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第一篇：商業(yè)銀行公司治理機(jī)制

商業(yè)銀行公司治理機(jī)制研究

【摘要】金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,銀行是我國(guó)銀行業(yè)的主體,國(guó)有商業(yè)銀行居于銀行業(yè)的主導(dǎo)地位。我國(guó)商業(yè)銀行與資本充足，創(chuàng)新能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的現(xiàn)代化大銀行這一目標(biāo)相比,差距仍然很大。國(guó)有商業(yè)銀行要完成向現(xiàn)代商業(yè)銀行的真正轉(zhuǎn)軌,核心是完善公司治理。銀行業(yè)具有的特殊性質(zhì)使得其公司治理從根本上有別于一般意義上的公司治理，即不存在唯一的、最好的公司治理標(biāo)準(zhǔn)。本文借鑒國(guó)際銀行的經(jīng)驗(yàn),綜合英美、德日兩種模式的利弊，以介紹公司治理的核心理念和基本準(zhǔn)則為起始點(diǎn),通過(guò)對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行公司治理模式的比較,分析國(guó)際銀行在公司治理中的經(jīng)驗(yàn)和中國(guó)商業(yè)銀行在公司治理中存在的問(wèn)題,在總結(jié)前人研究的基礎(chǔ)上，提出了相應(yīng)的改革措施，并對(duì)構(gòu)建我國(guó)有效公司治理商業(yè)銀行提出一定的建議。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 公司治理 激勵(lì)約束機(jī)制

i commercial Banks and Countermeasures particularity

【Abstract】Finance is the core of modern economy, banks are the main body of China's banking sector, state-owned commercial banks, the dominant position of living in the banking industry.China's commercial banks with capital adequacy, innovation and international competitive goal of modern compared to large banks, the gap is still large.To complete the state-owned commercial banks to the real transition of modern commercial banks, the core is to improve corporate governance.The special nature of the banking industry has made its corporate governance fundamentally different from the general sense of corporate governance that does not exist, the best standards of corporate governance.This reference to international banking experience, integrated Anglo-American, German and Japanese pros and cons of two models, to introduce the core concept of corporate governance and the basic guidelines for the starting point, through the International commercial Bank of comparative corporate governance, analysis of international banks in corporate governance The experience and China's commercial banks in corporate governance problems, the conclusion on the basis of previous studies and put forward the corresponding reform measures, and the Construction of Effective Management of commercial bank company to make certain recommendations.【Key words】commercial bank Corporate Governance Incentive Mechanism ii

目

錄

摘

要?????????????????????????????????ⅰ Abstract?????????????????????????????????ⅱ 一．公司治理理論概述???????????????????????????1 二．商業(yè)銀行公司治理???????????????????????????3

（一）商業(yè)銀行公司治理的必要性??????????????????????3

（二）商業(yè)銀行公司治理的特殊性??????????????????????3 三．商業(yè)銀行公司治理模式的國(guó)際比較????????????????????4

（一）德日銀行公司治理結(jié)構(gòu)的主要特征???????????????????4

（二）英美銀行公司治理結(jié)構(gòu)的主要特征???????????????????5

（三）不同參與模式的比較及對(duì)我國(guó)的啟示??????????????????5 四．中國(guó)商業(yè)銀行公司治理機(jī)制???????????????????????6

（一）我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)有公司治理模式的缺陷???????????????6

（二）我國(guó)股份制商業(yè)銀行的治理模式結(jié)構(gòu)和改革方向?????????????7

（三）完善商業(yè)銀行公司治理的對(duì)策建議???????????????????8 參考文獻(xiàn)?????????????????????????????????9 致

謝?????????????????????????????????10

iii 在一國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融體系中，商業(yè)銀行的作用是舉足輕重的。商業(yè)銀行不僅為社會(huì)提供了流動(dòng)性和支付清算平臺(tái)，保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的展開(kāi)；而且能有效融資并進(jìn)行合理配置。正因如此，商業(yè)銀行自身的公司治理至關(guān)重要。但是國(guó)有商業(yè)銀行的改革才剛剛起步,任重而道遠(yuǎn)。

目前，世界各國(guó)已形成了各具代表性的銀行公司治理模式，形成了股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)分散、外部控制監(jiān)督的英美模式,以及股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中、內(nèi)部控制監(jiān)督的德日模式,德日、英美模式各有優(yōu)缺,但在各自的制度環(huán)境中都是有效的。因此，我國(guó)商業(yè)銀行不能照搬這些模式。我國(guó)的商業(yè)銀行正處于重要的發(fā)展時(shí)期，隨著金融體制改革的深化，商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題暴露日益嚴(yán)重，因此，找到符合國(guó)情的中國(guó)銀行公司治理之路，是金融系統(tǒng)完善中亟待解決的問(wèn)題。

一.公司治理理論概述

什么是公司治理？什么是公司結(jié)構(gòu)治理？?jī)烧咴诰唧w內(nèi)涵上有無(wú)區(qū)別？迄今為止，學(xué)術(shù)界仍沒(méi)有統(tǒng)一的界定。有關(guān)公司治理的概念，最初是從國(guó)外引進(jìn)的，相應(yīng)的英文單詞為“Corporate Governance”，(有學(xué)者認(rèn)為將“Corporate Governance”翻譯為公司治理結(jié)構(gòu)是一種誤解，縮小了其本義，使人認(rèn)為“Corporate Governance”僅是企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題，未涵蓋公司治理中的外部市場(chǎng)體系。參見(jiàn)吳淑琨、席酉民：《公司治理與中國(guó)企業(yè)改革》）兩者在使用中是混同的。

國(guó)內(nèi)外有關(guān)公司治理的概念定義多達(dá)數(shù)種，有代表性的主要有： 1.國(guó)外組織和各國(guó)研究機(jī)構(gòu)對(duì)公司治理的定義

