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第一篇：我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理

我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險程度和風(fēng)險管理的能力。在我國國有商

業(yè)銀行現(xiàn)行風(fēng)險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險和金融風(fēng)險。為此，必須

創(chuàng)新風(fēng)險管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風(fēng)險管理組織體系，構(gòu)建風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)設(shè)

施，實現(xiàn)對所有風(fēng)險準(zhǔn)確和及時地度量、分析、防范和化解。結(jié)合當(dāng)今銀行風(fēng)險管理理論研究的新

動向，在綜合分析現(xiàn)有銀行風(fēng)險管理理論特點和銀行經(jīng)營目標(biāo)后，認(rèn)為以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的全面風(fēng)險管理是銀行風(fēng)險管理的未來方向。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，風(fēng)險，風(fēng)險管理

1．商業(yè)銀行實行風(fēng)險管理的重大意義

1.1商業(yè)銀行的特殊性

商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞

務(wù)，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。2.商業(yè)銀

行對整個社會經(jīng)濟的影響以及所受社會經(jīng)濟影響的特殊。通常，商業(yè)銀行對整個

社會經(jīng)濟的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何一個企業(yè)，同時，商業(yè)銀行受整個社會經(jīng)濟的影

響也較任何一個具體企業(yè)更為明顯。3.商業(yè)銀行的責(zé)

任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標(biāo)，只對股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù)責(zé)；

商業(yè)銀行除了對股東和客戶負(fù)責(zé)之外，還必須對整個社會負(fù)責(zé)。

1.2風(fēng)險管理——商業(yè)銀行的生命線

美聯(lián)儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀(jì)版(1999

年12月出版)的開篇文章《風(fēng)險、監(jiān)管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠為現(xiàn)代社會做出這么多的貢獻，主要是因為他們愿意承擔(dān)風(fēng)險”。美聯(lián)儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風(fēng)險的未來”的)中也指出：“銀行因為承擔(dān)風(fēng)險而生存和繁榮，而

承擔(dān)風(fēng)險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能，是銀行存在的原因?！鄙鲜稣摂啾砻鳎虡I(yè)銀行的核心能力是風(fēng)險管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險、是否能夠妥

善管理風(fēng)險，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。

傳統(tǒng)金融理論認(rèn)為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中?！钡绻f在商業(yè)銀行

產(chǎn)生的初期，它們所提供服務(wù)的很大一部分價值，在于解決雙方在融資的期限、時間、金額、現(xiàn)金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術(shù)已經(jīng)非常

發(fā)達(dá)、股票和債券等金融工具已經(jīng)廣泛應(yīng)用、支付手段已經(jīng)非常方便的今天，金

融機構(gòu)提供這方面服務(wù)的價值，所占比例已經(jīng)非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因為銀行能夠更有效地管理風(fēng)險，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢也表明，銀行風(fēng)險才是監(jiān)管當(dāng)局(進而商業(yè)銀行自身)關(guān)注的焦點。《新巴塞爾協(xié)議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監(jiān)管和市

場約束)無一不是以風(fēng)險為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據(jù)其風(fēng)險程度

來確定；政府監(jiān)管是以風(fēng)險為基礎(chǔ)的監(jiān)管；市場約束的關(guān)鍵在于使市場參與者更

多地關(guān)注銀行風(fēng)險狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，促進銀行

穩(wěn)健經(jīng)營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風(fēng)險管理方面出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。從80年代美國

儲貸協(xié)會危機到從90年代初持續(xù)至今的日本銀行業(yè)危機，從80、90年代一直到現(xiàn)在仍連續(xù)不斷的拉美金融危機，到剛剛過去不久的亞洲金融危機，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發(fā)現(xiàn)約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯(lián)合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實一再證明：風(fēng)險管理是商業(yè)銀行生命線。

2.我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)容

2.1風(fēng)險管理的概念

著名的風(fēng)險管理專家廉姆斯和漢斯給風(fēng)險管理作了如下的定義：“風(fēng)險管理是通過對風(fēng)險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法?！憋L(fēng)險管理的目的與企業(yè)經(jīng)營的目的是一致的，通過對企業(yè)各種業(yè)務(wù)活動和資源的計劃、安排和控制，盡力減少各種具有負(fù)作用的不確定事件的影響。風(fēng)險管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復(fù)財務(wù)上的穩(wěn)定性和營業(yè)上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費用使長期風(fēng)險損失減少到最低程度。

2.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理的概念

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風(fēng)險最小化；二是風(fēng)險一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的這兩個基本目標(biāo)（收益目標(biāo)和安全目標(biāo)）與其經(jīng)營目標(biāo)是一致的。

由于商業(yè)銀行的風(fēng)險具有隱蔽性和不可預(yù)測性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此

商業(yè)銀行風(fēng)險管理比一般的風(fēng)險管理難度更大。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項業(yè)務(wù)。各個不同的業(yè)務(wù)部門控制風(fēng)險的具體做法不同、重點也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標(biāo)是一致的，即尋求最優(yōu)的風(fēng)險——收益組合的過程。換句話說，其目標(biāo)歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實施，以相對較小的風(fēng)險獲取較大的盈利。

2.3商業(yè)銀行風(fēng)險分類

商業(yè)銀行風(fēng)險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的可能性。風(fēng)險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風(fēng)險按其成因可分為：

1、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。

2、流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險,前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風(fēng)險。主要是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風(fēng)險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風(fēng)險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強，但受利益驅(qū)動和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風(fēng)險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風(fēng)險。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

6、法律風(fēng)險

商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險。同時，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關(guān)法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務(wù)時，或交易對象的法律權(quán)力未能界定時，商業(yè)銀行尤其容易受法律風(fēng)險的影響。

7、聲譽風(fēng)險

聲譽風(fēng)險產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關(guān)法律和其他問題。聲譽風(fēng)險對商業(yè)銀行危

