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第一篇:會計(jì)電算化實(shí)習(xí)報告
一、實(shí)習(xí)目的
實(shí)習(xí)的目的是學(xué)習(xí)本專業(yè)方面的實(shí)踐知識,為專業(yè)課學(xué)習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),培養(yǎng)實(shí)際工作能力與分析能力,同時也能夠?yàn)楫厴I(yè)后走向工作崗位積累有用的經(jīng)驗(yàn)。培養(yǎng)學(xué)生對本專業(yè)的興趣,使學(xué)生初步了解社會,接觸社會,提高學(xué)生對日后工作的適應(yīng)能力。為了讓自己所學(xué)的專業(yè)不再局限于課本知識,在實(shí)踐中增加實(shí)踐操作的能力,把會計(jì)專業(yè)知識與社會知識相結(jié)合,從而提高實(shí)踐動手的能力,為進(jìn)一步進(jìn)入社會打好基礎(chǔ)。
二、實(shí)習(xí)單位和崗位介紹
成都宏旭嘉科技有限公司是專業(yè)從事投影機(jī)批發(fā)、多媒體教室、多功能會議廳、電視電話會議、大屏幕拼接、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控、安防報警、校園公共廣播、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成等工程為主的高科技企業(yè);公司多年來一直服務(wù)于學(xué)校、政府機(jī)關(guān)、電力、電信、交通、公安、企業(yè)、星級酒店等單位會議、培訓(xùn)、教學(xué)、指揮調(diào)度、監(jiān)視、監(jiān)控、網(wǎng)絡(luò)及視頻工程的設(shè)計(jì)、安裝和調(diào)試。本人于20xx年1月25日-20xx年4月25日在宏旭嘉科技有限公司實(shí)習(xí)財務(wù)助理崗位,負(fù)責(zé)幫助會計(jì)整理原始憑證,根據(jù)本公司的所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填寫記賬憑證,協(xié)助財會文件的準(zhǔn)備、歸檔和保管,以及固定資產(chǎn)和低值易耗品的登記和管理,在會計(jì)的帶領(lǐng)下編制明細(xì)賬和各種科目匯總表總賬。
三、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過程
對于即將踏出學(xué)校走進(jìn)社會的我們來說,在這段期間最應(yīng)該擁有的一段經(jīng)歷就是實(shí)習(xí),它能讓我們在實(shí)踐中了解社會,見識到書本上所沒有見到的東西,從中學(xué)到一些實(shí)際動手的能力,從而打開了我們的視野,開闊了我們的眼界,增加了我們的見識,為以后我們進(jìn)一步走進(jìn)社會做好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。并且能夠講我們在課堂上所學(xué)的會計(jì)知識與社會實(shí)踐緊密的結(jié)合在一起,不至于單有想法卻不懂怎么去實(shí)踐。實(shí)習(xí)還能讓我對整個會計(jì)工作的流程有了詳細(xì)的了解,熟悉了會計(jì)核算對象,利用真實(shí)的會計(jì)憑證以及公司的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行會計(jì)的核算和業(yè)務(wù)的記錄。在實(shí)習(xí)過程中也認(rèn)識到自己的優(yōu)勢和不足,同時也了解到會計(jì)電算化對會計(jì)工作的影響,并且能夠發(fā)揮自己的優(yōu)勢,彌補(bǔ)自己的不足。
剛進(jìn)入公司,人事部人員對我進(jìn)行了短暫的培訓(xùn),包括公司的企業(yè)文化介紹以及一些日常的注意事項(xiàng),例如作息時間、工作規(guī)范以及實(shí)習(xí)期間的薪資福利等。公司的宗旨是:規(guī)規(guī)矩矩做人、踏踏實(shí)實(shí)做事。在去公司的第一天,老師們就教導(dǎo)我們做人一定要正直、要實(shí)事求是,誠以待人,人品對一個人來說非常重要的。我充分的體驗(yàn)到了你如何待人,他人也會如是回報。為我后期在公司工作上和同事關(guān)系的處理上做了很好的鋪墊。
