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第一篇：制作行政執(zhí)法案卷的注意事項

執(zhí)法文書是執(zhí)法行為的有效載體，執(zhí)法案卷又是執(zhí)法水平的直接體現(xiàn)。我們在執(zhí)法實踐中，往往因為文書制作不規(guī)范，程序不合法，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤銷或變更，甚至在行政訴訟中敗訴。為此，認(rèn)真制作執(zhí)法案卷顯得尤為重要。筆者就執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的一些問題，談一點粗淺的認(rèn)識。

裝訂整齊、條理清楚

案卷應(yīng)由封面、封底、罰款票及各種實用文書組成。案卷裝訂應(yīng)用裝訂機和線繩；卷內(nèi)文書應(yīng)按事情的發(fā)生、發(fā)展、時間順序排列；在每頁文書右上角用阿拉伯?dāng)?shù)字標(biāo)明頁碼，逐項登記在“目錄”內(nèi)，尤其注意罰沒款統(tǒng)一收據(jù)應(yīng)貼在一張白紙上標(biāo)明頁碼裝訂入卷，以免丟失；案卷封面按要求逐項填寫，案由要求寫得簡單明了，處理結(jié)果按處罰決定書內(nèi)容填寫，辦案日期寫清起止日期，保存年限及文書的件數(shù)、頁碼、歸檔號及結(jié)案日期，做到條理清楚，便于查閱。

必用文書不能省略

新修訂的執(zhí)法文書共有43種，但在執(zhí)法案卷中必須使用的文書有9種，即現(xiàn)場檢查筆錄、立案審批表、調(diào)查筆錄、通知、送達回證、行政案件審理記錄、行政處罰告知書、行政處罰決定書、行政案件結(jié)案報告。這是一般立案案件必用文書，缺少任何一種，執(zhí)法案卷不完善，執(zhí)法實踐中往往是辦、審不分離，不履行告知程序，這樣做既不符合《技術(shù)監(jiān)督辦案程序》的規(guī)定，也不符合《行政處罰法》原則；既影響了執(zhí)法文書的嚴(yán)肅性，也直接影響到行政執(zhí)法的有效性。

填寫執(zhí)法文書應(yīng)仔細認(rèn)真

文書制作必須使用水筆或簽字筆，不能用鉛筆或圓珠筆，涂改處應(yīng)有當(dāng)事人簽字或壓印認(rèn)可，空白處應(yīng)當(dāng)填寫空白符號或用文字說明，記錄違法事實字跡工整，條理清楚，認(rèn)真填寫文書每項，不能忽視任何細節(jié)。如被檢查單位(人)全稱，法定代表人的姓名、職務(wù)、地址、企業(yè)代碼、行政相對簽字人與法人的關(guān)系等應(yīng)交待清楚。在任何環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問題，哪怕是一個字的誤差，都有可能導(dǎo)致行政處罰無效，案件無法執(zhí)行，在執(zhí)法實踐中，其教訓(xùn)也是很深刻的。

兩種筆錄使用應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范

現(xiàn)場檢查筆錄是把執(zhí)法人員在檢查中發(fā)現(xiàn)的情況作如實記錄，調(diào)查筆錄則是把行政相對人和其他有關(guān)人員提供的情況如實記錄。兩種筆錄的作用、程序、意義不同，不能混為一談，相互取代。使用現(xiàn)場檢查筆錄應(yīng)抓住被查物品的細節(jié)特征，客觀、準(zhǔn)確、全面地記錄，如檢查依據(jù)、檢查方式、檢查范圍及檢查內(nèi)容，物品進價、銷價、數(shù)量、庫存等有關(guān)情況，絕不能盲目對當(dāng)事人行為或案件性質(zhì)進行定性，如“目測”含量不夠，即定性為該產(chǎn)品不合格。這是現(xiàn)場檢查筆錄中不允許出現(xiàn)的。調(diào)查筆錄應(yīng)根據(jù)案情事先擬定調(diào)查主題，避免調(diào)查偏離目標(biāo)，使用多個調(diào)查筆錄應(yīng)互相印證其有效性，相對人應(yīng)在兩種筆錄中文書結(jié)尾處簽屬“情況屬實”字樣，執(zhí)法人員在筆錄中未簽字，或調(diào)查人、記錄人是同一人現(xiàn)象不允許存在。筆錄應(yīng)寫明）并在各頁右邊中間處加蓋騎縫章。如排版后所?？瞻滋幉荒苋菹侣淇罴坝≌挛恢脮r，可適當(dāng)調(diào)整間距，保持頁面美觀。

”。

4.條款項的表述方式：條款項的序號用中文數(shù)字表述，其中款的序號不加圓頁”。

4.條款項的表述方式：條款項的序號用中文數(shù)字表述，其中款的序號不加圓括號，項的序號必須加圓括號。如第一條第一款第（一）項。

5.除行政處罰決定書的文號自動生成外，其它行政處罰文書的文號中發(fā)文機關(guān)代字為“?！保蛱栍尚姓幜P專用章編號+三位數(shù)順序號組成。如由城區(qū)分局承辦的案件行政處罰告知書的文號應(yīng)為：海工商案告字〔2010〕第01-001號。

第五條 文書正式印制前應(yīng)當(dāng)進行復(fù)核，重點是審批簽發(fā)手續(xù)、文書內(nèi)容及格式等。未經(jīng)簽發(fā)的行政處罰文書不得印發(fā)，嚴(yán)禁越權(quán)簽發(fā)和先印發(fā)后補簽。

第六條 行政處罰案卷裝訂應(yīng)遵循的技術(shù)規(guī)范：

（一）行政處罰簡易程序案件可數(shù)案一卷。一般程序案件一案一卷，并應(yīng)當(dāng)按正卷和副卷分別裝訂；個別案情復(fù)雜的可一案數(shù)卷。

（二）卷內(nèi)文書材料應(yīng)當(dāng)使用打碼機依次標(biāo)注。頁碼標(biāo)注通常采用三位數(shù)標(biāo)注法，如第1頁標(biāo)注為“001”；卷宗材料超千頁的，采用四位數(shù)標(biāo)注，如“0001”。頁碼標(biāo)注在每頁的右上角（如有反頁在左上角標(biāo)注）。封面、卷內(nèi)目錄、封底不編頁碼。

（三）案卷封面一律打印，目錄及卷內(nèi)文書材料應(yīng)當(dāng)使用鋼筆書寫，字跡要工整、規(guī)范、清楚。

（四）案卷裝訂還應(yīng)當(dāng)注意以下問題：

1.文書破損的，應(yīng)當(dāng)進行修補或者復(fù)制，復(fù)制件放于原件之前；

2.文書紙面超過A4紙的，按卷面大小折疊整齊；

3.文書紙面過小或者裝訂后影響字跡的，以A4紙進行粘貼；

4.以視聽資料、計算機數(shù)據(jù)為證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在案卷中標(biāo)明載體的形式、錄制的時間和地點，以及載體的數(shù)量、內(nèi)容、責(zé)任者、存放地點等；

5.不能附卷保存的物證可拍攝成照片附卷。

6.案卷一般采用三孔一線的方法用線裝訂，左側(cè)裝訂，文書材料的左邊和下邊必須對齊。案卷厚度以不超過2厘米為宜。

第七條 有關(guān)行政處罰文書的文號、內(nèi)容填制一律按照國家工商總局2009年版《工商行政管理機關(guān)行政處罰文書使用手冊》的規(guī)定及及本局制定的格式文書示范文本手冊的具體要求填制。

為了使行政機關(guān)及其行政執(zhí)法人員嚴(yán)格履行法定職責(zé)，規(guī)范行政執(zhí)法行為，保證法律、法規(guī)及規(guī)章的全面、正確實施，提高依法行政水平，石景山區(qū)政府連續(xù)15年開展了行政處罰案卷評查工作。近五年以來，共抽取279卷開展集中評查，其中優(yōu)秀卷180卷，占總抽卷數(shù)的64％，及格卷97卷，占總抽卷數(shù)的35％，不及格2卷，占總抽卷數(shù)的1％。

一、行政處罰案卷評查發(fā)現(xiàn)執(zhí)法中的問題

1、主體資格問題

實施處罰主體身份不清。行政執(zhí)法中存在著行政處罰主體不適格，處罰不成立，以及執(zhí)法人員忽視亮明身份、出示證件等環(huán)節(jié)，導(dǎo)致執(zhí)法主體不清等問題；行政執(zhí)法文書未加蓋行政機關(guān)印章的情況時有發(fā)生，導(dǎo)致處罰不成立。

在被處罰主體方面，因疏忽造成記述名稱前后不一致或用簡稱等，導(dǎo)致無法確認(rèn)被處罰主體資格，被處罰主體不合法；有的混淆了公民與法人或其他組織的概念；被處罰主體同繳款人不一致，又無說明，也是引起被處罰主體不清的原因之一。

2、事實證據(jù)問題

在調(diào)查取證方面認(rèn)定事實不清。發(fā)現(xiàn)了違法事實，卻未進行取證或取證不全或丟失關(guān)鍵證據(jù)的問題，在行政處罰案卷中表現(xiàn)十分突出。

