制度，并明確了授權(quán)及簽章等內(nèi)部控制環(huán)節(jié)，明確了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告的處理程序，以保證：業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；交易和事項(xiàng)能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶(hù)，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求；對(duì)資產(chǎn)的記錄和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)；實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，聘用合適的會(huì)計(jì)人員，使其能夠完成分配的任務(wù)。為保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)控制程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等。

（1）交易授權(quán)控制：明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授

權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用兩種層次的授權(quán)即一般授權(quán)和特別授權(quán)。對(duì)一般性交易如購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)采用各職能部門(mén)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批制度；對(duì)于非常規(guī)性交易，如收購(gòu)、兼并、投資、增發(fā)股票等重大交易需經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審批。

（2）責(zé)任分工控制：合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相

分離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

（3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部2006年頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則―基本

準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，建立了具體的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度，明確了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)各崗位人員職責(zé)分工明確，有效保證了會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整。

（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接

接觸，防止各種實(shí)物資產(chǎn)被盜、毀損和流失。采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專(zhuān)職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全

和完整得到了根本保證。

（5）獨(dú)立稽查控制：公司專(zhuān)門(mén)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，依法檢查

公司會(huì)計(jì)賬目及相關(guān)資產(chǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，對(duì)公司的資金運(yùn)作、資產(chǎn)利用情況及其他財(cái)務(wù)運(yùn)作情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，保證公司資產(chǎn)的真實(shí)和完整，對(duì)公司及控股子公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況、募集資金的使用與管理等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。

（6）電子信息系統(tǒng)控制：公司制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度，包

括ERP系統(tǒng)的維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存等方面，使數(shù)據(jù)能夠及時(shí)安全的匯總與傳遞，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控。

（五）對(duì)控制的監(jiān)督

公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)，一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另

一方面通過(guò)外部溝通來(lái)證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問(wèn)題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。

四、公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況

公司對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)估，現(xiàn)對(duì)公司主要內(nèi)部

控制制度的執(zhí)行情況說(shuō)明如下：

（一）基本控制制度

1、公司治理方面

公司按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，制定了《公司章程》、《股東

大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)章制度，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，形成決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，保證了公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)行機(jī)制的有效和規(guī)范。

2、日常管理方面

公司各主要部門(mén)，如計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、質(zhì)量管理部、安全生產(chǎn)部、人事

保衛(wèi)部、機(jī)修動(dòng)力部、行政后勤部等，都制定了相關(guān)的管理制度，對(duì)公司日常工作進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)范，并確保嚴(yán)格按照各項(xiàng)制度執(zhí)行，保證了公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）業(yè)務(wù)控制制度

1、采購(gòu)供應(yīng)管理方面

為了加強(qiáng)公司物資采購(gòu)的監(jiān)督管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合公司實(shí)際情

況，力求做到科學(xué)有效，確保公平、公開(kāi)、公正、比質(zhì)比價(jià)、監(jiān)管制約的原則，公司制定了《物資采購(gòu)的管理程序和辦法》和《物資采購(gòu)管理規(guī)定》，并較合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位。明確了存貨的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收程序。應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。公司在采購(gòu)與付款的控制方面沒(méi)有重大漏洞。

2、生產(chǎn)管理方面

公司制定了《安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理責(zé)任制》、《在產(chǎn)品管

理制度》等制度，確保生產(chǎn)系統(tǒng)的安全有效運(yùn)作，全面完成公司對(duì)產(chǎn)品品種、質(zhì)量、產(chǎn)量和成本等各項(xiàng)要求。

3、質(zhì)量管理方面

公司設(shè)立質(zhì)量管理部門(mén)，組織開(kāi)展質(zhì)量檢驗(yàn)、質(zhì)量控制工作以及各種質(zhì)量管

理活動(dòng)。對(duì)原料檢驗(yàn)、產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程、完工產(chǎn)品檢驗(yàn)等嚴(yán)格按照《藥品生產(chǎn)質(zhì)量

管理規(guī)范》進(jìn)行全程管理。確保公司產(chǎn)品質(zhì)量。

4、銷(xiāo)售管理方面

公司制定了比較可行的銷(xiāo)售政策，對(duì)定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式

以及涉及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。公司對(duì)應(yīng)收賬款高度重視，實(shí)行貨款回收責(zé)任制，將收款責(zé)任落實(shí)到銷(xiāo)售部門(mén)及銷(xiāo)售人員，并將銷(xiāo)售貨款回收率列為主要考核指標(biāo)。實(shí)踐證明，公司在應(yīng)收賬款的控制方面非常出色。