在公司里我是作為一名實(shí)習(xí)的會計(jì)助理,因?yàn)楣镜臅?jì)人員并不多,所以我的實(shí)習(xí)崗位就是幫助該公司的會計(jì)人員進(jìn)行一些財務(wù)方面的處理。
這次實(shí)習(xí)的主要內(nèi)容包括:
(一)根據(jù)公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)方面的登記,填制原始憑證和記賬憑證
剛剛實(shí)習(xí)的時候,師傅給我看了一些公司方面的基本資料,其目的是為了讓我了解一下公司的基本業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)的流程,讓我能夠清楚明白。為了讓我能夠更加操作事務(wù),師傅還給我看了以前公司所記錄的會計(jì)憑證以及所附的原始憑證。除此之外,師傅還告訴我,我們公司所用的軟件是“金蝶”,這讓我感到一些慶幸又有些不安,因?yàn)檫@是軟件是我在會計(jì)考試中所用到的,但是學(xué)校學(xué)的卻是“用友”軟件,因此在剛開始錄入記賬憑證的時候感覺到了一些吃力,畢竟沒怎么用,加上記憶中的印象也比較淺,感覺填制的時候都比較困難。師傅說過“或許我不是一位好的師傅,但你要做一個好的徒弟”,于是碰見不懂的都及時向師傅請教,師傅也會耐心的給我一一解答,這使我對軟件操作越來越順手了。時間久了,對軟件的使用以及日常的事務(wù)流程也比較熟練了,沒事的時候還能夠看看師傅給的資料,加以鞏固。
(二)根據(jù)填制的記賬憑證和所附的原始憑證登記明細(xì)賬
明細(xì)賬是根據(jù)明細(xì)分類賬戶開設(shè)賬頁進(jìn)行明細(xì)分類登記的一種賬簿,一般在計(jì)算機(jī)里面錄入記賬憑證后,操作計(jì)算機(jī)它會自動登記明細(xì)賬。所以這個步驟比較簡單,只要按下執(zhí)行命令便可。但是師傅為了讓我能夠更加熟悉會計(jì)工作,叫我手工登記明細(xì)賬,這個只是在財務(wù)會計(jì)實(shí)訓(xùn)課上接觸過,因?yàn)闀r間比較緊,登記的比較少,所以在這方面也是比較欠缺的,在師傅的帶領(lǐng)下,慢慢的才熟悉了明細(xì)賬的登錄,其實(shí)只要熟悉了后,才發(fā)現(xiàn)原來登記明細(xì)賬也不難。
(三)根據(jù)填制的記賬憑證編制科目匯總表
科目匯總表亦稱“記賬憑證匯總表”。定期對全部記賬憑證進(jìn)行匯總,按各個會計(jì)科目列示其借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額的一種匯總憑證。依據(jù)借貸記賬法的基本原理,科目匯總表中各個會計(jì)科目的借方發(fā)生額合計(jì)與貸方發(fā)生額合計(jì)應(yīng)該相等。編制科目匯總表這個就比較方便了,因?yàn)榭颇繀R總表也由錄入的記賬憑證生成,只要操作計(jì)算機(jī)軟件,就可以很輕松的生成相應(yīng)的科目匯總表。這個是我在考試中沒遇到過的,所以師傅教了我生成它的方法,它的編制方法就是對用戶輸入需匯總的起止日期則計(jì)算機(jī)自動生成相應(yīng)時間段的客戶匯總表。因此這個也算是我在這次實(shí)訓(xùn)中所學(xué)到的新知識。
(四)根據(jù)相應(yīng)的科目匯總表生成總賬
如果手工登記總賬的話,是一件比較麻煩且繁瑣的事情,但是在會計(jì)電算化中這都是比較簡單的事,只要根據(jù)得出的科目匯總表操作計(jì)算機(jī),那么相應(yīng)的計(jì)算機(jī)就會得出總賬,這一操作就大大節(jié)約了人力,而且方便還節(jié)約了時間。
(五)編制試算平衡表,也就是對賬
試算平衡表是將系統(tǒng)中設(shè)置的所有科目的期末余額按會計(jì)平衡公式進(jìn)行平衡檢驗(yàn)并且輸出科目余額表及是否平衡的信息。而對賬就是對賬簿之間的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對,以便檢查記賬是否正確,以及賬簿是否平衡。它主要就是通過核對總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。一般來說,只要計(jì)算機(jī)登記是正確的,那么得出來的試算平衡表也是平衡的,但是不排除計(jì)算機(jī)出故障造成的數(shù)據(jù)的損壞。所以為了保證賬證相符,師傅告訴我應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對賬,每個月至少要一次,而且一般都是在月末的時候,因此師傅只是讓我簡單的進(jìn)行了人工對賬。