1992年2月，英國(guó)公司治理委員會(huì)提出的Cadbury報(bào)告將公司治理直接定義為經(jīng)營(yíng)和控制公司制度。

世界銀行認(rèn)為公司治理可從兩個(gè)層面來(lái)探討：從公司角度看，公司治理是合規(guī)建立公司價(jià)值最大化的機(jī)制，以創(chuàng)造公司長(zhǎng)期利益；從公共政策角度看，公司治理是社會(huì)支持企業(yè)發(fā)展，同時(shí)要求企業(yè)盡其應(yīng)有社會(huì)責(zé)任，保障相關(guān)者利益。

2.國(guó)外學(xué)者對(duì)公司治理的定義

柯克倫（Philip L.Cochran）和沃特克（Steven L.Warrick）在《公司治理——文獻(xiàn)回顧》(Cochran and Warick,1988,Corporate Governance: A Literature Review,USA:Financial Executives Research Foundation.)中提出，“公司治理問(wèn)題包括高級(jí)管理階層、股東、董事會(huì)和公司其他利益相關(guān)者相互作用中產(chǎn)生的具體問(wèn)題。構(gòu)成公司治理問(wèn)題的核心是（1）誰(shuí)從公司決策和高級(jí)管理階層的行動(dòng)中受益？（2）誰(shuí)應(yīng)

1 該從公司決策和高級(jí)管理階層的行動(dòng)中受益？當(dāng)在“是什么”和“應(yīng)該是什么”之間存在不一致時(shí),一個(gè)公司治理問(wèn)題就會(huì)產(chǎn)生?！?/p>

英國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家柯林·梅耶（Mayer）把公司治理理解為“公司賴(lài)以代表和服務(wù)于它的投資者利益的一種組織安排，它包括從公司董事會(huì)到執(zhí)行人員激勵(lì)計(jì)劃的一切東西”,“公司治理需求隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中現(xiàn)代股份有限公司所有權(quán)和控制權(quán)相分離而產(chǎn)生?！?/p>

3.國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)公司治理的定義

吳敬璉在《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》一書(shū)中指出：“所謂公司治理結(jié)構(gòu),是指由所有者、董事會(huì)和高級(jí)執(zhí)行人員即高級(jí)經(jīng)理人員三者之間形成一定的制衡關(guān)系。通過(guò)這一結(jié)構(gòu),所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會(huì)托管；公司董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)構(gòu),擁有對(duì)高級(jí)經(jīng)理人員的聘用、獎(jiǎng)懲以及解雇權(quán)；高級(jí)經(jīng)理人

員受雇于董事會(huì),組成在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機(jī)構(gòu),在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)企業(yè)?！?吳敬璉：《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》，天津人民出版社1994年版) 在綜合了上述定義的基礎(chǔ)上，李維安(2000)給出了一個(gè)廣義的公司治理的一般框架(李維安《現(xiàn)代公司治理研究：資本結(jié)構(gòu)、公司治理與國(guó)有企業(yè)股份制改造》，專(zhuān)著，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2002年4月)。他認(rèn)為，公司治理理論強(qiáng)調(diào)對(duì)經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督、約束和激勵(lì)，并由此構(gòu)建了以董事會(huì)建設(shè)為核心的內(nèi)部治理機(jī)制和以產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、并購(gòu)市場(chǎng)、經(jīng)理市場(chǎng)為主要內(nèi)容的外部治理機(jī)制，二者共同構(gòu)筑完整的公司治理體系，使經(jīng)理人員在內(nèi)部制度的約束和激勵(lì)與外部市場(chǎng)的威脅和壓力下，為股東利益最大化努力工作，從而實(shí)現(xiàn)有效解決所有者－管理者代理問(wèn)題的最終目標(biāo)。具體而言，公司內(nèi)部治理機(jī)制主要包括以下內(nèi)容:(1)股東權(quán)利保護(hù)和股東大會(huì)作用的發(fā)揮；(2)董事會(huì)的形式、規(guī)模、結(jié)構(gòu)及獨(dú)立性；(3)董事⑵的組成與資格；(4)監(jiān)事會(huì)的設(shè)立與作用；(5)薪酬制度及激勵(lì)計(jì)劃；(6)內(nèi)部審計(jì)制度等。這些內(nèi)部治理方面制度安排的目的是建立完善的監(jiān)督、激勵(lì)、約束和決策機(jī)制。

從市場(chǎng)體系的角度看，公司外部治理機(jī)制主要包括：（1）產(chǎn)品市場(chǎng)。規(guī)范和競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品市場(chǎng)是評(píng)判公司經(jīng)營(yíng)成果和經(jīng)理人員管理業(yè)績(jī)的基本標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)機(jī)制能起到激勵(lì)和鞭策經(jīng)理人員的作用；（2）經(jīng)理市場(chǎng)。功能完善的經(jīng)理市場(chǎng)能根據(jù)經(jīng)理人員的前期表現(xiàn)對(duì)其人力資本估價(jià)，因而能激勵(lì)經(jīng)理人員努力工作；（3）資本市場(chǎng)。資本市場(chǎng)的公司治理機(jī)制又可以劃分為股權(quán)市場(chǎng)的治理機(jī)制和債權(quán)市場(chǎng)的治理機(jī)制兩部分；(4)并購(gòu)市場(chǎng)。從公司治理的角度而言，活躍的控制權(quán)市場(chǎng)作為公司治理的外部機(jī)制有獨(dú)特的作用，適度的接管壓力也是合理的公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分；(5)市場(chǎng)中的獨(dú)立審

2 計(jì)評(píng)價(jià)機(jī)制。總之，外部治理機(jī)制作為一種非正式的制度安排，主要是利用市場(chǎng)機(jī)制讓經(jīng)理人員感受到持續(xù)的、無(wú)處不在的壓力和威脅。它與內(nèi)部治理機(jī)制的有機(jī)結(jié)合形成了完整的公司治理體系。