（三）資產(chǎn)管理控制制度

1、貨幣資金管理

公司對(duì)貨幣資金的收支建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的

不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――貨幣資金(試行)》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定。已按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。公司不存在影響貨幣資金安全的不適當(dāng)之處。

2、實(shí)物資產(chǎn)管理

公司建立了實(shí)物資產(chǎn)的各種管理制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、

保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。

（四）對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易控制制度

1、對(duì)外擔(dān)保管理

公司非常嚴(yán)格地控制擔(dān)保行為，制定了《對(duì)外擔(dān)保制度》，明確了對(duì)外擔(dān)保事

項(xiàng)的審批權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息披露等具體問(wèn)題，對(duì)擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、

擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。及時(shí)了解和掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，以防潛在的風(fēng)險(xiǎn)，避免和減少可能發(fā)生的損失。

2、關(guān)聯(lián)交易管理

公司制定的《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對(duì)應(yīng)遵循的基本原則、關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)

限、程序、回避等作了詳細(xì)的規(guī)定。公司按照《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等規(guī)定履行相關(guān)審批程序，充分發(fā)揮獨(dú)立董事、審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審核作用，并借助保薦機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制，保障關(guān)聯(lián)交易的公平性，保護(hù)公司及公司股東的利益。

（五）募集資金使用管理

公司制定了《募集資金管理制度》和《募集資金使用管理細(xì)則》，對(duì)募集資金

的存放、使用、管理與監(jiān)督作了詳細(xì)規(guī)定，規(guī)范公司募集資金的使用和管理，提高募集資金的使用效率，切實(shí)保護(hù)投資者的權(quán)益。公司嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)募集資金進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，并與銀行、保薦人簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，掌握募集資金專(zhuān)用賬戶(hù)的資金動(dòng)態(tài)，嚴(yán)格履行資金使用的審批手續(xù)，確保了募集資金的專(zhuān)款專(zhuān)用。

（六）信息披露管理

為保證公司披露信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，避免重要信息泄露、違規(guī)披露等

事件發(fā)生，公司制定了《信息披露管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人報(bào)備制度》等制度，對(duì)信息披露的范圍、流程、法律責(zé)任、重大內(nèi)幕信息及知情人的管理等作了明確的規(guī)定，以確保公司信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。

（七）內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)的控制

公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。對(duì)董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形

及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其開(kāi)展工作。

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的

溝通、監(jiān)督和核查工作，督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作，審核公司財(cái)務(wù)信息及其披露情況，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的有效監(jiān)督。

公司獨(dú)立董事嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求，勤勉盡職，積極參加各次董事

會(huì)和股東大會(huì)，深入了解公司發(fā)展及經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)發(fā)表

了獨(dú)立意見(jiàn)。切實(shí)履行監(jiān)督檢查職責(zé)，對(duì)公司決策的科學(xué)性、規(guī)范化起到了積極作用，促進(jìn)了公司治理結(jié)構(gòu)的逐步完善，維護(hù)了公司的整體利益和全體投資者的

合法權(quán)益。

公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)全公司的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督。通過(guò)審計(jì)、

監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問(wèn)題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并以適當(dāng)?shù)姆绞郊皶r(shí)報(bào)告董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。

五、改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度的措施

為保證公司內(nèi)控制度的長(zhǎng)期有效性和完備性，公司將嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和

深圳證券交易所的規(guī)定和要求，加強(qiáng)內(nèi)部控制體系和制度建設(shè)，在執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行不斷改進(jìn)、充實(shí)和完善，進(jìn)一步提高公司規(guī)范治理水平。

1、加強(qiáng)培訓(xùn)工作，在公司全員中樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培養(yǎng)良好的企業(yè)精神和

內(nèi)部控制文化，加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范意識(shí)，提高內(nèi)控的執(zhí)行效力。

2、加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程，持續(xù)規(guī)范運(yùn)作。及時(shí)根據(jù)相關(guān)

法律法規(guī)的要求不斷修訂和完善公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制體系。豐富內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的手段和方法，努力提高內(nèi)控管理人員的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)，有效開(kāi)展內(nèi)控制度管理工作。建立健全內(nèi)控檢查和評(píng)價(jià)工作制度，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)控管理對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督職能。

3、強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力，強(qiáng)化審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)審

