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第一篇:內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
XXX股份有限公司
201X年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制、提高公司管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力,促進(jìn)公司長期可持續(xù)發(fā)展,公司依照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求,及公司自身經(jīng)營特點(diǎn)與所處環(huán)境,不斷完善公司治理,健全內(nèi)部控制體系,保障了上市公司內(nèi)部控制管理的有效執(zhí)行,確保了公司的穩(wěn)定經(jīng)營,現(xiàn)就公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)和實(shí)施情況進(jìn)行自我評價(jià)。
一、公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)、遵循的原則和包括的要素
內(nèi)部控制是指由公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí) 現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
(一)公司內(nèi)部控制的目標(biāo)
1、合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真 實(shí)完整;
2、提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
(二)公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循的原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋企業(yè) 及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng) 和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù) 流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。
4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和 風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益,以適當(dāng)?shù)某?本實(shí)現(xiàn)有效控制。
(三)公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括的要素
1、內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī) 構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。
2、風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估是公司及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi) 部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。
3、控制活動??刂苹顒邮枪靖鶕?jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果,采用相應(yīng)的控制措施,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
4、信息與溝通。信息與溝通是公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制 相關(guān)的信息,確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。
5、內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評價(jià)內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
二、內(nèi)部控制建設(shè)情況的認(rèn)定
(一)控制環(huán)境
公司已按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和有關(guān) 監(jiān)管部門的要求及《XXX股份有限公司章程》(以下簡稱《公司章程》)的規(guī)定,建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則,明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的 職責(zé)權(quán)限,形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。按照《公司章程》的規(guī)定,股 東大會的權(quán)力符合《公司法》、《證券法》的規(guī)定,股東大會每年至少召開一次,在《公司法》規(guī)定的情形下可召開臨時(shí)股東大會。董事會由七名董事組成,其中 包括獨(dú)立董事三名,董事會經(jīng)股東大會授權(quán)全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營和管理,負(fù)責(zé)公 司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施,制定公司經(jīng)營計(jì)劃和投資方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算 方案,制定基本管理制度等,對股東大會負(fù)責(zé)。