害極大，因為銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業(yè)銀行風(fēng)險影響

對銀行而言，風(fēng)險是可能對銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險管理。風(fēng)險管理并非是要消除風(fēng)險，而是通過對未來結(jié)果不確定性的分析預(yù)測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風(fēng)險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險的管理流程。對于機構(gòu)來說，處理操作風(fēng)險應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍Σ僮黠L(fēng)險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當(dāng)中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應(yīng)有一個單獨的信用風(fēng)險管理機構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個報告機制，有關(guān)日常運作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報；而

有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題分析

風(fēng)險管理體系不完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理雖有所改進，但仍存在許多問題。從我國目前實際情況和改革開放的進展來看，我國商業(yè)銀行存在以下現(xiàn)狀：

（一）傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險管理存在差距

金融業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風(fēng)險是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善

我國很多商業(yè)沒有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風(fēng)險管理委員會也不能盡其所能，風(fēng)險管理系統(tǒng)僅在某個業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，但是就整個行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險管理程序，首先是要風(fēng)險識別，然后是風(fēng)險評估、確定風(fēng)險等級和應(yīng)對計劃，最后是對監(jiān)察風(fēng)險。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請時，信貸部經(jīng)理首先會調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進行初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會送到銀行的風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門評估和控制風(fēng)險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風(fēng)險管理的程序看，只有識別風(fēng)險和評定風(fēng)險兩個步驟，它沒有制定風(fēng)險管理計劃，也沒有對識別的風(fēng)險進行監(jiān)察。

（三）市場化風(fēng)險加大

我國的金融市場已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運用已經(jīng)開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機的風(fēng)險。例如，銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導(dǎo)致資金流動性或支付能力的危機。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風(fēng)險日益增大

隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風(fēng)險進一步加大。

（五）缺乏風(fēng)險對沖的工具

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險對沖平臺，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的向現(xiàn)代化邁進的腳步。

（六）盈利評價體系不完善

盈利質(zhì)量，主要指銀行的盈利能力是否真實有效和可持續(xù)性。因為銀行是高風(fēng)險的行業(yè)，過去或當(dāng)下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質(zhì)量指標(biāo)及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準(zhǔn)確客觀地反映其本質(zhì)內(nèi)容。

一．商業(yè)銀行盈利評價指標(biāo)體系

（一）盈利性指標(biāo)。衡量銀行的盈利性指標(biāo)可設(shè)定為規(guī)模增長率，資產(chǎn)收益率，盈利增長率三項。1，規(guī)模增長率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長比率，在我國銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴充對銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。收益除以在那個總資產(chǎn)。資產(chǎn)收益率是國際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標(biāo)。國際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準(zhǔn)1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標(biāo)。1資本充足率。資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。核心資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現(xiàn)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量4.撥備覆蓋率。撥備額/預(yù)期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質(zhì)量就有問題。

（三）流動性指標(biāo)。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級準(zhǔn)備資產(chǎn)來衡量銀行的流動性。由于公開數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監(jiān)管控銀行業(yè)風(fēng)險確立的硬性指標(biāo)。

（四）盈利能力指標(biāo)。是指商業(yè)銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業(yè)銀行風(fēng)險管理趨勢

1.1風(fēng)險管理是核心能力

1.2銀行風(fēng)險控制最新進展

1.2.1全面風(fēng)險管理

1.2.2風(fēng)險價值法（VAR）

1.2.3風(fēng)險調(diào)整資本收益（RAROC）

1.2.4資產(chǎn)組合調(diào)整

1.3傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理方法

1.4國際商業(yè)信用風(fēng)險管理趨勢

2新資本協(xié)議與風(fēng)險管理

2.1巴塞爾新資本協(xié)議

2.2IRB是風(fēng)險管理的有效手段

2.3各地區(qū)對新協(xié)議的落實情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進新協(xié)議

3全面風(fēng)險管理最佳實踐

3.1信用風(fēng)險管理

3.1.1風(fēng)險管理過程

3.1.2

3.2

操作風(fēng)險管理

3.2.1操作風(fēng)險內(nèi)涵和特點

3.2.2操作風(fēng)險的計量方法

3.2.3操作風(fēng)險的管理框架

3.2.4我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理思路

3.3市場風(fēng)險管理

3.3.1市場風(fēng)險管理的內(nèi)容

3.3.2市場風(fēng)險的計量方法

3.3.3市場風(fēng)險控制體系

第二篇：我國商業(yè)銀行授信風(fēng)險評估方法應(yīng)用研究

我國商業(yè)銀行授信風(fēng)險評估方法應(yīng)用研究

論文摘要：本文在分析國外在信貸風(fēng)險評估方法上創(chuàng)新、應(yīng)用及其發(fā)展趨勢的基礎(chǔ)上，結(jié)合內(nèi)部評級的國際經(jīng)驗，分析了我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理方式、控制手段和管理框架上的不足，提出了建立內(nèi)部評級體系的一系列措施，以期為我國金融機構(gòu)信貸風(fēng)險管理提供一些有益的參考。

一、信用評級相關(guān)研究成果綜述

(一)財務(wù)指標(biāo)變量預(yù)測企業(yè)經(jīng)營危機的起源最早運用單一財務(wù)指標(biāo)變量預(yù)測企業(yè)經(jīng)營危機的研究，始于1930年代的Smith&Winker(1930、1935)。Fitzpatrick(1932)進行單變量破產(chǎn)預(yù)測研究，選擇了19家公司作為樣本，運用單個財務(wù)比率指標(biāo)將樣本劃分為破產(chǎn)和非破產(chǎn)兩組，發(fā)現(xiàn)判別能力最高的是凈利潤，股東權(quán)益和股東權(quán)益，負(fù)債兩個比率。1966年由威廉，比弗(WilliamBeaver)沿著該思路繼續(xù)研究。Beaver(1966)應(yīng)用統(tǒng)計方法研究1954～1964年期間的79家失敗企業(yè)，并以單變量分析法建立財務(wù)危機預(yù)測模型。發(fā)現(xiàn)有些財務(wù)比率在兩組公司間確有顯著不同，其中“現(xiàn)金流量，負(fù)債總額”是預(yù)測經(jīng)營失敗的最佳指標(biāo)，其次為“資產(chǎn)負(fù)債率”以及“資產(chǎn)報酬率”。筆者認(rèn)為，Beaver用單一的財務(wù)指標(biāo)變量來判別企業(yè)的違約概率這樣的復(fù)雜層面分類存在問題，因為企業(yè)違約概率的影響因素是多層面，僅用一個指標(biāo)來判斷未免偏頗。