人員的監(jiān)督職能，定期和不定期地對(duì)公司及控股子公司的制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，保障公司內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，切實(shí)保障股東權(quán)益。

4、完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司規(guī)范治理的水平，進(jìn)一步提升公司科學(xué)決策

能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

六、公司對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)估意見(jiàn)

綜上所述，本公司管理層認(rèn)為，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，現(xiàn)有

的內(nèi)部控制體系較為健全，符合我國(guó)有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén)的要求，符合當(dāng)前公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理與發(fā)展的需要。公司的內(nèi)部控制制度是完整、合理和有效的，保證了公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序開(kāi)展，確保了公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；能夠較好地保證公司會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，確保公司

所有財(cái)產(chǎn)的安全和完整、提高資產(chǎn)使用效率、有效避免風(fēng)險(xiǎn)；能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地完成信息披露，確保公開(kāi)、公平、公正地對(duì)待所有投資者，確實(shí)保

護(hù)公司和所有投資者的合法權(quán)益。不存在對(duì)公司治理、經(jīng)營(yíng)管理及發(fā)展有重大影響的控制缺陷、問(wèn)題和異常事項(xiàng)。公司將一如既往地嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，并及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部控制體系的補(bǔ)充和完善，使之適應(yīng)國(guó)家法律、法規(guī)的要求和公司自身管理的需要?？刂坪头婪督?jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促使公司規(guī)

范運(yùn)作和健康發(fā)展。

天津力生制藥股份有限公司董事會(huì)

2016年4月22日

蕪湖港：2016年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告2017-07-29 10:30:14 | #3樓回目錄

蕪湖港：2016年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

公告日期2017-02-26

蕪湖港儲(chǔ)運(yùn)股份有限公司

2016年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告蕪湖港儲(chǔ)運(yùn)股份有限公司全體股東:

根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等法律法規(guī)的要求,我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了年度自我評(píng)價(jià)。

一、董事會(huì)聲明

公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任;監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是:

(1)合理確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,確保公司上下從思想上、認(rèn)識(shí)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制保持高度統(tǒng)一,并進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)行為上的統(tǒng)一;

(2)建立一套內(nèi)容涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)領(lǐng)域的內(nèi)部控制機(jī)制,確保公司各項(xiàng)工作統(tǒng)一、規(guī)范、有序運(yùn)行,最大限度地減少或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速發(fā)展,促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略;

(3)促進(jìn)公司完善和規(guī)范管理行為,保證資產(chǎn)的安全、完整及會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確,以進(jìn)一步提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)效率;

(4)建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)方法和規(guī)范,為公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、運(yùn)行和評(píng)價(jià)提供指引,并作為建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及驗(yàn)證內(nèi)部控制的依據(jù),以建立統(tǒng)一、規(guī)范、有效運(yùn)行的內(nèi)部控制體系,進(jìn)一步完善和優(yōu)化公司的內(nèi)部控制,增強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

2016年8月,公司聘請(qǐng)了專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)華富坤銘管理咨詢(xún)(北京)有限公司為公司咨詢(xún)服務(wù),同年12月完成《蕪湖港儲(chǔ)運(yùn)股份有限公司內(nèi)部控制管理手冊(cè)》的編制。手冊(cè)內(nèi)控管理范圍涉及公司及所屬4家控股子(分)公司提供內(nèi)部控制,初步建立了內(nèi)控體系,并根據(jù)2016年年中自我評(píng)價(jià),優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制,目前已建立了較為完善、適用和有效的內(nèi)部控制體系。

公司董事會(huì)授權(quán)監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作,對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由監(jiān)察審計(jì)部牽頭組織,抽調(diào)公司監(jiān)察審計(jì)部、董事會(huì)辦公室、財(cái)務(wù)部、企業(yè)管理部以及子(分)公司有關(guān)人員,成立了公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作小組,負(fù)責(zé)組織完成公司及子公司內(nèi)控自我評(píng)價(jià)測(cè)試工作。

2016年12月,公司聘請(qǐng)華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(北京)有限公司,對(duì)公司2016年度內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

本評(píng)價(jià)報(bào)告旨在根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(下稱(chēng)“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》(下稱(chēng)“評(píng)價(jià)指引”)的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對(duì)公司截至2016年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

本次年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)涵蓋了公司及其控股單位主要業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià),對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)。納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括:蕪湖港儲(chǔ)運(yùn)股份有限公司總部、淮礦鐵路運(yùn)輸有限責(zé)任公司、淮礦現(xiàn)代物流有限責(zé)任公司、蕪湖港裕溪口煤碼頭分公司、蕪湖港國(guó)際集裝箱碼頭分公司等單位。納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