二．商業(yè)銀行公司治理

（一）商業(yè)銀行公司治理的必要性

20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，全球的金融危機(jī)，銀行破產(chǎn)及銀行業(yè)的兼并重組等情況紛紛出現(xiàn)銀行自身的治理問(wèn)題開(kāi)始得到了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。為了避免金融危機(jī),減輕其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的沖擊,諸多國(guó)際金融組織如國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)等都將改進(jìn)銀行治理視為提高商業(yè)銀行防范和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力的一種重要措施。

第一,商業(yè)銀行的脆弱性決定了其公司治理的必要性。商業(yè)銀行在有效行使其經(jīng)濟(jì)功能時(shí),受到以下兩個(gè)方面的制約儲(chǔ)戶(hù)對(duì)銀行的信心，即自由儲(chǔ)戶(hù)不同時(shí)提款,才能保證商業(yè)銀行將其對(duì)零散客戶(hù)的流動(dòng)性負(fù)債轉(zhuǎn)化為對(duì)借款人的非流動(dòng)性債權(quán)商業(yè)銀行對(duì)借款人的甄別和監(jiān)督是高效率的,并且是無(wú)成本或是商業(yè)銀行存在著自生的內(nèi)在脆弱性,包括儲(chǔ)戶(hù)擠兌、銀行同業(yè)支付系統(tǒng)的流動(dòng)性危機(jī)的傳遞效應(yīng)和傳染效應(yīng)以及商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化的內(nèi)生趨向性等等。

第二,完善公司治理是獲得和維持公眾信任和信心的基礎(chǔ)。這是銀行業(yè)乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵所在。只有在儲(chǔ)戶(hù)對(duì)銀行有信心,所有儲(chǔ)戶(hù)不同時(shí)提款的條件下,才能保證銀行將其對(duì)零星散戶(hù)的流動(dòng)性負(fù)債轉(zhuǎn)化為對(duì)借款人的非流動(dòng)性債權(quán),并由此獲利。當(dāng)儲(chǔ)蓄者對(duì)銀行失去信心時(shí),就會(huì)出現(xiàn)對(duì)銀行的擠兌。

一家銀行過(guò)度的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)由于金融鏈條的連鎖性和銀行在支付系統(tǒng)中的壟斷地位而放大,潛在的治理失敗會(huì)迅速傳送至整個(gè)銀行系統(tǒng)乃至所有經(jīng)濟(jì)部門(mén)。一些發(fā)達(dá)國(guó)家為加強(qiáng)銀行監(jiān)管也推行了一系列完善公司治理結(jié)構(gòu)的舉措，如美聯(lián)儲(chǔ)要求加強(qiáng)商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管英國(guó)金融服務(wù)局對(duì)商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員制定了任職要求。在國(guó)內(nèi),建設(shè)良好公司治理機(jī)制也被認(rèn)為是全面提升銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)水平,以扎實(shí)過(guò)硬的內(nèi)功來(lái)迎接加入后日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要舉措。

（二）商業(yè)銀行公司治理的特殊性

商業(yè)銀行作為特殊的企業(yè)，其特點(diǎn)決定了不可能達(dá)到嚴(yán)格意義上的完全競(jìng)爭(zhēng)組織狀態(tài)。由于信息存在不確定性，事前的逆向選擇，事中的道德風(fēng)險(xiǎn)⑶其事后的有成本的狀態(tài)檢驗(yàn)，金融機(jī)構(gòu)能有效減輕這些問(wèn)題從而降低交易成本。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)更加強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)

3 的審核與控制。相對(duì)其他類(lèi)型的企業(yè)而言，商業(yè)銀行面臨著種類(lèi)繁多的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)個(gè)商業(yè)銀行的危機(jī)容易引發(fā)多米諾骨牌效應(yīng)，從而導(dǎo)致其他金融或非金融機(jī)構(gòu)受到影響，使整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生動(dòng)蕩。

1、商業(yè)銀行相對(duì)于其他類(lèi)型的公司來(lái)說(shuō)，信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題更為嚴(yán)重。（1）商業(yè)銀行是一個(gè)由多重委托代理關(guān)系組成的網(wǎng)絡(luò)，其信息不對(duì)稱(chēng)對(duì) 表現(xiàn)在：存款人與銀行間、股東與高級(jí)代理人間、貸款人與銀行間、監(jiān)管者與銀行之間。（2）信息不對(duì)稱(chēng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)存在著抑制作用。同時(shí)，有效證券市場(chǎng)的缺乏也是阻礙接管、公司治理發(fā)揮效力的原因。

2、由于商業(yè)銀行是壟斷性的高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，在政策、經(jīng)濟(jì)、信用層面的進(jìn)入方面都存在著壁壘。在導(dǎo)致外部投資者無(wú)法進(jìn)入有效結(jié)構(gòu)治理的接管行為的同時(shí)，也導(dǎo)致了無(wú)法通過(guò)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)改善公司治理。

3、作為被嚴(yán)格監(jiān)管的企業(yè)，管制成為了商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)作用的自然發(fā)揮的阻礙。

三．商業(yè)銀行公司治理模式的國(guó)際比較

不同的國(guó)家由于各自的經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路、社會(huì)文化傳統(tǒng)和政治法律制度的不同,經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的公司發(fā)展歷程和企業(yè)制度的演變,形成了不同的公司治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制,公司治理的有效性也存在差異,由此構(gòu)成了不同的公司治理模式。這些模式總體上可以分為英美模式、德日模式、以韓國(guó)為代表的家族控制型模式和以俄羅斯為代表的轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)治理模式四種。從實(shí)踐來(lái)看，英國(guó)和美國(guó)的治理模式比較接近，日本和德國(guó)的公司治理模式比較接近，代表了兩類(lèi)典型。因此，公司治理模式大致可以分為英美模式和德日模式。從股權(quán)結(jié)構(gòu)和監(jiān)督方式看，前者股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)分散，以外部人控制監(jiān)督為主；候著股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中，以?xún)?nèi)部人控制監(jiān)督為主。

