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第一篇：內(nèi)部控制自我評價報告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司

2010年度內(nèi)部控制自我評價報告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司（以下簡稱“公司”）按照財政部《企業(yè)內(nèi)部

控制基本規(guī)范》(財會[2008]7號)和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運 作指引》等有關(guān)規(guī)章規(guī)則的要求，對公司2010 年度內(nèi)部控制的有效性進行了評估。評估情況如下：

一、公司基本情況

公司于2000年12月4日經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[2000]224號文批準，由江陰

霞客色紡有限公司整體變更發(fā)起設(shè)立，并于2000年12月12日在江蘇省工商行政管 理局登記注冊，經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行字[2004] 83號文核準，公司于2004 年6 月22日發(fā)行人民幣普通股（A股）2,000 萬股于 2004年 7月 8日在深圳證券交易 所中小企業(yè)板上市，證券簡稱“霞客環(huán)?！?，證券代碼“002015”，公司總股本為 5032 萬元。

2005 年11月15 日，公司股權(quán)分置改革方案實施完畢，原非流通股股東向 流通股股東按每 10股流通股支付 3股股票對價支付股權(quán)對價后獲得流通權(quán)。

公司自上市至本報告期末，實施了送股和資本公積金轉(zhuǎn)增分配方案,2009年

公司完成了非公開發(fā)行新增股份3000萬股。截止 2010年 12月 31日，公司總 股本為20108.8萬元。

公司經(jīng)營范圍：廢棄聚酯物和其他塑料的綜合處理、銷售及其在差別化、納 米功能性纖維、紗、面料，聚酯包裝膜、帶、容器及絕緣材料、工業(yè)材料、建筑 材料等相關(guān)制品中的開發(fā)和再生利用，上述產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn) 品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)。經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械 設(shè)備、零配件及技術(shù)的進口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品及 技術(shù)除外）；經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)。針織品、紡織品、服裝生產(chǎn)、銷 售。

二、公司內(nèi)部控制的目標和原則

（一）內(nèi)部控制的目標

合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）內(nèi)部控制建立和實施的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公

司的各種業(yè)務(wù)和事項。

2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風

險領(lǐng)域。

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等

方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水

平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦?/p>

現(xiàn)有效控制。

三、公司內(nèi)部控制體系

（一）內(nèi)部環(huán)境

1、管理理念與經(jīng)營風格

公司把“誠實守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的法律、組織的規(guī)范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實施，認為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營

有條不紊、規(guī)避風險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理結(jié)構(gòu)

根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東

大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。

三會一層各司其職、規(guī)范運作。

董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個 專門委員會，以進一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進董事會科學、高效決策。

3、組織機構(gòu)

公司根據(jù)職責劃分結(jié)合公司實際情況，設(shè)立了銷售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)技術(shù)部、科技開發(fā)部、人力資源部、財務(wù)部、辦公室、進出口部、證券部和審計部等職能

部門并制定了相應(yīng)的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協(xié)作、相 互牽制、相互監(jiān)督。

公司對控股或全資子公司的經(jīng)營、資金、人員、財務(wù)等重大方面，按照法律

法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴謹?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。

4、內(nèi)部審計

公司審計部直接對董事會負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責人由董事會直接聘任，并配備了專職審

計人員，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進行內(nèi) 部審計，對其經(jīng)濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

5、人力資源政策

公司堅持“德才兼?zhèn)?、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。

公司實行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務(wù)升遷等等進行了詳

細規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊。公司通過十多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵

蓋理想、信念、價值觀、行為準則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是對霞客人傳承

霞客精神、創(chuàng)新進取的闡釋，更是公司戰(zhàn)略不斷升級，強化核心競爭力的重要支 柱。

（二）風險評估

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評

估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準確識別內(nèi)部風險和

外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。

同時，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)

事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。

（三）控制活動

1、建立健全公司規(guī)章制度

公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了

《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細

則》、《獨立董事工作制度》、《董事會專業(yè)委員會實施細則》、《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重 大投資及重要財務(wù)決策程序與規(guī)則》、《內(nèi)部財務(wù)管理制度》、《組織管理制度》、《關(guān) 聯(lián)交易決策制度》、《對外擔保管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息 知情人登記和備案制度》、《募集資金管理制度》、《內(nèi)部審計制度》、《投資者關(guān)系 管理制度》、《公司高層人員持股變動管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大 規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。

日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷售（如市場開發(fā)、客戶資信評估、合同評審、業(yè)務(wù)承接、貨款回籠等）、生產(chǎn)管理（如排產(chǎn)標準、現(xiàn)

場管理、操作規(guī)程、自檢標準、技術(shù)檔案等）、材料采購（如合格供方績效考評、供方選擇與評價、供方資料收集與管理、采購控制、貨款辦理程序等）、人力資源

（如人事管理、培訓管理、人員編制與工資、企業(yè)文化建設(shè)等）、行政管理（公文

處理、會議記錄、來人接待、安全衛(wèi)生、檔案管理等）、財務(wù)管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營 過程的一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體

系。

會計系統(tǒng)方面：按照《公司法》對財務(wù)會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)

會計準則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的 操作規(guī)程，如《公司財務(wù)管理規(guī)定》、《財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《公司財 務(wù)管理核算原則》、《財務(wù)審批制度》、《資金籌集管理制度》、《貨幣資金管 理制度》、《存貨管理制度》、《成本費用管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《內(nèi)部稽核管理制度》、《計算機管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《應(yīng)付

款管理制度》等等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和安全性。

2、控制措施

公司在交易授權(quán)控制、責任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用

管理、內(nèi)部稽核控制等方面實施了有效的控制程序。

交易授權(quán)控制：對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)，對重大交易、投資則

采用特別授權(quán)。日常經(jīng)營活動的一般交易由各部門逐級審批或協(xié)調(diào)處理并將事項

和最終處理意見提交總經(jīng)理審批；重大事項由董事會或股東大會批準。

責任分工控制：對各個部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制

度，將各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

憑證與記錄控制：制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來和操作過程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確認進行控制。

資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重要業(yè)

務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責任人，實行每年一次定

期盤點和抽查相結(jié)合的方式進行控制。

電腦系統(tǒng)控制：會計電算化核算系統(tǒng)，對人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、系統(tǒng)維護、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要 方面進行控制。

內(nèi)部稽核控制：設(shè)立審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會的領(lǐng)導

下對公司及控股子公司的經(jīng)濟運行質(zhì)量、經(jīng)濟效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各項費

用的支出以及資產(chǎn)保護等進行審計和監(jiān)督。

3、重點控制

（1）對全資及控股子公司的管理控制

公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員加強對其 的管理，并制定《控股子公司管理制度》，對控股子公司的運作、人事、財務(wù)、資 金、擔保、投資、信息、獎懲、內(nèi)審等作了明確的規(guī)定和權(quán)限范圍。

（2）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)

限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠實信用、公正、公平、公開的原則，保護公司及中小股東的利益。