每年,董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)將確定的需要評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的重要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)等,發(fā)至各部門(mén)、子分公司。各職能部門(mén)及子公司廣泛、持續(xù)不斷地收集與本公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)分,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度進(jìn)行評(píng)分,從關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng)出發(fā),針對(duì)這些關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng),理解業(yè)務(wù)的性質(zhì)及所要實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的實(shí)質(zhì),考慮實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素,識(shí)別在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過(guò)程中內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)事件。董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)根據(jù)重要性原則確定重要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),報(bào)總經(jīng)理審核。非重要業(yè)務(wù)、與經(jīng)營(yíng)關(guān)系不密切并且對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不具有重要影響的不納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍。

公司積極構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。2016年底,結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等情況,編制了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷,從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)出發(fā),細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、量化評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),對(duì)公司及所屬企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)評(píng)估。

(二)內(nèi)部監(jiān)督

1、管理層監(jiān)督:

1)董事會(huì)通過(guò)經(jīng)理層匯報(bào)、外部專(zhuān)家、內(nèi)外部審計(jì)、政府監(jiān)管等渠道獲取經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)信息,監(jiān)督經(jīng)理

層權(quán)力行使情況。

2)公司管理層通過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)、預(yù)算分析會(huì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)等形式,收集匯總各部門(mén)及子公司的信息,監(jiān)督各方面工作的進(jìn)展。

3)董事會(huì)、經(jīng)理層組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià),審議內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,獲取內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中存在的缺陷,責(zé)成相關(guān)責(zé)任主體采取有效整改措施,并對(duì)整改進(jìn)行監(jiān)督。

2、單位監(jiān)督:

公司各職能部門(mén)、子公司通過(guò)預(yù)算分析、部門(mén)例會(huì)(子公司總經(jīng)理辦公會(huì))、現(xiàn)場(chǎng)了解等形式,匯集各方面信息,分析異常變動(dòng)的原因及存在的問(wèn)題,向管理層報(bào)告。3、內(nèi)控機(jī)構(gòu)監(jiān)督:

公司監(jiān)察審計(jì)部每年組織職能部門(mén)及子公司開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià),對(duì)于評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。4、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督:

1)監(jiān)察審計(jì)部接受董事會(huì)或經(jīng)理層委托,對(duì)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施審計(jì),將審計(jì)情況向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào),并針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,提出管理建議。

2)監(jiān)察審計(jì)部對(duì)審計(jì)建議及審計(jì)決定的落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。。

(三)組織架構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定,設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì),分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu),建立健全了較為規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則,依法履行《公司法》和《公司章程》所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。

公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行,通過(guò)指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門(mén)、全資及控股子(分)公司行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力,保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。公司已形成股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與管理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、協(xié)調(diào)運(yùn)作、制衡有力的法人治理結(jié)構(gòu),依法行使各自的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

(四)發(fā)展戰(zhàn)略

董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略決策委員會(huì),主要負(fù)責(zé)對(duì)公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、重大投融資方案、重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目決策進(jìn)行研究并提出建議。公司制訂了發(fā)展戰(zhàn)略管理的相關(guān)制度,明確了發(fā)展戰(zhàn)略制定以及實(shí)施、評(píng)估和調(diào)整的程序,規(guī)范了發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)容,以增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力,保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

公司根據(jù)內(nèi)外環(huán)境的變化和自身發(fā)展需要,制定了“十二.五”發(fā)展規(guī)劃,明確了中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和主要工作措施,并通過(guò)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和全面預(yù)算管理等方式,將公司的發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)到年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,保證公司發(fā)展規(guī)劃分步落實(shí)到位。

(五)人力資源

公司重視人力資源建設(shè),根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略,結(jié)合人力資源狀況和未來(lái)需求預(yù)測(cè),建立了人力資源發(fā)展目標(biāo),制定了人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系,優(yōu)化人力資源整體布局,明確人力資源的引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)、退出等管理要求,實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置,全面提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(六)社會(huì)責(zé)任

公司重視履行社會(huì)責(zé)任,超越了把利潤(rùn)作為唯一目標(biāo)的理念,在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中,在為股東創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí),順應(yīng)國(guó)家和社會(huì)的全面發(fā)展,努力做到經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益、短期利益與長(zhǎng)期利益、自身發(fā)展與社會(huì)發(fā)展相互協(xié)調(diào),實(shí)現(xiàn)公司與員工、公司與社會(huì)、公司與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。

