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第一篇：氯堿化工內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

氯堿化工2012年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

2013-03-22 00:00:00 來(lái)源：上交所

附件: 上海氯堿化工股份有限公司 2012 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)情況說(shuō)明

一、公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作總體情況

公司董事會(huì)專門設(shè)置了審計(jì)委員會(huì),負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作;專門設(shè)置了內(nèi)控評(píng)價(jià)小組,經(jīng)董事會(huì)授權(quán),負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作。

公司聘請(qǐng)上海立信銳思信息管理有限公司對(duì)整體內(nèi)控工作開展進(jìn)行指導(dǎo)、規(guī)劃、監(jiān)督,圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)過(guò)程中,內(nèi)控評(píng)價(jià)小組及時(shí)向管理層匯報(bào)評(píng)價(jià)工作的進(jìn)展情況,并對(duì)評(píng)價(jià)的初步結(jié)果進(jìn)行溝通論證。內(nèi)控評(píng)價(jià)小組編制的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)審核后提交董事會(huì)。

公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)后對(duì)外披露。

公司聘請(qǐng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì),出具了無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告。

二、公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

本評(píng)價(jià)報(bào)告是根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》(以下簡(jiǎn)稱“評(píng)價(jià)指引”)的要求,結(jié)合公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等相關(guān)制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對(duì)公司截至2012年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

我們的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作包括了氯堿化工合并范圍,其中氯堿化工母體 2012 年資產(chǎn)總額占合并資產(chǎn)的 95.41%,營(yíng)業(yè)收入占合并收入的 86.06%,評(píng)價(jià)范圍包含了氯堿化工合并范圍內(nèi)的主要業(yè)務(wù)。

納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、投融資、擔(dān)保與關(guān)聯(lián)交易管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、銷售管理、研發(fā)與知識(shí)管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等共 15 個(gè)業(yè)務(wù)流程。其中,我們重點(diǎn)關(guān)注了下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域:人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、投融資管理、擔(dān)保與關(guān)聯(lián)交易管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、銷售管理、研發(fā)與知識(shí)管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格按照基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作以項(xiàng)目小組的形式開展,制定了評(píng)價(jià)工作方案,進(jìn)行了基本情況的了解和重點(diǎn)范圍的檢查測(cè)試,匯總評(píng)價(jià)結(jié)果編制了評(píng)價(jià)報(bào)告,與被評(píng)價(jià)單位進(jìn)行了反饋、溝通,對(duì)需要完善的方面提出了建議。

評(píng)價(jià)過(guò)程中,我們采用了個(gè)別訪談、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣等適當(dāng)方法,廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司的實(shí)際情況以及關(guān)注的重點(diǎn),對(duì)缺陷從定性和定量的角度綜合考慮,研究確定了適合本公司的內(nèi)部控制缺陷的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),以形成內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定方法。其中:

1、重大缺陷:是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的存在,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。具體到財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制上,就是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)的一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合。

2、重要缺陷:是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的存在,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。具體就是內(nèi)部控制中存在的、其嚴(yán)重程度不如重大缺陷、但足以引起企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告監(jiān)督人員關(guān)注的一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合。

3、一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

六、公司內(nèi)部控制概述(一)內(nèi)部環(huán)境

1、組織架構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等的規(guī)定,設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),并在董事會(huì)下設(shè)薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)、戰(zhàn)略與投資委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì),建立了以《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》為基礎(chǔ),以總經(jīng)理、各專業(yè)委員會(huì)工作細(xì)則等具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度;明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù),形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)科學(xué)分工,各司其責(zé),有效制衡的治理結(jié)構(gòu),確保了每個(gè)機(jī)構(gòu)和人員能夠按照制度規(guī)范地行使權(quán)利和履行職責(zé)。在職能部門組織設(shè)計(jì)方面,公司結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需求和公司的戰(zhàn)略發(fā)展要求,科學(xué)合理的設(shè)計(jì)了相關(guān)職能部門,并明確每個(gè)職能部門的主要職能職權(quán),在此基礎(chǔ)上,對(duì)每個(gè)職能部門中涉及的相關(guān)工作崗位進(jìn)行了崗位職責(zé)職權(quán)的設(shè)計(jì),確保了整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)管理的科學(xué)分工、有效協(xié)調(diào)。公司充分重視各種權(quán)限的管理,明確了各經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的權(quán)限層級(jí),有效的杜絕了公司各級(jí)管理人員出現(xiàn)權(quán)限模糊、越權(quán)瀆職等現(xiàn)象。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