事實證據(jù)前后矛盾。在檢查筆錄、詢問筆錄、行政處罰決定書等不同法律文書中，對違法事實的基本要素記述不一致等問題，時有發(fā)生。

事實證據(jù)缺乏質(zhì)證。同一事實證據(jù)，當(dāng)事人雙方提供的證據(jù)不同，采信一方，作出的行政處罰決定，證據(jù)不足。

事實證據(jù)材料不齊備。被詢問人筆錄的意見，未頂格簽字，缺少“以上情況屬實”或“和我說的一樣”的意思表示，詢問筆錄中有改動處，未加蓋當(dāng)事人指印，無法認(rèn)定其筆錄的真實性。

主要證據(jù)缺失。行政處罰案卷中缺少被處罰當(dāng)事人身份證明材料，無法確認(rèn)其合法身份；違法當(dāng)事人不能親自參加處罰、委托接受處罰的，無授權(quán)委托書或授權(quán)委托書要素不全、制作不規(guī)范，等等。

3、法律適用問題

適用法律法規(guī)條、款、項不準(zhǔn)確、不完整。處罰案卷中，適用法律，或款項不分，或沒有具體到款項，占整個抽查案卷的20%；有個別部門把未修改的法律、法規(guī)適用在法律、法規(guī)修改后的行政處罰上。

超越法律規(guī)定處罰。如處罰明顯低于法律規(guī)定最低限額。

4、程序問題

時間倒置。如有的單位處罰還未履行，在結(jié)案報告中負責(zé)人已簽字同意結(jié)案；處罰決定書日期和行政機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)或決定日期不一致。

未履行告知程序或告知不全面、不準(zhǔn)確。行政處罰中有的未告知陳述權(quán)、申辯權(quán)，有的符合聽證條件的未告知聽證權(quán)；有的未告知復(fù)議、訴訟的期限和途徑，復(fù)議和訴訟期間等。

未按法律規(guī)定的時限送達。在行政處罰中，忽視七日的送達時限，超期送達，或因找不到當(dāng)事人不能送達的情況，依然存在。

審批程序不嚴(yán)格。行政處罰審批中，未實行承辦人、科室、領(lǐng)導(dǎo)三級審批程序，特別是缺少主要領(lǐng)導(dǎo)的審批意見；有爭議案件或重大處罰案件，無集體討論記錄；領(lǐng)導(dǎo)同承辦人意見不一致，無原因、理由的說明。

限期整改后無復(fù)查。在行政處罰中，往往下達責(zé)改通知書的同時，作出處罰決定，處罰執(zhí)行完畢，便申請結(jié)案，忽視整改措施落實情況，以罰代管。

5、規(guī)范性問題

主要存在：卷內(nèi)文件目錄與卷內(nèi)文書名稱不一致；當(dāng)事人的基本情況填寫不全，當(dāng)事人未簽字，未說明拒絕簽字理由及證明人；勘驗的時間、地點、內(nèi)容和方式填寫不規(guī)范，特別是現(xiàn)場的關(guān)鍵細節(jié)記錄不夠詳細；多名當(dāng)事人和證人的，未逐一進行詢問，分別制作筆錄；當(dāng)事人對違法事實的供認(rèn)，或證人對違法事實的指認(rèn)，事實的時間、地點、行為和行為人、數(shù)量、情節(jié)和后果等情況記述不全；取證文書上未注明取證的原因、地點、依據(jù)，取證人和被取證當(dāng)事人未簽名或蓋章，取證文書未加蓋行政機關(guān)印章；先行登記未填寫物品清單，或物品清單記載的要素不全或記載錯誤，或未經(jīng)審批，或未做處理決定；文書裝訂不整齊，排列不規(guī)范，無目錄和頁號，頁碼編寫有漏頁等問題。

6、行政不作為問題

在有行政處罰權(quán)的38個機構(gòu)中，2005年發(fā)生行政處罰行為的單位僅有20個。近一半的具有行政處罰權(quán)的單位沒有實施行政處罰，除去機構(gòu)設(shè)置、法律設(shè)定等客觀原因外，存在著行政不作為的問題。

二、執(zhí)法中存在問題的原因分析

1、行政執(zhí)法人員不熟悉行政處罰的業(yè)務(wù)知識，是出現(xiàn)上述問題的基本原因。機構(gòu)改革以后，領(lǐng)導(dǎo)干部、中層的業(yè)務(wù)骨干和執(zhí)法人員，都做出相應(yīng)的調(diào)整，熟悉業(yè)務(wù)的人員出現(xiàn)斷檔。有的領(lǐng)導(dǎo)干部提出政府能否作為拆遷的主體；罰款、罰金、滯納金不分；法律的條、款、項、目不分等，都說明最基本的法律素質(zhì)不具備。

2、執(zhí)法人員數(shù)量相對不足。如：城管行政處罰權(quán)相對集中后，200多名行政執(zhí)法人員，具有300多項處罰職能，城市道路建設(shè)，交通管轄的道路、路口急劇增加，而人員相對固定，加上行政處罰量大，很難作到件件案件精益求精。

3、行政執(zhí)法人員的培訓(xùn)不能及時到位。石景山區(qū)共有執(zhí)法人員2600余人，且人員流動快，很難使每一個執(zhí)法人員都經(jīng)過嚴(yán)格的上崗培訓(xùn)后再執(zhí)法，加上新法相繼出臺，全員培訓(xùn)不能及時到位。

4、法律設(shè)定與地區(qū)經(jīng)濟差異的矛盾。建筑施工、無照經(jīng)營取締等法律法規(guī)，對違法行為的處罰，低限也是幾萬元的罰款，對小型企業(yè)、個體經(jīng)營戶，因資金短缺，很難承受巨額罰款，導(dǎo)致依法處罰難以到位。

5、執(zhí)法中的新情況、新問題不斷出現(xiàn)。通訊、網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代科技發(fā)展，出現(xiàn)許多新的問題，找不到合適的法律依據(jù)，憑習(xí)慣做法辦事，對一些新類型的疑難案件把握得不夠準(zhǔn)確。

6、條塊標(biāo)準(zhǔn)不一。市區(qū)案卷評查，依據(jù)《北京市行政處罰案卷標(biāo)準(zhǔn)》，但一些垂直領(lǐng)導(dǎo)的部門，因上級業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一印制的文書格式，有的不符合《行政處罰法》要求，評查標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。

7、不作為。一是機構(gòu)改革后，行政執(zhí)法人員嚴(yán)重不足；二是執(zhí)法相對人是黨政機關(guān)的，處罰很難落實，故多采用協(xié)調(diào)辦法，督促整改；三是一般行政處罰程序復(fù)雜，易導(dǎo)致行政復(fù)議、行政訴訟敗訴，為了不影響部門榮譽，慎重處罰；四是處罰管理與建設(shè)服務(wù)型政府的矛盾，以指導(dǎo)、督促整改代替處罰的現(xiàn)象越來越明顯；五是不舉報不處罰的管理模式，因種種原因，當(dāng)事人不愿舉報，致使侵權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重存在。

三、提高行政執(zhí)法水平的建議

1、加強對領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干、一般執(zhí)法人員分層次的培訓(xùn)。要采取多渠道、多形式進行培訓(xùn)，鼓勵自學(xué)，不斷提高執(zhí)法人員的法學(xué)理論水平。要采取“走出去，請進來”等多種方式，通過聽輔導(dǎo)講座、觀摩交流等途徑，提高執(zhí)法人員的辦案能力。

2、強化行政執(zhí)法監(jiān)督檢查。各執(zhí)法部門法制機構(gòu)要嚴(yán)格審核案卷，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。要充分發(fā)揮行政執(zhí)法責(zé)任制和錯案追究制的功能作用，獎優(yōu)罰劣，增強執(zhí)法人員的責(zé)任心。區(qū)政府法制辦在搞好案卷集中評查的同時，還要進行個別檢查和指導(dǎo)，及時糾正行政處罰案卷中存在的問題。

3、積極開展調(diào)查研究。對執(zhí)法中遇到的疑難問題以及因執(zhí)法環(huán)境變化而出現(xiàn)的新情況、新問題，注重調(diào)查研究，努力探索解決問題的有效途徑。

4、狠抓行政處罰文書的規(guī)范化?！侗本┦行姓幜P案卷標(biāo)準(zhǔn)》有明確規(guī)定的，各部門在制作文書時要嚴(yán)格遵照執(zhí)行；個別業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用的與上述“標(biāo)準(zhǔn)”要求不符的，要盡快予以修改；對“標(biāo)準(zhǔn)”沒有明確規(guī)定的，要按照《行政處罰法》和《北京市行政處罰案卷標(biāo)準(zhǔn)》，在執(zhí)法工作中根據(jù)具體情況逐步加以完善。

5、加大行政處罰力度。這次案卷評查中幾個部門未能送出參評案卷的原因，主要是其中一些部門雖有行政處罰權(quán)，但迄今未行使或至少是一年內(nèi)未行使，對發(fā)生的違法問題只采用協(xié)調(diào)處理的途徑解決，甚至大事化小，小事化了，處罰力度不夠。各執(zhí)法機關(guān)要積極運用行政處罰手段，加大執(zhí)法力度，以保證國家法律的充分實施。