(二)多元線性判別分析模型典型的代表是美國的愛德華·阿爾特曼博士(Edward Airman)著名的Z-score模型和ZETA信用風(fēng)險模型。多元線性判別分析模型是研究對象所屬類別進行判別的一種統(tǒng)計分析方法，該方法是從若干表明觀測對象特征的變量值(財務(wù)比率)中篩選出能提供較多信息的變量并建立判別函數(shù)，使推導(dǎo)出的判別函數(shù)對觀測樣本分類時的錯判率最小。Airman(1968)是率先將多變量分析用于預(yù)測財務(wù)困境公司，提出了著名的z一8COle模型。其過程包括各種可選函數(shù)(包括每個自由變量的相對貢獻的判決)的統(tǒng)計顯著性的觀測；相關(guān)變量的相關(guān)關(guān)系評價；各種變量組合預(yù)測精度的觀測；專家的意見。作者早在1968年對美國破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進行觀察，采用了22個財務(wù)比率經(jīng)過數(shù)理統(tǒng)計篩選建立了著名的5變量Z-score模型，最后選出了最具解釋力的5個財務(wù)指標(biāo)，分別是營運資金／總負(fù)債、保留利潤／總資產(chǎn)、息稅前利潤／總資產(chǎn)、權(quán)益市價／總負(fù)債、銷售收入／總資產(chǎn)財務(wù)比率。根據(jù)比率對借款還本付息的影響程度確定變量權(quán)重，最后將每一個比率乘以相應(yīng)權(quán)重后相加，最后結(jié)合成一個線性模型，被定名為z-score模型。1977年Altman對此模型進行了修正和擴展，建立了ZETA信用風(fēng)險模型，模型變量由5個變?yōu)?個。對于此種不同期間導(dǎo)致模型的差異，Altman認(rèn)為是由于企業(yè)環(huán)境的改變而需要使用不同的財務(wù)變量，且財務(wù)預(yù)警模型也可能因使用不同期間的財務(wù)報表而有差異。

(三)多元回歸模型來判別企業(yè)違約的代表Horrigan(1966)使用多元回歸模型預(yù)測Moody與S&P的評級，對各個不同的等級賦予主觀數(shù)值，如Aaa為9，A a為8，最低為c，數(shù)值為1，依次類推，最后的回歸模型包括總資產(chǎn)、債券順位、營運資金，營運收入、凈值，負(fù)債，凈值周轉(zhuǎn)率與凈利率等。其預(yù)測的正確率對Moody為58％，S&P為52％。其次West也使用多元回歸模型，利用其預(yù)測Moody與S＆P的投資級債信評級，將

Fisher(1959)用以估計風(fēng)險溢價的自變量建立一個多元回歸模型，針對Moody評級在B級以上的公司建立等級決定模型，其變數(shù)包括9年的獲利變異性、償債期間、負(fù)債權(quán)益比率與在外流通的債券總額等，正確率為62％。相對前述的危機預(yù)測，兩者的準(zhǔn)確率均不高，原因之一是前述的預(yù)測只有兩類，非高即低，債券等級預(yù)測卻可能多達(dá)9個等級，在其他條件固定下預(yù)測正確率下降屬必然。

(四)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析法對財務(wù)危機進行預(yù)測雖然神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的理論可追溯到上個世紀(jì)40年代，但在信用風(fēng)險分析中的應(yīng)用還是始于上個世紀(jì)90年代。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)是從神經(jīng)心理學(xué)和認(rèn)識科學(xué)研究成果出發(fā)，應(yīng)用數(shù)學(xué)方法發(fā)展起來的一種并行分布模式處理系統(tǒng)，具有高度并行計算能力、自學(xué)能力和容錯能力。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的結(jié)構(gòu)是由一個輸入層、若干個中間隱含層和輸出層組成。國外研究者如Altman，Marco和Varetto(1995)，對意大利公司財務(wù)危機預(yù)測中應(yīng)用了神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析法。Coats，Pant(1993)采用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析法分別對美國公司和銀行財務(wù)危機進行了預(yù)測，取得了一定的效果。然而神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的最大缺點是其工作的隨機性較強。因為要得到一個較好的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，需要人為地去調(diào)試，非常耗費人力與時間，因此應(yīng)用受到了限制。Altman(1995)在對神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法和判別分析法的比較研究中得出結(jié)論：神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析方法在信用風(fēng)險識別和預(yù)測中的應(yīng)用，并沒有實質(zhì)性的優(yōu)于線性判別模型。但神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)作為一門嶄新的信息處理科學(xué)仍然吸引著眾多領(lǐng)域的研究者。

