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第一篇：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的通知

普通

冀水股財(cái)?2011?82號(hào)

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的

通知

股份公司各子、分公司：

近期股份公司審計(jì)部、財(cái)務(wù)部在檢查中發(fā)現(xiàn)部分公司未嚴(yán)格執(zhí)行《盤(pán)點(diǎn)管理制度》（GF2-CW005-01），資產(chǎn)管理工作不到位，存在賬實(shí)不符、白條抵庫(kù)等不正?，F(xiàn)象。股份公司2011年三季度報(bào)告工作即將開(kāi)始，年度審計(jì)工作也日益臨近，為了加強(qiáng)公司的資產(chǎn)管理工作，特提出如下要求：

一、各公司總經(jīng)理要積極部署資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作

各公司總經(jīng)理是資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的第一責(zé)任人，是盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，要做好統(tǒng)籌安排，組織得力人員，指揮、督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作

—1— 的順利、合規(guī)進(jìn)行，并要取得實(shí)效。

二、實(shí)物管理部門(mén)要有效進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作

實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的具體實(shí)施，要切實(shí)發(fā)揮職責(zé)，認(rèn)真進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作，具體包括：

（一）規(guī)范資產(chǎn)管理工作制度與流程，提高相關(guān)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，強(qiáng)化員工責(zé)任感，加強(qiáng)工作整改，建立有效的工作機(jī)制，及時(shí)辦理出入庫(kù)手續(xù)，不斷完善資產(chǎn)管理工作。

（二）各公司要立即部署開(kāi)展資產(chǎn)管理的自查工作，以2011年9月30日為基準(zhǔn)日，并要求于2011年10月10日前完成。

（三）對(duì)于各公司在自查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)出入庫(kù)不及時(shí)、白條抵庫(kù)、出入庫(kù)明細(xì)混淆等事項(xiàng)，要求于2011年10月31日前處理完畢，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的賬實(shí)相符，并要加強(qiáng)日常工作的管理，杜絕今后不合規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生。

三、財(cái)務(wù)部門(mén)要切實(shí)發(fā)揮盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督職責(zé)

財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的監(jiān)盤(pán)，應(yīng)充分發(fā)揮盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督職責(zé)，具體要求如下：

（一）各大區(qū)（單體公司）財(cái)務(wù)總監(jiān)要牽頭完善所轄公司的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度與流程，認(rèn)真核實(shí)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃、程序、方式、人員、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告的有效性、合規(guī)性，積極推動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的開(kāi)展。

（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)要督促各公司資產(chǎn)管理的自查工作，對(duì)于自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、漏洞，要協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改，對(duì)于出入庫(kù)明細(xì)混淆事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，以確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。

—2—

（三）財(cái)務(wù)部門(mén)要認(rèn)真履行日常監(jiān)督職責(zé)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向子公司總經(jīng)理部、大區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)以及股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心、運(yùn)營(yíng)管控部、設(shè)備管理部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯報(bào)，并積極督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)處理。

四、以后資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作的具體要求

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《盤(pán)點(diǎn)管理制度》規(guī)定，切實(shí)進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，各部門(mén)要各司其職，有效開(kāi)展資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)賬實(shí)相符。

（二）對(duì)于資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，各公司要加強(qiáng)管理過(guò)程控制，建立定期反饋機(jī)制。

盤(pán)點(diǎn)結(jié)束，盤(pán)點(diǎn)部門(mén)應(yīng)詳細(xì)編制“盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”（見(jiàn)附件一）、“盤(pán)點(diǎn)匯總表”（見(jiàn)附件二），并進(jìn)行差異情況說(shuō)明，形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告（要求WORD格式，列明盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果以及差異處理的意見(jiàn)或建議，經(jīng)子公司總經(jīng)理簽字、加蓋單位公章）經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人、監(jiān)盤(pán)人、主盤(pán)人、總盤(pán)人簽字后，通過(guò)書(shū)面?zhèn)髡娣绞交驋呙韬蠼?jīng)公司協(xié)同管理平臺(tái)，按職責(zé)分別報(bào)送股份公司相關(guān)職能部門(mén)。

具體要求如下：

1、存貨物資的盤(pán)點(diǎn)

大宗材料的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，于每月結(jié)束后次月的15日前報(bào)送生產(chǎn)技術(shù)中心、運(yùn)營(yíng)管控部，同時(shí)抄送股份公司財(cái)務(wù)部。

輔助材料、備品備件等存貨的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，于每季度結(jié)束后次

—3— 月的15日前報(bào)送生產(chǎn)技術(shù)中心、運(yùn)營(yíng)管控部，同時(shí)抄送股份公司財(cái)務(wù)部。

大宗及輔助材料等存貨盤(pán)點(diǎn)方法及適用范圍，各公司可參見(jiàn)附件三。

2、資金的盤(pán)點(diǎn)

資金的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，于每月結(jié)束后次月的15日前報(bào)送股份公司財(cái)務(wù)部。

資金盤(pán)點(diǎn)表格式參見(jiàn)附件四。

3、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，于每半年結(jié)束后次月的15日前報(bào)送生產(chǎn)技術(shù)中心、設(shè)備管理部，同時(shí)抄送股份公司財(cái)務(wù)部。