6、發(fā)揮法制機構(gòu)的作用，加強監(jiān)督。注意發(fā)揮法制科長或法制干部的監(jiān)督作用，加強日常監(jiān)督檢查和培訓(xùn)，做好部門案卷評查工作。

7、正視問題，積極整改。各行政執(zhí)法機關(guān)要針對本部門案卷評查中檢查出的問題，認(rèn)真總結(jié)，加強培訓(xùn)與考核，從強化依法行政程序意識入手，確保行政處罰的及時、合法、有效，并作為依法行政的一項重要工作來抓，真正做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必糾，不斷提高依法行政能力和文書制作水平。

第二篇：煙草專賣案件查辦相關(guān)制度

第一章

案件查辦相關(guān)制度

第一節(jié) 拉薩市煙草專賣局行政處罰案件調(diào)查取證制度 第一條 為保證拉薩市煙草專賣行政處罰案件的調(diào)查取證工作的正常進行，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政訴訟法》、《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》（工信部12號令）制訂拉薩市煙草專賣局行政處罰案件調(diào)查取證制度。

第二條 調(diào)查取證的基本內(nèi)容包括：涉案人（包括自然人、法人、其他組織）的基本情況；違法行為發(fā)生的時間、地點、經(jīng)過、情節(jié)、后果等；違法方式以及違法經(jīng)營數(shù)額、違法所得等情況;煙草專賣品鑒定結(jié)論；其他有關(guān)事實。

第三條 證據(jù)的調(diào)取應(yīng)當(dāng)符合法律的規(guī)定并經(jīng)查證屬實后，方能作為認(rèn)定事實的依據(jù)。

第四條 進行調(diào)查或者檢查時，執(zhí)法人員不得少于二人，(含兩人)，并向被檢查人出示執(zhí)法檢查證件。

第五條 對違法行為發(fā)生現(xiàn)場進行檢查時，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)通知有管轄權(quán)的公安機關(guān)到場協(xié)助調(diào)查。發(fā)現(xiàn)涉案當(dāng)事人的違法行為涉嫌構(gòu)成犯罪的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)協(xié)調(diào)有管轄權(quán)的公安機關(guān)進行立案調(diào)查，并積極配合公安機關(guān)開展調(diào)取書證、現(xiàn)場檢查、詢問當(dāng)事人、證人等相關(guān)調(diào)查取證工作。

第六條 調(diào)查取證應(yīng)當(dāng)明確案件的涉案人身份。執(zhí)法人員收集、調(diào)取涉案人身份證明、營業(yè)執(zhí)照的，可以將其有效證件原件復(fù)印、拍照，制作證據(jù)復(fù)制提取單，并由持證人以簽字、按手印或者蓋章的方式確認(rèn)，注明證件名稱與原件相符。

第七條 對涉嫌違法經(jīng)營的，應(yīng)當(dāng)調(diào)取案件當(dāng)事人的經(jīng)營資質(zhì)證明，與案件有關(guān)的業(yè)務(wù)往來合同、進貨票據(jù)、賬冊、文件等書證。有涉嫌違法運輸車輛、煙草專用機械的，還應(yīng)當(dāng)調(diào)取涉案車輛的行駛證明、專用機械牌號等相關(guān)證明文件。需要有關(guān)單位配合調(diào)取上述證據(jù)材料的，應(yīng)當(dāng)持本煙草專賣行政主管部門出具的協(xié)助調(diào)查函辦理。

第八條 調(diào)取本制度第7條規(guī)定的書證，應(yīng)當(dāng)收集原始憑證作為證據(jù)；確有困難的，可以將原件復(fù)印、復(fù)制、摘抄、拍照，并由原始證據(jù)持有人以簽字、按手印或者蓋章的方式確認(rèn)，注明證件名稱與原件相符。

第九條 對涉煙違法行為發(fā)生的現(xiàn)場進行檢查時，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)制作檢查（勘驗）筆錄，記載案發(fā)現(xiàn)場當(dāng)事人基本情況和檢查經(jīng)過、結(jié)果，并交當(dāng)事人以簽字、按手印或者蓋章方式確認(rèn)；當(dāng)事人拒絕簽字或者現(xiàn)場無當(dāng)事人的，應(yīng)當(dāng)由二名以上見證人在場簽字確認(rèn)；見證人不足二名或者拒絕確認(rèn)的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)在檢查（勘驗）筆錄上注明情況并簽字。檢查（勘驗）筆錄，應(yīng)當(dāng)客觀記錄案發(fā)現(xiàn)場的檢查經(jīng)過及結(jié)果。

第十條 經(jīng)煙草專賣行政主管部門負責(zé)人批準(zhǔn)，可以依法對與涉嫌違法行為有關(guān)的煙草專賣品、車輛、通訊工具等物品進行先行登記保存。先行登記保存期間，任何人不得銷毀或者轉(zhuǎn)移先行登記保存的證據(jù)。

第十一條 清點先行登記保存物品或者其他物證必須有當(dāng)事人在場；當(dāng)事人不在場的，應(yīng)當(dāng)由二名以上見證人在場簽字確認(rèn)；見證人不足二名或者拒絕確認(rèn)的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)注明情況并簽字。

第十二條 依法先行登記保存的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況在七日內(nèi)采取下列措施：

1、及時采取復(fù)制、拍照、錄像等證據(jù)保全措施；

2、及時送交有關(guān)機構(gòu)鑒定并告知當(dāng)事人所需時間；

3、依法應(yīng)當(dāng)移送其他有關(guān)部門處理的，作出移送決定并書面告知當(dāng)事人；

4、違法事實不成立或者違法行為輕微，依法可以不行政處罰的，決定解除先行登記保存措施并告知當(dāng)事人。

第十三條 執(zhí)法人員詢問當(dāng)事人、證人應(yīng)當(dāng)單獨進行，需二名以上執(zhí)法人員在場。詢問前應(yīng)當(dāng)向被詢問人告知依法享有陳述、申辯、請求回避等權(quán)利和提供偽證或者隱匿證據(jù)的法律責(zé)任。當(dāng)事人、證人在場的，應(yīng)當(dāng)依法對當(dāng)事人、證人進行詢問，制作詢問筆錄。

第十四條 詢問內(nèi)容應(yīng)當(dāng)針對違法行為展開，對違法行為的主體、事件經(jīng)過、違法物品等情節(jié)進行詢問。詢問筆錄記錄完畢后，應(yīng)當(dāng)交被詢問人核對；被詢問人閱讀有困難的，應(yīng)當(dāng)向其宣讀。經(jīng)核對無誤后，由被詢問人在筆錄上逐頁以簽字、按手印或者蓋章方式確認(rèn)。筆錄有差錯、遺漏的，應(yīng)當(dāng)允許被詢問人更正或者補充，涂改部分應(yīng)當(dāng)由被詢問人以按手印方式確認(rèn)；被詢問人拒絕確認(rèn)的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)在筆錄上注明情況并簽字。

第十五條 一般程序案件涉案卷煙必須抽樣送檢，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)，當(dāng)事人在場的情況下填寫《抽樣取證物品清單》，由當(dāng)事人簽字確認(rèn),當(dāng)事人不在場或者拒絕簽字的,應(yīng)有二名執(zhí)法人員簽字確認(rèn)并說明理由。抽取的試樣應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)全數(shù)郵寄送至四川省煙草質(zhì)量監(jiān)督檢驗（測）站。具體抽樣事由依據(jù)西藏自治區(qū)煙草專賣局《煙草制品鑒別檢驗工作管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。

第十六條 煙草專賣品的價格認(rèn)定，依據(jù)西藏自治區(qū)煙草專賣局《違法案件煙草專賣品價格認(rèn)定規(guī)定》（試行）執(zhí)行，出具涉案物品核價表。

第十七條 調(diào)查取證期間，執(zhí)法人員可以對違法行為發(fā)生現(xiàn)場、當(dāng)事人調(diào)查詢問過程以及其他取證過程進行錄音、錄像；還可以通過合法途徑調(diào)取能夠證明當(dāng)事人違法的其他視聽資料。收集原始載體有困難的，可以收集復(fù)制件并注明制作方法、制作時間、制作人等情況。視聽資料作為證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)附相關(guān)話語的文字記錄入卷。

第十八條 當(dāng)事人不在案發(fā)現(xiàn)場，通過調(diào)查亦無法找到當(dāng)事人的，應(yīng)當(dāng)依本節(jié)規(guī)定提取相關(guān)證據(jù)，由見證人簽字確認(rèn)。對于查獲的煙草專賣品應(yīng)當(dāng)采取張貼通告、發(fā)布公告等措施，三十日內(nèi)當(dāng)事人未前來接受處理的，經(jīng)本煙草專賣行政主管部門負責(zé)人批準(zhǔn)，可以依法終結(jié)案件調(diào)查。通告、公告應(yīng)當(dāng)在案發(fā)地和煙草專賣行政主管部門的公告欄張貼、發(fā)布，煙草專賣行政主管部門設(shè)有向社會公眾開放的網(wǎng)站的，可以同時在網(wǎng)站上公告。