(六)根據(jù)公司給出的相關(guān)的內(nèi)容操作計(jì)算機(jī)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的編制
以前在學(xué)校做手工帳的時候,編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表都得十分細(xì)心嚴(yán)謹(jǐn),計(jì)算也比較繁瑣;但進(jìn)入公司能夠熟練操作金蝶軟件后,這個就比較簡單了,只要按照師傅所說的操作計(jì)算機(jī),就能夠得出負(fù)債表和損益表,非常的便捷。
相信大家都應(yīng)該知道,資產(chǎn)負(fù)債表示反應(yīng)的企業(yè)在某一特定日期財務(wù)狀況的一種會計(jì)報表。而損益表則是反應(yīng)企業(yè)在一定時間內(nèi)的經(jīng)營成果的會計(jì)報表,它是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則,把一個會計(jì)期間的收入與成本、費(fèi)用進(jìn)行配比,從而計(jì)算出報告期的凈損益數(shù)。如果是進(jìn)行手工編制的話,又是一個工程巨大的工程量,而計(jì)算機(jī)操作就特別的方便簡單了。
(七)抄稅報稅
抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。宏旭嘉科技有限公司屬于一般納稅人需要開具增值稅專用發(fā)票,從而抄稅報稅。在每月的1-5號,需要負(fù)責(zé)將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中,然后打印出紙質(zhì)報表并加蓋公章,持IC卡和報表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅,將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項(xiàng)報表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報稅的稅務(wù)工作人員,他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求讀取IC卡上開票信息,然后與各種銷項(xiàng)報表相核對,然后進(jìn)行報稅處理。
第二篇:會計(jì)電算化實(shí)習(xí)報告
一、主要內(nèi)容:
1、首先我們打開用友U8軟件的系統(tǒng)管理,進(jìn)行系統(tǒng)注冊,按照老師給的資料進(jìn)行修改,增加用戶(自己組員的名字),設(shè)置權(quán)限,填寫賬套信息、單位信息、核算類型、基礎(chǔ)信息,然后就可以建立賬套了。修改分類編碼方案和數(shù)據(jù)精度定義,確定賬套主管,確定系統(tǒng)啟用年度,增加和調(diào)整用戶權(quán)限。
2、關(guān)閉系統(tǒng)管理之后,打開企業(yè)平臺,進(jìn)入企業(yè)平臺里。增加部門檔案:如財務(wù)部門、銷售部門、采購部門等。增加職員檔案:如填寫職員編號,職員名稱,所屬部門,職員屬性選擇在職員工。填寫客戶分類,增加供應(yīng)商檔案:如填寫客戶編碼,客戶簡稱,所屬分類。
3、修改會計(jì)科目。將現(xiàn)金改為庫存現(xiàn)金;增加交易性金融資產(chǎn)的明細(xì)(債券投資,中:成本、公允價值;股票投資,其中:成本、公允價值);增加明細(xì)會計(jì)科目,如其他貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、原材料、材料成本差異、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、無形資產(chǎn)、累計(jì)攤銷、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)等等。其中的原材料和周轉(zhuǎn)材料的明細(xì)賬還要分所屬的材料,生產(chǎn)成本明細(xì)賬還要分為:直接材料、職工薪酬、動力費(fèi)、制造費(fèi)用。
4、設(shè)置憑證的限制類型與限制科目。
5、期初余額的錄入,錄入完之后進(jìn)行試算平衡。增加結(jié)算方式。