(五)財務(wù)因素的可量化性、數(shù)據(jù)的可獲得性使其在傳統(tǒng)的信用評估研究中受到廣泛的關(guān)注由于財務(wù)因素在銀行信用評估分析中存在滯后性、灰色性(財務(wù)報表披露的信息很大程度上帶有不完整性，甚至虛假性)和短期性等諸多弊端，已有越來越多的學(xué)者將部分注意力轉(zhuǎn)移到非財務(wù)因素上。認(rèn)為借款企業(yè)不是處于一個封閉的系統(tǒng)中，必然還要受到外部因素的影響和制約，認(rèn)為非財務(wù)因素是未來貸款風(fēng)險的預(yù)警信號，因此，同時結(jié)合財務(wù)因素和非財務(wù)因素比僅用其中任一因素在違約率預(yù)測上更為精確。巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(2001)要求銀行不僅要考慮定量因素，還要考慮定性因素。《巴塞爾新資本協(xié)議》于2004年正式公布，其推廣實施將對全球銀行業(yè)的發(fā)展格局產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。新協(xié)議對銀行風(fēng)險管理提出了更高要求，強調(diào)了風(fēng)險計量的精確性、敏感性和標(biāo)準(zhǔn)化，突出了內(nèi)部評級法(Internal Ratings-Based Approaches，IRB)的地位和作用。正如巴塞爾委員會主席卡如納所說，內(nèi)部評級法作為新資本協(xié)議的核心技術(shù)，代表著未來銀行業(yè)風(fēng)險管理和資本監(jiān)管的發(fā)展方向。內(nèi)部評級系統(tǒng)所提供的違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、預(yù)期損失(EL)以及非預(yù)期損失(UL)等關(guān)鍵指標(biāo)，在授信審批、貸款定價、限額管理、風(fēng)險預(yù)警等信貸管理流程中發(fā)揮著重要的決策支持作用。同時，該系統(tǒng)的計量分析結(jié)果也是制定信貸政策、計提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟資本以及實施RAROC管理的重要基礎(chǔ)。

二、國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評級中的問題分析

(一)信用評級指標(biāo)體系的組成有待進一步深入研究目前國有商業(yè)銀行使用的評級指標(biāo)體系中選擇的各項指標(biāo)大多是通過內(nèi)部從事信貸管理的專家確定的，屬于專家意見法，缺乏對于各項指標(biāo)能否靈敏反映借款企業(yè)違約率、企業(yè)信用水平的定量化研究。此外，科學(xué)的評級指標(biāo)體系應(yīng)該能夠全面而不冗余、重復(fù)的反映評級對象的風(fēng)險信息，僅通過專家意見法確定的評級指標(biāo)體系難以實現(xiàn)這一目標(biāo)。

(二)信用評級指標(biāo)權(quán)重缺乏科學(xué)性目前評級方法中主要依靠專家的經(jīng)驗，即專家對各項指標(biāo)相對重要性的認(rèn)識，確定指標(biāo)的各自權(quán)重，通過主觀意見確定權(quán)重形成的評級辦法在科學(xué)性與客觀性方面都存在問題，影響了評級結(jié)果的準(zhǔn)確性，因此科學(xué)合理的確定評級指標(biāo)權(quán)重，提高評級結(jié)果的準(zhǔn)確性是目前需要解決的重要問題。

(三)國內(nèi)信用評級方法存在缺陷國內(nèi)學(xué)者和專業(yè)人士提出的貸款信用評級方法主要包括信用評分法，綜合評判法，判別分析法和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預(yù)測法等，這些方法存在的主要缺陷：

一是評級指標(biāo)和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)，基本依靠專家意見法確定，主觀性較強，某些研究雖然應(yīng)用了數(shù)理統(tǒng)計方法，但存在不能很好的解決反映風(fēng)險有關(guān)信息重疊與遺漏矛盾等方面的向題；二是模型只能對是否違約進行判斷，不能給出貸款違約概率等信息；三是由于模型不能給出貸款違約概率等信息，難以指導(dǎo)信貸定價等控制信用風(fēng)險的工作；四是神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法存在的黑箱性、過分?jǐn)M合不穩(wěn)定性、隨機性，可能實現(xiàn)局部最優(yōu)而非全局最優(yōu)，因此這種方法的應(yīng)用性受到不少人特別是實務(wù)界的懷疑。

(四)商業(yè)銀行缺乏有效的信用風(fēng)險防范和控制手段在信用風(fēng)險防范和控制手段上，我國商業(yè)銀行沒有建立起分產(chǎn)品、分部門、分客戶的核算機制和以內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格為中心的定價體系。貸款審查通常是以定性分析為主，缺少市場細(xì)分，盲目吸納大型客戶，沒有清晰的市場風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險和地區(qū)風(fēng)險控制的政策目標(biāo)。在信用風(fēng)險發(fā)生后又急于抽回貸款，方式、方法過于簡單，容易造成企業(yè)經(jīng)營困難，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)和銀行不良貸款的積累。另外，我國信用評級行業(yè)尚處在起步階段，存在問題較多，整體上難以達(dá)到國際上認(rèn)可的技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn)。健全的風(fēng)險管理框架是實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的前提。國外銀行通過引進內(nèi)部評級制度，對信用風(fēng)險進行識別、評估和分類，并由風(fēng)險管理委員會等專職機構(gòu)來統(tǒng)籌信用風(fēng)險管理政策的執(zhí)行和協(xié)調(diào)。而國內(nèi)銀行此方面管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門，而且不同類型的風(fēng)險由不同的部門負(fù)責(zé)。這種分散管理的做法，使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的整體風(fēng)險狀況。同時，分散管理還使得有些信用風(fēng)險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。另外，我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的組織管理結(jié)構(gòu)為典型的“金字塔”式結(jié)構(gòu)，在實踐中存在管理層次多、決策滯后、風(fēng)險集中、代理成本過高等問題，縱向過長的代理鏈條加上商業(yè)銀行過大的規(guī)模使得信息傳遞和決策渠道存在過多環(huán)節(jié)，極易形成銀行內(nèi)部委托代理鏈條上的信息不對稱，難以有效防范信用風(fēng)險的發(fā)生。