限為三十日，自批準(zhǔn)立案之日起計算。案情重大、復(fù)雜需要延長調(diào)查取證期限的，承辦人員可以提出延長調(diào)查取證期限申請，經(jīng)本煙草專賣行政主管部門負責(zé)人批準(zhǔn)，并書面告知當(dāng)事人。取證期限原則上可以申請延長一次，一般不超過三十日。

第十九條 煙草專賣行政主管部門依法立案并展開調(diào)查的案件，證據(jù)收集充分后，承辦人員應(yīng)當(dāng)提交調(diào)查終結(jié)報告，記載當(dāng)事人基本情況、案發(fā)經(jīng)過，并根據(jù)違法事實，提出處理意見，建議調(diào)查終結(jié)。

第二十條 案件調(diào)查終結(jié)的，應(yīng)當(dāng)制作完成包括立案報告表、檢查勘驗筆錄、先行登記保存批準(zhǔn)書、先行登記保存通知書、抽樣取證物品清單、鑒別檢驗報告、涉案物品核價表、詢問筆錄、證據(jù)復(fù)制提取單等案卷材料。

第二十一條 調(diào)查終結(jié)后，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)填寫案件處理審批表并將案件提交給法規(guī)部門審核。

第二節(jié) 簡易案件行政處罰制度

第二十二條 煙草專賣執(zhí)法要牢固樹立依法行政、執(zhí)法為民的指導(dǎo)思想，遵循社會主義法治公平、公正、公開的原則，正確把握執(zhí)法主體與市場主體的關(guān)系，嚴(yán)格履行煙草專賣管理職責(zé)。

第二十三條 違法事實確鑿并有法定依據(jù)，對公民處以五十元以下、對法人或者其他組織處以一千元以下罰款或者警告的行政處罰，適用簡易程序，可以當(dāng)場作出行政處罰決定。

第二十四條 執(zhí)法人員依法作出當(dāng)場行政處罰決定前，應(yīng)當(dāng)主動向當(dāng)事人出示省級以上煙草專賣行政主管部門簽發(fā)的執(zhí)法檢查證件，并告知當(dāng)事人享有陳述權(quán)和申辯權(quán)。當(dāng)事人的陳述和申辯合理合法的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)采納。第二十五條 當(dāng)場行政處罰決定應(yīng)由兩名（含）以上執(zhí)法人員共同作出，并填寫預(yù)定格式、統(tǒng)一編號的行政處罰決定書，并當(dāng)場交當(dāng)事人簽收。

前款規(guī)定的行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明當(dāng)事人的基本情況、行政處罰依據(jù)、處罰種類、罰款數(shù)額、罰款繳納方式及期限、救濟途徑及期限、作出行政處罰的時間、煙草專賣行政主管部門名稱等內(nèi)容。

執(zhí)法人員當(dāng)場作出行政處罰決定的，應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)（邊遠地域）報本煙草專賣行政主管部門備案。煙草專賣行政主管部門收到備案材料后，應(yīng)當(dāng)及時進行審核并按規(guī)定立卷歸檔。發(fā)現(xiàn)錯誤的，應(yīng)當(dāng)及時糾正。

第三節(jié) 一般案件行政處罰制度

第二十六條 煙草專賣行政處罰，除適用簡易程序以外，應(yīng)當(dāng)適用一般程序。

第二十七條 煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)違法嫌疑或者收到舉報、其他機關(guān)移送、上級機關(guān)交辦的材料之日起七日內(nèi)予以核查并決定是否立案；案情重大、復(fù)雜需要延長立案決定期限的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)本煙草專賣行政主管部門負責(zé)人批準(zhǔn)，并書面告知當(dāng)事人。

第二八條 煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件的不同情況，分別作出下列決定：

（一）確有應(yīng)受行政處罰的違法行為的，依法作出相應(yīng)的行政處罰決定；

（二）違法行為輕微，依法可以不予行政處罰的，不予行政處罰；

（三）違法事實不成立的，決定不予行政處罰并撤銷立案；

（四）違法行為涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。第二十九條 煙草專賣行政主管部門在作出行政處罰決定前，應(yīng)當(dāng)以《行政處罰事先告知書》告知當(dāng)事人擬作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)和處罰內(nèi)容，并告知其依法享有陳述權(quán)、申辯權(quán)和行使陳述權(quán)、申辯權(quán)的期限。

第三十條 當(dāng)事人自收到《行政處罰事先告知書》之日起三日內(nèi)提出陳述和申辯的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)充分聽取當(dāng)事人的意見，對當(dāng)事人提出的事實、理由和證據(jù)進行復(fù)核；當(dāng)事人提出的事實、理由或者證據(jù)成立的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)予以采納，報本級局負責(zé)人重新審批；煙草專賣行政主管部門不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰。

第三十一條 煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員在作出行政處罰決定之前，不依照本制度的規(guī)定向當(dāng)事人告知給予行政處罰的事實、理由和依據(jù)，或者拒絕聽取當(dāng)事人的陳述、申辯，行政處罰決定不能成立；當(dāng)事人放棄陳述或者申辯權(quán)利的除外。

第三十四條 煙草專賣行政主管部門實施行政處罰，應(yīng)當(dāng)制作行政處罰決定書。行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明下列事項：

（一）當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址等基本情況；

（二）違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實和證據(jù)；

（三）行政處罰的種類和依據(jù)；

（四）行政處罰的履行方式和期限；

（五）不服行政處罰決定，申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；

（六）作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門的名稱和日期。行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)加蓋作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門的印章。

第四節(jié) 行政處罰送達制度

第三十二條 煙草專賣行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)在宣告后當(dāng)場交付當(dāng)事人；當(dāng)事人不在場的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)按照下列方式送達當(dāng)事人：

（一）直接送達當(dāng)事人的，由當(dāng)事人或其同住成年家屬在送達回證上注明收到日期并簽字、蓋章或者以其他方式確認(rèn)。當(dāng)事人或其同住成年家屬在送達回證上注明的簽收日期為送達日期；

（二）直接送達時，受送達人或其同住成年家屬拒絕接收送達文書的，依法適用留置送達；

（三）直接送達有困難的，可以委托當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門代為送達，或者通過郵寄方式送達。郵寄送達的，以回執(zhí)上注明的收件日期為送達日期；

（四）受送達人下落不明或采取本條第（一）項、第（二）項、第（三）項規(guī)定的方式無法送達的，可以公告送達。煙草專賣行政主管部門可以在其所在地公開發(fā)行的報紙上予以公告，也可以在受送達人原住所地或者煙草專賣行政主管部門的公告欄張貼公告。煙草專賣行政主管部門可以同時在網(wǎng)站上公告。公告送達的，自公告發(fā)布之日起經(jīng)過六十日即視為送達。

第五節(jié) 行政案件救濟、處理途徑（罰繳分離制度）第三十三條 當(dāng)事人對煙草專賣行政主管部門作出的行政處罰決定不服的,可以自接到行政處罰決定書之日起六十日內(nèi)，向其上一級煙草專賣行政主管部門申請行政復(fù)議;當(dāng)事人也可以自接到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)直接向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ禾崞鹦姓V訟。

第三十四條 對當(dāng)事人的同一違法行為，不得給予兩次以上罰款的行政處罰（法律另有規(guī)定的除外）。

第三十五條 違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。違法行為的期限，從違法行為發(fā)生之日起計算；違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算。

第三十六條 當(dāng)事人逾期既不申請行政復(fù)議，也不向人民法院提起行政訴訟，又不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門可以采取下列措施：

（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款的百分之三加處罰款；

（二）根據(jù)法律規(guī)定，將查封、查扣的財物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款；

（三）申請人民法院強制執(zhí)行。

第三十七條 對于依法查獲的煙草專賣品，自煙草專賣行政主管部門采取張貼通告、發(fā)布公告等措施之日起三十日內(nèi)無法找到當(dāng)事人的，經(jīng)本煙草專賣行政主管部門負責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取變賣等處理措施，變賣款上繳國庫。除依照《中華人民共和國行政處罰法》第四十七條、第四十八條的規(guī)定當(dāng)場收繳的罰款外，作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員不得自行收繳罰款。

罰沒款及沒收物品的變賣款應(yīng)當(dāng)全部上繳國庫，任何單位和個人不得截留、私分或者變相私分。

第三十八條 根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，從輕、減輕或從重處罰的，必須在案件調(diào)查終結(jié)報告、案件處罰決定書中明確表述確定處罰幅度的法定事實及依據(jù)。違法行為涉嫌構(gòu)成刑事犯罪的，辦案部門應(yīng)及時提出移送意見，報煙草專賣行政主管部門負責(zé)人批準(zhǔn)后移送司法機關(guān)，不得以罰代刑。

第六節(jié) 案件移送制度

第三十九條 有下列情形之一的，煙草專賣行政主管部門必須及時將案件移送公安機關(guān)：

（一）生產(chǎn)、銷售假冒偽劣卷煙、雪茄煙等煙草專賣品的銷售金額達到五萬元以上的；

（二）假冒偽劣卷煙、雪茄煙等煙草專賣品尚未銷售，貨值金額達到十五萬元以上的；

（三）非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上的，或者違法所得數(shù)額在二萬元以上的；