公司在董事會下設(shè)立審計(jì)委員會,負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制,監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價(jià)情況,協(xié) 調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。公司監(jiān)事會由三名監(jiān)事組成,其中包括一名 職工監(jiān)事,監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé),監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依 法履行職責(zé),對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。公司管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施 股東大會、董事會決議事項(xiàng),主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作,制定具體的工作計(jì) 劃,并及時(shí)取得經(jīng)營、財(cái)務(wù)信息,以對計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核,并根據(jù)實(shí)際執(zhí)行 情況分析結(jié)果對計(jì)劃作出適當(dāng)修訂。公司建立的決策機(jī)制能較正確地、及時(shí)地、有效地對待和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),重視企業(yè)的管理及會計(jì)信息的準(zhǔn)確性。公司結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求已設(shè)置相應(yīng)內(nèi)部機(jī)構(gòu),明確職責(zé)權(quán)限,將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到內(nèi)部各責(zé)任單位。通過內(nèi)部管理手冊,使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況,明確權(quán)責(zé)分配,正確行使職權(quán)。公司設(shè)立審計(jì)部,其機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作與公司各業(yè)務(wù)部門保持獨(dú)立。審計(jì)部結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告;對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷,有權(quán)直接向公司董事會及其審計(jì)委員會、監(jiān)事會報(bào)告。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評估
公司建立業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),由財(cái)務(wù)總監(jiān)牽頭,財(cái)務(wù)中心、稽核部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組,每季度對公司重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目、內(nèi)部經(jīng)營管理情況的重大變化、國家宏觀微觀經(jīng)濟(jì)政策、法律、法規(guī)的變動可能對公司造成的影響進(jìn)行分析預(yù)測和評估,提出防范各種風(fēng)險(xiǎn)的方案,建立有效的應(yīng)急應(yīng)變措施。公司尚未就公司風(fēng)險(xiǎn)承受度、識別和分析風(fēng)險(xiǎn)的具體方法制訂專門的工作制度和工作流程。
(三)控制活動
公司已對內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評估,現(xiàn)對公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題一并說明如下:
1、貨幣資金方面的內(nèi)控制度
本公司在貨幣資金控制方面,嚴(yán)格遵循不兼容崗位分離原則,建立了貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制和嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。經(jīng)辦人員在職責(zé)范圍內(nèi),按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。
出納作為獨(dú)立的崗位,與稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作嚴(yán)格的分離。
貨幣資金支付業(yè)務(wù)按照請款、審批、復(fù)核、支付的程序嚴(yán)格執(zhí)行。
本公司按規(guī)定限額使用現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金逐日盤點(diǎn),每個(gè)月末,在會計(jì)部人員監(jiān)督下一起盤點(diǎn)現(xiàn)金,確?,F(xiàn)金余額無誤。由不接觸資金的會計(jì)部人員獲取銀行對賬單,核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,并由會計(jì)部主管進(jìn)行審核,確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。
公司明確了各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和
程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄。
本公司按照規(guī)定管理印章,法人印鑒由負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)的資金部職員保管,財(cái)務(wù)印鑒由資金部經(jīng)理保管,公章由行政部保管,并備有用章登記簿。