（3）對外擔保的內(nèi)部控制

公司《對外擔保管理制度》對公司發(fā)生對外擔保行為時的對擔保對象、審批 權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細規(guī)定，并明確規(guī)定：公司對外擔保應(yīng)當取 得出席董事會會議的 2/3以上董事同意并經(jīng)全體獨立董事 2/3以上同意，或者經(jīng) 股東大會批準。未經(jīng)董事會或股東大會批準，公司不得對外提供擔保。

（4）募集資金的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責任追究等方面進行明確規(guī)定，以保證募集資金專

款專用。

（5）重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策的內(nèi)部控制

公司《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策程序與規(guī)則》對公司重大生 產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策事項的范圍、決策事項的提出和審議表決等方 面作了明確規(guī)定。

（6）信息披露的內(nèi)部控制

公司建立了《信息披露事務(wù)管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記和備案制度》，從信息披露機構(gòu)和人員、信披文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規(guī)定。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程

序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。

同時，公司要求對口部門加強與行業(yè)協(xié)會、中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相

關(guān)監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時獲取 外部信息。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司監(jiān)事會負責對董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運 作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。

審計委員會是董事會的專門工作機構(gòu)，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司審計部負責對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財務(wù)收支及經(jīng)濟活動進行審 計、監(jiān)督，具體包括：負責審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標和責任目標完成情況； 負責審查各企業(yè)、部門的財務(wù)賬目和會計報表；負責對經(jīng)理人員、財會人員進行 離任審計；負責對有關(guān)合作項目和合作單位的財務(wù)審計；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門 進行財務(wù)清理、整頓、提高。通過審計、監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并以適當?shù)姆绞?及時報告董事會。

另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式，強化制度的執(zhí)行和效果驗證；通過組織培訓學習、普法宣傳等，提高員工特別是 董監(jiān)高的守法意識，依法經(jīng)營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東占 用資金自查等活動，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。

四、內(nèi)部控制自我評價

董事會認為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效 的執(zhí)行，對控制和防范經(jīng)營管理風險、保護投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運 作和健康發(fā)展起到了積極的促進作用。公司目前內(nèi)部控制是有效的。

隨著經(jīng)營環(huán)境的變化、公司的發(fā)展，難免會出現(xiàn)一些制度缺陷和管理漏洞，現(xiàn)有內(nèi)部控制的有效性可能發(fā)生變化。因此，公司仍需不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部管理和控制體系，同時加強人員培訓和思想品德教育，強化制度的執(zhí)行 和監(jiān)督檢查，杜絕因為管理不到位等原因造成損失，防范風險，促進公司更快更 好的發(fā)展。

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司董事會

二〇一一年三月三十一日

第二篇：蕪湖港內(nèi)部控制自我評價報告

蕪湖港：2012年度內(nèi)部控制自我評價報告

公告日期 2013-02-26

蕪湖港儲運股份有限公司

2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告蕪湖港儲運股份有限公司全體股東:

根據(jù)財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》等法律法規(guī)的要求,我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了年度自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實性、準確性承擔個別及連帶責任。

建立、健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任;監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督;經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導公司內(nèi)部控制的日常運行。

公司內(nèi)部控制的目標是:

(1)合理確保財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,確保公司上下從思想上、認識上對財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)部控制保持高度統(tǒng)一,并進一步實現(xiàn)行為上的統(tǒng)一;

(2)建立一套內(nèi)容涵蓋公司經(jīng)營管理各個領(lǐng)域的內(nèi)部控制機制,確保公司各項工作統(tǒng)

一、規(guī)范、有序運行,最大限度地減少或規(guī)避風險,保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速發(fā)展,促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略;

(3)促進公司完善和規(guī)范管理行為,保證資產(chǎn)的安全、完整及會計資料的真實、準確,以進一步提高公司的經(jīng)營管理水平和經(jīng)營效率;

(4)建立一套科學、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)方法和規(guī)范,為公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、運行和評價提供指引,并作為建立、執(zhí)行、評價及驗證內(nèi)部控制的依據(jù),以建立統(tǒng)

一、規(guī)范、有效運行的內(nèi)部控制體系,進一步完善和優(yōu)化公司的內(nèi)部控制,增強公司的風險防范能力。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對達到上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

2011 年 8 月,公司聘請了專業(yè)咨詢機構(gòu)華富坤銘管理咨詢(北京)有限公司為公司咨詢服務(wù),同年 12 月完成《蕪湖港儲運股份有限公司內(nèi)部控制管理手冊》的編制。手冊內(nèi)控管理范圍涉及公司及所屬 4 家控股子(分)公司提供內(nèi)部控制,初步建立了內(nèi)控體系,并根據(jù) 2012 年年中自我評價,優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程和風險控制,目前已建立了較為完善、適用和有效的內(nèi)部控制體系。

公司董事會授權(quán)監(jiān)察審計部負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作,對納入評價范圍的高風險領(lǐng)域和單位進行評價。公司內(nèi)部控制評價工作由監(jiān)察審計部牽頭組織,抽調(diào)公司監(jiān)察審計部、董事會辦公室、財務(wù)部、企業(yè)管理部以及子(分)公司有關(guān)人員,成立了公司內(nèi)部控制評價工作小組,負責組織完成公司及子公司內(nèi)控自我評價測試工作。

2012 年 12 月,公司聘請華普天健會計師事務(wù)所(北京)有限公司,對公司2012 年度內(nèi)部控制進行獨立審計。

三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)

本評價報告旨在根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(下稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(下稱“評價指引”)的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對公司截至 2012 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進行評價。

四、內(nèi)部控制評價的范圍

本次年度內(nèi)部控制評價涵蓋了公司及其控股單位主要業(yè)務(wù)進行評價,對高風險領(lǐng)域進行重點評價。納入評價范圍的單位包括:蕪湖港儲運股份有限公司總部、淮礦鐵路運輸有限責任公司、淮礦現(xiàn)代物流有限責任公司、蕪湖港裕溪口煤碼頭分公司、蕪湖港國際集裝箱碼頭分公司等單位。納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括:

(一)風險評估

每年,董事會辦公室負責將確定的需要評估風險的重要業(yè)務(wù)和事項,以及風險評估表、評估標準等,發(fā)至各部門、子分公司。各職能部門及子公司廣泛、持續(xù)不斷地收集與本公司風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息。相關(guān)風險評估人員按照風險發(fā)生的可能性進行評分,對風險事件的影響程度進行評分,從關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項出發(fā),針對這些關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項,理解業(yè)務(wù)的性質(zhì)及所要實現(xiàn)目標的實質(zhì),考慮實現(xiàn)目標的關(guān)鍵成功因素,識別在實現(xiàn)目標過程中內(nèi)部和外部的風險事件。董事會辦公室負責根據(jù)重要性原則確定重要業(yè)務(wù)和事項,報總經(jīng)理審核。非重要業(yè)務(wù)、與經(jīng)營關(guān)系不密切并且對財務(wù)報表不具有重要影響的不納入風險評估范圍。