三、國有商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系構(gòu)建的整體思路和方法步驟

(一)整體思路關(guān)于內(nèi)部評級體系的建設(shè)，我國商業(yè)銀行在借鑒國外成功經(jīng)驗的同時，還應(yīng)堅持以下基本原則：一是配套建設(shè)原則。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評級法不是簡單地開發(fā)一套評級系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評級方法和系統(tǒng)工具切實運用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以IRB實施過程中應(yīng)堅持管理制度與系統(tǒng)平臺同步推進、配套建設(shè)的原則。二是自主開發(fā)原則。盡管巴塞爾協(xié)議將內(nèi)部評級法作為資本監(jiān)管的主要方式，但就內(nèi)部評級體系而言必須是銀行從事風(fēng)險管理的工具，具有較強的針對性和特定性。內(nèi)部評級體系只有與銀行自身業(yè)務(wù)特點相匹配，才能發(fā)揮風(fēng)險指引的作用。因此，具備條件的銀行應(yīng)立足于自主研發(fā)，同時輔之以外部技術(shù)支持。三是持續(xù)優(yōu)化原則。隨著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險的范圍和特點也在發(fā)生變化，對內(nèi)部評級體系必須不斷加以改進和完善，以適應(yīng)日益提高的風(fēng)險管理要求。為此，銀行應(yīng)配備一支專業(yè)化隊伍和專門的機構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的運行、維護、升級和創(chuàng)新。從國外同業(yè)的評級經(jīng)驗來看，對借款人的財務(wù)分析是獲得初始評級的關(guān)鍵，也是貸款風(fēng)險評級方法的核心內(nèi)容，非財務(wù)因素的分析使用的定性分析相對較多，憑借信貸專家的經(jīng)驗進行的主觀判斷較多按照上述步驟進行的貸款人信用評級與國內(nèi)的前期相關(guān)研究相比，采用了貸款數(shù)據(jù)資料進行分析，克服了不少研究采用證券市場而非信貸數(shù)據(jù)構(gòu)建判別模型對貸款信用風(fēng)險進行預(yù)測，對模型準(zhǔn)確性產(chǎn)生的影響；主成分分析和因子分析解決以往研究中存在的指標(biāo)反映信貸風(fēng)險信息重疊與遺漏，以及不能科學(xué)確定指標(biāo)體系中各指標(biāo)權(quán)重的問題。此外，與以往沒有實現(xiàn)與貸款違約概率掛鉤的評級研究成果相比，這種研究方法由于能夠預(yù)測貸款的違約率，因此，可以更好地指導(dǎo)信貸定價等控制信用風(fēng)險工作。與國外相關(guān)研究成果相比，上述方法克服了Altaman的Z模型和Zeta模型只能對貸款是否違約進行區(qū)分，難以預(yù)測貸款違約率的缺陷。與一些評級機構(gòu)評級方法相比也更有針對性，國外相關(guān)研究成果，現(xiàn)代信貸風(fēng)險模型依靠的主要數(shù)據(jù)來源是穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等權(quán)威機構(gòu)公

布的相關(guān)信息，這些機構(gòu)的評級主要是針對股票、債券進行的，存在遺漏貸款企業(yè)重要風(fēng)險信息等方面的問題，其應(yīng)用效果不如內(nèi)部評級系統(tǒng)。而上述方法直接應(yīng)用商業(yè)銀行的貸款數(shù)據(jù)資料進行分析，方法的準(zhǔn)確性將有所保證。

(二)方法步驟 首先，應(yīng)逐步建立與內(nèi)部評級相配套的組織體系。我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，組織協(xié)調(diào)相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門，研究制定內(nèi)部評級在信貸政策、產(chǎn)品定價、限額管理、準(zhǔn)備金計提、經(jīng)濟資本分配、績效考核、資本充足率測算等方面應(yīng)用與管理制度，逐步建立與內(nèi)部評級系統(tǒng)相配套的組織體系。一是建立獨立的內(nèi)部評級部門。該部門在組織架構(gòu)和人事任免上應(yīng)獨立于決策者和發(fā)放貸款的部門，以保證評級結(jié)果的客觀性；二是建立合理的內(nèi)部評估程序，確立風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)、信息披露制度、評級認(rèn)定程序等，以便銀行首先對其面臨的風(fēng)險有正確判斷，并在此基礎(chǔ)上及時進行評估；三是建立內(nèi)部評級監(jiān)督部門，在內(nèi)部評級部門外部設(shè)立監(jiān)督部門，以便定期對評級結(jié)果進行檢驗，從而對內(nèi)部評級部門形成制衡作用。其次，應(yīng)該在引進國外先進計量管理工具的基礎(chǔ)上實現(xiàn)自主創(chuàng)新。目前國外許多優(yōu)秀的數(shù)學(xué)模型，如ALTMAN、穆迪RISKCAL以及標(biāo)普MEU等，在國際銀行業(yè)內(nèi)部評級中受到廣泛認(rèn)同。但這些模型大都偏重財務(wù)分析，有的甚至大量引入利率、匯率、股價等市場價格變量，所以對我國商業(yè)銀行未必適用。在建立內(nèi)部評級體系時，我國既要借鑒國外模型的理論、方法和設(shè)計思路，又必須結(jié)合本國實際，研究開發(fā)自己的模型框架和參數(shù)體系。由于國內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)數(shù)量與質(zhì)量普遍不容樂觀，因此需要慎重地考慮模型建設(shè)的方法。如可以先從主觀模型(主觀評分卡)人手，到專家經(jīng)驗?zāi)Ｐ驮俚綌?shù)量統(tǒng)計模型。在模型的應(yīng)用過程中既要充分考慮到業(yè)務(wù)人員的信貸風(fēng)險意識、對于模型的接受程度、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、數(shù)據(jù)積累存量，也要綜合經(jīng)濟周期、利率市場化進程、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、區(qū)域風(fēng)險差別等因素的影響。因此，這就需要對模型采取比較靈活的使用方法、如模型評級決定權(quán)(由客戶經(jīng)理還是信貸審批人員提供權(quán)重)，模型輸入信息的復(fù)核與把關(guān)，評級結(jié)果的修改與認(rèn)定等都需要反復(fù)平衡、慎重考慮，做到既能保證模型運用的嚴(yán)肅性，同時也不會影響業(yè)務(wù)開展的靈活性。再次，加快個人和企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫的建立和完善。使用計量管理工具會更加合理、有效地評估信用風(fēng)險，但是由于在計量管理模型建立過程中，涉及的信息量大、來源渠道不同、運算程序復(fù)雜，所以計算效果很大程度上依賴基礎(chǔ)信息的真實性和完整性。如在新資本協(xié)議有關(guān)文件中，也曾明確提出了對于數(shù)據(jù)庫和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求。國際經(jīng)驗表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級系統(tǒng)建立中，都將主要精力花費在數(shù)據(jù)收集和整理上。反觀我國商業(yè)銀行，數(shù)握儲備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、質(zhì)量不高，這些問題如不及早解決，將嚴(yán)重制約內(nèi)部評級系統(tǒng)的應(yīng)用。為此，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)整理和補錄工作，注意收集有關(guān)借款人的相關(guān)信息，包括借款人的歷史違約情況，同時建立并實行嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和全面性。最后，加大人力資源投資力度，積極培育高級專業(yè)人才。內(nèi)部評級系統(tǒng)和方法屬于各銀行的商業(yè)機密，是具有較高技術(shù)含量的方法論集成。盡快培養(yǎng)、建立適用于風(fēng)險分析的專業(yè)化人才隊伍，對于內(nèi)部評級體系的建設(shè)、實施和維護具有重要意義。要對專業(yè)人員結(jié)構(gòu)不斷進行優(yōu)化，對現(xiàn)有人員作定期培訓(xùn)，促使其知識體系及時更新，確保內(nèi)部評級的先進性和實用性