公司十分重視對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的研究和規(guī)劃設(shè)計(jì),在董事會(huì)和戰(zhàn)略委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,由技術(shù)發(fā)展部負(fù)責(zé)組織公司的整個(gè)戰(zhàn)略管理工作。圍繞戰(zhàn)略編制、戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃分解,以及戰(zhàn)略執(zhí)行與評(píng)估三個(gè)步驟,實(shí)現(xiàn)對(duì)戰(zhàn)略的全過(guò)程管理。

在戰(zhàn)略編制階段,重點(diǎn)通過(guò)各種信息的獲取和研究分析,結(jié)合公司的內(nèi)部現(xiàn)狀和發(fā)展愿景,從實(shí)際出發(fā),以客戶為中心,多部門集中討論確認(rèn),最終形成明確的符合公司實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀和戰(zhàn)略發(fā)展需求的戰(zhàn)略規(guī)劃。

在戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中,通過(guò)強(qiáng)有力的戰(zhàn)略分解保證戰(zhàn)略目標(biāo)和工作順利推進(jìn)和落實(shí)。

在戰(zhàn)略評(píng)估方面,公司定期對(duì)部門的工作進(jìn)行評(píng)估考核,每季度進(jìn)行公司級(jí)的戰(zhàn)略考核,每年董事會(huì)進(jìn)行戰(zhàn)略評(píng)審,根據(jù)評(píng)審的結(jié)果引導(dǎo)實(shí)際工作,并指導(dǎo)下一年的戰(zhàn)略規(guī)劃工作。

3、人力資源

公司制定和實(shí)施了可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策,將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn),以市場(chǎng)化手段引進(jìn)人才,以能力確定崗位,建立健全科學(xué)的激勵(lì)和約束機(jī)制,日常注重員工培 2 訓(xùn)和繼續(xù)教育,不斷提升員工素質(zhì)。合理、規(guī)范地運(yùn)作了人員引進(jìn)、使用、培養(yǎng)、退出的全過(guò)程,以及人員招聘、勞動(dòng)合同簽署、崗位培訓(xùn)、薪酬管理、業(yè)績(jī)考核等人力資源關(guān)鍵業(yè)務(wù)。

4、社會(huì)責(zé)任

公司圍繞安全生產(chǎn)、消防管理、安全防護(hù)用具管理、安全事故處理、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量管理、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)與職工權(quán)益保護(hù)方面進(jìn)行了相關(guān)的制度約束和風(fēng)險(xiǎn)控制。

在安全生產(chǎn)方面,建立了企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制,落實(shí)專崗專人負(fù)責(zé)公司安全生產(chǎn)檢查。安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)到人,清楚界定安全事故責(zé)任人和部門,保證公司安全生產(chǎn)制度徹底得到貫徹執(zhí)行。

在員工安全防護(hù)方面,加強(qiáng)對(duì)公司員工的安全保護(hù)力度,為公司員工配發(fā)安全防護(hù)用具,建立安全事故應(yīng)急機(jī)制,妥善處理各種突發(fā)的安全事故,并通過(guò)定期的巡查徹底解決各種安全隱患。

在產(chǎn)品質(zhì)量管理方面,加強(qiáng)公司對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的過(guò)程管控和反饋控制,徹底的解決公司產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題,充分的保證消費(fèi)者的利益。

在服務(wù)管理方面,強(qiáng)化公司服務(wù)質(zhì)量管控力度,由服務(wù)部門對(duì)公司的售后服務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一有效管理,提升公司售后服務(wù)能力,持續(xù)的滿足客戶的需求。

在環(huán)境保護(hù)方面,加強(qiáng)了公司的環(huán)境管理力度,確保公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所產(chǎn)的廢水、廢物、廢氣以及噪聲能得到妥善的處理。

5、企業(yè)文化

公司秉承“自我加壓、勇創(chuàng)一流”的企業(yè)精神。“蘊(yùn)志興華、家與國(guó)永”,忠誠(chéng)履行社會(huì)責(zé)任的理念。以長(zhǎng)期形成的核心價(jià)值觀指導(dǎo)員工的實(shí)際行動(dòng),企業(yè)文化建設(shè)為內(nèi)部控制的有效性提供了有力保證。公司高層管理者不斷傳承企業(yè)文化,踐行企業(yè)的核心價(jià)值觀,明確企業(yè)發(fā)展的使命、愿景、方向和目標(biāo)。公司不斷拓寬內(nèi)部自上而下到員工、自下而上到高層的溝通渠道,同時(shí),加強(qiáng)與顧客、供應(yīng)商、合作伙伴及社會(huì)公眾的雙向溝通。公司營(yíng)造了授權(quán)、參與、創(chuàng)新、快速反應(yīng)和積極學(xué)習(xí)的環(huán)境,組織治理和績(jī)效考評(píng)不斷完善,積極履行社會(huì)責(zé)任,打造了持續(xù)發(fā)展和績(jī)效卓越的企業(yè)形象。