（一）德日銀行公司治理結(jié)構(gòu)的主要特征

德日屬大陸法系國(guó)家，其經(jīng)濟(jì)理念比較強(qiáng)調(diào)對(duì)看不見(jiàn)的手進(jìn)行一定的修正,在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中較為重視政府的作用和社會(huì)整體利益的實(shí)現(xiàn)。在資本結(jié)構(gòu)方面，股權(quán)主要集中銀行和相互持股的企業(yè)集中,企業(yè)融資的來(lái)源以銀行系統(tǒng)為主,通過(guò)公司內(nèi)部的直接控制機(jī)制對(duì)管理層實(shí)施監(jiān)督。其特點(diǎn)是財(cái)團(tuán)、銀行持股、大股東監(jiān)督、集體決策以及高級(jí)管理人員的終身雇傭。

1、實(shí)行雙層委員會(huì)制度,股東直接控制程度較高。監(jiān)事會(huì)不參加銀行的經(jīng)營(yíng)管理,主要執(zhí)行對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層的監(jiān)督作用。從激勵(lì)約束機(jī)制看，該制度強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)精神,注重職務(wù)晉升。德日公司治理結(jié)構(gòu)雖然都屬于債權(quán)加股權(quán)的共同治理型,但具體的監(jiān)控機(jī)制也有一些不同。首先，德國(guó)的監(jiān)事會(huì)的地位高于管理董事會(huì),監(jiān)督董事會(huì)主要代表股東利益

4 監(jiān)督管理董事會(huì),由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,但并不直接參加企業(yè)的具體經(jīng)營(yíng)管理。而日本由內(nèi)部董事會(huì)發(fā)揮決策作用，其股東大會(huì)名存實(shí)亡。

2、德日企業(yè)的融資方式以間接融資為主，采取股權(quán)與債權(quán)相結(jié)合的方式。德國(guó)日本的銀行既為公司提供貸款，又是銀行股東，見(jiàn)股東和債權(quán)人為一身。

3、德日銀行的外部治理機(jī)制相對(duì)較弱，以?xún)?nèi)控機(jī)制為主。德日銀行通過(guò)債券和股權(quán)共同參與公司內(nèi)部治理，并因此形成銀行導(dǎo)向型的公司治理模式。

（二）英美銀行公司治理結(jié)構(gòu)的主要特征

受亞當(dāng)·斯密經(jīng)濟(jì)哲學(xué)稀缺資源的最優(yōu)配置理論的影響,英美模式將股東價(jià)值最大化設(shè)定為銀行公司治理的目的,所以銀行應(yīng)當(dāng)被股東所控制。在英美模式中,公司治理遵循“股東至上”的邏輯，以股東控制為主，其他的銀行利益者如員工、債權(quán)人等相關(guān)者所獲得僅是固定報(bào)酬。一個(gè)典型的英美型公司以股權(quán)分散和管理層持有股票較少為主要特征,其公司治理具有以下特點(diǎn)：

1、實(shí)行單層委員會(huì)制度,董事會(huì)的獨(dú)立性尤為突出。英美公司治理的框架由股東大會(huì)、董事會(huì)及首席執(zhí)行官三者構(gòu)成。其中，股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu),董事會(huì)是最高的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu),董事會(huì)大多由外部獨(dú)立董事組成,董事長(zhǎng)一般由外部董事兼任,既是決策機(jī)構(gòu),又承擔(dān)監(jiān)督功能。20世紀(jì)90年代以來(lái),伴隨著大量的外部董事進(jìn)入董事會(huì),董事會(huì)的獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性和積極性得到了極大地增強(qiáng)。首席執(zhí)行官依附于董事會(huì),負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)。美英國(guó)家公司治理結(jié)構(gòu)中不單設(shè)監(jiān)事會(huì),其監(jiān)督功能由董事會(huì)下的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)承擔(dān),內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)全部由外部獨(dú)立董事組成。同時(shí),英美型的公司治理機(jī)制重視管理人員激勵(lì)機(jī)制的健全與完善,高級(jí)管理人員較高的報(bào)酬水平在控制管理腐敗上起到了積極的作用。

2、外部治理機(jī)制作用比較明顯。英美的股票市場(chǎng)比較發(fā)達(dá),眾多小投資者對(duì)經(jīng)理層的影響力比較弱,因而英美模式下的公司治理更多地依賴(lài)于公司外部市場(chǎng)的力量,比較強(qiáng)調(diào)保護(hù)少數(shù)股東的利益,要求公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)充分公開(kāi),增強(qiáng)透明度,用股票市場(chǎng)監(jiān)督管理層。股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和控制主要通過(guò)“用腳投票”⑴“敵意接管”“杠桿收購(gòu)”等來(lái)實(shí)現(xiàn)。另外,機(jī)構(gòu)投資者也在積極參與公司治理。

（三）不同參與模式的比較及對(duì)我國(guó)的啟示

1、德日模式和英美模式的比較

商業(yè)銀行參與公司治理的不同模式是與其各自的歷史傳統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的，這些模式各有優(yōu)缺。

5 德日模式的優(yōu)勢(shì)在于穩(wěn)定銀企的關(guān)系，有利于產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的結(jié)合，形成強(qiáng)大的企業(yè)金融寡頭集團(tuán)。銀行和企業(yè)的相互支持，避免了資源的浪費(fèi)，彼此都獲得了快速的發(fā)展。然而，在德日模式下，資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，投資者手中的股票流動(dòng)性較差，股東們往往通過(guò)中介機(jī)構(gòu)組織來(lái)代替他們行使對(duì)銀行的監(jiān)控權(quán)，相互持股的法人組織則通過(guò)擁有銀行的大部分控股權(quán)實(shí)施對(duì)銀行的監(jiān)控。