第三篇：淺談我國商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理

摘 要

聲譽風(fēng)險成為近年銀行業(yè)十分關(guān)注的領(lǐng)域，聲譽風(fēng)險甚至被視為“最令人畏懼”的風(fēng)險。一旦遭遇聲譽危機，不僅會直接損害商業(yè)銀行的信譽，影響上市銀行在資本市場的表現(xiàn)，導(dǎo)致銀行品牌價值損失，甚至?xí)＜般y行的生存。因此，如何完善和加強聲譽風(fēng)險的管理成為目前我國商業(yè)銀行亟待解決的難題。筆者就從從事聲譽風(fēng)險相關(guān)工作一年來的認(rèn)識和目前我國商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理中存在的主要問題出發(fā)，提出若干完善我國商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的建議。

關(guān)鍵詞：銀行、聲譽風(fēng)險、聲譽危機

淺談我國商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理

作者：

蔡

軍

單位：中國銀行業(yè)協(xié)會

近年來我國銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平取得了明顯的進步，尤其在此次國際金融危機中的表現(xiàn)更是令世人刮目相看，但我們不能因此而放松了對風(fēng)險的防范，尤其是目前銀行業(yè)比較陌生又特別關(guān)注的聲譽風(fēng)險。什么是聲譽風(fēng)險？根據(jù)2009年銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》中的定義：“聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。聲譽事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的相關(guān)行為或事件。重大聲譽事件是指造成銀行重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險或影響社會經(jīng)濟秩序的聲譽事件。”商業(yè)銀行為什么要防范聲譽風(fēng)險的產(chǎn)生？根據(jù)普華永道對多家商業(yè)銀行的風(fēng)險管理人員的調(diào)查結(jié)果顯示，總體上聲譽風(fēng)險是他們所面臨的最大的風(fēng)險。就對公司市場價值的影響而言，聲譽風(fēng)險排在第一位；就對收益的影響而言，聲譽風(fēng)險排在第六位。聲譽危機不僅會直接損害商業(yè)銀行的信譽，影響上市銀行在資本市場的表現(xiàn)，導(dǎo)致銀行品牌價值損失，甚至?xí)＜般y行的生存。良好的聲譽是一家銀行的生存之本，對增強競爭優(yōu)勢，提升商業(yè)銀行的盈利能力和實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標(biāo)起著不可忽視的作用。因此如何防范聲譽風(fēng)險成為了我國銀行業(yè)面臨的新課題。下面，筆者就從從事聲譽風(fēng)險相關(guān)工作一年來的認(rèn)識和商業(yè)銀行的現(xiàn)狀,對商業(yè)銀行如何加強銀行聲譽風(fēng)險管理談幾點自己的看法。

一、商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的誘因與危害 聲譽風(fēng)險產(chǎn)生的原因非常復(fù)雜，有可能是商業(yè)銀行內(nèi)、外部風(fēng)險因素綜合作用的結(jié)果，也可能是非常簡單的風(fēng)險因素就觸發(fā)了嚴(yán)重的聲譽風(fēng)險。發(fā)生的部位可能是銀行由內(nèi)到外的任何環(huán)節(jié)，利益相關(guān)者也包括內(nèi)部員工和外部公眾。聲譽風(fēng)險表現(xiàn)形式多樣，不易界定，并具有突發(fā)性、動態(tài)性和擴散性。難以通過常規(guī)的風(fēng)險管理部門利用常規(guī)方法進行有效管理。如果商業(yè)銀行不能恰當(dāng)?shù)奶幚磉@些風(fēng)險因素，就可能引發(fā)外界的不利反映。商業(yè)銀行一旦被發(fā)現(xiàn)其金融產(chǎn)品或服務(wù)存在嚴(yán)重缺陷、內(nèi)控不力導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮等，則即便花費大量的時間和精力用于事后的危機管理，也難于彌補對銀行聲譽造成的實質(zhì)性損害。一家操作風(fēng)險事件頻發(fā)的銀行，會給公眾一種內(nèi)部管理混亂、管理層素質(zhì)低、缺乏誠信和責(zé)任感等不良印象，致使公眾特別是客戶對銀行的信任程度降低，銀行的工作職位對優(yōu)秀人才失去吸引力，原有的人才大量流失，股東們因?qū)︺y行發(fā)展前景失去信心，對長期持有銀行股票發(fā)生懷疑，進而在資本市場上大量拋售股票造成股價下跌，銀行市值縮水，最終導(dǎo)致監(jiān)管當(dāng)局的嚴(yán)厲監(jiān)管措施等。