(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

公司已建立較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制,通過(guò)持續(xù)收集可能影響公司經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)外部信息,及時(shí)識(shí)別分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)面臨的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。各業(yè)務(wù)部門一起形成了覆蓋事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系,根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo),全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息,結(jié)合公司實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

公司針對(duì)原料以及產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)制定了一系列應(yīng)對(duì)措施,如修訂相關(guān)制度文件,完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、預(yù)警機(jī)制,以達(dá)到及時(shí)甄別、預(yù)防及控制因產(chǎn)品及原料的價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

鑒于公司屬于化工類企業(yè)的特殊性,公司在安全及環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面更加關(guān)注,建立了相關(guān)制度及風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)急預(yù)案,對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中容易發(fā)生的危險(xiǎn)源進(jìn)行了排查和標(biāo)識(shí),確定了風(fēng)險(xiǎn)承受范圍。公司監(jiān)審保衛(wèi)部定期進(jìn)行安全檢查,每月開展安全生產(chǎn)教育,加強(qiáng)公司員工的安全生產(chǎn)意識(shí)。

(三)控制活動(dòng)

1、制度建設(shè)

為了進(jìn)一步規(guī)范和指導(dǎo)公司日常工作和經(jīng)營(yíng)行為,提高公司經(jīng)營(yíng)效率,降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),也為了適應(yīng)五部委對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)要求,現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際狀況,以國(guó)家財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》作為參考,結(jié)合上交所、國(guó)資委等部委對(duì)上市公司的監(jiān)管要求,公司 2012 年初制定了《上海氯堿化工股份有限公司制度匯編》。

制度匯編以公司的日常工作為基礎(chǔ),針對(duì)公司的實(shí)際情況,在原有制度基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂、新編和匯總,制度內(nèi)容涵蓋采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等主要業(yè)務(wù)循環(huán),也包括人事、財(cái)務(wù)、法律、行政等業(yè)務(wù)支持循環(huán)以及發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等。

2、投融資管理

公司制定了《投資管理辦法》、《融資管理辦法》以及《套期保值業(yè)務(wù)管理制度》等制度,對(duì)重大投資活動(dòng)作了嚴(yán)格規(guī)定,明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理工作會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限,制定了相應(yīng)的審議程序。

為規(guī)范募集資金的管理和運(yùn)用,提高募集資金使用效率,切實(shí)保護(hù)投資者利益,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,公司制訂了投融資管理制度,該制度對(duì)募集資金的保存、使用、管理和監(jiān)督等作了規(guī)定。在報(bào)告期內(nèi)公司沒(méi)有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生。

3、采購(gòu)管理

制定了《采購(gòu)執(zhí)行管理辦法》、《服務(wù)外包業(yè)務(wù)管理辦法》以及《應(yīng)付賬款管理辦法》等一系列管理制度,明確了供應(yīng)商管理、材料采購(gòu)管理以及辦公用品采購(gòu)管理等流程。完善對(duì)采購(gòu)過(guò)程中的請(qǐng)購(gòu)審批、供應(yīng)商選擇、招投標(biāo)管理、價(jià)格審核、合同簽訂、產(chǎn)品驗(yàn)證、物資管理、質(zhì)量索賠管理、貨款支付、供應(yīng)商評(píng)價(jià)等方面的規(guī)定,推動(dòng)了采購(gòu)的科學(xué)管理,加強(qiáng)了供應(yīng)商的供貨保證能力。

4、資產(chǎn)管理

公司制定了《采購(gòu)物資的倉(cāng)儲(chǔ)管理制度》、《產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)管理辦法》、《公司對(duì)外合作和交流中知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理》、《公司商標(biāo)管理辦法》、《公司著作權(quán)管理辦法》等一系列資產(chǎn)管理控制制度,對(duì)存貨管理、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、固定資產(chǎn)報(bào)廢和閑置等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);存貨的收入、保管、發(fā)出和賬務(wù)處理等環(huán)節(jié);以及對(duì)擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的管理進(jìn)行了明確的規(guī)定。