2、采購與付款循環(huán)方面的內(nèi)控制度
本公司物資采購實(shí)行總體控制,分工負(fù)責(zé)。公司下設(shè)采購部負(fù)責(zé)公司采購 事務(wù)。
(1)請購與審批控制:本公司生產(chǎn)產(chǎn)品之請購分主要原材料、輔助材料、包裝材料等,均通過用友ERP 系統(tǒng)加以管制,請購與審批人員均有其獨(dú)立的帳 號及權(quán)限。公司建立了嚴(yán)格的請購審批制度。
(2)詢價(jià)與確定供應(yīng)商:公司制定了詢價(jià)、議價(jià)制度,建立了詳細(xì)的供
應(yīng)商評鑒資料,以合理選擇最佳供應(yīng)商。公司建立了供應(yīng)商報(bào)價(jià)檔案,每次采購 中報(bào)價(jià)如有變化即需重新審批。
(3)采購控制:在用友ERP 系統(tǒng)中,制造中心發(fā)出采購請求,采購部據(jù) 此進(jìn)行采購,并依照采購單確定的交期主動跟催供應(yīng)商按時(shí)交貨。
(4)驗(yàn)收控制:公司制定了嚴(yán)格的驗(yàn)收制度,由品管部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的訂
單、合同等采購文件,對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、顏色、質(zhì)量和其他相關(guān) 內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,出具驗(yàn)收單。
(5)對賬:對于經(jīng)常性供應(yīng)商,財(cái)務(wù)部門于每月末根據(jù)當(dāng)月驗(yàn)收的物品的品名、規(guī)格、數(shù)量,結(jié)合報(bào)價(jià)單的單價(jià)或所收到的發(fā)票金額,編制對賬明細(xì),與供應(yīng)商對帳確認(rèn)。對于極少發(fā)生業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商則不進(jìn)行對賬。
(6)付款控制:
公司財(cái)務(wù)部根據(jù)與供應(yīng)商約定的付款條件辦理付款業(yè)務(wù)時(shí),對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格的 審核。對預(yù)付款建立了三級審批制度,由申請人員遞交申請,經(jīng)所屬部門經(jīng)理、總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,由資金部付款。公司建立了退貨管理制度,對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款的回收等做出了嚴(yán)格的規(guī)定,及時(shí)收回退貨貨款。
3、銷售與收款循環(huán)方面的內(nèi)部控制
本公司下設(shè)市場營銷中心、區(qū)域營銷中心和財(cái)務(wù)中心,負(fù)責(zé)本公司的銷售
與收款業(yè)務(wù)。本公司建立了銷售與收款的崗位責(zé)任制,明確了相關(guān)部門和崗位的 職責(zé)、權(quán)限、確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不兼容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。
(1)銷售預(yù)測及計(jì)劃控制:每年由營銷總監(jiān)起草下年度銷售計(jì)劃,在年度
經(jīng)營會議討論并通過銷售計(jì)劃,并把銷售計(jì)劃分解到各個(gè)品牌事業(yè)部、分銷事業(yè) 部、區(qū)域營銷中心,下達(dá)任務(wù)以后,每個(gè)品牌事業(yè)部、分銷事業(yè)部,區(qū)域營銷中 心根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn),把銷售任務(wù)分解到每一個(gè)門店或分銷商。
(2)客戶授信額度及資信管理控制:新分銷商下定單后需預(yù)付約30%的貨款作為訂金公司才排期生產(chǎn),以后每次發(fā)貨都需預(yù)付全額貨款,財(cái)務(wù)審核貨款 到賬后方可發(fā)貨,最初支付的訂金作為最后一筆貨款結(jié)算;長期合作且信用評級 為A 級的分銷商允許賒購,但每次賒購須由負(fù)責(zé)該分銷商的客戶經(jīng)理提交賒銷 申請并由營銷總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,倉庫收到經(jīng)審批的單據(jù)方可發(fā)貨。
(3)訂貨、報(bào)價(jià)作業(yè)控制:公司每年舉辦訂貨會,大區(qū)經(jīng)理根據(jù)市場銷
售情況和預(yù)測下訂單,業(yè)務(wù)員確認(rèn)經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批;分銷商下訂單業(yè)務(wù)員確認(rèn) 經(jīng)分銷事業(yè)部經(jīng)理審批。
(4)訂單處理作業(yè)控制:
1)自營:業(yè)務(wù)部門接到客戶原始訂單確認(rèn)后,送事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。訂單
確認(rèn)后,數(shù)據(jù)員將訂單內(nèi)容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應(yīng)收、預(yù)收款項(xiàng)之跟催 與監(jiān)控。訂單經(jīng)審核無誤后安排生產(chǎn)事宜。
2)分銷:業(yè)務(wù)部門接到客戶原始訂單確認(rèn)后,送分銷事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。
訂單確認(rèn)后,數(shù)據(jù)員將訂單內(nèi)容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應(yīng)收、預(yù)收款項(xiàng)之 跟催與監(jiān)控。訂單經(jīng)審核無誤后安排生產(chǎn)事宜。