公司積極構(gòu)建完善的風險管理體系,不斷強化風險評估工作。2011 年底,結(jié)合公司經(jīng)營目標、行業(yè)風險等情況,編制了風險識別評估調(diào)查問卷,從戰(zhàn)略風險、財務(wù)風險、市場風險、運營風險及法律風險等風險出發(fā),細化風險分類、量化評估標準,對公司及所屬企業(yè)面臨的風險進行了系統(tǒng)評估。

(二)內(nèi)部監(jiān)督

1、管理層監(jiān)督:

1)董事會通過經(jīng)理層匯報、外部專家、內(nèi)外部審計、政府監(jiān)管等渠道獲取經(jīng)理層經(jīng)營信息,監(jiān)督經(jīng)理

層權(quán)力行使情況。

2)公司管理層通過總經(jīng)理辦公會、預(yù)算分析會、生產(chǎn)經(jīng)營會等形式,收集匯總各部門及子公司的信息,監(jiān)督各方面工作的進展。

3)董事會、經(jīng)理層組織實施內(nèi)部控制評價,審議內(nèi)部控制評價報告,獲取內(nèi)部控制設(shè)計和運行中存在的缺陷,責成相關(guān)責任主體采取有效整改措施,并對整改進行監(jiān)督。

2、單位監(jiān)督:

公司各職能部門、子公司通過預(yù)算分析、部門例會(子公司總經(jīng)理辦公會)、現(xiàn)場了解等形式,匯集各方面信息,分析異常變動的原因及存在的問題,向管理層報告。

3、內(nèi)控機構(gòu)監(jiān)督:

公司監(jiān)察審計部每年組織職能部門及子公司開展內(nèi)部控制評價,對于評價過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行持續(xù)監(jiān)督。

4、內(nèi)部審計監(jiān)督:

1)監(jiān)察審計部接受董事會或經(jīng)理層委托,對日常生產(chǎn)經(jīng)營活動實施審計,將審計情況向?qū)徲嬑瘑T會匯報,并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題,提出管理建議。

2)監(jiān)察審計部對審計建議及審計決定的落實情況進行持續(xù)監(jiān)督。

(三)組織架構(gòu)

公司嚴格按照《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定,設(shè)立了股東大會、董事會和監(jiān)事會,分別作為公司的權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu),建立健全了較為規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則,依法履行《公司法》和《公司章程》所規(guī)定的各項職責。

公司經(jīng)理層負責內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行,通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門、全資及控股子(分)公司行使經(jīng)營管理權(quán)力,保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。公司已形成股東大會、董事會、監(jiān)事會與管理層之間權(quán)責分明、各司其職、協(xié)調(diào)運作、制衡有力的法人治理結(jié)構(gòu),依法行使各自的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

(四)發(fā)展戰(zhàn)略

董事會下設(shè)戰(zhàn)略決策委員會,主要負責對公司的長期發(fā)展規(guī)劃、重大投融資方案、重大資本運作、資產(chǎn)經(jīng)營項目決策進行研究并提出建議。公司制訂了發(fā)展戰(zhàn)略管理的相關(guān)制度,明確了發(fā)展戰(zhàn)略制定以及實施、評估和調(diào)整的程序,規(guī)范了發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)容,以增強公司核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力,保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

公司根據(jù)內(nèi)外環(huán)境的變化和自身發(fā)展需要,制定了“十二.五”發(fā)展規(guī)劃,明確了中長期發(fā)展目標和主要工作措施,并通過年度經(jīng)營計劃和全面預(yù)算管理等方式,將公司的發(fā)展戰(zhàn)略落實到年度生產(chǎn)經(jīng)營活動中,保證公司發(fā)展規(guī)劃分步落實到位。

(五)人力資源

公司重視人力資源建設(shè),根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略,結(jié)合人力資源狀況和未來需求預(yù)測,建立了人力資源發(fā)展目標,制定了人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系,優(yōu)化人力資源整體布局,明確人力資源的引進、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出等管理要求,實現(xiàn)人力資源的合理配置,全面提升公司核心競爭力。

(六)社會責任

公司重視履行社會責任,超越了把利潤作為唯一目標的理念,在生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中,在為股東創(chuàng)造價值的同時,順應(yīng)國家和社會的全面發(fā)展,努力做到經(jīng)濟效益與社會效益、短期利益與長期利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調(diào),實現(xiàn)公司與員工、公司與社會、公司與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。

(七)企業(yè)文化

公司建立健全了企業(yè)文化管理制度,明確了建立、審批、執(zhí)行和評估的工作流程;制定了企業(yè)文化建設(shè)方案和企業(yè)文化評估方案并組織實施;公司堅持“發(fā)展企業(yè) 服務(wù)社會 回報股東 造福員工”的企業(yè)宗旨,弘揚“健康、前瞻、集成、精細”的管理理念和“創(chuàng)新、發(fā)展、和諧”的工作主題,把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營活動中。通過灌輸企業(yè)精神,并把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營活動中,增強員工的信心和責任感,增強公司的凝聚力、向心力,樹立公司的整體形象,保證公司運營的健康和穩(wěn)定。

(八)資金活動

公司制定了投資、籌資等相關(guān)管理制度,并結(jié)合公司實際及內(nèi)控規(guī)范及指引要求,制定了投資、籌資、資金營運內(nèi)部控制實施細則,指導公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略,科學確定投融資目標和規(guī)劃,完善嚴格的資金授權(quán)、審批、審驗等相關(guān)控制程序,加強資金活動的管理,明確籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和崗位分離要求,確保資金安全和有效運行。

(九)采購業(yè)務(wù)

公司結(jié)合實際情況,全面梳理采購業(yè)務(wù)流程,完善了采購業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度。統(tǒng)籌安排采購計劃,明確請購、審批、購買、付款、采購后評估等環(huán)節(jié)的職責和審批權(quán)限,按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)。建立價格監(jiān)督機制,定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié),采取有效控制措施,確保物資采購滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。

(十)資產(chǎn)管理

1、固定資產(chǎn)

公司全面梳理固定資產(chǎn)投資、驗收、使用、維護、處置等業(yè)務(wù)流程,科學設(shè)置組織機構(gòu)和崗位,明確了固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和崗位分離要求?？刂乒潭ㄙY產(chǎn)投資規(guī)模科學合理,規(guī)范固定資產(chǎn)的驗收、使用、維護的技術(shù)指標及操作要求。制定符合國家統(tǒng)一要求的固定資產(chǎn)成本核算、折舊計提方法,關(guān)注固定資產(chǎn)減值跡象,合理確認固定資產(chǎn)減值損失,保證固定資產(chǎn)財務(wù)信息的真實可靠。

2、存貨

公司在存貨管理活動中,全面梳理存貨業(yè)務(wù)流程,科學設(shè)置組織機構(gòu)和崗位。明確規(guī)定存貨相關(guān)業(yè)務(wù)活動的程序和制度,及時發(fā)現(xiàn)存貨管理中的薄弱環(huán)節(jié),切實采取有效措施加以改進。公司制定了《物流暫行管理辦法》,對存貨的采購計劃、供應(yīng)商準入與評價、采購價格的確定、合同管理、存貨驗收、會計核算和付款環(huán)節(jié)建立了嚴格的內(nèi)部控制制度。關(guān)注存貨減值跡象,合理確認存貨減值損失,不斷提高公司資產(chǎn)管理水平。