5、生產(chǎn)管理

公司制定了《公司 QHSE 管理體系管理辦法》以及《生產(chǎn)管理辦法》,根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定并結(jié)合實(shí)際生產(chǎn)情況制定了一套比較完善的生產(chǎn)管理體系,對(duì)生產(chǎn)流程、生產(chǎn)質(zhì)量、生產(chǎn)安全和不合格品的處置進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定。

公司在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中建立了一套比較完整的生產(chǎn)流程,包括生產(chǎn)計(jì)劃的編制和審批,安全生產(chǎn)的開展和產(chǎn)成品的質(zhì)量檢驗(yàn)等,以確保公司生產(chǎn)在保證產(chǎn)能的基礎(chǔ)上提高生產(chǎn)效率。

6、銷售管理

制定了《公司銷售價(jià)格管理辦法》、《賒銷信用管理辦法》、《銷售管理辦法》、《應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法》等一系列銷售相關(guān)制度。持續(xù)完善了對(duì)市場(chǎng)調(diào)研、客戶資信調(diào)查、經(jīng)銷商資格確認(rèn)、信用額度管理、價(jià)格審核、合同簽訂、發(fā)貨管理、收款管理、售后服務(wù)、在外貨款管理、逾期處理、壞賬管理等全方面的規(guī)定,能夠有效地防范銷售風(fēng)險(xiǎn)。在銷售與收款業(yè)務(wù)中,公司能夠做到不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督;4 接單、合同管理和價(jià)格管理程序?qū)嵤┯行?銷售流程中各環(huán)節(jié)的審批流程執(zhí)行到位;貨款監(jiān)控催收、壞賬管理、貨品退換及售后服務(wù)措施比較得力;銷售記錄真實(shí)完整。

7、研發(fā)與知識(shí)管理

制定了《科研開發(fā)項(xiàng)目管理辦法》,對(duì)科研項(xiàng)目的立項(xiàng)管理、過(guò)程管理、變更管理、結(jié)項(xiàng)管理、“產(chǎn)學(xué)研”研發(fā)項(xiàng)目的管理,以及研發(fā)過(guò)程中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理進(jìn)行了明確的規(guī)定。

8、財(cái)務(wù)報(bào)告

公司依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定,結(jié)合自身實(shí)際情況,制定了《財(cái)務(wù)報(bào)告制度》、《會(huì)計(jì)核算制度》等一系列財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度,明確了財(cái)務(wù)報(bào)告編制、報(bào)送及分析利用等相關(guān)流程,明確規(guī)范職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序,并對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行了規(guī)范,以此強(qiáng)化財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制、提高財(cái)務(wù)報(bào)告信息質(zhì)量、確保財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。

公司嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告的編制,根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告,給股東、經(jīng)營(yíng)者、社會(huì)投資者及會(huì)計(jì)報(bào)告潛在使用者提供反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的真實(shí)信息。在報(bào)告期內(nèi)公司沒(méi)有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生。

(四)信息與溝通

1、信息系統(tǒng)

借助信息管理系統(tǒng),如 OA 系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了公司內(nèi)部交流的網(wǎng)絡(luò)化和信息化,使得各管理層級(jí)、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢,溝通更便捷、有效。

2、內(nèi)外部信息溝通

通過(guò)參加相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、國(guó)家各類職能部門組織的論壇、會(huì)議等形式及時(shí)了解相關(guān)信息,使管理層能集中對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行討論,分析降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

建立與股東和投資者之間的信息交流、反饋機(jī)制,做好投資者關(guān)系管理工作。公司指定董事會(huì)秘書作為投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人,安排專人做好投資者來(lái)訪接待工作,并做好各次接待的資料存檔工作。公司董事會(huì)秘書辦公室負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理的日常事務(wù)。通過(guò)投資者關(guān)系管理電話、電子信箱、傳真等多種渠道與投資者加強(qiáng)溝通,能夠做到有信必復(fù),并盡可能解答投資者的疑問(wèn)。

公司已建立了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大事件應(yīng)急處置管理辦法》、《投資者關(guān)系管理實(shí)施細(xì)則》、《內(nèi)幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》,對(duì)公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制,明確公司重大信息的范圍和內(nèi)容,以及各部門溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限和保密要求等相應(yīng)的控制程序。公司實(shí)施信息披露責(zé)任制,將信息披露的責(zé)任明確到人,確保信息披露責(zé)任人知悉公司各類信息。在本報(bào)告期內(nèi),公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平地對(duì)外披露各種信息,沒(méi)有發(fā)生違反規(guī)定的事項(xiàng)。