(七)企業(yè)文化

公司建立健全了企業(yè)文化管理制度,明確了建立、審批、執(zhí)行和評(píng)估的工作流程;制定了企業(yè)文化建設(shè)方案和企業(yè)文化評(píng)估方案并組織實(shí)施;公司堅(jiān)持“發(fā)展企業(yè)服務(wù)社會(huì)回報(bào)股東造福員工”的企業(yè)宗旨,弘揚(yáng)“健康、前瞻、集成、精細(xì)”的管理理念和“創(chuàng)新、發(fā)展、和諧”的工作主題,把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。通過(guò)灌輸企業(yè)精神,并把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,增強(qiáng)員工的信心和責(zé)任感,增強(qiáng)公司的凝聚力、向心力,樹(shù)立公司的整體形象,保證公司運(yùn)營(yíng)的健康和穩(wěn)定。

(八)資金活動(dòng)

公司制定了投資、籌資等相關(guān)管理制度,并結(jié)合公司實(shí)際及內(nèi)控規(guī)范及指引要求,制定了投資、籌資、資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則,指導(dǎo)公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略,科學(xué)確定投融資目標(biāo)和規(guī)劃,完善嚴(yán)格的資金授權(quán)、審批、審驗(yàn)等相關(guān)控制程序,加強(qiáng)資金活動(dòng)的管理,明確籌資、投資、營(yíng)運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求,確保資金安全和有效運(yùn)行。

(九)采購(gòu)業(yè)務(wù)

公司結(jié)合實(shí)際情況,全面梳理采購(gòu)業(yè)務(wù)流程,完善了采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度。統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃,明確請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買(mǎi)、付款、采購(gòu)后評(píng)估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限,按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制,定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié),采取有效控制措施,確保物資采購(gòu)滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

(十)資產(chǎn)管理

1、固定資產(chǎn)

公司全面梳理固定資產(chǎn)投資、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等業(yè)務(wù)流程,科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)和崗位,明確了固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求?？刂乒潭ㄙY產(chǎn)投資規(guī)模科學(xué)合理,規(guī)范固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用、維護(hù)的技術(shù)指標(biāo)及操作要求。制定符合國(guó)家統(tǒng)一要求的固定資產(chǎn)成本核算、折舊計(jì)提方法,關(guān)注固定資產(chǎn)減值跡象,合理確認(rèn)固定資產(chǎn)減值損失,保證固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。

2、存貨

公司在存貨管理活動(dòng)中,全面梳理存貨業(yè)務(wù)流程,科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)和崗位。明確規(guī)定存貨相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的程序和制度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨管理中的薄弱環(huán)節(jié),切實(shí)采取有效措施加以改進(jìn)。公司制定了《物流暫行管理辦法》,對(duì)存貨的采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商準(zhǔn)入與評(píng)價(jià)、采購(gòu)價(jià)格的確定、合同管理、存貨驗(yàn)收、會(huì)計(jì)核算和付款環(huán)節(jié)建立了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。關(guān)注存貨減值跡象,合理確認(rèn)存貨減值損失,不斷提高公司資產(chǎn)管理水平。

(十一)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

公司通過(guò)完善銷(xiāo)售管理制度,對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范與控制,確定了適當(dāng)?shù)匿N(xiāo)售政策和策略,明確了各崗位的職責(zé)和權(quán)限,確保了不相容職位相分離。銷(xiāo)售控制內(nèi)容涵蓋了銷(xiāo)售預(yù)算和銷(xiāo)售計(jì)劃的制定、客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理、接單管理、合同管理、價(jià)格管理、發(fā)貨控制、收款等相關(guān)事項(xiàng),與公司的銷(xiāo)售實(shí)際情況相匹配,提高了銷(xiāo)售工作的效率,確保實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售目標(biāo)。

公司加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)回款的確認(rèn)、及時(shí),每月財(cái)務(wù)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員對(duì)賬一次,每?jī)稍屡c客戶(hù)對(duì)賬一次,確保應(yīng)收款項(xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤;回款計(jì)劃兌現(xiàn)納入業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。

(十二)工程項(xiàng)目

公司完善了工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度,梳理了各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),規(guī)范了工程預(yù)算、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、驗(yàn)收等工作流程。明確了相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限,做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)相互分離。強(qiáng)化工程建設(shè)全過(guò)程的監(jiān)控,實(shí)行問(wèn)責(zé)制,確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。

