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第一篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知銀監(jiān)發(fā)
【發(fā)布單位】中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】銀監(jiān)發(fā)【2009】82號(hào) 【發(fā)布日期】2009-08-25 【生效日期】2009-08-25 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來(lái)源】中國(guó)網(wǎng)
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知
(銀監(jiān)發(fā)【2009】82號(hào)）
機(jī)關(guān)各部門，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲(chǔ)銀行，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：
《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會(huì)第87次主席會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
二
本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。
第二篇：銀監(jiān)發(fā)201131號(hào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印《發(fā)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
銀監(jiān)發(fā)[2011]31號(hào)
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印《發(fā)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知
各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵儲(chǔ)銀行：
現(xiàn)將?商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引?（以下簡(jiǎn)稱?指引?）印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。中國(guó)人民銀行發(fā)布的?關(guān)于印發(fā)〖商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引〗的通知?（銀發(fā)〔２０００〕３４４號(hào)）不再適用。請(qǐng)各銀監(jiān)局將本?指引?轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
二○一一年三月二十二日
商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)?中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法?、?中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法?等有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 本指引所稱表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起損益變動(dòng)的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保類、部分承諾類兩種類型業(yè)務(wù)。
第三條 擔(dān)保類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。
第四條 承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。
第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制
第五條 商業(yè)銀行董事會(huì)或高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)評(píng)估、審查表外業(yè)務(wù)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，掌握表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最終責(zé)任。
第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善以企業(yè)信用評(píng)估為基礎(chǔ)的授信方法，將表外業(yè)務(wù)納入授信額度，實(shí)行統(tǒng)一授信管理。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有專門的組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析與管理，并建立審慎的授權(quán)管理制度；商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獲得上級(jí)銀行的授權(quán)。
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)每項(xiàng)表外業(yè)務(wù)制定書(shū)面的內(nèi)控制度和操作程序，并定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行評(píng)估，保證程序的合理性和完善性。
第九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立計(jì)量、監(jiān)控、報(bào)告各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信息管理系統(tǒng)，全面準(zhǔn)確反映單個(gè)和總體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其變動(dòng)情況。
第十條 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)擔(dān)保類和承諾類業(yè)務(wù)可以采用收取保證金等方式降低風(fēng)險(xiǎn)。
第十一條 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)擔(dān)保類和承諾類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)交易背景的真實(shí)性進(jìn)行審核。真實(shí)交易是指真實(shí)的貿(mào)易、借貸和履約及投標(biāo)等行為。
第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、客戶信譽(yù)和用款頻率等情況，結(jié)合表內(nèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行頭寸管理，規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第十三條 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)表外業(yè)務(wù)形成的墊款應(yīng)當(dāng)納入表內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)科目核算和管理。
第十四條 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)有完整、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)記錄，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和信息披露。
第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立表外業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，定期或不定期審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序和內(nèi)部控制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、限額和報(bào)告等情況進(jìn)行再評(píng)估；在商業(yè)銀行聘請(qǐng)外部審計(jì)師進(jìn)行的審計(jì)中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況的審查和評(píng)估。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)和對(duì)應(yīng)的表內(nèi)項(xiàng)目權(quán)重計(jì)算表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)，實(shí)行資本比率控制。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重按中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行其他標(biāo)準(zhǔn)的除外。
第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)其表外業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。
第四章 附 則
第十八條 本指引適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行、中外合資銀行、外商獨(dú)資銀行和外國(guó)銀行分行。
第十九條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。