(五)內(nèi)部監(jiān)督

公司以《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部控制配套指引》等有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求,與控股股東分開管理,在供、產(chǎn)、銷、人、財(cái)、物等方面都建立了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,有效地保證各種信息的真實(shí)準(zhǔn)確和資產(chǎn)的安全完整。公司董事會(huì)或相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制授權(quán)檢查監(jiān)督,各部門及下屬機(jī)構(gòu)全力配合檢查監(jiān)督工作。

1、持續(xù)性監(jiān)督檢查持續(xù)監(jiān)督活動(dòng)貫穿整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程,公司全體員工在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時(shí),如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與內(nèi)部控制制度之間有不符,可以隨時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)也可以直接匯報(bào)監(jiān)審保衛(wèi)部。

2、專項(xiàng)監(jiān)督檢查

公司定期或不定期由內(nèi)部控制工作小組組織進(jìn)行個(gè)別評(píng)價(jià),以監(jiān)視內(nèi)控系統(tǒng)的有效性,并可評(píng)價(jià)持續(xù)性監(jiān)督程序。評(píng)價(jià)的范圍和頻率,視風(fēng)險(xiǎn)的大小及控制的重要性而定

七、內(nèi)部控制缺陷整改情況

公司按照內(nèi)控基本規(guī)范及其配套指引等相關(guān)文件的要求,針對(duì)本報(bào)告期內(nèi)存在的控制缺陷,公司已制定了嚴(yán)格的整改方案,并將于 2013 年第一季度落實(shí)相應(yīng)的整改措施,包括相關(guān)領(lǐng)域的制度、內(nèi)控手冊(cè)及管理體系的修訂與完善等,同時(shí)明確界定了整改責(zé)任人及整改時(shí)限,2013 年公司內(nèi)控評(píng)價(jià)小組也將對(duì)上述領(lǐng)域整改效果的跟進(jìn)檢查納入其年度工作計(jì)劃,以促進(jìn)上述職能領(lǐng)域管理運(yùn)作的規(guī)范化。

八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》以及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求,對(duì)公司截至 2012 年 12月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。報(bào)告期內(nèi),公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,符合當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況,達(dá)到了防范和控制風(fēng)險(xiǎn),預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程可能出現(xiàn)的問(wèn)題,保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整,保證會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性的內(nèi)部控制目標(biāo),不存在重大缺陷。

第二篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

在以企業(yè)為紐帶的博弈各方中，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和審計(jì)師對(duì)內(nèi)控的鑒證能夠釋放企業(yè)內(nèi)部控制有效性的信息，使得投資者得以對(duì)管理層內(nèi)部控制行動(dòng)和自身的投資風(fēng)險(xiǎn)做出判斷。20xx年滬深兩個(gè)交易所分別頒布了針對(duì)上市公司的《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，本文主要對(duì)滬市862家通過(guò)指定報(bào)紙和網(wǎng)站披露了20xx年年度報(bào)告的上市公司其內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，分析內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)產(chǎn)生的效果和存在的問(wèn)題，并提出針對(duì)性建議。本文分為四個(gè)部分：第一部分闡述評(píng)價(jià)依據(jù)，第二、三部分通過(guò)對(duì)披露內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的公司和未披露內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的公司從四個(gè)維度進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，分析內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的效果及存在的問(wèn)題，最后一部分提出相應(yīng)建議。

一、評(píng)價(jià)依據(jù)

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)是由企業(yè)董事會(huì)和管理層實(shí)施的，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過(guò)程。內(nèi)部控制有效性是指企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證程度。盡管20xx年年報(bào)披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和審計(jì)師審計(jì)報(bào)告時(shí)統(tǒng)一的內(nèi)部控制基本規(guī)范尚未出臺(tái)，但無(wú)論是財(cái)政部20xx年頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》，還是上海證券交易所的《上市公司內(nèi)部控制指引》，遵循法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部公司章程及董事會(huì)議事規(guī)則等內(nèi)部制度、合法授權(quán)使用和處置資產(chǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)可靠都是內(nèi)部控制要求達(dá)到的基本目標(biāo)。因此，披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的公司，大都將財(cái)政部的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》，或是上海證券交易所的《上市公司內(nèi)部控制指引》作為評(píng)價(jià)的依據(jù)。