(十一)銷售業(yè)務(wù)

公司通過完善銷售管理制度,對銷售業(yè)務(wù)的主要環(huán)節(jié)進行了規(guī)范與控制,確定了適當?shù)匿N售政策和策略,明確了各崗位的職責和權(quán)限,確保了不相容職位相分離。銷售控制內(nèi)容涵蓋了銷售預(yù)算和銷售計劃的制定、客戶開發(fā)與管理、接單管理、合同管理、價格管理、發(fā)貨控制、收款等相關(guān)事項,與公司的銷售實際情況相匹配,提高了銷售工作的效率,確保實現(xiàn)銷售目標。

公司加強應(yīng)收款項回款的確認、及時,每月財務(wù)與銷售業(yè)務(wù)員對賬一次,每兩月與客戶對賬一次,確保應(yīng)收款項準確無誤;回款計劃兌現(xiàn)納入業(yè)務(wù)員業(yè)績考核指標。

(十二)工程項目

公司完善了工程項目各項管理制度,梳理了各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點,規(guī)范了工程預(yù)算、招標、施工、監(jiān)理、驗收等工作流程。明確了相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限,做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、竣工決算與審計等不相容職務(wù)相互分離。強化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控,實行問責制,確保工程項目的質(zhì)量、進度和資金安全。

(十三)對外擔保

公司對外擔保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則,嚴格控制擔保風險。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國擔保法》等法律、法規(guī)以及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定,對對外擔保的對象審查、決策權(quán)限、業(yè)務(wù)審議程序、合同簽訂程序、對外擔保的執(zhí)行監(jiān)控、信息披露流程等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行了詳細規(guī)定,嚴格控制擔保風險。

(十四)財務(wù)報告

公司根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)要求和自身實際情況,全面梳理財務(wù)報告編制、對外提供和分析利用的業(yè)務(wù)流程,明確了財務(wù)報告各環(huán)節(jié)的職責分工和崗位分離,機構(gòu)設(shè)置和人員配備基本科學合理。

(十五)全面預(yù)算

公司建立全面預(yù)算管理體系,明確了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、考核等各環(huán)節(jié)的職責任務(wù)、工作程序和具體要求。公司在建立和實施預(yù)算控制過程中,權(quán)責分配和職責分工清晰明了,機構(gòu)設(shè)置和人員配備科學合理,確保了預(yù)算編制與調(diào)整的依據(jù)充分、方案合理、程序規(guī)范、方法科學。

預(yù)算執(zhí)行控制符合公司的授權(quán)審批規(guī)定,嚴格控制預(yù)算外支出,設(shè)立了預(yù)算預(yù)警指標,完善預(yù)算執(zhí)行情況報告,加強預(yù)算信息溝通,實行月度考核,及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題并制定相關(guān)改進措施,預(yù)算考核制度明確,指標合理,獎懲有據(jù),確保預(yù)算目標的達成。

(十六)合同管理

公司明確了合同歸口管理部門,明確了合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求,并制定了主要業(yè)務(wù)標本合同范本。定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié),采取相應(yīng)控制措施,促進合同有效履行,切實維護公司的合法權(quán)益。

(十七)內(nèi)部信息傳遞

公司機關(guān)業(yè)務(wù)部門及子(分)公司對外收集與公司有關(guān)的外部和內(nèi)部各類信息,并經(jīng)過合理篩選、核對、整合,為管理層提供決策、管理依據(jù)。完善相關(guān)制度保證了確保公司內(nèi)部溝通的充分、完整、及時、有效。內(nèi)部報告能及時傳遞并妥善保管,對外報告或披露相關(guān)信息,須經(jīng)適當審批。并建立了反舞弊機制,防范舞弊行為的發(fā)生。

(十八)信息系統(tǒng)

公司高度重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用,設(shè)立信息化工作小組歸口技術(shù)裝備部管理。公司根據(jù)內(nèi)部控制要求,結(jié)合組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素,制定了信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃,加大投入力度,有序組織信息系統(tǒng)開發(fā)、運行與維護,優(yōu)化管理流程,防范經(jīng)營風險,全面提升公司現(xiàn)代化管理水平。

上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,本次內(nèi)部控制評價工作遵循了企業(yè)內(nèi)部控制評價的重要性和全面性原則,關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。

五、內(nèi)部控制評價的程序和方法

內(nèi)部控制評價工作按照基本規(guī)范、評價指引及公司《內(nèi)部控制管理手冊》規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評價工作以項目小組的形式開展,制定了評價工作方案,進行了基本情況的了解和重點范圍的檢查測試,匯總評價結(jié)果,編制評價報告。評價過程中,采用了個別訪談、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適當方法,廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù),如實填寫評價工作底稿,分析、識別內(nèi)部控制缺陷,評價內(nèi)部控制設(shè)計和運行有效。

六、內(nèi)部控制缺陷及其認定

公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準。

1、定性標準

1.1 重大缺陷:是指一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標的情形。

1)財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷定性標準

(1)公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊;

(2)公司更正已公布的財務(wù)報告;

(3)注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務(wù)報告存在重大錯報,而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報;

(4)企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。

2)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷定性標準

(1)決策程序不科學;

(2)違犯國家法律、法規(guī);

(3)管理人員或技術(shù)人員紛紛流失;

(4)媒體負面新聞頻現(xiàn);

(5)內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改;

(6)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。

1.2 重要缺陷:是指一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標的情形。

1.3 一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、定量標準

2.1 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷定量標準

重大缺陷:當一個或一組內(nèi)控缺陷的存在,有合理的可能性導致無法及時地預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告中出現(xiàn)大于公司年度稅前利潤的 5%的錯報時,被認定為重大缺陷;

重要缺陷:當一個或一組內(nèi)控缺陷的存在,有合理的可能性導致無法及時地預(yù)防或發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告中出現(xiàn)小于公司年度稅前利潤的 5%,但大于公司年度稅前利潤的 3%的錯報時,被認定為重要缺陷;

一般缺陷:對不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,會被視為一般缺陷。

2.2 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷定量標準

重大缺陷:當一個或一組內(nèi)控缺陷的存在,有合理的可能性導致造成公司直接財產(chǎn)損失超過 1000 萬元時,被認定為重大缺陷;

重要缺陷:當一個或一組內(nèi)控缺陷的存在,有合理的可能性成公司直接財產(chǎn)損失超過 300 萬元,但未達到 1000 萬元時,被認定為重要缺陷;

一般缺陷:對不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,會被視為一般缺陷。

根據(jù)上述認定標準,通過內(nèi)控評價,公司的內(nèi)部控制不存在重大缺陷和重要缺陷,但仍存在一下一般缺陷,具體如下:

(1)內(nèi)部控制制度尚不健全,對 2012 年 12 月新納入合并范圍的子公司如上海斯迪爾電子市場交易有限公司未制定詳細的的內(nèi)部控制制度。

(2)信息傳遞存在薄弱環(huán)節(jié),子公司現(xiàn)代物流有限責任公司物流業(yè)務(wù)點多面廣,物流系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在傳遞不及時現(xiàn)象。

(3)缺乏專職的審計人員。

以上缺陷,計劃在 2013 年內(nèi)部控制工作中進行完善。

七、內(nèi)部控制缺陷整改情況

針對報告期內(nèi)的內(nèi)控缺陷,公司采取了相應(yīng)的整改措施:

1、針對發(fā)現(xiàn)的每一項缺陷,公司都制定了詳細的整改措施,落實整改責任部門、責任人、整改期限,并將整改結(jié)果和考核掛鉤;

2、監(jiān)察審計部對整改情況進行督察,落實執(zhí)行情況,并將整改后的流程進行測試和檢查。

截止 2012 年 12 月 31 日,所有內(nèi)控缺陷均已整改完畢。公司既有的內(nèi)控制度基本能夠滿足目前各項關(guān)鍵業(yè)務(wù)管控的需要,未發(fā)現(xiàn)對公司治理、經(jīng)營管理及發(fā)展有重大影響的缺陷。

八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)《基本規(guī)范》、《評價指引》及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求,對公司截

至 2012 年 12 月 31 日的公司經(jīng)營管理的主要方面內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。報告期內(nèi),公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,達到了公司經(jīng)營管理的主要方面內(nèi)部控制的目標,不存在重大缺陷。

我們注意到,內(nèi)部控制應(yīng)當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。未來期間,公司將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化,繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長:(簽名)

蕪湖港儲運股份有限公司

2013 年 2 月 26 日

第三篇：內(nèi)部控制自我評價報告

XXX股份有限公司

201X年度內(nèi)部控制自我評價報告

為進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制、提高公司管理水平和風險控制能力，促進公司長期可持續(xù)發(fā)展，公司依照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，及公司自身經(jīng)營特點與所處環(huán)境，不斷完善公司治理，健全內(nèi)部控制體系，保障了上市公司內(nèi)部控制管理的有效執(zhí)行，確保了公司的穩(wěn)定經(jīng)營，現(xiàn)就公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)和實施情況進行自我評價。

一、公司建立與實施內(nèi)部控制的目標、遵循的原則和包括的要素

內(nèi)部控制是指由公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實 現(xiàn)控制目標的過程。

（一）公司內(nèi)部控制的目標

1、合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真 實完整；

2、提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）公司建立與實施內(nèi)部控制遵循的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè) 及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。

2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項 和高風險領(lǐng)域。

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù) 流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和 風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某?本實現(xiàn)有效控制。

（三）公司建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當包括的要素

1、內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機 構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

2、風險評估。風險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi) 部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應(yīng)對策略。

3、控制活動?？刂苹顒邮枪靖鶕?jù)風險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。

4、信息與溝通。信息與溝通是公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制 相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。

5、內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當及時加以改進。

二、內(nèi)部控制建設(shè)情況的認定

（一）控制環(huán)境

公司已按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和有關(guān) 監(jiān)管部門的要求及《XXX股份有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）的規(guī)定，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的 職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。按照《公司章程》的規(guī)定，股 東大會的權(quán)力符合《公司法》、《證券法》的規(guī)定，股東大會每年至少召開一次，在《公司法》規(guī)定的情形下可召開臨時股東大會。董事會由七名董事組成，其中 包括獨立董事三名，董事會經(jīng)股東大會授權(quán)全面負責公司的經(jīng)營和管理，負責公 司內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，制定公司經(jīng)營計劃和投資方案、財務(wù)預(yù)決算 方案，制定基本管理制度等，對股東大會負責。公司在董事會下設(shè)立審計委員會，負責審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié) 調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。公司監(jiān)事會由三名監(jiān)事組成，其中包括一名 職工監(jiān)事，監(jiān)事會對股東大會負責，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依 法履行職責，對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。公司管理層負責組織實施 股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，制定具體的工作計 劃，并及時取得經(jīng)營、財務(wù)信息，以對計劃執(zhí)行情況進行考核，并根據(jù)實際執(zhí)行 情況分析結(jié)果對計劃作出適當修訂。公司建立的決策機制能較正確地、及時地、有效地對待和控制經(jīng)營風險及財務(wù)風險，重視企業(yè)的管理及會計信息的準確性。公司結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求已設(shè)置相應(yīng)內(nèi)部機構(gòu)，明確職責權(quán)限，將權(quán)利與責任落實到內(nèi)部各責任單位。通過內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責分配，正確行使職權(quán)。公司設(shè)立審計部，其機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作與公司各業(yè)務(wù)部門保持獨立。審計部結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對公司內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向公司董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。

（二）風險評估

公司建立業(yè)務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)，由財務(wù)總監(jiān)牽頭，財務(wù)中心、稽核部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成風險預(yù)警小組，每季度對公司重大業(yè)務(wù)項目、內(nèi)部經(jīng)營管理情況的重大變化、國家宏觀微觀經(jīng)濟政策、法律、法規(guī)的變動可能對公司造成的影響進行分析預(yù)測和評估，提出防范各種風險的方案，建立有效的應(yīng)急應(yīng)變措施。公司尚未就公司風險承受度、識別和分析風險的具體方法制訂專門的工作制度和工作流程。

（三）控制活動

公司已對內(nèi)部控制制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性進行自我評估，現(xiàn)對公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題一并說明如下：

1、貨幣資金方面的內(nèi)控制度

本公司在貨幣資金控制方面，嚴格遵循不兼容崗位分離原則，建立了貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責任制和嚴格的授權(quán)批準制度。經(jīng)辦人員在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

出納作為獨立的崗位，與稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作嚴格的分離。

貨幣資金支付業(yè)務(wù)按照請款、審批、復(fù)核、支付的程序嚴格執(zhí)行。

本公司按規(guī)定限額使用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金逐日盤點，每個月末，在會計部人員監(jiān)督下一起盤點現(xiàn)金，確保現(xiàn)金余額無誤。由不接觸資金的會計部人員獲取銀行對賬單，核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并由會計部主管進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。

公司明確了各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和

程序，并專設(shè)登記簿進行記錄。

本公司按照規(guī)定管理印章，法人印鑒由負責銀行業(yè)務(wù)的資金部職員保管，財務(wù)印鑒由資金部經(jīng)理保管，公章由行政部保管，并備有用章登記簿。

2、采購與付款循環(huán)方面的內(nèi)控制度

本公司物資采購實行總體控制，分工負責。公司下設(shè)采購部負責公司采購 事務(wù)。

（1）請購與審批控制：本公司生產(chǎn)產(chǎn)品之請購分主要原材料、輔助材料、包裝材料等，均通過用友ERP 系統(tǒng)加以管制，請購與審批人員均有其獨立的帳 號及權(quán)限。公司建立了嚴格的請購審批制度。