（四）非法經(jīng)營卷煙二十萬支以上的；

（五）偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造的注冊商標(biāo)標(biāo)識數(shù)量在二萬件以上的，或者非法經(jīng)營數(shù)額在五萬元以上，或者違法所得數(shù)額在三萬元以上的；

（六）偽造、擅自制造或者銷售偽造、擅自制造兩種以上注冊商標(biāo)標(biāo)識數(shù)量在一萬件以上，或者非法經(jīng)營數(shù)額在三萬元以上，或者違法所得數(shù)額在二萬元以上的；

（七）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

第四十條 煙草專賣行政主管部門對應(yīng)當(dāng)向公安機關(guān)移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)立即指定兩名或者兩名以上行政執(zhí)法人員組成專案組專門負責(zé)，核實情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報告，報本機關(guān)負責(zé)人審批。

第四十一條 煙草專賣行政主管部門負責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報告之日起三日內(nèi)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。決定批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在二十四小時內(nèi)向同級公安機關(guān)移送；決定不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。

第四十二條 煙草專賣行政主管部門對查獲的涉案物品，應(yīng)當(dāng)如實填寫涉案物品清單。

第四十三條 煙草專賣行政主管部門向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)附下列材料：

（一）涉嫌犯罪案件移送書；

（二）涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報告；

（三）涉案物品先行登記保存通知書；

（四）有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論；

（五）其他有關(guān)涉嫌犯罪涉案全部材料。

第四十四條 煙草專賣行政主管部門移送給公安機關(guān)的涉嫌犯罪案件，應(yīng)請公安機關(guān)在涉嫌犯罪案件移送書的回執(zhí)上簽字并加蓋公章；如果不屬于該公安機關(guān)管轄的，在轉(zhuǎn)送有管轄權(quán)的機關(guān)時，請接收案件的公安機關(guān)書面告知移送案件的煙草專賣行政主管部門。

第四十五條 煙草專賣行政主管部門對公安機關(guān)決定立案的案件，應(yīng)當(dāng)自接到立案通知書之日起三日內(nèi)將涉案物品以及與案件有關(guān)的其他材料移交給公安機關(guān)，并辦結(jié)交接手續(xù)。對公安機關(guān)決定不予立案的案件，認(rèn)為依法應(yīng)當(dāng)由公安機關(guān)決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起三日內(nèi)，提請作出不予立案決定的公安機關(guān)復(fù)議，也可以建議人民檢察院依法進行立案監(jiān)督。

第四十六條 作出不予立案決定的公安機關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到煙草專賣行政主管部門提請復(fù)議的文件之日起三日內(nèi)作出立案或者不予立案的決定，并書面通知移送案件的煙草專賣行政主管部門。移送案件的煙草專賣行政主管部門對公安機關(guān)不予立案的復(fù)議決定仍有異議的，自收到復(fù)議決定通知之日起三日內(nèi)建議人民檢察院依法進行立案監(jiān)督。

第四十七條 煙草專賣行政主管部門對公安機關(guān)決定不予立案的案件，應(yīng)當(dāng)依法作出處理；依照有關(guān)法律、法規(guī)或者規(guī)章的規(guī)定應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)依法實施行政處罰。

第四十八條 煙草專賣行政主管部門向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件前已經(jīng)作出的警告、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)等行政處罰決定的，不停止執(zhí)行。依照行政處罰法的規(guī)定，煙草專賣行政主管部門向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件前，已經(jīng)依法給予當(dāng)事人罰款的，人民法院判處罰金時，依法折抵相應(yīng)罰金。

第四十九條 煙草專賣行政主管部門移送涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)接受人民檢察院和監(jiān)察機關(guān)依法實施的監(jiān)督。

第七節(jié) 案件集體討論制度

第五十條 重大、復(fù)雜案件集體討論制度是指執(zhí)法人員調(diào)查中出現(xiàn)的重大、疑難、復(fù)雜的案件，由重大復(fù)雜案件集體討論領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論后作出處理決定。

第五十一條 重大復(fù)雜案件集體討論領(lǐng)導(dǎo)小組人員組成：局（公司）黨組成員、專賣監(jiān)督管理處負責(zé)人、案件承辦人員、專職法規(guī)員和其他需要參加案件討論的人員。案件集體討論研究由局（公司）主要負責(zé)人主持，局（公司）主要負責(zé)人因事不能參加討論的，由局（公司）主持工作的黨組成員主持，案件承辦部門主要負責(zé)人介紹案件基本情況并拿出承辦部門處理意見，案件討論記錄人員做好討論記錄。

第五十二條 煙草專賣執(zhí)法人員依法辦案時，對下列案件調(diào)查中出現(xiàn)的情形需集體討論研究的，應(yīng)將全部案件材料交領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論，由領(lǐng)導(dǎo)小組對調(diào)查情況及處理意見進行審查，根據(jù)案情作出決定。

（一）符合聽證條件的案件；

（二）在自由裁量幅度內(nèi)當(dāng)事人有從重或從輕處罰情節(jié)的案件；

（三）需要移送的案件；

（四）對多個（三個或三個以上）當(dāng)事人進行處罰的案件；

（五）辦案部門與專職法規(guī)員意見不一致，無法協(xié)調(diào)的案件；

（六）違法行為主體具有涉外因素的案件；

（七）上級機關(guān)掛牌督辦的案件；

（八）其它需要集體討論決定的案件。

第五十三條 重大案件未交領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論研究而擅自作出處理決定的，將追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第八節(jié) 案件集體討論程序

第五十四條 集體討論程序

（一）由案件主要承辦部門負責(zé)人匯報案件調(diào)查情況，包括當(dāng)事人基本情況、違法事實、證據(jù)、處罰理由、法律依據(jù)和擬處罰意見等

（二）有關(guān)內(nèi)容；

（二）專賣處（稽查支隊）各分局負責(zé)人發(fā)表意見；

（三）集體討論發(fā)表意見；

（四）會議主持人組織到會人員對行政處罰意見進行表決（案件承辦人員不參加表決）；

（五）參加會議的人員表決后，簽署意見并簽名。

第五十五條 領(lǐng)導(dǎo)小組研究處理案件時，與當(dāng)事人有關(guān)的利害關(guān)系人，必須回避，不得參與討論。

第五十六條 案件承辦人員根據(jù)集體討論形成的行政處罰決定制作《行政處罰決定書》，并按規(guī)定送達當(dāng)事人。行政處罰決定一經(jīng)作出，任何人不得擅自變更或撤銷。

第五十七條 案件承辦人應(yīng)如實記錄參加會議人員的意見和集體討論的結(jié)論性意見，并將《重大案件集體討論記錄》裝入行政處罰卷宗歸檔保存。

第五十八條 稽查支隊及各分局應(yīng)及時向上級備案,上報備案應(yīng)報送材料如下：

（一）案件調(diào)查終結(jié)報告；

（二）行政處罰事先告知書；

（三）行政處罰決定；

（四）重大案件集體討論記錄；

（五）其他與案件有關(guān)的全部材料。

第五十九條 專賣處有權(quán)對稽查支隊各稽查分局依本規(guī)定作出的行政處理決定進行監(jiān)督檢查。

專賣處發(fā)現(xiàn)稽查支隊）各稽查分局的行政處理決定確有錯誤的，有權(quán)變更、撤銷該決定，或者責(zé)令各稽查分局、稽查支隊重新該作出處理決定。

第九節(jié) 行政案件聽證制度

第六十條 煙草 專賣行政主管部門在作出下列行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利，當(dāng)事人要求聽證的，應(yīng)當(dāng)組織聽證。

（一）一萬元以上的罰款；

（二）沒收二萬元以上的違法所得或者五萬元以上的煙草專賣品；

（三）責(zé)令停產(chǎn)、停業(yè)，責(zé)令關(guān)閉；

（四）取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)的資格。

第六十一條 聽證由擬作出行政處罰的煙草專賣行政主管部門組織，具體實施工作由其綜合監(jiān)督管理科負責(zé)。第六十二條 煙草專賣行政主管部門負責(zé)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審閱聽證筆錄，根據(jù)當(dāng)事人的違法事實、性質(zhì)、情節(jié)、證據(jù)和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，依照《行政處罰法》第三十八條的規(guī)定，作出行政處罰決定，但不得因當(dāng)事人要求舉行聽證而加重處罰。

第六十三條 當(dāng)事人對舉行聽證后作出的行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

第六十四條 有下列情形之一的，不能作出行政處罰；已作出行政處罰決定的，應(yīng)當(dāng)撤銷：

（一）應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利，沒有告知的；

（二）當(dāng)事人要求聽證且符合聽證條件，沒有組織聽證的；

（三）違反聽證程序的。

第六十五條 組織聽證的費用列入本單位經(jīng)費支出，不得向當(dāng)事人收取任何費用。

第六十六條 煙草專賣執(zhí)法人員在依法對當(dāng)事人的經(jīng)營場所、違法行為發(fā)生現(xiàn)場進行檢查或?qū)Ξ?dāng)事人違法行為調(diào)查、處理時，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避，當(dāng)事人也有權(quán)申請其回避：