(十三)對(duì)外擔(dān)保

公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則,嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等法律、法規(guī)以及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定,對(duì)對(duì)外擔(dān)保的對(duì)象審查、決策權(quán)限、業(yè)務(wù)審議程序、合同簽訂程序、對(duì)外擔(dān)保的執(zhí)行監(jiān)控、信息披露流程等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定,嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

(十四)財(cái)務(wù)報(bào)告

公司根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)要求和自身實(shí)際情況,全面梳理財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外提供和分析利用的業(yè)務(wù)流程,明確了財(cái)務(wù)報(bào)告各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工和崗位分離,機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備基本科學(xué)合理。

(十五)全面預(yù)算

公司建立全面預(yù)算管理體系,明確了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、考核等各環(huán)節(jié)的職責(zé)任務(wù)、工作程序和具體要求。公司在建立和實(shí)施預(yù)算控制過(guò)程中,權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工清晰明了,機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備科學(xué)合理,確保了預(yù)算編制與調(diào)整的依據(jù)充分、方案合理、程序規(guī)范、方法科學(xué)。

預(yù)算執(zhí)行控制符合公司的授權(quán)審批規(guī)定,嚴(yán)格控制預(yù)算外支出,設(shè)立了預(yù)算預(yù)警指標(biāo),完善預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告,加強(qiáng)預(yù)算信息溝通,實(shí)行月度考核,及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題并制定相關(guān)改進(jìn)措施,預(yù)算考核制度明確,指標(biāo)合理,獎(jiǎng)懲有據(jù),確保預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成。

(十六)合同管理

公司明確了合同歸口管理部門(mén),明確了合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求,并制定了主要業(yè)務(wù)標(biāo)本合同范本。定期檢查和評(píng)價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié),采取相應(yīng)控制措施,促進(jìn)合同有效履行,切實(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。

(十七)內(nèi)部信息傳遞

公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)及子(分)公司對(duì)外收集與公司有關(guān)的外部和內(nèi)部各類(lèi)信息,并經(jīng)過(guò)合理篩癬核對(duì)、整合,為管理層提供決策、管理依據(jù)。完善相關(guān)制度保證了確保公司內(nèi)部溝通的充分、完整、及時(shí)、有效。內(nèi)部報(bào)告能及時(shí)傳遞并妥善保管,對(duì)外報(bào)告或披露相關(guān)信息,須經(jīng)適當(dāng)審批。并建立了反舞弊機(jī)制,防范舞弊行為的發(fā)生。

(十八)信息系統(tǒng)

公司高度重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用,設(shè)立信息化工作小組歸口技術(shù)裝備部管理。公司根據(jù)內(nèi)部控制要求,結(jié)合組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素,制定了信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃,加大投入力度,有序組織信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行與維護(hù),優(yōu)化管理流程,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),全面提升公司現(xiàn)代化管理水平。

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面,本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作遵循了企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重要性和全面性原則,關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作按照基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作以項(xiàng)目小組的形式開(kāi)展,制定了評(píng)價(jià)工作方案,進(jìn)行了基本情況的了解和重點(diǎn)范圍的檢查測(cè)試,匯總評(píng)價(jià)結(jié)果,編制評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)過(guò)程中,采用了個(gè)別訪談、專(zhuān)題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法,廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù),如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿,分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效。

六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

1、定性標(biāo)準(zhǔn)

1.1重大缺陷:是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)的情形。

1)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷定性標(biāo)準(zhǔn)

(1)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊;

(2)公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告;

(3)注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào),而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào);

(4)企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。

2)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷定性標(biāo)準(zhǔn)

(1)決策程序不科學(xué);

(2)違犯國(guó)家法律、法規(guī);

(3)管理人員或技術(shù)人員紛紛流失;

(4)媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn);

(5)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改;

(6)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。

1.2重要缺陷:是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)的情形。

1.3一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、定量標(biāo)準(zhǔn)

2.1財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷:當(dāng)一個(gè)或一組內(nèi)控缺陷的存在,有合理的可能性導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)地預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)大于公司年度稅前利潤(rùn)的5%的錯(cuò)報(bào)時(shí),被認(rèn)定為重大缺陷;