（2）詢價與確定供應(yīng)商：公司制定了詢價、議價制度，建立了詳細的供

應(yīng)商評鑒資料，以合理選擇最佳供應(yīng)商。公司建立了供應(yīng)商報價檔案，每次采購 中報價如有變化即需重新審批。

（3）采購控制：在用友ERP 系統(tǒng)中，制造中心發(fā)出采購請求，采購部據(jù) 此進行采購，并依照采購單確定的交期主動跟催供應(yīng)商按時交貨。

（4）驗收控制：公司制定了嚴格的驗收制度，由品管部根據(jù)經(jīng)批準的訂

單、合同等采購文件，對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、顏色、質(zhì)量和其他相關(guān) 內(nèi)容進行驗收，出具驗收單。

（5）對賬：對于經(jīng)常性供應(yīng)商，財務(wù)部門于每月末根據(jù)當月驗收的物品的品名、規(guī)格、數(shù)量，結(jié)合報價單的單價或所收到的發(fā)票金額，編制對賬明細，與供應(yīng)商對帳確認。對于極少發(fā)生業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商則不進行對賬。

（6）付款控制：

公司財務(wù)部根據(jù)與供應(yīng)商約定的付款條件辦理付款業(yè)務(wù)時，對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格的 審核。對預(yù)付款建立了三級審批制度，由申請人員遞交申請，經(jīng)所屬部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)審批，由資金部付款。公司建立了退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款的回收等做出了嚴格的規(guī)定，及時收回退貨貨款。

3、銷售與收款循環(huán)方面的內(nèi)部控制

本公司下設(shè)市場營銷中心、區(qū)域營銷中心和財務(wù)中心，負責本公司的銷售

與收款業(yè)務(wù)。本公司建立了銷售與收款的崗位責任制，明確了相關(guān)部門和崗位的 職責、權(quán)限、確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不兼容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。

（1）銷售預(yù)測及計劃控制:每年由營銷總監(jiān)起草下年度銷售計劃，在年度

經(jīng)營會議討論并通過銷售計劃，并把銷售計劃分解到各個品牌事業(yè)部、分銷事業(yè) 部、區(qū)域營銷中心，下達任務(wù)以后，每個品牌事業(yè)部、分銷事業(yè)部，區(qū)域營銷中 心根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，把銷售任務(wù)分解到每一個門店或分銷商。

（2）客戶授信額度及資信管理控制：新分銷商下定單后需預(yù)付約30%的貨款作為訂金公司才排期生產(chǎn)，以后每次發(fā)貨都需預(yù)付全額貨款，財務(wù)審核貨款 到賬后方可發(fā)貨，最初支付的訂金作為最后一筆貨款結(jié)算；長期合作且信用評級 為A 級的分銷商允許賒購，但每次賒購須由負責該分銷商的客戶經(jīng)理提交賒銷 申請并由營銷總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān)審批，倉庫收到經(jīng)審批的單據(jù)方可發(fā)貨。

（3）訂貨、報價作業(yè)控制：公司每年舉辦訂貨會，大區(qū)經(jīng)理根據(jù)市場銷

售情況和預(yù)測下訂單，業(yè)務(wù)員確認經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批；分銷商下訂單業(yè)務(wù)員確認 經(jīng)分銷事業(yè)部經(jīng)理審批。

（4）訂單處理作業(yè)控制：

1）自營：業(yè)務(wù)部門接到客戶原始訂單確認后，送事業(yè)部經(jīng)理核準。訂單

確認后，數(shù)據(jù)員將訂單內(nèi)容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應(yīng)收、預(yù)收款項之跟催 與監(jiān)控。訂單經(jīng)審核無誤后安排生產(chǎn)事宜。

2）分銷：業(yè)務(wù)部門接到客戶原始訂單確認后，送分銷事業(yè)部經(jīng)理核準。

訂單確認后，數(shù)據(jù)員將訂單內(nèi)容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應(yīng)收、預(yù)收款項之 跟催與監(jiān)控。訂單經(jīng)審核無誤后安排生產(chǎn)事宜。

（5）出貨作業(yè)控制：

1）自營發(fā)貨：區(qū)域營銷中心所訂貨品到庫后，總公司倉管員根據(jù)訂單手

寫發(fā)貨單（一式兩聯(lián)），一聯(lián)交倉庫保管（和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對無誤便不再保存），一

聯(lián)交給數(shù)據(jù)員，由數(shù)據(jù)員將發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)（轉(zhuǎn)倉單），同時把轉(zhuǎn)倉單 打包上傳到系統(tǒng)；倉管員打印轉(zhuǎn)倉單裝箱，并把轉(zhuǎn)倉單放入貨箱同貨品一并送到 區(qū)域營銷中心；貨物送到區(qū)域營銷中心后由倉管員簽收，并把隨箱的轉(zhuǎn)倉單交給 數(shù)據(jù)員，數(shù)據(jù)員下載總公司上傳的轉(zhuǎn)倉單，兩張單據(jù)核對無誤后錄入系統(tǒng)，有差 異須即時找出。

2）分銷發(fā)貨：分銷商所訂貨品到庫后，總公司倉管員根據(jù)訂單手寫發(fā)貨

單（一式兩聯(lián)），一聯(lián)交倉庫保管（和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對無誤便不再保存），一聯(lián)交給

數(shù)據(jù)員，由數(shù)據(jù)員將發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)（轉(zhuǎn)倉單）；財務(wù)核對該分銷商是 否已預(yù)付該訂單的全額貨款，若充足財務(wù)審核發(fā)貨，倉管員打印轉(zhuǎn)倉單裝箱，并 把轉(zhuǎn)倉單放入貨箱同貨品一并送到分銷商；若貨款不足且要發(fā)貨則需負責該分銷 商的客戶經(jīng)理提交賒銷申請并由營銷總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān)審批，倉庫收到經(jīng)審批的單 據(jù)方可發(fā)貨。

（6）開立發(fā)票及應(yīng)收賬款作業(yè)：

自營：各店店長登記銷售日報表并提交給區(qū)域營銷中心數(shù)據(jù)員，數(shù)據(jù)員將

銷售日報表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)（出庫單）并上傳總公司，月底各區(qū)域營銷中心匯總銷 售同時估算商場折扣并將數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)上傳總公司，下月對賬之后按估算差異調(diào) 整。零售貨款統(tǒng)一由商場收取，區(qū)域營銷中心與商場對賬之后提交開票申請表，總公司財務(wù)部收到開票申請表審核無誤后開具發(fā)票并寄到區(qū)域營銷中心，區(qū)域營 銷中心交給各商場，商場直接把款項匯到總公司帳戶。

分銷：分銷事業(yè)部填寫開票申請表交財務(wù)部，財務(wù)部審核無誤后開具發(fā)票；

（7）銷貨退回及折讓作業(yè)：

1）自營：消費者要求退回修理貨品的的修理費直接計入營業(yè)費用-修鞋費，不影響銷售的確認和存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)，消費者要求退貨的貨品退回總公司殘次品 倉，不得銷毀。