（一）與本案有牽連的；

（二）其近親屬與本案有利害關(guān)系的；

（三）與本案當(dāng)事人有其他關(guān)系可能影響公正執(zhí)法的。

第六十七條 符合回避條件的執(zhí)法人員主動提出回避申請、當(dāng)事人申請執(zhí)法人員和其他辦案人員回避的，由本級煙草專賣行政主管部門負責(zé)人作出決定。申請回避的方式可以是口頭申請，也可以是書面申請，用口頭方式申請回避的應(yīng)當(dāng)予以記錄。提出回避申請，應(yīng)當(dāng)說明理由。第六十八條 行政處罰決定作出后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)全面履行。

第十節(jié) 罰繳分離制度

第六十九條 當(dāng)場作出行政處罰決定，有下列情形之一的，執(zhí)法人員可以當(dāng)場收繳罰款：

（一）依法給予二十元以下的罰款的；

（二）不當(dāng)場收繳事后難以執(zhí)行的。

第七十條 在邊遠、水上、交通不便地區(qū)，煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員依照本制度相關(guān)的規(guī)定作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場收繳罰款。

第七十一條 煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員當(dāng)場收繳罰款的，必須向當(dāng)事人出具西藏自治區(qū)人民政府財政部門統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)；不出具罰款收據(jù)的，當(dāng)事人有權(quán)拒絕繳納罰款。

第七十二條 執(zhí)法人員當(dāng)場收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至煙草專賣行政主管部門；在邊遠地區(qū)當(dāng)場收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自抵達之日起二日內(nèi)交至煙草專賣行政主管部門財務(wù)科；財務(wù)科應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。

第七十三條 除依照本制度相關(guān)規(guī)定當(dāng)場收繳罰款外，除行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門及其執(zhí)法人員不得自行收繳罰款。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。

第七十四條 當(dāng)事人逾期不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的煙草專賣行政主管部門可以采取下列措施：

（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的百分之三加處罰款；

（二）根據(jù)法律規(guī)定，將查封、扣押的財物拍賣或者變價處理抵繳罰款；

（三）申請人民法院強制執(zhí)行。

第七十五條 當(dāng)事人確有經(jīng)濟困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經(jīng)當(dāng)事人申請和所在地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門批準(zhǔn)，可以延期或者分期繳納，但延期或分期繳納時間最長不得超過3個月。

第七十六條 依法取消企業(yè)或者個人從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格的，原發(fā)證機關(guān)應(yīng)當(dāng)及時收回?zé)煵輰Ｙu許可證并依法辦理煙草專賣許可注銷手續(xù)；因客觀原因無法收回的，原發(fā)證機關(guān)應(yīng)當(dāng)注明情況，依法注銷煙草專賣許可并向社會公告。第七十七條 當(dāng)事人對行政處罰決定不服申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，不停止執(zhí)行，法律另有規(guī)定的除外。

第十一節(jié) 案件送達制度

第七十八條 本制度所稱送達，是指煙草專賣行政主管部門依照法定的程序和方式，將行政執(zhí)法過程中制作的各類行政法律文書送交行政相對人的行為。

第七十九條 煙草專賣行政執(zhí)法文書送達的標(biāo)準(zhǔn)：

（一）應(yīng)當(dāng)提請受送達人認(rèn)真核對收到行政法律文書的種類、數(shù)量；

（二）對受送達人就執(zhí)法文書提出的問題要耐心解答；

（三）提請受送達人簽字或蓋章；

（四）送達必須采用法定形式進行，不得強迫受送達人簽收。

第八十條 煙草專賣行政主管部門送達行政處罰決定書或者其他法律文書，應(yīng)當(dāng)在宣告后交付受送達人。送達必須有送達回證，受送達人應(yīng)在送達回證上簽名或者蓋章并注明簽收日期，其簽收日期為送達的日期。

第八十一條 受送達人拒絕接收行政處罰決定書等文書的，送達人應(yīng)當(dāng)邀請有關(guān)基層組織代表或者其他人到場見證，在送達回證上記載拒收事由和日期，由送達人、見證人簽名或蓋章后，把行政處罰決定書或者有關(guān)執(zhí)法文書留在受送達人的住處，即視為送達。

第八十二條 行政處罰決定書或其他法律文書不能直接送交行政相對人或直接送交有困難的，煙草專賣行政主管部門應(yīng)在作出決定后七日內(nèi)按下列方式送達：

（一）受送達人不在的，交其同住的成年家屬簽收，簽收日期為送達日期；

（二）受送達人已向煙草專賣行政主管部門指定代收人的，由指定代收人簽收，簽收日期為送達日期；

（三）受送達人身份、郵寄地址明確的，送達經(jīng)辦人在填寫送達回證后，將文書和送達回證用掛號的形式郵寄，以掛號回執(zhí)上注明的收件日期為送達日期；

（四）受送達人身份地址不明確，或者受送達人提交的聯(lián)系信息錯誤等原因而不能采取其他送達方式，或采取其他送達方式無效時，應(yīng)在本市公開發(fā)行的報紙上公告文書名稱、文書編號、受送達人（單位），并在送達回證上填寫公告途徑、公告發(fā)布時間，公告經(jīng)辦人、公告日期后，將送達回證交案件經(jīng)辦人存檔。自發(fā)出公告之日起，滿六十日，即視為送達。

第三篇：煙草專賣案件案卷制作注意事項

案卷制作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，不僅是執(zhí)法文書的制作標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、整潔、美觀的體現(xiàn)；而且是執(zhí)法隊伍的精神風(fēng)貌、能力、素質(zhì)、斗志的體現(xiàn)。專賣執(zhí)法人員不僅要嚴(yán)肅、認(rèn)真、客觀、公正的履行好每一次職務(wù)；而且還要標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、科學(xué)、合理的制作好每一份案卷。盡可能地把“事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法”的執(zhí)法全過程通過案卷以文字的形式給予酣暢的表現(xiàn)。案卷制作要按照“繁出精品，簡出效率”的原則實施，要充分體現(xiàn)煙草專賣行政執(zhí)法管理的改革方向，要做到敘述事實客觀，適用法律具體，處罰結(jié)果恰當(dāng)，文書規(guī)范整潔，卷宗完整無缺，印章齊備清晰。

近年來，國家局對專賣管理工作的要求越來越嚴(yán)，地區(qū)間的年度專賣管理工作質(zhì)量評比要求也越來越高，其中的案卷質(zhì)量失分現(xiàn)象還較為普遍。案卷制作是專賣隊伍精神升華、形象提升、效率提高最有影響的因素。筆者結(jié)合本人所在地區(qū)煙草專賣執(zhí)法實踐，對煙草專賣行政處罰案卷的制作提出以下看法：

一、案卷制作依據(jù)和基本原則

1.案卷制作依據(jù)

案卷制作依據(jù)是指，煙草專賣行政處罰案卷制作必須予以考慮的各種權(quán)變因素，包括煙草專賣行政處罰工作的外部因素和內(nèi)部因素。

（1）與法律制度相適應(yīng)

法律制度，是指一切影響到煙草專賣行政處罰案卷制作的上位法規(guī)范，既包括法律規(guī)范，也包括政策性規(guī)范；既包括實體法規(guī)范，也包括程序法規(guī)范。具體而言，有下列幾個層面需要考慮：一是法律淵源。法律淵源是指煙草專賣行政處罰賴以存在并作為直接或間接處罰依據(jù)的法的表現(xiàn)形式。包括法律、法規(guī)、有關(guān)法律解釋等。只要是法律淵源作出的硬性規(guī)定，必須遵照執(zhí)行，并在案卷中得到合理體現(xiàn)。二是參照性規(guī)范。實踐中，煙草專賣行政處罰可以參照適用的規(guī)章、規(guī)范性文件等。尤其是應(yīng)特別要重視程序性規(guī)范。三是內(nèi)部管理機制規(guī)范。這主要是指，煙草專賣行政主體內(nèi)部職位、崗位的設(shè)立和職責(zé)的確定，尤其是內(nèi)部機構(gòu)工作任務(wù)和制度分工。

（2）與執(zhí)法實踐相結(jié)合

煙草專賣執(zhí)法實踐已經(jīng)走過了二十多個春秋，煙草專賣執(zhí)法工作也已取得了長足進展。煙草專賣行政處罰制度的實施，與煙草專賣行政處罰案卷管理工作要同步推進。首先，充分發(fā)揮案卷制作要求對煙草專賣行政執(zhí)法的服務(wù)功能。必須針對煙草專賣行政處罰工作的難點，進行調(diào)研，力求重點突破。其次，煙草專賣行政處罰案卷制作的現(xiàn)實基礎(chǔ)在于案卷管理工作積累的豐富經(jīng)驗和較為成熟的標(biāo)準(zhǔn)化處罰文書，執(zhí)法人員素質(zhì)逐步提高。因此，在現(xiàn)有條件下，要不斷進行改進和充實，同時還要必須注意到上級有關(guān)部門對處罰案卷的要求，尤其是要將上級部門對案卷考核的標(biāo)準(zhǔn)納入案卷制作范疇。

