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第一篇：工程跟蹤審計工作的總結(jié)

今年以來，我們財務(wù)審計科在上級各部門的關(guān)心支持下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅持團結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)?，F(xiàn)對今年審計工作進行以下總結(jié)：

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)

工業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對象多，但我們財務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自己，積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點，認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產(chǎn)資金安全，平時能結(jié)合形勢，加強財務(wù)知識及新會計制度、新會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的需要。

二、認(rèn)真審核匯總報表，提高會計信息質(zhì)量

能認(rèn)真細(xì)致、及時地做好近xx家企業(yè)的財務(wù)報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準(zhǔn)確、及時、清晰，對所有的基層報表進行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導(dǎo)，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級決策提供了依據(jù)。

三、合理編制收支預(yù)算，及時報送財務(wù)收支信息

為了合理編制經(jīng)信委各部門的收支預(yù)算，我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對會計預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經(jīng)濟效益等相關(guān)情況對預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機關(guān)的財務(wù)結(jié)算工作，按時報送財務(wù)收支信息。

四、積極籌措資金，確保機關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)

從經(jīng)信委的整體情況看，人員性質(zhì)多樣化，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領(lǐng)導(dǎo)要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對企業(yè)的實際情況，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫助，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。

五、認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，做好科內(nèi)日常工作

聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類報銷支付各項費用，加強現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產(chǎn)及往來帳進行清理、核查、登記，并按會計部門要求進行帳務(wù)處理。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好xx公司的破產(chǎn)清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門交辦的各項任務(wù)。

六、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作

內(nèi)部審計工作也是財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容，這一工作時間緊、要求高、政策性強、也容易得罪人，但我們財務(wù)審計科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對印染廠、塑料廠，等企業(yè)進行了財務(wù)收支內(nèi)審，通過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實，

一是對企業(yè)有關(guān)情況進行客觀公正的評價。

二是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。

三是指導(dǎo)他們按財務(wù)制度設(shè)置帳戶，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。

四是出具了詳細(xì)的書面報告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督的職能。

七、做好會計培訓(xùn)工作及財務(wù)管理工作

今年我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務(wù)管理工作的抽查，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達xx人次，繼續(xù)教育達xx人次，xx財政專題講座達xx人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流、取長補短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識，也為做好財務(wù)工作起到了促進提高作用。

今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：

一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;

二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;

三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性;

四是報X信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒有做到超額完成很多。

第二篇：跟蹤審計合同

合同編號：

建 設(shè) 工 程 全過程跟蹤審計合同

委托人：

受托人：

委托人（甲方）：AAAAAAAAAAAAA 受托人（乙方）：

為提高資金的使用效率，加強審計力度，甲方確認(rèn)委托乙方配合甲方AAAAAAAAA 跟審、結(jié)算審核工作等事宜，雙方依據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國注冊會計師法》、《中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定，在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上達成一致，特訂立本合同。

第一條 委托事務(wù)：

1、項目名稱： AAAAAAAAAAAAAAAAAAA

2、服務(wù)類別：建設(shè)項目全過程跟蹤審計

3、服務(wù)內(nèi)容：

3.0.1工程前期階段

(1)審核招標(biāo)文件、工程量清單、合同條款及補充協(xié)議書，參與合同談判過程，并從造價管理的角度提供意見。(2)發(fā)現(xiàn)并提出招標(biāo)用圖紙不完善的地方，分析施工中可能遇到的增加投資風(fēng)險的項目及風(fēng)險金額。(3)參加施工圖會審及技術(shù)交底會議。3.0.2 施工階段

(1)審核月進度計量支付報表，并出具月進度支付審核意見；(2)參與設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證合理化的論證，并在實施后對工程量及造價進行審核，一單一算；