重要缺陷:當(dāng)一個(gè)或一組內(nèi)控缺陷的存在,有合理的可能性導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)地預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)小于公司年度稅前利潤(rùn)的5%,但大于公司年度稅前利潤(rùn)的3%的錯(cuò)報(bào)時(shí),被認(rèn)定為重要缺陷;

一般缺陷:對(duì)不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,會(huì)被視為一般缺陷。

2.2非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷:當(dāng)一個(gè)或一組內(nèi)控缺陷的存在,有合理的可能性導(dǎo)致造成公司直接財(cái)產(chǎn)損失超過(guò)1000萬(wàn)元時(shí),被認(rèn)定為重大缺陷;

重要缺陷:當(dāng)一個(gè)或一組內(nèi)控缺陷的存在,有合理的可能性成公司直接財(cái)產(chǎn)損失超過(guò)300萬(wàn)元,但未達(dá)到1000萬(wàn)元時(shí),被認(rèn)定為重要缺陷;

一般缺陷:對(duì)不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,會(huì)被視為一般缺陷。

根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),通過(guò)內(nèi)控評(píng)價(jià),公司的內(nèi)部控制不存在重大缺陷和重要缺陷,但仍存在一下一般缺陷,具體如下:

(1)內(nèi)部控制制度尚不健全,對(duì)2016年12月新納入合并范圍的子公司如上海斯迪爾電子市場(chǎng)交易有限公司未制定詳細(xì)的的內(nèi)部控制制度。

(2)信息傳遞存在薄弱環(huán)節(jié),子公司現(xiàn)代物流有限責(zé)任公司物流業(yè)務(wù)點(diǎn)多面廣,物流系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在傳遞不及時(shí)現(xiàn)象。

(3)缺乏專(zhuān)職的審計(jì)人員。

以上缺陷,計(jì)劃在2016年內(nèi)部控制工作中進(jìn)行完善。

七、內(nèi)部控制缺陷整改情況

針對(duì)報(bào)告期內(nèi)的內(nèi)控缺陷,公司采取了相應(yīng)的整改措施:

1、針對(duì)發(fā)現(xiàn)的每一項(xiàng)缺陷,公司都制定了詳細(xì)的整改措施,落實(shí)整改責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人、整改期限,并將整改結(jié)果和考核掛鉤;

2、監(jiān)察審計(jì)部對(duì)整改情況進(jìn)行督察,落實(shí)執(zhí)行情況,并將整改后的流程進(jìn)行測(cè)試和檢查。

截止2016年12月31日,所有內(nèi)控缺陷均已整改完畢。公司既有的內(nèi)控制度基本能夠滿足目前各項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)管控的需要,未發(fā)現(xiàn)對(duì)公司治理、經(jīng)營(yíng)管理及發(fā)展有重大影響的缺陷。

八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)《基本規(guī)范》、《評(píng)價(jià)指引》及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求,對(duì)公司截

至2016年12月31日的公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。報(bào)告期內(nèi),公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,達(dá)到了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面內(nèi)部控制的目標(biāo),不存在重大缺陷。

我們注意到,內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。未來(lái)期間,公司將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化,繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長(zhǎng):(簽名)

蕪湖港儲(chǔ)運(yùn)股份有限公司

2016年2月26日

第二篇：2017內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告_企業(yè)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告

上市公司的管理當(dāng)局在對(duì)其內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)價(jià)后，則可出具報(bào)告，向投資者宣布其內(nèi)部控制不存在重大缺陷或除某些方面外，不存在重大缺陷。下面是學(xué)習(xí)啦小編帶來(lái)2016內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告一則，歡迎閱讀!

根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等規(guī)定以及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)要求，我們對(duì)杭州初靈信息技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或本公司)的內(nèi)部控制建立健全與實(shí)施情況進(jìn)行了全面的檢查，并就內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定，在此基礎(chǔ)上對(duì)本公司內(nèi)部控制建立的合理性、完整性及實(shí)施的有效性進(jìn)行了全面的評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將公司公司財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組織實(shí)施的總體情況

公司董事會(huì)一直十分重視內(nèi)部控制體系的建立健全工作，結(jié)合本次年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，董事會(huì)組織內(nèi)部人員對(duì)公司截止2015年12月31日的內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行了全面的檢查，并授權(quán)審計(jì)委員會(huì)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了充分溝通，廣泛征詢(xún)外部審計(jì)師的意見(jiàn)，在此基礎(chǔ)上出具了2015年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。本報(bào)告于 2016年4月19日經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