英美模式的優(yōu)點(diǎn)在于以股票市場(chǎng)為導(dǎo)向的外部控制機(jī)制高度發(fā)達(dá)，能對(duì)業(yè)績(jī)不良的經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生持續(xù)的替代威脅。該模式不僅有利于保護(hù)股東的利益，而且有利于以最具生產(chǎn)性方式分配稀缺性資源。但是英美模式強(qiáng)調(diào)股權(quán)的分散化及股票在證券市場(chǎng)上的流動(dòng)性，這種所有權(quán)的分散化使得銀行的控制權(quán)從一個(gè)個(gè)私人股東中脫離出來(lái)，形成了銀行所有權(quán)與控制權(quán)的分離，從而產(chǎn)生了更提高了銀行的運(yùn)作效率，加專(zhuān)業(yè)的經(jīng)理人員和專(zhuān)業(yè)投資者，靈活的市場(chǎng)接管對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者產(chǎn)生了強(qiáng)大的壓力，市場(chǎng)退出減少了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，從總體上來(lái)看更為有效。

2、對(duì)我國(guó)的啟示

可以看出，無(wú)論是英美模式還是德日模式，都存在著有缺點(diǎn)，均呈現(xiàn)出根據(jù)本國(guó)實(shí)際情況在這幾種模式中取長(zhǎng)補(bǔ)短的趨勢(shì)。我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，經(jīng)濟(jì)環(huán)境特殊，商業(yè)銀行參與公司治理的模式?jīng)]有固定的、現(xiàn)有的成功先例可供參考。這就要求我國(guó)商業(yè)銀行必須進(jìn)行廣發(fā)的試驗(yàn)，不斷的創(chuàng)新，通過(guò)市場(chǎng)實(shí)踐檢驗(yàn)其有效性。因此，商業(yè)銀行應(yīng)借鑒這些不同模式改革的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，找出符合中國(guó)國(guó)情的公司治理模式。

（1）公司治理方式是相對(duì)的和動(dòng)態(tài)的選擇。不同國(guó)家的治理模式適用于不同的經(jīng)濟(jì)文化環(huán)境，不存在一個(gè)普遍適用的治理方式。因此，“有效的”公司治理在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)與轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)里是不同的，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的治理經(jīng)驗(yàn)并不能直接移植。

（2）要建立市場(chǎng)能進(jìn)行自我交易的制度。發(fā)展合理的法律和執(zhí)法的基本制度，能有效避免驅(qū)逐良好股票持有者的現(xiàn)象。

（3）良好的市場(chǎng)環(huán)境很重要。對(duì)于轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)，作為制度主要供給者的政府，制度供給質(zhì)量的意義遠(yuǎn)大于私有化的本身。在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國(guó)家，政府過(guò)多的代替了市場(chǎng)的調(diào)節(jié)作用。這種“大政府，小市場(chǎng)”的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是的股東和債權(quán)人的約束難以發(fā)揮，使得銀行健全的公司治理無(wú)從談起。因此，政府應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)規(guī)律，營(yíng)造公正透明的市場(chǎng)環(huán)境，減少對(duì)資金及資源配置的直接干預(yù)，創(chuàng)建一個(gè)良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

四.中國(guó)商業(yè)銀行公司治理機(jī)制

(一)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)有公司治理模式的缺陷

6 長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)的銀行體系由四大國(guó)有商業(yè)銀行所壟斷。由于長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，四大國(guó)有商業(yè)銀行受?chē)?guó)有獨(dú)資的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和相應(yīng)的治理結(jié)構(gòu)影響很大，相對(duì)應(yīng)于其他商業(yè)銀行，四大行的治理結(jié)構(gòu)改革最為艱苦和復(fù)雜。

1、產(chǎn)權(quán)集中。政府在銀行中占控股地位，政府的干預(yù)和影響力大，不利于銀行的市場(chǎng)化和商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，阻礙了現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。政府以產(chǎn)權(quán)主體為名義實(shí)施了委托，但對(duì)所有者卻無(wú)須承擔(dān)責(zé)任，導(dǎo)致了“代理人缺位”問(wèn)題。這種現(xiàn)象的后果十分嚴(yán)重，不僅損害了廣大中小股東的利益，同時(shí)使我國(guó)銀行與世界脫軌。

2、組織結(jié)構(gòu)不健全。股改后的銀行在沒(méi)有完整公司治理組織結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，雖建立了“股東大會(huì)-—董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)—經(jīng)理層”的治理結(jié)構(gòu)，但缺少了良好公司治理的基本要素。建立健全董事會(huì)制度，是完善我國(guó)公司法人治理的核心。

3、激勵(lì)機(jī)制不完善。股份改造的基本目標(biāo)就是要界定法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)，在此基礎(chǔ)上建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)，包括作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的董事會(huì)，并行使最高決策權(quán)；監(jiān)督董事和經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)事會(huì)，以保護(hù)全體股東的權(quán)益；賦予經(jīng)營(yíng)管理層恰當(dāng)?shù)淖灾鹘?jīng)營(yíng)管理權(quán)及科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制，使其與股東利益保持一致。

4.公司治理的信息披露制度不透明。現(xiàn)代證券市場(chǎng)的核心內(nèi)容是對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票的公司實(shí)行信息披露制度，它應(yīng)該貫徹于證券流通發(fā)行的全過(guò)程。信息的公開(kāi)，強(qiáng)化了市場(chǎng)約束，增強(qiáng)了商行透明度，杜絕了內(nèi)幕交易的發(fā)生，發(fā)揮證券市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)的功能，成為了保護(hù)客戶(hù)利益的重要手段。

5.缺少有效的經(jīng)理人市場(chǎng)。國(guó)有商業(yè)銀行中，高級(jí)管理人員逐級(jí)委派的機(jī)制使得這些人員按上級(jí)需求進(jìn)行自我規(guī)范，從而未根據(jù)市場(chǎng)的需求來(lái)規(guī)范自己。這些原因使得我國(guó)的職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)尚未形成。