6、填制憑證,填完所有的憑證之后,更換操作員,進(jìn)行出納簽字,可以一個一個的簽字,也可以成批簽字;再次更換操作員,進(jìn)行財務(wù)主管簽字,跟出納簽字一樣,可以一個一個的簽字,也可以成批的簽字。簽完字之后進(jìn)行憑證的審核,可以單獨(dú)審核,也可以成批審核。審核完了,再接著記賬,再結(jié)賬。
7、結(jié)完帳之后,進(jìn)行對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置,就是結(jié)轉(zhuǎn)期間損益,然后對應(yīng)的期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成。再將這張憑證審核,記賬,結(jié)賬。
8、打開FOU報表,新建一個報表。選擇報表模版,選擇您所在的行業(yè):新會計(jì)制度科目,財務(wù)報表:資產(chǎn)負(fù)債表。然后把模版的資產(chǎn)負(fù)債表改為資料給出的那個,就是將資產(chǎn)負(fù)債表模版里所缺少的會計(jì)科目補(bǔ)上,把不需用的會計(jì)科目刪除。再將所對應(yīng)科目的公式改正過來,資產(chǎn)負(fù)債表里的公式全改完之后,將資產(chǎn)負(fù)債表的格式改為數(shù)據(jù)型的,就可以生成你所要的那個資產(chǎn)負(fù)債表了。
9、編制完資產(chǎn)負(fù)債表后,再編制一個利潤表。選擇報表模版,選擇您所在的行業(yè):新會計(jì)制度科目,財務(wù)報表:利潤表。最后利潤表生成。
二、實(shí)訓(xùn)心得體會
1、首先要設(shè)定日期,錄入賬套消息,設(shè)置分類編碼等等,然后建立賬套。在做手工賬時,我們是不需要設(shè)置這些資料,只是要填寫憑證和黏貼原始憑證。在會計(jì)電算化里,我們每次要做賬時,都要把賬套數(shù)據(jù)引入和輸出,比較麻煩。而手工賬就不用這么的麻煩。
2、建完賬后,要按照實(shí)訓(xùn)給出的要求對組員進(jìn)行權(quán)限的設(shè)置。然后進(jìn)入企業(yè)平臺。根據(jù)指導(dǎo)老師的指導(dǎo)去修改會計(jì)科目,把沒有的會計(jì)科目增加進(jìn)去,然后再根據(jù)之前所做的手工賬,把會計(jì)科目的明細(xì)科目補(bǔ)充完整。在增加會計(jì)科目的時候要細(xì)心點(diǎn),如果在這里輸錯明細(xì)科目或者漏寫明細(xì)科目時,你做到下面的期初余額錄入時,在這個會計(jì)科目里已經(jīng)輸入數(shù)據(jù)了,然后發(fā)現(xiàn)還有些明細(xì)科目沒有輸進(jìn)去,你又要返回會計(jì)科目那里進(jìn)行設(shè)置。在這過程中,你要把你這個會計(jì)科目的所有輸入的期初余額全部刪除,再到會計(jì)科目那里增加明細(xì),才可以返回到期初余額哪里再次錄入,所以很麻煩。而手工賬就不用這么的麻煩,直接用在明細(xì)賬那里用紅筆畫線再更正過來就行了。在會計(jì)電算化里要設(shè)置項(xiàng)目大類,設(shè)置憑證類別,完成之后,再錄入期初余額并進(jìn)行試算平衡,進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。在電算化里試算平衡就好快讓你知道你所輸?shù)臄?shù)據(jù)到底正不正確,快捷又方便。而手工賬的話,你要自己一個一個的來敲計(jì)算機(jī),工作量大而又不方便。數(shù)據(jù)太多又很容易算錯。
總賬的業(yè)務(wù)操作和流程:你可以先設(shè)置常用的摘要,或者你不設(shè)置,就直接填制憑證。在填制憑證的時候,你的日期要連續(xù)不能段號。在會計(jì)電算化里憑證的填制、出納簽字、財務(wù)主管簽字、審核,都不是同一個人,填制憑證完后,其他同學(xué)再審核等。而手工賬就不用這么的麻煩。在會計(jì)電算化里審核完之后就要進(jìn)行記賬和結(jié)賬。然而在手工賬里,我們要填寫科目匯總表,然后再把數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)計(jì)算出來,如果不平的話,又要重新來對,工作量比會計(jì)電算化大得多。
在會計(jì)電算化里的期末業(yè)務(wù)中,要調(diào)整稅金,然后結(jié)轉(zhuǎn)期間損益,定義轉(zhuǎn)賬分錄,對機(jī)制憑證進(jìn)行審核、記賬和結(jié)賬。