（3）案卷制作基本原則

在明確了案卷制作依據(jù)之后，應(yīng)重視案卷制作基本原則。案卷制作基本原則是指貫穿于案卷制作要求全過程的，通過具體案卷制作要求體現(xiàn)出來的一般準(zhǔn)則。

（4）合法性原則

合法性原則是指案卷材料的提供與制作必須符合法定程序，并能在記錄內(nèi)容上充分支持與體現(xiàn)煙草專賣法的規(guī)定。一是

要符合法定程序的要求。二是要符合法定內(nèi)容。案卷制作必須遵守法律規(guī)范的要求進行，不能隨意更改、遺漏。如，處罰決定書的記載，處罰事先告知書的記載，勘驗和詢問筆錄的有關(guān)記載，當(dāng)事人的訴訟權(quán)、陳述權(quán)的記載等等。三是要符合法定形式。如，各種處罰文書（包括告知）應(yīng)以書面形式作出，鑒定結(jié)論要有鑒定人簽名，內(nèi)部呈批文書應(yīng)逐項填寫，并具備較為完整的申報、審批意見和當(dāng)事人簽名意見等等。

（5）規(guī)范性原則

規(guī)范性原則是指，案卷制作應(yīng)充分體現(xiàn)煙草專賣管理的有關(guān)要求，以達到管理規(guī)范。一是案卷制作總體的規(guī)范化。如，案卷總體要反映辦案全過程，案由統(tǒng)一，一案一號、案號一致，案卷卷宗封封莊重，卷內(nèi)目錄清晰、對應(yīng)頁碼正確，卷內(nèi)材料排列有序、保證整潔、使用原件，文字記錄清晰、無錯別字、涂改，以及更改記錄有責(zé)任人簽字等等。二是具體材料制作的規(guī)范化。如，現(xiàn)場勘驗筆錄中現(xiàn)場方位應(yīng)圖示說明，案件處理審批表應(yīng)有明確審批意見，結(jié)案報告表應(yīng)做到事實清楚、證據(jù)確鑿、意見鮮明等等。

（6）嚴(yán)謹(jǐn)性原則

嚴(yán)謹(jǐn)性原則是指案卷制作要盡量做到無懈可擊，不能投機取巧、隨意應(yīng)付或片面行事。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：其一，重要材料要完備。如處罰的證據(jù)材料要能充分證明案件的合法性問題，必要時，可以補充取證；其二，不可忽視案件材料細微處。要讓當(dāng)事人對調(diào)查筆錄簽字認(rèn)可，在筆錄記載實踐中，當(dāng)事人可能提出不利于處罰的意見，因此要仔細核對調(diào)查筆錄等有關(guān)材料。其三，模糊處不模糊。這是指對尚無定論的材料制作要在思想上高度重視，盡量做到圓滿?？彬灩P錄也必須要有當(dāng)事人簽字認(rèn)可或有第三人旁證；對拿不準(zhǔn)的法律依據(jù)，應(yīng)多加研究和討論，選擇確定最適合的條款和用詞。其四，文字要準(zhǔn)確簡練。案件材料文字必須高度準(zhǔn)確、恰當(dāng)，力求自然、易懂，切忌內(nèi)容夸張、虛構(gòu)，用詞含糊，術(shù)語要規(guī)范。其五，制作要務(wù)實。任何一項案件材料都有其不可替代的法律意義或效力，其制作目的都是為了解決一定的法律事實，多屬于敘事性和說理性公文，均有明確的針對性，制作過程應(yīng)該客觀公正，一旦制作完畢，就會對特定相對人的權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生影響，因此，制作辦案文書要防止隨意性。

（7）積極性原則

積極性原則是指，煙草專賣行政處罰案卷的制作要求要因應(yīng)法律秩序的變化，并積極作出相應(yīng)調(diào)整。伴隨法律機制的逐步健全和完善，有關(guān)處罰制度也會隨之產(chǎn)生適應(yīng)性應(yīng)變。新的需求必然刺激案卷制作要求的質(zhì)量提升。

2．基層案卷制作存在的問題

目前，基層煙草專賣行政處罰案卷制作還存在一些問題，如：法律文書不全。部分案卷現(xiàn)場堪驗筆錄不足；證據(jù)收集缺乏第三證人簽字；案卷中缺乏張貼式公告影印件證據(jù)；案卷呈批件類文書審批項填寫不齊全；法律文書填寫不規(guī)范。個別案件案由填寫錯誤，數(shù)字大小寫分不清，項目內(nèi)容填寫不規(guī)范，經(jīng)辦人、見證人、審批人填寫不全，落款日期不完整等；不能嚴(yán)格遵守辦案時限。先行登記保存單7日內(nèi)不能更換，個別案件不能在法定期限內(nèi)結(jié)案；案卷裝訂不規(guī)范。缺項、少碼、無頁碼之間騎縫章、時序顛倒等現(xiàn)象還較為普遍，證據(jù)使用和紙張規(guī)格使用不一致現(xiàn)象在案卷中也時出現(xiàn)；案件承辦人報結(jié)案后，不能在當(dāng)月及時歸檔。無案卷交接手續(xù)和借閱手續(xù)等等。

（1）關(guān)于檢查(勘驗）筆錄

司法解釋對現(xiàn)場筆錄作了規(guī)定：“應(yīng)當(dāng)載明時間、地點和事件等內(nèi)容，并由執(zhí)法人員和當(dāng)事人簽名。當(dāng)事人拒絕簽名或者不能簽名的，應(yīng)當(dāng)注明原因。有其他人在現(xiàn)場的，可由其他人簽名?！庇捎诳彬灩P錄和現(xiàn)場筆錄并列，嚴(yán)格說來，對二者的要求應(yīng)有所分別。但并不排除司法機關(guān)對二者作同樣要求，因為，在一定意義上，二者都是現(xiàn)場檢查的形式。所以，如果當(dāng)事人不簽字，可由其他人簽字。實在不能簽的，則注明當(dāng)事人不簽的理由。應(yīng)當(dāng)說明，司法解釋規(guī)定，“法律、法規(guī)和規(guī)章對現(xiàn)場筆錄的制作形式另有規(guī)定的，從其規(guī)定?！?2002年《煙草專賣行政處罰案件標(biāo)準(zhǔn)》對檢查（勘驗）筆錄、調(diào)查報告等證據(jù)的制作，均要求詢問人（被檢查人）在檢查（勘驗）筆錄上簽名蓋章并注明“情況屬實”，被檢查人拒絕在筆錄上簽字或不在現(xiàn)場的，應(yīng)在筆錄中注明，由見證人或兩名執(zhí)法人員簽名蓋章。

（2）關(guān)于“調(diào)查詢問筆錄”

目前，基層在執(zhí)法實踐中還存在以下兩個問題： 一是沒有出示有效執(zhí)法證件，即亮證程序缺失，沒有載明執(zhí)法證號。2002年《煙草專賣行政處罰案件標(biāo)準(zhǔn)》均要求在制作“調(diào)查詢問筆錄”時“對案件當(dāng)事人應(yīng)表明身份，并告知證人不得提供偽證或隱匿證據(jù)的義務(wù)”。據(jù)此，在“調(diào)查詢問筆錄”

中，要依法載明“亮證”程序，可以采用記錄調(diào)查人員執(zhí)法證件號碼的方式。二是沒有執(zhí)法人員的簽名。司法解釋第十條第一款第（四）項規(guī)定，“被告提供的被訴具體行政行為所依據(jù)的詢問、陳述、談話類筆錄，應(yīng)當(dāng)有行政執(zhí)法人員、被詢問人、陳述人、談話人簽名或者蓋章?！比绻话选罢{(diào)查詢問筆錄”作為書證，而是作為調(diào)查筆錄，則要符合2002年《煙草專賣行政處罰案件標(biāo)準(zhǔn)》的要求：“應(yīng)當(dāng)載明時間、地點和詢問內(nèi)容，并由執(zhí)法人員和被詢問人簽名。被詢問人拒絕簽字的，應(yīng)在筆錄中注明，并由兩名執(zhí)法人員簽名”；為穩(wěn)妥起見，“調(diào)查詢問筆錄”最好同時符合司法解釋對書證和調(diào)查筆錄的要求。一般認(rèn)為，調(diào)查詢問筆錄同時具備書證和調(diào)查筆錄的特性。

（3）關(guān)于“鑒定結(jié)論”

鑒定結(jié)論是煙草專賣行政管理部門有效實施煙草專賣行政處罰的有力證據(jù)。司法解釋對鑒定結(jié)論的要求之一是：“被告向人民法院提供的在行政程序中采用的鑒定結(jié)論，應(yīng)當(dāng)載明委托人和委托鑒定的事項、向鑒定部門提交的相關(guān)材料、鑒定的依據(jù)和使用的科學(xué)技術(shù)手段、鑒定部門和鑒定人資格的說明，并應(yīng)有鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章。通過分析獲得的鑒定結(jié)論，應(yīng)當(dāng)說明分析過程?！蔽腥撕臀需b定 的事項、向鑒定部門提交的相關(guān)材料、鑒定的依據(jù)和使用的科學(xué)技術(shù)手段、鑒定部門和鑒定人資格的說明等，可以事后補正。但鑒定結(jié)論切不可少。