第三篇：銀監(jiān)發(fā)201216號(hào)-中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行債券承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的通知
銀監(jiān)發(fā) [2012] 16號(hào)
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行 債券承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的通知
各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行：
為加強(qiáng)商業(yè)銀行債券承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、本通知適用于除人民幣國(guó)債（含財(cái)政部代為還本付息的地方債）、央票及政策性金融債以外的其他各類債券的承銷業(yè)務(wù)。
二、商業(yè)銀行開(kāi)展債券承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)按照自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)拴水平，結(jié)合總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實(shí)力和能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平，合理制定債券承銷業(yè)務(wù)管理政策和程序，明確債券承銷項(xiàng)目準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目營(yíng)銷、立項(xiàng)、審批、發(fā)行、后續(xù)管理和風(fēng)險(xiǎn)處置流程，包括各職能部門的管理責(zé)任、授權(quán)決策機(jī)制和問(wèn)責(zé)制度。
三、商業(yè)銀行應(yīng)切實(shí)履行盡職調(diào)查職責(zé)，對(duì)發(fā)行人和市場(chǎng)的有關(guān)情況以及相關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查、驗(yàn)證等。商業(yè)銀行應(yīng)按照《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行使用外部信用評(píng)級(jí)的通知》(銀監(jiān)發(fā) [2011]10號(hào))要求，審慎使用外部評(píng)級(jí)。
四、商業(yè)銀行應(yīng)在客觀評(píng)估承銷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)環(huán)境的基礎(chǔ)上，審慎從事以包銷方式承銷債券(以下簡(jiǎn)稱債券包銷)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行開(kāi)展債券包銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將承諾包銷的全部金額納入統(tǒng)一授信管理體系，并納入授信集中度計(jì)算，填入相關(guān)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表的“不可撤銷的承諾及或有負(fù)債”項(xiàng)目。
五、商業(yè)銀行在開(kāi)展債券包銷業(yè)務(wù)前，應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，對(duì)可能出現(xiàn)的在承銷期內(nèi)未能全額出售所包銷債券(以下簡(jiǎn)稱包銷余券)的情況制定詳細(xì)的管理辦法和操作規(guī)程。風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下由容:(一)設(shè)定包銷余券的處置期限。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)包銷余券設(shè)定處置期限。處置期自繳款日起計(jì)算，原則上最長(zhǎng)應(yīng)不超過(guò) 6個(gè)月。
(二)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)處置專戶。商業(yè)銀行應(yīng)在承銷部門內(nèi)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)處置專戶，管理和處置包銷余券，不得將此類債券直接轉(zhuǎn)移至本行債券交易/投資部門(賬戶)。
風(fēng)險(xiǎn)處置專戶只能用于包銷余券的處置，不得進(jìn)行其他交易/投資性操作。風(fēng)險(xiǎn)處置專戶內(nèi)的債券的會(huì)計(jì)分類為交易性金融資產(chǎn)，包括為交易目的而持有的債券和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的債券(如非公開(kāi)定向債務(wù)融資工具等)，按照相關(guān)會(huì)計(jì)要求進(jìn)行估值及獨(dú)立核算。同時(shí)按照市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管要求，計(jì)入交易賬戶管理，計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本，并納入授信集中度和杠桿率的計(jì)算。
(三)設(shè)定包銷余券的處置原則。包銷余券的處置應(yīng)遵循“市價(jià)出售”原則，并應(yīng)主要通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)向其他市場(chǎng)參與者出售。出售給本行的交易/投資部門的包銷余券，本行的交易/投資部門必須計(jì)入會(huì)計(jì)分類上的交易性金融資產(chǎn)，包括為交易目的而持有的債券和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的債券(如非公開(kāi)定向債務(wù)融資工具等)。承銷部門處置包銷余券實(shí)現(xiàn)的損益計(jì)入風(fēng)險(xiǎn)處置專戶。
六、商業(yè)銀行的債券承銷業(yè)務(wù)與債券交易/投資業(yè)務(wù)之間應(yīng)建立嚴(yán)格的“防火墻”制度，在組織架構(gòu)、人員設(shè)置、審批管理權(quán)限及業(yè)務(wù)操作流程等方面進(jìn)行有效分離，并建立完善的內(nèi)控程序和操作流程，防范承銷風(fēng)險(xiǎn)向表內(nèi)轉(zhuǎn)移。商業(yè)銀行的債券交易/投資部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況及內(nèi)部相關(guān)交易/投資業(yè)務(wù)指引，自主決策，保證交易/投資業(yè)務(wù)的獨(dú)立性。
七、商業(yè)銀行投資部門投資于(計(jì)入會(huì)計(jì)分類為可供出售債券、持有至到期債券或應(yīng)收款項(xiàng)類債券)本行所主承銷債券的金額，在債券存續(xù)期內(nèi)，不應(yīng)超過(guò)當(dāng)只債券發(fā)行量的20%，同時(shí)應(yīng)滿足其他關(guān)于商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求及內(nèi)部管理規(guī)定。
八、商業(yè)銀行對(duì)所承銷項(xiàng)目不得承擔(dān)任何連帶的還本付息責(zé)任，不得向發(fā)行人承諾在債券還本付息時(shí)為發(fā)行人提供資金支持。
九、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行中涉及的投標(biāo)文件及配售繳款通知書(shū)等重要文件設(shè)定保存期限，以備監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查。
十、商業(yè)銀行作為主承銷商，在發(fā)行結(jié)束后，應(yīng)提據(jù)要求，在相關(guān)網(wǎng)站上及時(shí)披露發(fā)行結(jié)果信息。
十一、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)履行承銷后續(xù)管理責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)主承銷項(xiàng)目的持續(xù)跟蹤，密切關(guān)注發(fā)行人資金運(yùn)用、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及內(nèi)外部評(píng)級(jí)等方面的重大變化。客戶管理部門應(yīng)配合主要負(fù)責(zé)部門的相關(guān)工作。
十二、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立債券承銷業(yè)務(wù)報(bào)告制度，每半年向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送債券承銷業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，包括各類型債券的承銷量、兌付信息、包銷余券處置情況以及重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的變動(dòng)情況，并及時(shí)報(bào)送突發(fā)及緊急事件。
其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債券承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理參照本通知要求執(zhí)行。請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，并嚴(yán)格按相關(guān)要求開(kāi)展監(jiān)管工作。
二〇一二年四月十二日