6.資本市場(chǎng)發(fā)展極為緩慢。資本市場(chǎng)的完善促進(jìn)了商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化，促進(jìn)了激勵(lì)和約束機(jī)制的發(fā)展，對(duì)公司治理起著重要的作用。但是，我國(guó)存在的中介機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范，監(jiān)管體系不完善等問(wèn)題嚴(yán)重制約了公司治理的發(fā)展。

7.社會(huì)信用建設(shè)還很落后。信用缺失對(duì)商業(yè)銀行的突出影響是企業(yè)討債的問(wèn)題，這些問(wèn)題造成了嚴(yán)重的不良貸款率，成為了阻礙我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)深化的重要原因。

（二）我國(guó)股份制商業(yè)銀行的治理模式結(jié)構(gòu)和改革方向

我國(guó)的股份制商業(yè)銀行普遍實(shí)行了股份制改革，成為了股份有限公司。按照慣例和現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，建立了法人治理結(jié)構(gòu)，并成立了股東大會(huì)，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，分離了所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)。然而實(shí)際情況并不樂(lè)觀，我國(guó)的股份制銀行（已上市的除外），在

7 公司治理結(jié)構(gòu)方面仍存在嚴(yán)重的問(wèn)題缺陷。經(jīng)營(yíng)者的選擇、政企分開(kāi)及內(nèi)部人控制是其中的三大問(wèn)題。針對(duì)這些問(wèn)題，改革的唯一目標(biāo)就是推動(dòng)銀行上市，降低國(guó)有法人股比例，促進(jìn)其治理結(jié)構(gòu)的完善。

（三）完善商業(yè)銀行公司治理的對(duì)策建議

完善商業(yè)銀行公司治理對(duì)策在不同的法律環(huán)境、產(chǎn)權(quán)制度、金融監(jiān)管等條件下形成的現(xiàn)代商業(yè)銀行，呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)。公司治理的前提條件是要?jiǎng)?chuàng)造出利于國(guó)有商業(yè)銀行公司治理完善的制度環(huán)境。我國(guó)商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)的改革和發(fā)展要根據(jù)具體國(guó)情，詳細(xì)規(guī)劃完善，用以增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。合理有效深化商業(yè)銀行公司治理的股份制改造，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多樣化，過(guò)渡到國(guó)家相對(duì)控股,完善國(guó)有銀行.1.實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)，轉(zhuǎn)變政府職能。商業(yè)銀行的重組，要明確區(qū)分“出資者所有權(quán)”與銀行作為獨(dú)立法人的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。即強(qiáng)調(diào)了政府的出資人身份，減少政府的行政干預(yù)，改變政府的管理體制。其次，要通過(guò)規(guī)范的監(jiān)管程序，監(jiān)管手段，監(jiān)管內(nèi)容來(lái)促進(jìn)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)，創(chuàng)新，用以落實(shí)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。一句話(huà)，政府應(yīng)從宏觀指導(dǎo)銀行經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范化，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)利潤(rùn)化，激勵(lì)機(jī)制市場(chǎng)化。

2.優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化。在國(guó)家絕對(duì)控股下，國(guó)家股東擁有的權(quán)利確保了它不受任何控制，這就只是現(xiàn)代商業(yè)銀行制度下的制約機(jī)制不能發(fā)揮它應(yīng)有的作用。引入有效的制約機(jī)制，建立相應(yīng)的利益主體，即實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，這是建立股東權(quán)利機(jī)制的必要條件。主要包括：一.將單一產(chǎn)權(quán)變?yōu)槎嘣a(chǎn)權(quán)，引入新的投資者，尤其是合格境外金融機(jī)構(gòu)，用以增加商行所有者個(gè)數(shù)。二.完善法律制度，確保法人對(duì)其資產(chǎn)承擔(dān)法律上的責(zé)任。

3.構(gòu)建商業(yè)銀行合理的內(nèi)部利益制衡機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部治理機(jī)制的基本內(nèi)容包括由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層所構(gòu)成的銀行內(nèi)部監(jiān)督與制約機(jī)制。這在整個(gè)公司治理活動(dòng)中發(fā)揮了主導(dǎo)作用。首先要明確董事會(huì)職責(zé)，建立董事會(huì)和董事的評(píng)價(jià)機(jī)制，制定相應(yīng)的激勵(lì)和懲罰措施。其次，要明確董事會(huì)的獨(dú)立性，避免董事會(huì)形同虛設(shè)，管理層權(quán)利的膨脹。三.監(jiān)事會(huì)要監(jiān)督到位，明確監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督核心。增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)，以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心，是股東利益大最大化。

4.善激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制。公司治理中的代理成本與道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不可能僅依靠監(jiān)督與制約來(lái)解決，還需要一套有效的激勵(lì)約束機(jī)制。報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制、剩余支配權(quán)激勵(lì)機(jī)制與經(jīng)營(yíng)控制權(quán)激勵(lì)機(jī)制、聲譽(yù)激勵(lì)機(jī)制、聘用與解雇激勵(lì)機(jī)制等構(gòu)成了激勵(lì)機(jī)制。其建立與完善是多層面的。重視激勵(lì)機(jī)制，是現(xiàn)代金融企業(yè)的改革方向。約束機(jī)制是指這

8 對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的行為決策所進(jìn)行的一系列客觀的審核與監(jiān)督行動(dòng)。完善約束機(jī)制，利于提高監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的獨(dú)立性。

5.完善銀行業(yè)的信息披露制度。強(qiáng)有力的信息披露制度是對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)督的典型特征，是股東行使表決權(quán)的直接關(guān)系著銀行公司治理的成敗。信息權(quán)的引入，實(shí)施，解決了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層間治理意識(shí)不對(duì)稱(chēng)，治理知識(shí)和信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。加強(qiáng)信息披露制度不僅相關(guān)利益人，且規(guī)范了銀行運(yùn)作和有效治理。