（4）案卷制作要求

案卷制作要注意的細節(jié)

立案登記表①明確案件來源和收案日期；②明當(dāng)事人基本情況（姓名或名稱、住所、法定代表人等）；③載明基本案情；④載明處理意見和建議；⑤承辦人簽字并簽署申請立案日期；⑥領(lǐng)導(dǎo)簽署意見并簽署批準(zhǔn)立案日期；需要注意：有明確的違法嫌疑人； 有客觀存在的違法事實；屬于行政處罰的范圍；屬于本部門管轄；批準(zhǔn)立案后應(yīng)當(dāng)確定2名以上的具有行政執(zhí)法資格的專賣人員為案件的調(diào)查人員。

先行登記保存批準(zhǔn)書①當(dāng)事人的名稱（姓名）；②登記保存物品的理由及法律依據(jù)；③登記保存物品的名稱及數(shù)量、規(guī)格；④登記保存物品的方式、期限和地點；⑤當(dāng)事人、見證人、執(zhí)法人員分別簽名或印章，注明批準(zhǔn)時間；⑥行政機關(guān)印章及日期。需要注意：要如實填寫先行登記保存通知書：包括先行登記保存物品的名稱、生產(chǎn)單位、規(guī)格和數(shù)量，尤

其要注意有關(guān)數(shù)字的大小寫；先行登記保存批準(zhǔn)書要注明執(zhí)法人員執(zhí)法證件號碼及簽名，并經(jīng)被保存物品當(dāng)事人簽名或蓋章確認(rèn)；先行登記保存通知書、先行登記保存物品處理通知書、先行登記保存物品發(fā)還清單,三種文書配合使用；先行登記保存的物品7日內(nèi)依法作出處理決定，調(diào)查詢問筆錄①詢問起止時間和地點；②詢問人和記錄人姓名；③被詢問人的基本情況。應(yīng)記載其姓名、性別、年齡、住址、單位、職務(wù)等；被詢問人是當(dāng)事人還是證人必須記錄清楚；④詢問內(nèi)容。包括反映本案事實的時間、地點、行為及行為人、情節(jié)、后果等；⑤被詢問人對筆錄的意見。應(yīng)有“記錄屬實”的字樣并由被詢問人逐頁簽名或印章；⑥詢問筆錄記錄的被詢問人問答的問題有修改的，應(yīng)由被詢問人在修改處壓指??；⑦被詢問人拒絕簽字的，應(yīng)在筆錄中注明，并由兩名執(zhí)法人員簽名；⑧筆錄中應(yīng)有告知當(dāng)事人享有陳述和申辯權(quán)利的記載（使用專門告知文書的除外）。并記錄當(dāng)事人對違法行為的辯解意見。需要注意：案卷中要有兩名以上具有執(zhí)法資格的專賣人員共同執(zhí)法的文書記載或在卷內(nèi)調(diào)查取證文書中有兩名以上執(zhí)法人員的簽名；筆錄以調(diào)查和證明違法事實與情節(jié)為主要內(nèi)容；包括表明身份、說明執(zhí)法依據(jù)、注明或詢問違法事實與情節(jié)等（如無其他專用文書，筆錄內(nèi)容中還應(yīng)有告知當(dāng)事人陳述申辯權(quán)利和當(dāng)事人陳

述申辯意見的記載）；筆錄出現(xiàn)更改時，要經(jīng)被詢問人以壓指印的方式確認(rèn)；注意對行為人違法行為主觀上的“明知”確認(rèn)在調(diào)查詢問筆錄中的體現(xiàn)。

檢查（勘驗）筆錄：①被檢查人的基本情況。被檢查人是公民的，要記載其姓名、性別、年齡、住址、單位、職業(yè)等情況。被檢查人是法人或其他組織的，要記載其名稱、法定代表人或負責(zé)人姓名、職務(wù)。其他有關(guān)人員在場的記載其姓名、職務(wù)情況；②檢查（勘驗）的時間、地點；③現(xiàn)場情況。應(yīng)準(zhǔn)確、客觀地記載違法事實或違法行為，包括有關(guān)數(shù)據(jù)、位置、狀態(tài)、情節(jié)、程度等。對現(xiàn)場情況附以圖示或照片，必須要有相應(yīng)的文字說明；④檢查（勘驗）、記錄人員簽名；⑤被檢查人對筆錄的意見。應(yīng)注明“情況屬實”的字樣并簽名或印章；⑥被檢查人拒絕簽字或不在現(xiàn)場的，應(yīng)在筆錄中注明，由見證人或兩名執(zhí)法人員簽名或印章。需要注意：有兩名以上具有執(zhí)法資格的專賣人員共同執(zhí)法的文書記載；勘驗筆錄文書中有被檢查人、見證人或兩名以上執(zhí)法人員簽名或印章；注意收集與立案和案件定性有關(guān)的合同、發(fā)票、單據(jù)、帳冊和經(jīng)營記錄；案卷中所引用的復(fù)印件不僅要正確使用證據(jù)復(fù)制（提?。﹩?，還要說明出處，并經(jīng)出處方以簽名或印章的方式確認(rèn)； 現(xiàn)場照片重要性

抽樣取證①當(dāng)事人的名稱（姓名）；②取證的事由；③取證物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格等；④取證的時間、地點；⑤取證的法律、法規(guī)依據(jù)，寫明名稱和具體條款；⑥當(dāng)事人簽名或印章。當(dāng)事人拒絕簽字的，應(yīng)在清單上注明；⑦行政機關(guān)印章及日期。需要注意：抽樣取證物品清單要有兩名以上辦案人員簽名；有領(lǐng)導(dǎo)審批記載

調(diào)查終結(jié)報告①載明承辦（報告）人，并由承辦（報告）人簽名；②載明當(dāng)事人基本情況、案件來源和調(diào)查經(jīng)過；③載明違法事實、性質(zhì)和違法程度；④載明認(rèn)定的違法事實、證據(jù)和處罰依據(jù)；⑤載明承辦（報告）人處理意見；⑥載明部門審查意見，并有部門負責(zé)人簽名； ⑦載明領(lǐng)導(dǎo)簽批意見、簽名和簽署日期； 需要注意：有報送對象；有對案件來源的簡介；有對有關(guān)證據(jù)的說明；有案件調(diào)查人員的簽名；

案件處理呈批文書 ①案由；②當(dāng)事人的基本情況。當(dāng)事人是公民的，要記載其姓名、性別、年齡、住址、單位、職業(yè)等情況。當(dāng)事人是法人或其他組織的，要記載其單位的名稱、法定代表人或負責(zé)人姓名、職務(wù)；③違法事實。認(rèn)定的違法事實、情節(jié)、后果、法律依據(jù)，及當(dāng)事人的申辯意見；④承辦人意見。承辦人員對該案處理適用的法律依據(jù)和意見、簽名及日期；⑤行政機關(guān)負責(zé)人審批意見。行政機關(guān)負責(zé)人同

意或不同意處罰的意見、簽名及日期；需要要素：有違法事實和處罰依據(jù)；有明確的被處罰主體；有承辦人具體的處罰意見；有行政機關(guān)負責(zé)人審批意見及簽名。

案件集體討論記錄①時間、地點；②案由；③主持人、出席人員、列席人員、記錄人員的姓名及職務(wù)；④承辦人員匯報的案情；⑤參加討論人員的主觀意見及簽名；⑥結(jié)論性意見。需要注意：如實記載與會人員案件討論的主觀意見；結(jié)論性意見形成后參會人員必須簽名認(rèn)可；

行政處罰事先告知書①當(dāng)事人姓名；②案由；③擬作出行政處罰的事實、理由及依據(jù)；④告知當(dāng)事人享有的權(quán)利；⑤告知當(dāng)事人在收到告知書后進行陳述和申辯的期限及地點；⑥行政機關(guān)印章及日期。需要注意：有告知對象。包括單位全稱或個人姓名（含法定代表人）； 有告知時間。卷中文書中記載告知內(nèi)容的以該文書的簽署日期為準(zhǔn)；告知文書有行政機關(guān)名稱及印章，通過筆錄等文書反映告知內(nèi)容的以調(diào)查人或詢問人簽名為準(zhǔn)；

聽證文書的規(guī)范①當(dāng)事人的姓名或名稱；②當(dāng)事人主要違法事實和理由；③擬作出行政處罰的依據(jù)、種類、數(shù)額；④當(dāng)事人依法享有的權(quán)利和提出聽證的法定期限；⑤告知的行政

處罰實施機關(guān)及告知的時間、地點。需要注意：行政機關(guān)作出責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷許可證或者執(zhí)照、較大數(shù)額罰款等行政處罰決定之前，必須告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利；當(dāng)事人放棄聽證權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)在《行政處罰告知書》的回執(zhí)上確認(rèn)或者簽名；當(dāng)事人拒絕確認(rèn)或者簽名的，由2名以上行政執(zhí)法人員注明情況。

行政處罰決定書①當(dāng)事人的基本情況。當(dāng)事人是公民的，