二、數(shù)據(jù)分析

對(duì)包括投資者在內(nèi)的企業(yè)外界各利益相關(guān)者而言，披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的信息是了解企業(yè)公司治理與管理規(guī)范化程度、企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)投資者信心的措施；對(duì)企業(yè)管理層而言，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過(guò)程，能夠使企業(yè)通過(guò)檢測(cè)和反省內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行來(lái)持續(xù)提高內(nèi)控系統(tǒng)與控制環(huán)境的藕合度，不斷消除內(nèi)部控制缺陷，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力、消除不利于內(nèi)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素。

按照《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》和《上市公司內(nèi)部控制指引》，一個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)有效運(yùn)行的企業(yè)，至少要做到企業(yè)經(jīng)營(yíng)中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的法律法規(guī)和公司章程等內(nèi)部規(guī)章、按合理的授權(quán)使用和處置資產(chǎn)、嚴(yán)格按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上市公司信息披露要求對(duì)外提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)報(bào)表。已披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的企業(yè)在內(nèi)控自我評(píng)價(jià)過(guò)程中應(yīng)該能夠基于上述三個(gè)目標(biāo)識(shí)別和認(rèn)定內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)以及設(shè)計(jì)或運(yùn)行無(wú)效而導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊的風(fēng)險(xiǎn)，從而為上述三個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。盡管完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)能同時(shí)為實(shí)現(xiàn)包括戰(zhàn)略實(shí)施、管理效率與效果在內(nèi)的五個(gè)目標(biāo)提供合理保證，但證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和交易所的監(jiān)管、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)基本上是基于上述三個(gè)目標(biāo)進(jìn)行的。有效的內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)該能夠規(guī)避不利于上述目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。因此，我們將上市公司未受到證監(jiān)會(huì)的處罰和交易所的譴責(zé)、對(duì)外發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表未出現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)、財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)意見為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見作為衡量?jī)?nèi)部控制質(zhì)量的指標(biāo)。

三、存在的問(wèn)題

根據(jù)我們對(duì)滬市862家上市公司20xx年年報(bào)中內(nèi)部控制信息披露狀況的統(tǒng)計(jì)分析，可以發(fā)現(xiàn)，自愿披露內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告的公司雖然比20xx年有所提高，但占比仍然比較低，上市公司主動(dòng)披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的意愿不強(qiáng)。但將披露自我評(píng)估報(bào)告與未披露自我評(píng)估報(bào)告的公司進(jìn)行對(duì)比，我們發(fā)現(xiàn)，兩類公司在財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、資金管理與資產(chǎn)使用的合規(guī)性、經(jīng)營(yíng)合法性方面均有顯著不同。我們的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，就以上三個(gè)內(nèi)部控制目標(biāo)而言，披露自我評(píng)估報(bào)告的公司其內(nèi)部控制有效性更強(qiáng)。

第三篇：企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

一、落實(shí)集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系方案總體情況

在公司建立的內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，按照財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，集團(tuán)公司印發(fā)的規(guī)章制度以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制工作要求。完成了第一階段內(nèi)控診斷評(píng)價(jià)工作，并有計(jì)劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

本公司在已有內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制，并開展了內(nèi)控評(píng)價(jià)、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評(píng)價(jià)和整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，逐步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在內(nèi)控評(píng)價(jià)工作開展過(guò)程中，全面梳理了內(nèi)部控制制度和程序。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：采購(gòu)管理、銷售管理、信用管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和方法

在對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程中，為了快速和高效地了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制狀況，做出客觀公正的評(píng)價(jià)，審計(jì)人員必須不斷改進(jìn)現(xiàn)有的方式方法，掌握和運(yùn)用適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的專用技術(shù)方法。具體有：(1)文字描述法。就是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、觀察等手段將了解到的內(nèi)部控制情況，用文字形式描述下來(lái)的方法，表述其組成控制情況的內(nèi)容，再由審計(jì)人員對(duì)這個(gè)系統(tǒng)的控制情況進(jìn)行判斷分析，判斷其控制點(diǎn)的控制措施是否完整，以確定其健全性。(2)調(diào)查法。內(nèi)

