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第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)表怎么填
財(cái)務(wù)報(bào)表怎么填 ? ? ? ?
?| 瀏覽：292 | 更新：2013-12-12 19:09
取到這個(gè)任務(wù)，實(shí)在是沒有其他能做的任務(wù)了，都是游戲不懂。財(cái)務(wù)報(bào)表要講起來可就不是一天兩天的事了，只粗粗的講一下吧。
1.
1一套財(cái)務(wù)報(bào)表主要有資產(chǎn)負(fù)債表（某個(gè)時(shí)點(diǎn)，如年底企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債余額情況）、損益表（區(qū)期間，某個(gè)時(shí)段內(nèi)收入和支出的匯總，如全年損益情況），現(xiàn)金流量表（區(qū)期間，某個(gè)時(shí)段內(nèi)現(xiàn)金流出流進(jìn)的類別匯總）。這是企業(yè)一般向外部提供，說明自身情況的一套表，如向銀行、向稅務(wù)，上市公司都是要公布的。資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)情況通過這三張表來進(jìn)行分析。
2.
2三張表如果真實(shí)可靠的話，應(yīng)該是表內(nèi)各項(xiàng)分項(xiàng)和匯總數(shù)是平的（相關(guān)項(xiàng)加總應(yīng)相符），，表間數(shù)值也應(yīng)是相互平衡的，如損益表同資產(chǎn)表的所有才權(quán)益中的未分配利潤(rùn)等、現(xiàn)金流量表凈值同資產(chǎn)表的現(xiàn)金等都有內(nèi)在的關(guān)聯(lián)。
3.
3資產(chǎn)負(fù)債表記錄和反映的主要有：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)、遞延稅項(xiàng)、企業(yè)所得稅、流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債、所有者權(quán)益等等。
4.
4利潤(rùn)表是多步式的，從上向下一步步的加或減，從主營(yíng)業(yè)收入開始、減主營(yíng)成本和稅金，加其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，減營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等等，再加投資收益和營(yíng)業(yè)外收入，減營(yíng)業(yè)外支出，再減所得稅，最后才是凈利潤(rùn)。（一年賺多少錢就看這個(gè)數(shù)了）
5.
5現(xiàn)金流量表主要有三塊，一是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，如銷售、購(gòu)買商品等，和稅費(fèi)相關(guān)的現(xiàn)金，與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的現(xiàn)金；二是投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，如收回投資收的現(xiàn)金、投資收益取得的現(xiàn)金、處置固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)（一般土地使用權(quán)多些）收到的現(xiàn)金，和購(gòu)建固定與無(wú)形資產(chǎn)所花費(fèi)的現(xiàn)金；三籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，這主要是借款和還款等等籌資相應(yīng)所發(fā)生的現(xiàn)金流動(dòng)額。
6.6
各項(xiàng)財(cái)務(wù)交易和資產(chǎn)變動(dòng)主要是通過原始票據(jù)做憑證，根據(jù)憑證來記明細(xì)賬，由明細(xì)賬登記總賬，由總賬來做報(bào)表。
7.7
這三種報(bào)表格式可以參考一下各上市公司公布的報(bào)表，具體到每個(gè)科目如何記賬娜就太細(xì)了，你可以跟著老會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)?，F(xiàn)在企業(yè)有內(nèi)賬（自己掌握）、外賬（對(duì)付稅務(wù)部門）、銀行賬（申請(qǐng)貸款用的），報(bào)表的可信度高低不一，看什么需求了。
END
注意事項(xiàng)
? 這是做報(bào)表的一個(gè)大致模型，具體的可以參閱一些資料或書籍，做幾筆賬務(wù)，其實(shí)也沒有什么復(fù)雜的。
第二篇：外貿(mào)TT-LC操作流程