(3)對暫定價材料、新增材料和甲供材料價格的審核；(4)對重大變更、新技術(shù)、新工藝、新材料進行審核；(5)對調(diào)整和新增項目綜合單價的審核；

(6)對項目有關(guān)的零星施工、返工、遷改等項目進行造價審核；

(7)參加參建單位組織的各種會議，并發(fā)表審計意見；(8)與工程造價有關(guān)的其他工作。3.0.3 結(jié)算階段

(1)在施工過程中分階段、分專業(yè)辦理工程結(jié)算審核;(2)在法規(guī)及合同約定時間內(nèi)辦理完所有工程結(jié)算審核;(3)編制竣工結(jié)算審核報告。

第二條 委托期限

本合同的建設(shè)工程全過程跟蹤審計業(yè)務(wù)自

年

月

日開始實施，至乙方向甲方提交審計報告（成果文件）且建設(shè)單位付清審計服務(wù)費用后終結(jié)。

第三條 審計服務(wù)費用支付標(biāo)準(zhǔn)（含稅價）

1、基本收費：工程總造價的0.2 %。

2、結(jié)算審減服務(wù)費：

2.1審減金額100萬內(nèi)審減服務(wù)費5 %由甲方支付：

2.2審減金額大于100萬小于500審減服務(wù)費4%由施工方支付： 2.3審減金額大于500萬的審減服務(wù)費3%由施工支付。第四條：付款方式及時間

1、簽訂協(xié)議后，經(jīng)甲方確認(rèn)，建設(shè)單位按項目本合同總價的10%預(yù)付乙方跟蹤審計基本收費。

2、進度款按乙方審批的工程款總額*0.2%（基本收費費率）*70%支付。

3、工程竣工后，經(jīng)甲方確認(rèn)的結(jié)算審計報告金額*取費率計算總服務(wù)費后扣除已付款項后支付。

4、憑增值稅專用發(fā)票付款。第五條

甲方的權(quán)利

1、有權(quán)監(jiān)督乙方開展的審計工作，檢查乙方受托項目的實施情況。

2、有權(quán)要求乙方及時提供書面的項目進展情況。

3、有權(quán)要求乙方更換不稱職的人員或應(yīng)回避的人員。

4、如甲方發(fā)現(xiàn)乙方在審計工作中違反有關(guān)的法律、法規(guī)或?qū)徲嫵绦?，甲方有?quán)要求乙方糾正，如乙方不糾正或再次違反上述約定，甲方有權(quán)取消乙方中標(biāo)資格，甲方享有單方解除本合同的權(quán)利。

5、甲方隨時有權(quán)要求乙方更換甲方認(rèn)為不合格的項目服務(wù)人員。

第六條

甲方的義務(wù)

1、對乙方開展審計工作進行必要的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)。

2、在乙方審計工作開始前，審核相關(guān)工作計劃。

3、對乙方提出的書面要求及請示，甲方應(yīng)當(dāng)及時做出答復(fù)。

4、如委托范圍中約定的內(nèi)容、時間等存在重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)及時以書面形式通知乙方，以便調(diào)整相應(yīng)的工作安排。

5、在乙方實施審計過程中，甲方指定甲方的工作人員作為審計聯(lián)絡(luò)員。

第七條

乙方的權(quán)利

1、有權(quán)拒絕違反國家法律、法規(guī)和規(guī)章以及政府有關(guān)主管部門的干預(yù)。

2、依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，開展審計項目的相關(guān)工作。

3、如甲方的某些條件和要求不符合現(xiàn)行的法律、法規(guī)或相關(guān)審計程序，乙方可以建議甲方進行修改。

4、有權(quán)在約定的時限內(nèi)取得約定的審計服務(wù)費用。

第八條

乙方的義務(wù)

1、須按照《中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》和其他相關(guān)法律、法規(guī)的要求進行審計，出具審計報告，保證審計報告的真實性、合法性。保守執(zhí)業(yè)過程中知悉的國家機密和商業(yè)秘密。