部控制調(diào)查表一般是審計(jì)人員針對(duì)各項(xiàng)具體的控制措施事先擬定一系列問(wèn)題，并列于設(shè)計(jì)好的表格中，然后通過(guò)一定的方式填制問(wèn)卷，請(qǐng)被審計(jì)單位的有關(guān)人員回答，從中檢查和分析某項(xiàng)控制措施是否存在，并以此作為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否健全的依據(jù)。內(nèi)部控制調(diào)查表法有利于提高審計(jì)工作效率，也大大節(jié)約了審計(jì)時(shí)間，加大審計(jì)工作力度。(3)流程圖法。這種方法只要把被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理程序以流程圖的形式繪制出來(lái)，就可以反映出被審計(jì)對(duì)象內(nèi)部控制系統(tǒng)情況。流程圖用特定語(yǔ)言符號(hào)表示被審計(jì)單位內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)行狀況，直觀地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，表明其職責(zé)分離、權(quán)責(zé)劃分的狀況，突出關(guān)鍵控制點(diǎn)，是審計(jì)人員據(jù)以分析、研究被審計(jì)單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效方法。

四、內(nèi)部控制自評(píng)情況

（一）內(nèi)部環(huán)境

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任等內(nèi)容為依據(jù)，對(duì)公司內(nèi)部環(huán)境要素進(jìn)行了認(rèn)定和評(píng)價(jià)。

簡(jiǎn)要敘述治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況。

（二）控制活動(dòng)

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)控制活動(dòng)的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、全面預(yù)算、合同管理等內(nèi)容為依據(jù)，對(duì)公司控制活動(dòng)的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評(píng)價(jià)。

1、不相容職務(wù)分離控制

公司在設(shè)定組織機(jī)構(gòu)和崗位時(shí)，全面系統(tǒng)地分析和梳理了公司的業(yè)務(wù)流程，對(duì)容易產(chǎn)生舞弊風(fēng)險(xiǎn)的崗位實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機(jī)制。

2、授權(quán)審批控制

本公司根據(jù)公司章程，對(duì)董事會(huì)及管理層的職責(zé)進(jìn)行了明確的劃分，制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨(dú)立、相互監(jiān)督、相互促進(jìn)。對(duì)金額和性質(zhì)不同的各項(xiàng)一般交易、關(guān)聯(lián)交易和風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的授權(quán)程序，本公司都進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，保障公司的運(yùn)營(yíng)和安全。

3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

本公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作，完善財(cái)務(wù)報(bào)告編制、合并、內(nèi)部審核、披露、報(bào)送、審計(jì)和分析利用制度，執(zhí)行具體而嚴(yán)格的工作流程，并建立起了一套較為健全的內(nèi)部管理與控制制度，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整和決策有用。

4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

本公司根據(jù)國(guó)有企業(yè)關(guān)于固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，在公司制定了固定資產(chǎn)管理的相關(guān)制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、日常管理、使用、處置等工作進(jìn)行規(guī)范，明確了工作流程和操作細(xì)則。建立了固定資產(chǎn)卡片制度，納入公司ERP系統(tǒng)，固定資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，保證賬實(shí)核對(duì)。另外，公司還定期對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)按照資產(chǎn)處置程序進(jìn)行處理。各下屬公司也都制定了完備的財(cái)產(chǎn)管理制度和程

序，積極加強(qiáng)固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨等管理，確保財(cái)產(chǎn)安全。

5、預(yù)算控制

公司設(shè)置了預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)本公司及所屬單位的財(cái)務(wù)預(yù)算編報(bào)和日常管理。同時(shí)，明確了公司運(yùn)輸部、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部、安全監(jiān)督部等各職能部門職責(zé)。本公司還設(shè)計(jì)并執(zhí)行了適合公司實(shí)際的“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和年中調(diào)整預(yù)算編報(bào)工作流程，并通過(guò)實(shí)地調(diào)研、預(yù)算約談、月度跟蹤、財(cái)務(wù)預(yù)算考核等手段，加強(qiáng)對(duì)各公司預(yù)算工作的監(jiān)督，并對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

6、運(yùn)營(yíng)分析控制

本公司通過(guò)加強(qiáng)對(duì)電表市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息的收集、分析和研究，根據(jù)不斷變化的趨勢(shì)修正自身的策略和行動(dòng)方案，積極規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，增加收益。同時(shí)根據(jù)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件的發(fā)生過(guò)程，積極進(jìn)行事件態(tài)勢(shì)跟蹤，做好自然災(zāi)害和應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)事件的處置工作。