二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理存在的主要問題

（一）商業(yè)銀行治理層對聲譽風(fēng)險認(rèn)識不到位。商業(yè)銀行的治理層在制定銀行戰(zhàn)略目標(biāo)時更多關(guān)注的是利潤，致力于解決存款、貸款、中間業(yè)務(wù)等方面問題，對銀行的聲譽問題關(guān)注不夠。董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會，大多沒有將聲譽風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理框架，沒有明確專門部門或團隊負(fù)責(zé)全行聲譽風(fēng)險管理，也沒有在各個崗位、業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)條線上進行相應(yīng)的聲譽風(fēng)險管理的安排，即使某些銀行有過聲譽管理行為，也比較粗放，科學(xué)性和規(guī)范性仍比較薄弱。這也說明了為什么我國商業(yè)銀行在管理信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和利率風(fēng)險方面取得了明顯的進步，但在道德與合規(guī)方面的困境顯得更為突出1。

（二）銀行從業(yè)人員聲譽風(fēng)險意識淡薄。目前銀行從業(yè)人員對于聲譽風(fēng)險的知識比較缺乏，對聲譽風(fēng)險重視程度不夠，雖然各行已著手制定相應(yīng)的制度管理聲譽風(fēng)險，但聲譽知識和風(fēng)險理念仍然沒有完全灌輸?shù)絾T工的思想中，對于聲譽風(fēng)險的認(rèn)識仍停留在感性認(rèn)識階段。商業(yè)銀行內(nèi)部各條線自上而下的行業(yè)壟斷意識較強，服務(wù)意識較差，對客戶的信訪、投訴處理效果不佳，對新聞媒體反映的負(fù)面情況處理不及時，重視程度不夠，導(dǎo)致聲譽事件不斷發(fā)生。

（三）對聲譽風(fēng)險的界定和衡量仍然存在很大的困難性。雖然銀監(jiān)會早在一年前就發(fā)布了《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》，但定義還相對寬泛。1廖岷

《加強中國銀行業(yè)聲譽風(fēng)險管理》

《中國金融》 2010年第7期

目前，對聲譽風(fēng)險及其危害的衡量，國際上還普遍缺乏有效的標(biāo)準(zhǔn)和手段，為聲譽風(fēng)險的識別、監(jiān)控等帶來很大的障礙，聲譽風(fēng)險管理基本淪為被動的危機事件處理，風(fēng)險管理效率低下，作用有限。

（四）聲譽風(fēng)險管理缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃。聲譽風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程，它不僅包括聲譽風(fēng)險發(fā)生后的處置，還包括聲譽的建立、維持等。但目前，很多商業(yè)銀行的聲譽管理沒有長期的聲譽管理戰(zhàn)略規(guī)劃，聲譽管理往往“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”，缺乏前瞻性、持久性。沒有長期聲譽管理體系的規(guī)劃，就無法談及全面的聲譽管理。

（五）監(jiān)管部門對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險缺乏有效監(jiān)管手段。監(jiān)管部門對因商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理不善而引發(fā)的事件沒有直接的監(jiān)管手段。由于個別商業(yè)銀行自身聲譽風(fēng)險管理不善而導(dǎo)致整個銀行業(yè)負(fù)面輿情甚至群體性事件占用了大量的監(jiān)管資源,監(jiān)管部門只能在事件已發(fā)生或情況已惡化，進而可能導(dǎo)致系統(tǒng)性問題爆發(fā)時才能采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。而在此之前，只能采取輿情提示、風(fēng)險提示等方式與商業(yè)銀行進行協(xié)調(diào)，而不能依法要求其采取相應(yīng)的措施，如近期銀行ATM跨行取款收費上調(diào)引發(fā)的一系列有關(guān)銀行收費的負(fù)面輿情。

三、完善我國商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的建議

（一）培育聲譽風(fēng)險管理文化。首先，提高聲譽風(fēng)險的認(rèn)識要從高層做起。商業(yè)銀行董事會及高管層應(yīng)充分認(rèn)識到聲譽風(fēng)險管理工作的重要性、現(xiàn)實性和緊迫性，把對聲譽風(fēng)險的認(rèn)識提高到與其他各類風(fēng)險同等重要的高度，提高到能否實現(xiàn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)上來，并以身作則，自上而下地樹立全行的聲譽風(fēng)險意識。其次，應(yīng)在全行倡導(dǎo)聲譽的重要性，通過培訓(xùn)、講座等多種方式，普及聲譽知識，自覺維護商業(yè)銀行聲譽；第三是要把加強聲譽風(fēng)險管理提高到戰(zhàn)略的高度，把它納入全面風(fēng)險管理的范疇，統(tǒng)籌加以考慮，全面提高聲譽風(fēng)險管理水平。

（二）建立良好的聲譽風(fēng)險管理體系，進一步完善激勵和約束機制。良好的聲譽風(fēng)險管理體系，有利于維持客戶的信任度和忠誠度，創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境，增進和投資者的關(guān)系，強化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高質(zhì)量客戶，增強自身競爭力，最大限度的減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。由于銀行的各項業(yè)務(wù)均存在不同程度的道德風(fēng)險，因此只有建立完善的激勵和約束機制，各層次員工才有可能實施不違背銀行利益的業(yè)務(wù)操作行為。同時，制定制度或規(guī)則，獎賞和鼓勵那些提高銀行聲譽的員工，阻止和懲罰那些損害銀行聲譽的行為。

（三）建立和完善聲譽風(fēng)險評估、預(yù)警和應(yīng)急處置機制，提高處理聲譽風(fēng)險的能力。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評看作是與客戶、公眾溝通的“黃金機會”，及時分析投訴的起因、規(guī)律、相關(guān)性等特征要素，以便為業(yè)務(wù)運營提供非常有價值的風(fēng)險預(yù)警信息。傳統(tǒng)上，聲譽風(fēng)險管理主要采用“辯護或否認(rèn)”的對抗戰(zhàn)略推卸責(zé)任，但往往會招致更強烈的對抗活動；因此，商業(yè)銀行因采用更具建設(shè)性的處理方式，要勇于承擔(dān)責(zé)任，并與內(nèi)外部利益相關(guān)者協(xié)商解決問題，以降低利益相關(guān)者或公眾的持續(xù)對抗反應(yīng)。聲譽風(fēng)險管理應(yīng)該是建立在良好的道德規(guī)范和公眾利益基礎(chǔ)之上，而且如果能在監(jiān)管部門采取行動之前及時處理，將取得更好的效果。