二、內(nèi)部控制責(zé)任主體的聲明

在公司治理層的監(jiān)督下，按照財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是本公司管理層的責(zé)任;公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本要求

1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則

遵循全面性、重要性和獨(dú)立性原則，確保本次評(píng)價(jià)工作獨(dú)立、客觀、 公正。

2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

(1)以?xún)?nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注：治理結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、不相容崗位是否分離、人力資源政策和激勵(lì)約束機(jī)制、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任等。

(2)以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為重點(diǎn)， 重點(diǎn)關(guān)注：資金籌集和使用、 采購(gòu)及付款、 銷(xiāo)售及收款、 生產(chǎn)流程及成本控制、 資產(chǎn)運(yùn)行和管理、對(duì)外投資、 關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、研發(fā)等環(huán)節(jié)。

(3)兼顧控制手段， 重點(diǎn)關(guān)注： 預(yù)算是否具有約束力、合同履行是否存在糾紛、信息系統(tǒng)是否與內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合、內(nèi)部報(bào)告是否及時(shí)傳遞和有效溝通等。

3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)以及《深證證券交易所股票上市規(guī)則》、《深證證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定。

4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

(1)評(píng)價(jià)程序：成立評(píng)價(jià)小組，制定評(píng)價(jià)方案;現(xiàn)場(chǎng)檢查;評(píng)價(jià)小組研究認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷;按照規(guī)定權(quán)限和程序報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

(2)評(píng)價(jià)方法：組成評(píng)價(jià)小組綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、專(zhuān)題討論、穿行測(cè)試、統(tǒng)計(jì)抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集本公司 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和有效運(yùn)行的證據(jù)，研究認(rèn)定內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。

四、內(nèi)部控制的建立與實(shí)施情況

(一) 建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循的目標(biāo)

內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。建立與實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

(二) 建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循的原則

1.全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2.重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 3.制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

4.適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

5.成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

(三) 公司 內(nèi)部控制基本框架評(píng)價(jià)

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等規(guī)定，公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素：(1)內(nèi)部環(huán)境; (2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估; (3)控制活動(dòng); (4)信息與溝通; (5)內(nèi)部監(jiān)督。 從這五個(gè)要素進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，本公司內(nèi)部控制體系的建立和實(shí)施情況如下：

1.內(nèi)部環(huán)境

(1)治理結(jié)構(gòu)

公司已根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本公司章程的規(guī)定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

1)制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》，對(duì)股東大會(huì)的性質(zhì)、職權(quán)及股東大會(huì)的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，保證了股東大會(huì)依法行使重大事項(xiàng)的決策權(quán)，有利于保障股東的合法權(quán)益。

2)公司董事會(huì)由 7名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng) 1人，其中獨(dú)立董事 3名。下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì);專(zhuān)門(mén)委員會(huì)均由公司董事、獨(dú)立董事?lián)?。公司制定了《董事?huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則》、《審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》、《薪酬與考核委員會(huì)議事規(guī)則》、《提名委員會(huì)議事規(guī)則》，規(guī)定了董事的選聘程序、董事的義務(wù)、董事會(huì)的構(gòu)成和職責(zé)、董事會(huì)議事規(guī)則、獨(dú)立董事工作程序、各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的構(gòu)成和職責(zé)等。這些制度的制定并有效執(zhí)行，能保證專(zhuān)門(mén)委員會(huì)有效履行職責(zé)，為董事會(huì)科學(xué)決策提供幫助。

3)公司監(jiān)事會(huì)由 3名監(jiān)事組成，其中 1名為職工代表。公司制定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，對(duì)監(jiān)事職責(zé)、監(jiān)事會(huì)職權(quán)、監(jiān)事會(huì)的召集與通知、決議等作了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，有利于充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用，保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。 4)公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，規(guī)定了總經(jīng)理職責(zé)、總經(jīng)理辦公會(huì)、總經(jīng)理報(bào)告制度、監(jiān)督制度等內(nèi)容。這些制度的制定并有效執(zhí)行，確保了董事會(huì)的各項(xiàng)決策得以有效實(shí)施，提高了公司的經(jīng)營(yíng)管理水平與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

(2)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

公司設(shè)置的內(nèi)部機(jī)構(gòu)有：研發(fā)部、產(chǎn)品支撐中心、綜合服務(wù)部、采購(gòu)部、生產(chǎn)部、市場(chǎng)部、證券投資部、財(cái)務(wù)部、內(nèi)部審計(jì)部。通過(guò)合