4、工程物資盤(pán)點(diǎn)

工程物資的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，于每月結(jié)束后次月的15日前報(bào)送生產(chǎn)技術(shù)中心、運(yùn)營(yíng)管控部，同時(shí)抄送股份公司財(cái)務(wù)部。

（二）各公司要加強(qiáng)盤(pán)點(diǎn)差異的處理

1、對(duì)于每月材料、半成品、產(chǎn)成品的盤(pán)點(diǎn)數(shù)量差異或盤(pán)盈、盤(pán)虧，必須分析原因，作好記載，經(jīng)子公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后處理；如差異超過(guò)合規(guī)范圍，需追加股份公司運(yùn)營(yíng)管控部的審批后，方能進(jìn)行相關(guān)處理。

2、對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，經(jīng)子公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，按股份公司《固定資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定的審批流程審批后，在期末結(jié)賬前處理完畢。

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3、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)中的質(zhì)量問(wèn)題應(yīng)經(jīng)過(guò)技術(shù)部門(mén)鑒定，鑒定后確屬質(zhì)量降低，必須分析具體原因，是由于變質(zhì)還是由于生產(chǎn)轉(zhuǎn)型不再需用，分別不同情況進(jìn)行處理。

4、以上盤(pán)點(diǎn)差異處理結(jié)果需按職責(zé)分別報(bào)送股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心、運(yùn)營(yíng)管控部、設(shè)備管理部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)備案或?qū)徟螅侥苓M(jìn)行相關(guān)處理。

五、罰則

（一）對(duì)存在以下情況的公司，股份公司將追究相關(guān)部門(mén)及人員的工作責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的處罰：

1、對(duì)于未按規(guī)定開(kāi)展自查工作，或自查工作不到位、仍存在未消除的漏洞或隱患的公司。

2、自2011年11月份開(kāi)始，未進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作的公司； 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告未按規(guī)定報(bào)送或盤(pán)點(diǎn)報(bào)告簽字手續(xù)不全的，股份公司將視同未進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

對(duì)存在上述事項(xiàng)的公司，列入該子公司總經(jīng)理年薪考核范疇；每發(fā)生一次，處罰1000元，相關(guān)責(zé)任部門(mén)或人員，參照子公司總經(jīng)理的處罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相應(yīng)處罰。

（二）對(duì)存在以下情況的公司，股份公司將啟動(dòng)員工問(wèn)責(zé)制,追究相關(guān)部門(mén)及人員的工作責(zé)任，具體包括：

1、對(duì)于信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所在2011年度年終審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作不到位，存在出入庫(kù)不及時(shí)、白條抵庫(kù)、出入庫(kù)明細(xì)混淆等現(xiàn)象，從而導(dǎo)致賬實(shí)不符的公司。

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2、對(duì)于股份公司各職能部門(mén)在2011年10月31日以后對(duì)子公司的檢查中，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作不到位、存在賬實(shí)不符的公司。

對(duì)存在上述事項(xiàng)的公司，股份公司將啟動(dòng)員工問(wèn)責(zé)制，追究相關(guān)人員的責(zé)任。

具體規(guī)定參見(jiàn)股份公司《員工問(wèn)責(zé)制度（試行）》（GF2-XZ009-01）。

各公司要高度重視資產(chǎn)管理工作，接此通知后盡快開(kāi)展自查，存在問(wèn)題的及時(shí)整改，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。希望各公司共同努力，以確保上市公司三季度報(bào)告、年度審計(jì)等相關(guān)工作的順利進(jìn)行。今后各公司要嚴(yán)格執(zhí)行股份公司《盤(pán)點(diǎn)管理制度》，不斷完善資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，切實(shí)提高全公司資產(chǎn)管理的工作水平。

聯(lián)系方式：

1、股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心： 聯(lián) 系 人：張淑榮 聯(lián)系電話(huà)：0315-3083540 傳真電話(huà)：0315-3083540

2、股份公司設(shè)備管理部： 聯(lián) 系 人：王艷

聯(lián)系電話(huà)：0315-3083763 傳真電話(huà)：0315-3083745 —6—

3、股份公司運(yùn)營(yíng)管控部： 聯(lián) 系 人：吳志力 聯(lián)系電話(huà)：0315-3083408 傳真電話(huà)：0315-3083408

4、股份公司財(cái)務(wù)部： 聯(lián) 系 人：張金亮 聯(lián)系電話(huà)：0315-3083319 傳真電話(huà)：0315-3083315

附件一：盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表 附件二：盤(pán)點(diǎn)匯總表

附件三：大宗及輔助材料等存貨盤(pán)點(diǎn)方法及適用范圍 附件四：資金盤(pán)點(diǎn)表

股份公司生產(chǎn)技術(shù)中心 股份公司設(shè)備管理部 股份公司運(yùn)營(yíng)管控部 股份公司財(cái)務(wù)部 二〇一一年九月二十日

主題詞：加強(qiáng) 資產(chǎn) 盤(pán)點(diǎn) 通知

唐山冀東水泥股份公司財(cái)務(wù)部

2011年9月20日印發(fā)

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