2）分銷：分銷商采取買斷式銷售不存在退回業(yè)務(wù)。

4、生產(chǎn)循環(huán)方面的內(nèi)部控制

本公司下設(shè)生產(chǎn)中心，根據(jù)銷售計劃，確定產(chǎn)品、產(chǎn)量及品種的計劃目標，分別向生產(chǎn)各部下達產(chǎn)品生產(chǎn)工單。

（1）生產(chǎn)排程作業(yè)：先行確定每一規(guī)格產(chǎn)品產(chǎn)出所需之制造時間及機臺

數(shù)組合。主要原料、輔料之采購、送貨情形、庫存狀況及其投入生產(chǎn)所需之前置 時間。每一規(guī)格產(chǎn)品客戶要求之交貨期限。人力及機器設(shè)備之負荷量及產(chǎn)能。分 析前項各因素后，依據(jù)生管定期提供之配套明細表，填寫產(chǎn)能負荷表。并隨時檢 查有無機器、人員、工作負荷量過多、過少或負荷不均情形。生管人員依照既定 之設(shè)備配套，計算半成品之需求量，并考慮現(xiàn)有庫存量填制派工單。生管人員應(yīng)

于上線通知現(xiàn)場生產(chǎn)及倉儲單位備料、發(fā)料、領(lǐng)料、上線制造。

（2）代工作業(yè)：人員設(shè)備不足或負荷過重、產(chǎn)能飽和或特殊考量時，可

考慮外包代工方式，加快進度、提高產(chǎn)量、完成訂單。選擇代工廠商應(yīng)評估考慮 其財務(wù)狀況、設(shè)備能量、品質(zhì)水準、生產(chǎn)管理能力及與本公司之配合度。選定前 應(yīng)填具請購訂購單，并經(jīng)主管核準后，方能接洽廠商工作。代工作業(yè)需簽訂代工 協(xié)議，并填寫托外加工單外包加工。

（3）品質(zhì)管制作業(yè)：品質(zhì)管制項目包括進料品質(zhì)檢驗、在制品品質(zhì)檢驗、制成品品質(zhì)檢驗、成品品質(zhì)檢驗各項品質(zhì)事宜悉依品質(zhì)管制作業(yè)要項進行取樣檢 驗，并將其缺失記錄于相關(guān)檢驗記錄表中。所有經(jīng)判定之原物料、半成品、成品，予以標示區(qū)隔，以確保只有符合規(guī)定之產(chǎn)品才能流入下工程或入庫，并防止不合 格品被誤用、銷售。重大之品管缺失應(yīng)填寫異常處理單分析品質(zhì)不良發(fā)生原因，責成相關(guān)責任單位加以處理并確實改善，以防重復(fù)發(fā)生。品管績效應(yīng)作為各部門 人員考核獎懲之依據(jù)，如責任屬供貨商，則反應(yīng)給供貨商討論補救對策，并列入 供貨商考核成效。不良品須經(jīng)修復(fù)方可再投入生產(chǎn)。品質(zhì)異常應(yīng)盡速進行處理以 利生產(chǎn)。

（4）制造作業(yè)：制造中心依生管人員通知之原料、規(guī)格、數(shù)量，安排上線制造等程序。各制程有建立標準操作或作業(yè)方法，制程與機器設(shè)備有妥善規(guī)劃全面管 制，確實執(zhí)行并隨時檢討修正之。制造過程中原、物、材料及人工安排經(jīng)濟合理、規(guī)劃妥善及管制嚴格，避免不良料、缺料或停工待料之情形發(fā)生影響生產(chǎn)。如有 異常狀況發(fā)生，由責任單位及品管單位填寫異常處理單，分析異常原因，研擬改 善對策解決之。制造過程中對各項進度與成本均有詳加記錄。對各制程中、經(jīng)品 管檢驗合格之產(chǎn)品，依倉儲管理之作業(yè)辦理。各項領(lǐng)、退料及入、出庫單均有預(yù) 先編號。

（5）倉儲管理：儲存管理能使各項存貨達到適時、適地、適量。原、物、材料、零件之進貨、驗收，及半成品、成品之出貨，依采購及銷售循環(huán)各相關(guān)作 業(yè)辦理。各類物品應(yīng)依有系統(tǒng)之標準分類——料號，料號是以簡單的文字、數(shù)字 代表物品之類屬、名稱、規(guī)格，而作有系統(tǒng)之排列編號，以提高效率、便利供儲、統(tǒng)計分析。物品之儲存，有依類別設(shè)料架柜或區(qū)域，分類擺設(shè)整齊并標示清楚，以便收發(fā)保管。庫房之運送及消防等防護設(shè)施配備齊全，易燃、易爆之危險物品 隔離儲存。根據(jù)訂單式之生產(chǎn)管理，依據(jù)配套生產(chǎn)排程，設(shè)定各項原料之庫存量。不定期研究分析過去生產(chǎn)資料、購運日期、倉儲成本、訂購成本，找出最適當之 請訂購點及經(jīng)濟采購量。倉儲人員每月底及不定期盤點庫存，如有差異應(yīng)追蹤調(diào) 整。

（6）存貨盤點：所有存貨定期實施實地盤點，查核實際庫存量與賬面是

否相符，并定期調(diào)節(jié)總賬、明細賬及庫存記錄。實地盤點采用之方法與程序，事 先討論制作盤點計劃。盤點前取得儲存?zhèn)}庫之報表資料。盤點后，依存貨類別匯 編盤點清冊。存貨中損壞變質(zhì)無法出售、庫存儲存量不合理等，實地盤點發(fā)生不 正常之大量盈虧，經(jīng)管單位需說明理由，由稽核人員作進一步之查核。

5、固定資產(chǎn)循環(huán)方面的內(nèi)控制度

本公司下設(shè)資訊部和行政部，資訊部統(tǒng)一負責公司總部電子及通訊設(shè)備的實物管理，行政部統(tǒng)一負責公司總部其他固定資產(chǎn)的實物管理，各區(qū)域營銷中心 負責轄區(qū)內(nèi)固定資產(chǎn)的實物管理。各實物使用部門和管理部門對所使用和管理的 固定資產(chǎn)進行詳細登記，各使用部門經(jīng)理是該部門固定資產(chǎn)保管責任人。

（1）采購作業(yè)：固定資產(chǎn)的請購，依據(jù)固定資產(chǎn)管理辦法作業(yè)，并配合公司資本支出預(yù)算，由需求單位提出呈權(quán)限主管核準，由公司總經(jīng)理審批，經(jīng)批 準購置的固定資產(chǎn)，電子及通訊設(shè)備由資訊部購置，其他設(shè)備由行政部負責購置 或經(jīng)批準后由申請部門自行購置。

固定資產(chǎn)購置后，由經(jīng)辦人填寫一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)驗收單》，并經(jīng)使

用人、使用部門負責人、管理部門負責人、財務(wù)部門負責人簽名后，與發(fā)票、固 定資產(chǎn)購置申請審批表一同報賬。

（2）投保作業(yè)：固定資產(chǎn)有依事實需要或法令規(guī)定，評估其風險，確定

保險種類、范圍及金額，經(jīng)權(quán)責主管核定后，辦理投保作業(yè)。工程合約有訂定承 包商風險自負之條款。保單由專人保管，并載明投保記錄。保單到期前，辦理續(xù) 保。