（四）提升監(jiān)管部門對聲譽風(fēng)險的監(jiān)管水平。完善的監(jiān)管對規(guī)范商業(yè)銀行行為至關(guān)重要，并對銀行經(jīng)營理念具有導(dǎo)向作用。制定完善的法規(guī)、建立金融企業(yè)信息系統(tǒng)和社會評價系統(tǒng)，提高監(jiān)管效率，對于營造公平、透明的經(jīng)營氛圍、提高企業(yè)聲譽風(fēng)險意識、加強自律、改善公共關(guān)系等方面具有重要影響。特別是，在目前我國社會轉(zhuǎn)型時期，金融業(yè)務(wù)發(fā)展日新月異，相關(guān)利益人個體意識增強的環(huán)境下，提高監(jiān)管效率對銀行和監(jiān)管當(dāng)局都很重要。

（五）加強信息披露，重視社會輿論監(jiān)督。首先，商業(yè)銀行要保持與媒體的良好接觸，因為媒體是商業(yè)銀行和利益相關(guān)群體保持密切聯(lián)系的紐帶。商業(yè)銀行應(yīng)借助各種媒體平臺，定期或不定期的宣傳商業(yè)銀行的價值理念。要加強與各類新聞媒體的溝通，及時進行信息披露，正面宣傳商業(yè)銀行產(chǎn)品、品牌及各類活動，樹立良好的品牌和形象，提高商業(yè)銀行的知名度、美譽度，從而提高商業(yè)銀行在客戶中的認(rèn)可度，提升競爭力。對于商業(yè)銀行的不利事件，應(yīng)積極回應(yīng)媒體，保持公開坦誠的態(tài)度，盡早和經(jīng)常地向公眾報道事實，引導(dǎo)媒體客觀公正地報道事件，避免誤導(dǎo)公眾。其次，商業(yè)銀行要重視社會輿論，尤其要重視網(wǎng)絡(luò)輿情的監(jiān)測，及早發(fā)現(xiàn)重大輿情動向，對網(wǎng)上非法和過激言論，提前采取措施，第一時間予以剔除，爭取把負(fù)面影響降到最低；針對不良信息，通過采取公開澄清、跟帖引導(dǎo)、主動邀請記者深入報道等方式引導(dǎo)輿情，及時消除負(fù)面輿論影響。

（六）、正確處理銀行與利益相關(guān)者的關(guān)系?！耙皇翘幚砗门c客戶的關(guān)系?？蛻舻耐对V和糾紛如果處理不當(dāng)，將對商業(yè)銀行的聲譽造成傷害。為此，商業(yè)銀行在客戶面前一定要有良好的形象，樹立“顧客不一定是對的，但永遠(yuǎn)是第一位的”服務(wù)理念，保持良好的態(tài)度，及時與產(chǎn)生糾紛的客戶進行良好溝通，權(quán)衡商業(yè)銀行聲譽與客戶的理據(jù)，盡量求得妥善的解決方案。二是處理好與內(nèi)部員工的關(guān)系。良好的聲譽離不開商業(yè)銀行員工的共同維護。對于涉及內(nèi)部員工勞動糾紛、內(nèi)部案件等類事件，應(yīng)在商業(yè)銀行內(nèi)部統(tǒng)一思想，穩(wěn)定員工情緒，向員工表明管理層的態(tài)度，加強商業(yè)銀行內(nèi)部團結(jié)；要建立內(nèi)部獎懲機制，對維護商業(yè)銀行聲譽做出貢獻的員工進行獎勵，嚴(yán)懲失職或有損商業(yè)銀行聲譽的員工。三是處理好與股東的關(guān)系。在商業(yè)銀行上市進程不斷加快的情形下，很好地處理與出資人即股東的關(guān)系，對于取得股東的理解和支持十分重要，為此，商業(yè)銀行應(yīng)加強與股東之間的溝通，及時披露各種消息；四是處理好與政府和監(jiān)管部門的關(guān)系。政府和監(jiān)管部門代表著廣大公眾的利益，帶有第三者公正立場的角色，為此，商業(yè)銀行應(yīng)加強與政府和監(jiān)管部門的溝通，及時向政府和監(jiān)管部門報告事件真相，從而贏得政府和監(jiān)管部門的支持和幫助，共同應(yīng)對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險”2。

（七）建立一只高素質(zhì)的聲譽管理團隊、一套高效的協(xié)調(diào)管理機制。由于聲譽風(fēng)險產(chǎn)生的原因非常復(fù)雜,可能發(fā)生在任何環(huán)節(jié),利益相關(guān)者包括所有員工,難以通過風(fēng)險管理部門的常規(guī)管理來實現(xiàn);并且聲譽風(fēng)險往往與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等多種風(fēng)險交叉存在、交互作用,更加難以計量和考核;雖然目前大部分商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立了專職聲譽管理的部門和隊伍,但仍難以在單位內(nèi)部發(fā)揮合力統(tǒng)籌和督導(dǎo)的作用。因此,建立一只高素質(zhì)的聲譽管理團隊、一套高效的協(xié)調(diào)管理機制,將會大大降低聲譽風(fēng)險發(fā)生的幾率。

參考文獻：

[1] 廖岷

《加強中國銀行業(yè)聲譽風(fēng)險管理》

《中國金融》 2010年第7期 [2] 文介平《加強商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的思考》

《深圳金融》

2008年第5期

2文介平《加強商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的思考》

《深圳金融》

2008年第5期