外貿(mào)電匯結(jié)匯T/T實(shí)際業(yè)務(wù)流程
（一） 接到國(guó)外客戶的訂單
（二） 做形式發(fā)票傳國(guó)外客戶，國(guó)外客戶回簽
（三） 做生產(chǎn)單傳國(guó)內(nèi)客戶，國(guó)內(nèi)客戶回簽
（四） 向國(guó)外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼，把嘜頭、彩圖、條形碼傳給國(guó)內(nèi)客戶
（五） 緊追國(guó)內(nèi)客戶進(jìn)行生產(chǎn)
（六） 在離船期大約有10天左右，向國(guó)外客戶的貨代要訂艙單標(biāo)準(zhǔn)格式，按要求填好之后反傳船公司訂艙
（七） 船公司傳出正式的S/O
（八） 一般是自己的驗(yàn)貨員去供應(yīng)商廠里驗(yàn)貨（如果客戶在大陸有驗(yàn)貨代表一般是要求供應(yīng)商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗(yàn)貨代表進(jìn)行驗(yàn)貨）
（九） 把S/O傳給拖車行（在S/O面前注明拖柜時(shí)間、地點(diǎn)、時(shí)間，聯(lián)系電話等前往拖柜）
（十） 做出報(bào)關(guān)內(nèi)容即“FAX MESSAGE”，向拖車行問清報(bào)關(guān)行地址，以方便外貿(mào)公司寄出全套單據(jù)（能夠歸類的盡量歸類，目的是減少核銷單）
（十一） 在“FAX MESSAGE”上注明報(bào)關(guān)行地址，再把“FAX MESSAGE”傳給外貿(mào)公司
（外貿(mào)公司會(huì)把報(bào)關(guān)資料傳給報(bào)關(guān)行）,同時(shí)給廠家下“裝柜通知”
（十二） 裝完柜之后，把柜號(hào)、封條號(hào)等資料填好，（需要熏蒸的貨物，把熏蒸格式填好）再傳給報(bào)關(guān)行，進(jìn)行報(bào)關(guān)
（十三） 做出FORM A，把FORM A 傳給外貿(mào)公司。
（十四） 做裝船通知傳給客戶。
（十五） 要回報(bào)關(guān)單，加上開具增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)表，交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（十六） 做提單補(bǔ)料傳給船公司
（十七） 外貿(mào)公司反傳正式FORMA
（十八） 準(zhǔn)備裝船通知、產(chǎn)地證明（FORMA）、提單、發(fā)票、裝箱單、（有時(shí)有消毒熏蒸證書），一起傳給國(guó)外客戶，要求國(guó)外客戶付款
（十九） 把提單、DEBIT NOTE(水單)的復(fù)印件交給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)付完DEBIT NOTE的費(fèi)用以后，船公司放行原始提單，本人再把以上原始單據(jù)直接寄給國(guó)外客戶，以便國(guó)外客戶提貨
外貿(mào)信用證結(jié)匯，L/C實(shí)際業(yè)務(wù)流程
（一） 接到國(guó)外客戶的訂單
（二） 做形式發(fā)票傳國(guó)外客戶，國(guó)外客戶回簽,然后國(guó)外客戶 根據(jù)合同開立信用證給我們.
（三） 做生產(chǎn)單傳國(guó)內(nèi)客戶，國(guó)內(nèi)客戶回簽,
（四） 向國(guó)外客戶要回嘜頭、彩圖、條形碼，把嘜頭、彩圖、條形碼傳給工 廠,并且嚴(yán)格按照L/C執(zhí)行.
（五） 要求工廠進(jìn)行生產(chǎn)
（六） 在離船期大約有10天左右，向國(guó)外客戶的貨代要訂艙單標(biāo)準(zhǔn)格式，按要求填好之后反傳船公司訂艙
（七） 船公司傳出正式的S/O(托單)
（八） 一般是自己的驗(yàn)貨員去供應(yīng)商廠里驗(yàn)貨（如果客戶在大陸有驗(yàn)貨代表一般是要求供應(yīng)商把貨物拖回本公司，再讓客戶大陸驗(yàn)貨代表進(jìn)行驗(yàn)貨）
（九） 把S/O傳給拖車行（在S/O面前注明拖柜時(shí)間、地點(diǎn)、時(shí)間，聯(lián)系電話等前往拖柜）
（十） 做出報(bào)關(guān)內(nèi)容即“FAX MESSAGE”，向拖車行問清報(bào)關(guān)行地址，以方便外貿(mào)公司寄出全套單據(jù)（能夠歸類的盡量歸類，目的是減少核銷單）
（十一） 在“FAX MESSAGE”上注明報(bào)關(guān)行地址，再把“FAX MESSAGE”傳給外貿(mào)公司
（外貿(mào)公司會(huì)把報(bào)關(guān)資料傳給報(bào)關(guān)行）,同時(shí)給廠家下“裝柜通知”
（十二） 裝完柜之后，把柜號(hào)、封條號(hào)等資料填好，（需要熏蒸的貨物，把熏蒸格式填好）再傳給報(bào)關(guān)行，進(jìn)行報(bào)關(guān)
（十三） 做出FORM A.