打開FOU報表,新建空白報表,再引用資產(chǎn)負(fù)債表的模版。然后根據(jù)實(shí)訓(xùn)的要求,把資產(chǎn)負(fù)債表里的科目改為所需用的會計(jì)科目,再把相對應(yīng)的會計(jì)科目公式改正過來,改完之后,把資產(chǎn)負(fù)債表的格式改為數(shù)據(jù),就可以顯示出完整的資產(chǎn)負(fù)債表了。而做手工賬時,我們直接在資產(chǎn)負(fù)債表里在對應(yīng)的會計(jì)科目里填入數(shù)據(jù),不用修改公式那么麻煩。
最后還要編制一個利潤表。
3、會計(jì)電算化過程中出現(xiàn)的問題和解決辦法:
(1)會計(jì)科目設(shè)置是一件很關(guān)鍵的設(shè)置,也是很容易忽略的一個地方。在設(shè)置會計(jì)科目明細(xì)時,如果你漏了增加一個下級科目的話,等你在期初余額錄入時候才發(fā)現(xiàn),那你就要把期初余額里的對應(yīng)科目的數(shù)據(jù)全部刪除之后,再返回會計(jì)科目那里增加遺漏的那個下級科目,再返回期初余額錄入那里從新錄入數(shù)據(jù),很麻煩。如果你不把期初余額的數(shù)據(jù)全部刪除的話,你在會計(jì)科目那里就不能增加這個科目的下級科目。
(2)在憑證那里的出納簽字和會計(jì)主管簽字時,你發(fā)現(xiàn)你沒有找到簽字的憑證時或沒有權(quán)限簽字時。你就要回到系統(tǒng)管理那里修改你的職員權(quán)限。因?yàn)槟氵€沒有幫他們設(shè)置權(quán)限。還有,在你編制資產(chǎn)負(fù)債表時候,修改完公式之后,引入的數(shù)據(jù)不正確時。你就要回到你之前所錄入的期初余額那里進(jìn)行修改。在這過程中比較麻煩,你要進(jìn)行反結(jié)賬,反審核的一系列的步驟,才可以回到期初余額那里查出錯。
4、手工賬與電算化賬的區(qū)別與聯(lián)系:
手工賬與電算化賬的區(qū)別在于,會計(jì)電算化減輕了會計(jì)人員的繁重的手工操作,不用再一張一張憑證的填寫,然后又要把原始憑證一起黏貼。同時提高會計(jì)核算質(zhì)量、準(zhǔn)確、及時的提供會計(jì)信息。會計(jì)電算化解決了手工賬核算中的記賬不規(guī)范和極易產(chǎn)生的錯計(jì)、漏計(jì)、錯計(jì)等錯誤。大量的信息都可以及時的記錄、匯總、分析、傳遞。大大的提高了會計(jì)核算的質(zhì)量。既減少了人員,同時也保證了正確、及時地提供會計(jì)信息。
手工賬與電算化賬的聯(lián)系在于,電算化是在以前手工賬的基礎(chǔ)上發(fā)展過來的,它結(jié)合應(yīng)用計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)的會計(jì)信息系統(tǒng)。電算化賬實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)處理的自動化,提高了會計(jì)數(shù)據(jù)處理的實(shí)效性和準(zhǔn)確性、提高會計(jì)核算的水平和質(zhì)量。
三、實(shí)訓(xùn)心得:
本人通過會計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)之后,知道做實(shí)訓(xùn)是為了讓我們對平時所學(xué)的理論和實(shí)際操作有所聯(lián)系,不是單純的在上理論而不懂實(shí)操如何做。在理論和實(shí)操的結(jié)合學(xué)習(xí)里,進(jìn)一步鞏固知識。
在實(shí)訓(xùn)的過程中,我才知道自己的知識面是那么的狹小。有很多步驟自己根本就不會或者不熟悉,讓我深深的體會到原來會計(jì)電算化沒有想象中的那么容易。同時也在提醒自己要加倍努力學(xué)好這門課程,不斷的完善自我。在做實(shí)訓(xùn)的過程中,也考驗(yàn)了一個人的耐心和細(xì)心,只要你一粗心和不耐煩時,就會把一些很簡單的資料也給錄入錯誤,之后就是自己給自己找麻煩。
所以在這次實(shí)訓(xùn)中,我明白了和了解到會計(jì)電算化在實(shí)際生活中是那么的重要。雖然在這次實(shí)訓(xùn)的過程中,我遇到了很多的困難和障礙,但是經(jīng)過同學(xué)們和老師的指導(dǎo)后,一一的全都解決了。只有親身操作了才知道會計(jì)電算化在會計(jì)賬務(wù)處理上比起手工賬,是那么的快捷與方便,工作質(zhì)量也得到大大的提高。