6.建富有創(chuàng)造力的企業(yè)文化。首先要借鑒傳統(tǒng)和現(xiàn)代的優(yōu)秀企業(yè)文化，建立上下一致的經(jīng)營(yíng)理念，使之成為全體員工的行為準(zhǔn)則。其次，要塑造良好的銀行企業(yè)形象和品牌。進(jìn)行準(zhǔn)確的市場(chǎng)和形象定位，強(qiáng)化對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，將其核心競(jìng)爭(zhēng)力體現(xiàn)出來(lái)，爭(zhēng)取得到社會(huì)的認(rèn)同。同時(shí)，也要注重企業(yè)文化的管理，并多角度、多側(cè)面、多層次、多方位的引導(dǎo)企業(yè)員工價(jià)值觀，從而升華員工情操，提升員工素質(zhì)，努力實(shí)現(xiàn)銀行的全面提升。

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致

謝

從開(kāi)始寫(xiě)作至本論文最終定稿，總共花費(fèi)了我將近一年的時(shí)間。雖說(shuō)在繁忙的學(xué)習(xí)和工作之余要完成這樣一篇論文的確不是一件很輕松的事情，但我內(nèi)心深處卻滿(mǎn)含深深的感激之情。

首先誠(chéng)摯的感謝我的論文指導(dǎo)老師王品正導(dǎo)師。導(dǎo)師淵博的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，精益求精的工作作風(fēng)，誨人不倦的高尚師德，嚴(yán)以律己、寬以待人的崇高風(fēng)范，樸實(shí)無(wú)華、平易近人的人格魅力對(duì)我影響深遠(yuǎn)。不僅使我樹(shù)立了遠(yuǎn)大的學(xué)術(shù)目標(biāo)、掌握了基本的研究方法，還使我明白了許多待人接物與為人處世的道理。本論文從選題到完成，每一步都是在導(dǎo)師的指導(dǎo)下完成的，傾注了導(dǎo)師大量的心血。在此，謹(jǐn)向?qū)煴硎境绺叩木匆夂椭孕牡母兄x！

其次，還要感謝南京審計(jì)學(xué)院其他老師和同學(xué)，他們熱情解答了我關(guān)于商業(yè)銀行公司治理機(jī)制研究方面的問(wèn)題。最后，也要感謝南京圖書(shū)館，為我論文的完成提供了很多珍貴的資料。

第二篇：銀行公司治理

銀行公司治理

銀行公司治理一般泛指公司管理與激勵(lì)約束的方法。公司治理的概念最早是在20世紀(jì)70年代初由美國(guó)學(xué)者提出，初衷是為了加強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性，強(qiáng)化董事會(huì)職能，防止內(nèi)部人控制。也就是說(shuō)當(dāng)經(jīng)理人權(quán)力過(guò)大影響到董事會(huì)的正常運(yùn)行時(shí)，如何保證作為股東代理人的董事會(huì)正常行使權(quán)力，其最終目的是保證股東的利益。

銀行公司治理是協(xié)調(diào)股東和其他利益相關(guān)者之間相互關(guān)系的一種制度，狹義的公司治理包括公司治理結(jié)構(gòu)和公司內(nèi)部治理機(jī)制。銀行公司治理可以保護(hù)銀行自身利益，提高銀行的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力。如保護(hù)銀行股東、存款人等各方的利益，還可以引進(jìn)外資，提高金融監(jiān)管有效性等。銀行公司治理的目標(biāo)是通過(guò)治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制的設(shè)計(jì)，保證股東、董事、總經(jīng)理等治理主體責(zé)任和權(quán)利對(duì)稱(chēng)，公司內(nèi)部制衡機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制和管理控制機(jī)制有效發(fā)揮作用，最終達(dá)到使代理行為公平與公正、代理成本最小化的目的。銀行公司治理應(yīng)當(dāng)遵循①治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)維護(hù)股東的權(quán)力。②治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)確保包括小股東和外國(guó)在內(nèi)的所有股東受到平等的待遇。如果股東的權(quán)利受到傷害，他們應(yīng)有機(jī)會(huì)得到有效補(bǔ)償。③銀行公司治理結(jié)構(gòu)的框架應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，并且鼓勵(lì)公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財(cái)富和工作機(jī)會(huì)，以及為保持企業(yè)財(cái)務(wù)健全而積極合作。④治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露公司有關(guān)的任何重大信息(包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息)⑤治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督，確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)。

銀行公司治理和管理在研究重點(diǎn)、具體的表現(xiàn)形式、所依據(jù)的理論基礎(chǔ)等方面存在不同。公司治理目標(biāo)同管理目標(biāo)也存在差異，股東利益同銀行利益的表現(xiàn)有時(shí)候不盡一致。所以，我們既要強(qiáng)調(diào)“管理”，也應(yīng)強(qiáng)調(diào)“治理”，使股東利益、銀行利益和其他利益相關(guān)者的利益都不受到侵害。

與一般企業(yè)的公司治理相比，銀行的公司治理一是銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)特殊，存款人在信息的獲取方面處于劣勢(shì)，存款人的利益容易受到侵犯，這就要求銀行的公司治理應(yīng)更多地關(guān)注存款人等利益相關(guān)者的利益，而不能僅僅局限于股東本身。二是銀行是社會(huì)資金的聚集場(chǎng)所，是資金運(yùn)用的一個(gè)中間環(huán)節(jié)，銀行通過(guò)存款在不同的時(shí)間、地區(qū)和行業(yè)之間提供經(jīng)濟(jì)資源轉(zhuǎn)移途徑，這樣，它的涉及面就非常廣，這使得銀行資金的安全性顯得尤為重要。

從歷史的眼光看，不同的國(guó)家具有不同的社會(huì)傳統(tǒng)、法律體系、政治體制及經(jīng)濟(jì)制度，因而演化出多樣化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、融資模式和要素市場(chǎng)，進(jìn)而形成了各類(lèi)型公司治理結(jié)構(gòu)模式。今天，日益開(kāi)放的市場(chǎng)已不允許再固守于一成不變的公司治理模式，每一種公司治理模式是特定環(huán)境的產(chǎn)物，它也必然隨著環(huán)境的變化而發(fā)展，發(fā)展結(jié)果不會(huì)是單一的股份公司治理模式。公司治理模式的發(fā)展趨勢(shì)是相互學(xué)習(xí)和借鑒，是一些公司治理原則的普遍應(yīng)用，而不是一種模式替代另一種模式。