（3）處置作業(yè)：

報廢：各使用部門報廢固定資產(chǎn)填寫《固定資產(chǎn)報廢申請審批表》，經(jīng)實

物管理部門組織人員鑒定并簽署意見并經(jīng)公司主管副總經(jīng)理審批后處理并注明 設(shè)備去向后報財務(wù)部進行賬務(wù)處理。

出售：固定資產(chǎn)出售，依固定產(chǎn)管理辦法，填寫固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單，辦理詢 價、比價送權(quán)限主管核簽。出售時，取得合法憑證交會計入賬。

租借、閑置：固定資產(chǎn)租借或閑置時，填寫固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單會簽原使用單 位，轉(zhuǎn)設(shè)備管理單位及財務(wù)部登錄。

移轉(zhuǎn)：不同部門間調(diào)撥使用固定資產(chǎn)填寫一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》 進行實物轉(zhuǎn)移，《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》報有關(guān)管理部門審批、財務(wù)部門登記。

（4）保管及盤點作業(yè)：固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)由各使用部門負責，修理由各管理部門負責。各部門對固定資產(chǎn)的維護、保養(yǎng)建立崗位責任制度，落 實到人。各管理部門指定專人定期對所管理的固定資產(chǎn)進行檢查，因未及時檢查 給公司造成財產(chǎn)損失追究管理人員責任。公司總部財務(wù)部負責固定資產(chǎn)的價值管 理，根據(jù)固定資產(chǎn)實物的增減（購置、報廢、盤盈、盤虧、毀損等）及時按有關(guān) 規(guī)定進行賬務(wù)處理。

公司總部財務(wù)部會同各實物管理部門組織對固定資產(chǎn)進行定期或不定期 的清查（至少年終清查一次），如有盤盈盤虧查明原因。

固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由財務(wù)部會同資訊部、行政

部組成公司總部清查小組，各區(qū)域營銷中心自行組成清查小組，由各使用部門協(xié) 助，編制“固定資產(chǎn)盤點表”，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，根據(jù)“固 定資產(chǎn)盤點表”填制“固定資產(chǎn)盤盈表”和“固定資產(chǎn)盤虧表”，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字后，財務(wù)部據(jù)以進行有關(guān)的賬務(wù)處理。

6、籌資與投資方面的內(nèi)部控制

本公司籌資業(yè)務(wù)由財務(wù)部負責。財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)銷售預(yù)算編制下一年度資

金需求預(yù)算，沒有嚴格的貸款籌資預(yù)算表。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)籌資預(yù)算，與銀行進行 籌資洽談安排。由總經(jīng)理審核批準，并簽訂銀行貸款合同。

發(fā)行股票需經(jīng)股東大會批準。

重大投資事項的決策程序：

董事會對每項重大投資的決策權(quán)限不得超出公司凈資產(chǎn)額（以最近一次審

計報告認可的數(shù)字為準）的20%，超過限額的，董事會報請股東大會批準。對實 施的對外長期股權(quán)投資均需授權(quán)，并簽訂投資合同或投資協(xié)議。對外投資程序為： 擬訂合作意向組織考察；進行可行性投資論證；提交董事會或股東大會批準；簽 訂投資合同或投資協(xié)議；組織實施。

7、預(yù)算管理與控制

公司尚未實施全面預(yù)算制度，只是針對銷售有較完整的預(yù)算，但對于其他 方面，例如費用，未實施預(yù)算制度。

（四）信息與溝通

公司建立上下溝通、反饋的信息渠道，鼓勵公司員工積極參與公司的經(jīng)營

管理，提出合理化建議，對公司各種不合理、不合規(guī)的行為、制度進行監(jiān)督，提 出意見。

公司尚未就信息與溝通制定專門的制度，相關(guān)的規(guī)定散見于公司其他制 度。

（五）內(nèi)部審計控制與監(jiān)督

公司設(shè)立了內(nèi)部審計機構(gòu)稽核審計部，制定了《內(nèi)部審計制度》、《內(nèi)部審計管理手冊》，向董事會審計委員會負責并報告工作，在董事會的領(lǐng)導下負責審 核公司的經(jīng)營、財務(wù)狀況及對外披露的財務(wù)信息、審查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和外 部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

公司內(nèi)部審計監(jiān)督在實施強度、頻率、審計工作記錄及報告方面正逐步完 善，目前尚未對內(nèi)部控制的有效性進行定期自我評價。

四、公司準備采取的措施

公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度基本能適應(yīng)公司管理的要求，能夠?qū)戏?、公允的財?wù)報表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務(wù)的健康運行及國家有關(guān)法律法 規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行提供保證。對于公司目前在內(nèi)部控制制度方面有待 完善之處，公司擬采取下列措施進一步完善內(nèi)部控制：

（一）本公司目前正對現(xiàn)有的各項制度進行全面的梳理，并比照《企業(yè)內(nèi) 部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7 號文，2010 年1 月1 日起實施）的規(guī)定，進一

步完善公司的制度建設(shè)。

（二）進一步加強內(nèi)部審計的廣度和深度，切實解決內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，以利于內(nèi)部控制制度的進一步完善和有效執(zhí)行。結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對內(nèi)部 控制的有效性進行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告。

（三）逐步建立并實施全面預(yù)算管理制度，明確各責任單位在預(yù)算管理中 的職責權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預(yù)算約束。

五、公司董事會對內(nèi)部控制的自我評價

綜上所述公司董事會認為：本公司按照《中華人民共和國公司法》、《中華 人民共和國證券法》及其他相關(guān)法律法規(guī)和財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范（試行）》（財會[2001]41 號文）并參照財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7 號文，2010 年1 月1 日起實施）建立的內(nèi)部控制基本完整、合理，在所有重大方面得到了有效執(zhí)行，防范和化解了各類風險，保障了財務(wù)信息的準確和公司資產(chǎn)的安全完整。

第四篇：內(nèi)部控制自我評價

根據(jù)財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套具體規(guī)范（以下簡稱“規(guī)范”）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司《內(nèi)部審計制度》的具體要求，審計部對貴州川恒化工股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）各機構(gòu)、部門及業(yè)務(wù)板塊在截止20xx年12月31日的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司內(nèi)部控制的目標是：通過系統(tǒng)的分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進內(nèi)部控制的有效實施和持續(xù)改善，促使公司內(nèi)各機構(gòu)、部門及員工經(jīng)常性的審視所處的內(nèi)控系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)并克服內(nèi)控缺陷、尋找并改善薄弱環(huán)節(jié)，防止或及時糾正錯誤及舞弊行為，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料的真實性、合法性、完整性，從而促進公司持續(xù)健康發(fā)展。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。

納入評價范圍的單位包括貴州川恒化工股份有限公司及控股子公司。

納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：

資金管理、采購、存貨、銷