（十四） 做裝船通知傳給客戶
（十五） 要回報(bào)關(guān)單，加上開具增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)表，交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（十六） 做提單補(bǔ)料傳給船公司
（十七） 出示正式FORMA.
（十八） 準(zhǔn)備裝船通知、產(chǎn)地證明（FORMA）、提單、發(fā)票、裝箱單、（有時(shí)有消毒熏蒸證書），到銀行交單.
第三篇：外貿(mào)單證操作流程推薦
外貿(mào)單證基本操作流程
1. 首先要拿到外貿(mào)合同。
1.1：如果是L/C付款的客戶，收到L/C后應(yīng)讓業(yè)務(wù)員和單證員分別審查信用證，檢查是否存在錯(cuò)誤，交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題應(yīng)立即請(qǐng)客人改證。最好能在客戶開證前拿到草稿件，這樣如有問題，可以節(jié)省改單費(fèi)和改單時(shí)間。
1.2：如果是T/T付款的客戶，要確認(rèn)定金已經(jīng)到賬。
1.3：如果是放帳客戶（后TT條款），或通過銀行D/A等方式收匯等，需跟業(yè)務(wù)經(jīng)理再次確認(rèn)是否可以先單后付款。
2．驗(yàn)貨
2.1：如果合同規(guī)定此票貨物需要驗(yàn)貨的，需在交貨期前一周，通知公司驗(yàn)貨員驗(yàn)貨。
2.2：如果客人要自己或指定驗(yàn)貨人員來驗(yàn)貨的，要在交貨期一周前，讓客戶給查貨時(shí)間并將查貨日期告知業(yè)務(wù)員和生產(chǎn)或倉(cāng)管部門。
7.3：如果客人指定由第三方驗(yàn)貨公司或公正行等驗(yàn)貨的，要在交貨期兩周前與驗(yàn)貨公司聯(lián)系，預(yù)約驗(yàn)貨時(shí)間，確保在交貨期前安排好時(shí)間。確定后將驗(yàn)貨時(shí)間通知工廠。
3. 制備基本文件
向工廠倉(cāng)管尋要出口的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)（箱數(shù)，毛凈重，體積等），制作出口合同，出口商業(yè)發(fā)票，裝箱單等文件。
4. 商檢
如果是國(guó)家法定商檢產(chǎn)品，在拿到出口合同，就要標(biāo)注，并在拿到準(zhǔn)確出口數(shù)據(jù)時(shí)將發(fā)票箱單樣品等商檢所需資料提交商檢部分。應(yīng)在發(fā)貨一周之前拿到商檢換證憑單/條。
5．租船訂倉(cāng)
5.1．如果跟客人簽定的合同是FOBCHINA條款，通?？腿藭?huì)指定運(yùn)輸代理公司或船公司。應(yīng)盡早與貨代聯(lián)系，告知發(fā)貨意向和大概的貨好時(shí)間，了解船期等情況，同時(shí)確認(rèn)工廠的交貨能否早于開船期至少一周以前，以及船期能否達(dá)到客人要求的交貨期。應(yīng)在交貨期兩周之前向貨運(yùn)公司發(fā)出書面定倉(cāng)委托書（INGORDER），通常在開船一周前可拿到預(yù)配單紙。
5.2．如果是由賣方支付運(yùn)費(fèi)（CIF或CFR條款），應(yīng)盡早向貨運(yùn)公司或船公司咨詢船期，運(yùn)價(jià)，開船口岸等。經(jīng)比較，選擇價(jià)格優(yōu)惠，信譽(yù)好，船期合適的船公司，并告訴業(yè)務(wù)員通告給客人。如客人不同意時(shí)要另選客人認(rèn)可的船公司。開船前兩周提交書面定倉(cāng)委托書，程序同上。