7、績(jī)效考評(píng)控制

本公司按照《西安亮麗儀器儀表有限責(zé)任公司員工績(jī)效考核暫行辦法》定期開展員工考核工作，由人力資源部統(tǒng)一部署，制定考核方案，并進(jìn)行協(xié)調(diào)指導(dǎo)；各部門按照人力資源部制定的員工考核工作計(jì)劃，在本部門組織實(shí)施員工考核工作，為人員聘任、員工培訓(xùn)、工資晉升等工作提供依據(jù)。

（三）信息與溝通

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)信息溝通的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)等內(nèi)容為依據(jù)，對(duì)公司信息與溝通機(jī)制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評(píng)價(jià)。

1、內(nèi)部信息溝通

董事會(huì)成員通過(guò)出席董事會(huì)會(huì)議獲得公司重大事項(xiàng)情況以及公司財(cái)務(wù)狀況。公司管理層通過(guò)每月的財(cái)務(wù)報(bào)表了解相關(guān)財(cái)務(wù)信息。除此之外，借助“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)”，進(jìn)行生產(chǎn)運(yùn)作、運(yùn)量、燃油消耗量等類信息的統(tǒng)計(jì)。員工可通過(guò)公司內(nèi)網(wǎng)及時(shí)了解公司的相關(guān)新聞和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料。公司日常文件傳遞、費(fèi)用審批通過(guò)ERP傳遞，對(duì)于涉密文件公司則采用密件方式傳遞，請(qǐng)示工作使用簽報(bào)，部門之間溝通使用工作聯(lián)系單，事后信息反饋通過(guò)督辦單形式來(lái)加強(qiáng)跟蹤。

2、信息系統(tǒng)

公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際情況，建立了本公司的信息系統(tǒng)控制制度，涵蓋公司的重要 IT 資產(chǎn)及重要IT 業(yè)務(wù)流程，確保公司信息安全。本公司以NC系統(tǒng)為平臺(tái)的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，進(jìn)行集中管控，規(guī)范了財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密銜接，從源頭上確保了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，為高層決策提供及時(shí)可靠的信息。

（四）內(nèi)部監(jiān)督

公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對(duì)公司日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評(píng)價(jià)。

1、日常監(jiān)督

公司對(duì)董事會(huì)運(yùn)作、董事會(huì)成員及公司管理人員履職進(jìn)行監(jiān)督，時(shí)刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息

真實(shí)、違反法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)行為，并提醒改正和改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)審查公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計(jì)，并對(duì)公司年度《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行審議。在董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，本公司繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系，對(duì)公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行必要的檢查與評(píng)價(jià)，了解內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行現(xiàn)狀，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善企業(yè)內(nèi)部控制體系。

2、專項(xiàng)監(jiān)督

本公司以防控風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范管理為重點(diǎn)，開展監(jiān)督檢查、效能監(jiān)察和專項(xiàng)治理工作。通過(guò)抓好學(xué)習(xí)動(dòng)員、責(zé)任分工、自查自糾和問(wèn)題整改，實(shí)現(xiàn)了專項(xiàng)治理工作的整體推進(jìn)，強(qiáng)化了企業(yè)基礎(chǔ)管理。

五、自評(píng)結(jié)論

（一）對(duì)照基本規(guī)范及相關(guān)要求，簡(jiǎn)要敘述內(nèi)部控制存在的不足 公司一直在致力于內(nèi)控體系建設(shè)，但還處在不斷完善過(guò)程中，運(yùn)行機(jī)制不夠健全，內(nèi)控體系尚不夠完善，制度制訂的比較多，但是制度間缺乏有效銜接。由于制度和業(yè)務(wù)流程結(jié)合得不夠緊密，導(dǎo)致一些制度難以具體落到實(shí)處。

（二）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司一直致力于內(nèi)部控制體系的建立、細(xì)化和完善。建立健全了各種內(nèi)部控制制度，能夠適應(yīng)公司管理要求和發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。公司內(nèi)部控制活動(dòng)及建立健全完善的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度符合國(guó)家有

關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，各項(xiàng)制度得到了有效執(zhí)行，對(duì)促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的作用，保證了公司業(yè)務(wù)的持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展。同時(shí)公司也將繼續(xù)廣泛宣傳內(nèi)控制度，提高廣大員工的內(nèi)控意識(shí)，促使其在經(jīng)營(yíng)管理及日常工作中貫徹始終，從而進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)控制度的執(zhí)行力度和實(shí)施效果。公司將加強(qiáng)內(nèi)控體系實(shí)施過(guò)程中的檢查、考評(píng)和整改措施，保證公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度切實(shí)有效的執(zhí)行。