2、及時與甲方溝通，對甲方負(fù)責(zé)，在工作中及時向甲方請示、匯報，保證在審計的各個階段嚴(yán)格按照甲方的各項要求完成審計任務(wù)。在審計工作中發(fā)現(xiàn)重要的情況或信息，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)重要情況或信息之日起 日內(nèi)向甲方遞送相關(guān)書面情況說明和資料。

3、審計任務(wù)結(jié)束后，所有相關(guān)的審計檔案由專人按照甲方要求整理、歸檔，并設(shè)專用檔案室專人保管，及時上報甲方。

4、乙方超越委托范圍實施的民事行為，由乙方自行承擔(dān)法律責(zé)任，給甲方造成損失的需根據(jù)損失情況進行賠償。如果實施的行為，事后經(jīng)過甲方的追認(rèn)，視為在委托范圍之內(nèi)。

5、積極配合甲方完成施工過程中關(guān)于造價服務(wù)工作的有關(guān)內(nèi)容。

6、乙方應(yīng)在收到甲方要求更換服務(wù)人員的書面通知5日內(nèi)完成相關(guān)人員更換。

7、乙方應(yīng)當(dāng)為自己派駐現(xiàn)場的人員行為負(fù)責(zé)，承認(rèn)并承擔(dān)其簽署的相關(guān)文件的法律責(zé)任。

第九條 本合同的解除條件

1、甲方有權(quán)根據(jù)工作需要無條件單方面解除本合同。

2、乙方非經(jīng)甲方同意不得提前解除本合同。經(jīng)甲方同意，提前解除本合同的，應(yīng)賠償甲方和被審計單位的相關(guān)經(jīng)濟損失，乙方無權(quán)收取本合同約定的任何審計服務(wù)費用，已經(jīng)收取的審計服務(wù)費用應(yīng)全部退還。

第十條 違約及違約責(zé)任

1、由于乙方原因，未按期完成委托項目，視為違約；若計劃變 6 更，或不具備工作條件，而造成乙方返工、窩工或修改報告、乙方可申請合理延期出具審計報告，經(jīng)甲方書面確認(rèn)，不視為乙方違約

2、出現(xiàn)下列情況之一，甲方可以拒絕支付任何審計服務(wù)費用，并追究相應(yīng)法律和經(jīng)濟責(zé)任。

（1）因甲方原因以外，乙方未在合同規(guī)定期限內(nèi)提交審計報告。（2）乙方出現(xiàn)不符合甲方要求的資質(zhì)、出具虛假意見、無正當(dāng)理由拒絕完成甲方交付的審計工作、收費明顯高于規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)、未經(jīng)甲方允許擅自將審計工作委托其他機構(gòu)完成等情況。

3、違約方應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任，因違約行為而給守約方造成的全部損失（包括由于違約方違約造成守約方應(yīng)向第三方承擔(dān)的損失）。

第十一條 合同糾紛的解決辦法

本合同執(zhí)行過程中如發(fā)生爭議，雙方應(yīng)及時友好協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商不能達成一致時，應(yīng)當(dāng)向匯川區(qū)人民法院提起訴訟。

第十二條

免責(zé)條款

由于不可抗力或意外事件而影響乙方正常的服務(wù)時，不應(yīng)視作乙方違約，甲方對此應(yīng)表示認(rèn)同。

“不可抗力”是指不能預(yù)見、不能克服且無法避免的客觀事件，如戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害、政府禁令等。

“意外事件”指足以影響乙方正常工作的突發(fā)事件，事件的發(fā)生超出乙方防范及預(yù)見能力范圍外的類似事件。

第十三條 其他

本合同未盡事宜，或雙方對合同條款變更時必須另簽補充合同條 7 款。補充合同條款作為本合同的組成部分與主合同具有同等法律效力。

本合同一式肆份，具有同等法律效力，雙方各執(zhí)貳份。

委托人：（蓋章）

法定代表人：（簽字）

委托代理人：（簽字）

****年**月**日

受托人：（蓋章）

法定代表人：（簽字）

委托代理人：（簽字）

****年**月**日