5.3．如果貨物不夠一個(gè)整柜，需走散貨時(shí)，向貨代公司定散貨倉(cāng)位。拿到貨代給的進(jìn)倉(cāng)通知單時(shí)，還要了解截關(guān)時(shí)間，入倉(cāng)報(bào)關(guān)要求，等內(nèi)容。然后把進(jìn)倉(cāng)通知單交給公司車管部門，讓他們按照規(guī)定的時(shí)間發(fā)送貨物到指定倉(cāng)庫(kù)。
5.4．向貨代定倉(cāng)時(shí)，一定要傳真或者郵件書面定倉(cāng)委托書，注明所定船期，柜型及數(shù)量，目的港等內(nèi)容，以避免差錯(cuò)。
6．安排拖柜：
6.1．貨物做好并驗(yàn)貨通過后，委托拖車公司提柜，裝柜。拖車公司應(yīng)選擇安全可靠，價(jià)格合理的公司簽定協(xié)議長(zhǎng)期合作，以確保安全及準(zhǔn)時(shí)。提供拖車公司預(yù)配信息（SO）：定倉(cāng)確認(rèn)書/放柜紙，船公司，定倉(cāng)號(hào)，拖柜委托書，注明裝柜時(shí)間，柜型及數(shù)量，裝柜地址，報(bào)關(guān)行，及裝船口岸等。如果有驗(yàn)貨公司看裝柜，要專門聲明，不能晚到。并要求回傳一份上柜資料，列明柜號(hào)、車牌號(hào)、司機(jī)及聯(lián)系電話等
6.2．傳真一份裝車資料給倉(cāng)庫(kù)，列明上柜時(shí)間、柜型、訂倉(cāng)號(hào)、訂單號(hào)、車牌號(hào)以及司機(jī)聯(lián)系電話。
6.3．要求倉(cāng)庫(kù)在貨柜離開工廠后盡快提供一份裝貨通知給單證，列明貨柜離廠時(shí)間、實(shí)際裝貨數(shù)量等，并記裝箱號(hào)碼和封條號(hào)碼作為提單的資料。要求倉(cāng)庫(kù)裝柜后一定要記住上封條。
7．委托報(bào)關(guān)
在拖柜同時(shí)將報(bào)關(guān)所需資料交給合作報(bào)關(guān)行，委托出口報(bào)關(guān)及做商檢通關(guān)換單。通常要給報(bào)關(guān)留出兩天時(shí)間（船截關(guān)前）。委托報(bào)關(guān)時(shí)，應(yīng)提供一份裝柜資料，內(nèi)容包括所裝貨物及數(shù)量，口岸，船公司，定倉(cāng)號(hào)，柜號(hào)，船開截關(guān)時(shí)間，拖車公司，柜型及數(shù)量，本公司的聯(lián)系人和電話等。
8．獲得提單等運(yùn)輸單據(jù)：
8.1．最遲在開船后兩天內(nèi)，要將提單補(bǔ)料內(nèi)容傳真給船運(yùn)公司或貨運(yùn)代理。補(bǔ)料要按找L/C或客人的要求來做，并給出正確的貨物數(shù)量，以及一些特殊要求等，包括要求船公司隨同提單出的船證明等。
8.2．督促船公司盡快出提單樣板及運(yùn)費(fèi)帳單。仔細(xì)核對(duì)樣本無(wú)誤后，向船公司書面確認(rèn)提單內(nèi)容。如果提單需客人確認(rèn)的，要先傳真提單樣板給客人，得到確認(rèn)后再要求船公司出正本或電放件。
8.3．及時(shí)支付運(yùn)雜費(fèi)，付款后通知船公司及時(shí)取得提單等運(yùn)輸文件。支付運(yùn)費(fèi)應(yīng)做登記。
9．準(zhǔn)備其他清關(guān)文件