銀行公司治理是環(huán)境依賴(lài)的，我們?cè)谘芯抗局卫韱?wèn)題時(shí)，不能單就公司治理而研究公司治理，還必須考慮銀行所處的外部環(huán)境，包括宏觀經(jīng)濟(jì)背景、法律環(huán)境、政策取向、社會(huì)誠(chéng)信與輿論環(huán)境、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、資本市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制、資本市場(chǎng)兼收購(gòu)情況、銀行業(yè)壟斷程度、銀行業(yè)進(jìn)入壁壘、銀行業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等。密切關(guān)注公司治理與環(huán)境的相關(guān)性，在銀行公司治理研究方面保持開(kāi)闊的視角，作出較為客觀的判斷和可行的實(shí)施方案。

國(guó)有銀行公司治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮作用的有效性問(wèn)題，是代理人問(wèn)題。即對(duì)代理人的選拔機(jī)制是否完善、代理責(zé)任是否到位、對(duì)代理人的激勵(lì)約束是否有效等，但是當(dāng)前需要解決的是出資人問(wèn)題:出資人責(zé)任不到位、對(duì)出租人的激勵(lì)約束不完善是目前我國(guó)國(guó)有銀行面臨的根本性問(wèn)題。只有負(fù)責(zé)任的出資人，才能選出負(fù)責(zé)任的代理人。

商業(yè)銀行的內(nèi)部治理機(jī)制主要包括內(nèi)部制衡機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、管理控制機(jī)制、信息披露機(jī)制、外部監(jiān)管機(jī)制等。其中，內(nèi)部制衡機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、管理控制機(jī)制屬于內(nèi)部治理機(jī)制；信息披露機(jī)制、外部監(jiān)管機(jī)制屬于外部治理機(jī)制。內(nèi)部治理機(jī)制側(cè)重解決委托人和代理人責(zé)權(quán)利分配的公平性和有效性問(wèn)題，以及銀行的中小股東、利益相關(guān)者及社會(huì)公眾利益保護(hù)問(wèn)題。有效的公司治理結(jié)構(gòu)和公司治理機(jī)制構(gòu)成了良好的銀行公司治理的雙重保障。

銀行公司治理需要正確處理防范風(fēng)險(xiǎn)與促進(jìn)發(fā)展之間的關(guān)系；正確認(rèn)識(shí)行為監(jiān)管與資本監(jiān)管之間的關(guān)系；正確區(qū)分社會(huì)管理者同所有權(quán)代理人之間的關(guān)系；正確處理促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不越位之間的關(guān)系。

良好的公司治理不僅有助于解決銀行固有的問(wèn)題，還可以使銀行的運(yùn)作進(jìn)入良性循環(huán)，保持銀行的健康穩(wěn)健發(fā)展，對(duì)銀行整體價(jià)值的提升是顯而易見(jiàn)的。里昂亞洲證券公司曾用7大項(xiàng)、54小項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)衡量公司治理結(jié)構(gòu)與公司績(jī)效的相關(guān)性，結(jié)果發(fā)現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)越完善的公司，其股價(jià)表現(xiàn)相對(duì)優(yōu)異，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)更好，競(jìng)爭(zhēng)力更強(qiáng)。過(guò)去5年來(lái)，新興市場(chǎng)前100家大公司的股本回報(bào)率平均為3.88%，但治理機(jī)制完善的前25家企業(yè)的股本回報(bào)率則平均高達(dá)9.3%。由此可以推論，良好的公司治理結(jié)構(gòu)在降低委托代理成本，保持相關(guān)利益主體利益均衡，促使銀行盡可能提高治理水平和運(yùn)行效率方面具有至關(guān)重要的作用。

第三篇：商業(yè)銀行公司治理心得

《商業(yè)銀行公司治理——基于商業(yè)銀行特殊性的研究》心得

商業(yè)銀行可以劃歸為企業(yè)，之前有過(guò)許多關(guān)于企業(yè)管理的研究，可能很多人會(huì)很自然的將這些治理經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用到銀行管理中，但本文重新定義了這一思想，商業(yè)銀行不單單是個(gè)企業(yè)，更是社會(huì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的潤(rùn)滑劑，本身具有其特殊性。因此，需要我們用獨(dú)特的視角來(lái)研究它，本文作者從商業(yè)銀行和一般企業(yè)的不同點(diǎn)出發(fā)，來(lái)研究商業(yè)銀行公司的治理，給我很多啟發(fā)。

好的研究點(diǎn)，往往蘊(yùn)含在一般性分析之中，本文作者從公司的基本概念出發(fā)，細(xì)細(xì)剖析出商業(yè)銀行的特殊性所在，并針對(duì)其特殊性，提出自己針對(duì)商業(yè)銀行治理的獨(dú)到見(jiàn)解。針對(duì)亞洲金融危機(jī)后，公司治理目標(biāo)不僅在于保護(hù)投資者的利益，而且在于減少市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和保持金融體系的穩(wěn)定。這種銀行治理的目標(biāo)定位不僅賦予了其更深刻的內(nèi)涵和更豐富的內(nèi)容，更重要的是表明了銀行治理對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在影響機(jī)制和維護(hù)金融體系穩(wěn)定的目標(biāo)追求。這樣的研究也給現(xiàn)在全球金融危機(jī)陰影下的中國(guó)銀行界的改革發(fā)展提供了借鑒和幫助作用。

通過(guò)此篇文章的閱讀，生活中的一些細(xì)心發(fā)現(xiàn)或許就是我們一篇好的論文的發(fā)端，細(xì)留心處皆學(xué)問(wèn)。

公司治理自查報(bào)告

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