9.1．商業(yè)發(fā)票：L/C要求提供的文件中，對(duì)商業(yè)發(fā)票要求最嚴(yán)格。發(fā)票的日期要確定在開證日之后，交貨期之前。發(fā)票中的貨物描述要與L/C上的完全相同，小寫和大寫金額都要正確無(wú)誤。L/C上對(duì)發(fā)票的條款應(yīng)顯示出來，要顯示嘜頭。如果發(fā)票需辦理對(duì)方大使館認(rèn)證，一般要提前20天辦理。
9.2．FORMA原產(chǎn)地證書：FORMA原產(chǎn)地證要在發(fā)貨之前到檢驗(yàn)檢疫局申辦。需注意的是運(yùn)輸日期要在L/C的交貨期和開船日之前，在發(fā)票日期之后。未能在發(fā)貨之前辦理的，要辦理后發(fā)證書，需提供報(bào)關(guān)單，提單等文件。經(jīng)香港轉(zhuǎn)運(yùn)的貨物，F(xiàn)ORMA證書通常要到香港的中國(guó)商檢公司辦理加簽，證明未在港對(duì)貨物進(jìn)行再加工。
9.3．一般原產(chǎn)地證：一般原產(chǎn)地證可在中國(guó)貿(mào)易促進(jìn)會(huì)辦理，要求低一些?？稍诎l(fā)貨之后不太長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦。如果原產(chǎn)地證書要辦理大使館加簽，也和發(fā)票一樣要提前20天辦理。
9.4．裝運(yùn)通知：一般是要求在開船后幾天之內(nèi)，要通知客人發(fā)貨的細(xì)節(jié)，包括船名，航班次，開船日，預(yù)計(jì)抵港日，貨物及數(shù)量，金額，包裝件數(shù)，嘜頭，目的港代理人等。有時(shí)L/C要求提供發(fā)送證明，如傳真報(bào)告書，發(fā)函底單等，注意按客人要求的時(shí)間內(nèi)辦理。
9.5．裝箱單：裝箱單應(yīng)清楚地表明貨物裝箱情況。要顯示每箱內(nèi)裝的數(shù)量，每箱的毛重，凈重，外箱尺寸。按外箱尺寸計(jì)算出來的總體積要與標(biāo)明的總體積相符。要顯示嘜頭和箱號(hào)，以便于客人查找。裝箱單的重量，體積要于提單相符。
10．交單：
10.1．采用L/C收匯的，應(yīng)在規(guī)定的交單時(shí)間內(nèi)，備齊全部單證，并嚴(yán)格審單，確保沒有錯(cuò)誤，才交銀行議付。
10.2．采用T/T收匯的，在取得提單后馬上傳真或郵件提單復(fù)印件給客人付款，確認(rèn)受到余款后再將提單正本或電放件及其他文件寄給或郵件給客人。
10.3．如果T/T收匯的，要求收全款才能做柜的，要等收款后再安排拖柜。拿到提單后可立即寄正本提單或電放件給客人。
11．業(yè)務(wù)登記：每單出口業(yè)務(wù)在完成后要及時(shí)做登記，包括電腦登記及書面登記，便于以后查詢，統(tǒng)計(jì)等。
12. 在報(bào)關(guān)后2-3天內(nèi)可向代理尋要報(bào)關(guān)預(yù)錄單提供給會(huì)計(jì)開具外貿(mào)發(fā)票，預(yù)錄單上的實(shí)際出口日期一般可在報(bào)關(guān)后半個(gè)月內(nèi)在海關(guān)電子口岸上查詢并做記錄。
13．文件存檔：所有的文件、L/C和議付文件必須留存一整套以備查用。
14．單證員平時(shí)應(yīng)注意收集運(yùn)價(jià)變動(dòng)，船期，航線，等信息，為業(yè)務(wù)員報(bào)價(jià)提供幫助。
2017.4.26記錄