(5)出貨作業(yè)控制:
1)自營發(fā)貨:區(qū)域營銷中心所訂貨品到庫后,總公司倉管員根據(jù)訂單手
寫發(fā)貨單(一式兩聯(lián)),一聯(lián)交倉庫保管(和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對無誤便不再保存),一
聯(lián)交給數(shù)據(jù)員,由數(shù)據(jù)員將發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)(轉(zhuǎn)倉單),同時(shí)把轉(zhuǎn)倉單 打包上傳到系統(tǒng);倉管員打印轉(zhuǎn)倉單裝箱,并把轉(zhuǎn)倉單放入貨箱同貨品一并送到 區(qū)域營銷中心;貨物送到區(qū)域營銷中心后由倉管員簽收,并把隨箱的轉(zhuǎn)倉單交給 數(shù)據(jù)員,數(shù)據(jù)員下載總公司上傳的轉(zhuǎn)倉單,兩張單據(jù)核對無誤后錄入系統(tǒng),有差 異須即時(shí)找出。
2)分銷發(fā)貨:分銷商所訂貨品到庫后,總公司倉管員根據(jù)訂單手寫發(fā)貨
單(一式兩聯(lián)),一聯(lián)交倉庫保管(和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對無誤便不再保存),一聯(lián)交給
數(shù)據(jù)員,由數(shù)據(jù)員將發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)(轉(zhuǎn)倉單);財(cái)務(wù)核對該分銷商是 否已預(yù)付該訂單的全額貨款,若充足財(cái)務(wù)審核發(fā)貨,倉管員打印轉(zhuǎn)倉單裝箱,并 把轉(zhuǎn)倉單放入貨箱同貨品一并送到分銷商;若貨款不足且要發(fā)貨則需負(fù)責(zé)該分銷 商的客戶經(jīng)理提交賒銷申請并由營銷總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,倉庫收到經(jīng)審批的單 據(jù)方可發(fā)貨。
(6)開立發(fā)票及應(yīng)收賬款作業(yè):
自營:各店店長登記銷售日報(bào)表并提交給區(qū)域營銷中心數(shù)據(jù)員,數(shù)據(jù)員將
銷售日報(bào)表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)(出庫單)并上傳總公司,月底各區(qū)域營銷中心匯總銷 售同時(shí)估算商場折扣并將數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)上傳總公司,下月對賬之后按估算差異調(diào) 整。零售貨款統(tǒng)一由商場收取,區(qū)域營銷中心與商場對賬之后提交開票申請表,總公司財(cái)務(wù)部收到開票申請表審核無誤后開具發(fā)票并寄到區(qū)域營銷中心,區(qū)域營 銷中心交給各商場,商場直接把款項(xiàng)匯到總公司帳戶。
分銷:分銷事業(yè)部填寫開票申請表交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部審核無誤后開具發(fā)票;
(7)銷貨退回及折讓作業(yè):
1)自營:消費(fèi)者要求退回修理貨品的的修理費(fèi)直接計(jì)入營業(yè)費(fèi)用-修鞋費(fèi),不影響銷售的確認(rèn)和存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù),消費(fèi)者要求退貨的貨品退回總公司殘次品 倉,不得銷毀。
2)分銷:分銷商采取買斷式銷售不存在退回業(yè)務(wù)。
4、生產(chǎn)循環(huán)方面的內(nèi)部控制
本公司下設(shè)生產(chǎn)中心,根據(jù)銷售計(jì)劃,確定產(chǎn)品、產(chǎn)量及品種的計(jì)劃目標(biāo),分別向生產(chǎn)各部下達(dá)產(chǎn)品生產(chǎn)工單。
(1)生產(chǎn)排程作業(yè):先行確定每一規(guī)格產(chǎn)品產(chǎn)出所需之制造時(shí)間及機(jī)臺
數(shù)組合。主要原料、輔料之采購、送貨情形、庫存狀況及其投入生產(chǎn)所需之前置 時(shí)間。每一規(guī)格產(chǎn)品客戶要求之交貨期限。人力及機(jī)器設(shè)備之負(fù)荷量及產(chǎn)能。分 析前項(xiàng)各因素后,依據(jù)生管定期提供之配套明細(xì)表,填寫產(chǎn)能負(fù)荷表。并隨時(shí)檢 查有無機(jī)器、人員、工作負(fù)荷量過多、過少或負(fù)荷不均情形。生管人員依照既定 之設(shè)備配套,計(jì)算半成品之需求量,并考慮現(xiàn)有庫存量填制派工單。生管人員應(yīng)
于上線通知現(xiàn)場生產(chǎn)及倉儲單位備料、發(fā)料、領(lǐng)料、上線制造。
(2)代工作業(yè):人員設(shè)備不足或負(fù)荷過重、產(chǎn)能飽和或特殊考量時(shí),可
考慮外包代工方式,加快進(jìn)度、提高產(chǎn)量、完成訂單。選擇代工廠商應(yīng)評估考慮 其財(cái)務(wù)狀況、設(shè)備能量、品質(zhì)水準(zhǔn)、生產(chǎn)管理能力及與本公司之配合度。選定前 應(yīng)填具請購訂購單,并經(jīng)主管核準(zhǔn)后,方能接洽廠商工作。代工作業(yè)需簽訂代工 協(xié)議,并填寫托外加工單外包加工。
(3)品質(zhì)管制作業(yè):品質(zhì)管制項(xiàng)目包括進(jìn)料品質(zhì)檢驗(yàn)、在制品品質(zhì)檢驗(yàn)、制成品品質(zhì)檢驗(yàn)、成品品質(zhì)檢驗(yàn)各項(xiàng)品質(zhì)事宜悉依品質(zhì)管制作業(yè)要項(xiàng)進(jìn)行取樣檢 驗(yàn),并將其缺失記錄于相關(guān)檢驗(yàn)記錄表中。所有經(jīng)判定之原物料、半成品、成品,予以標(biāo)示區(qū)隔,以確保只有符合規(guī)定之產(chǎn)品才能流入下工程或入庫,并防止不合 格品被誤用、銷售。重大之品管缺失應(yīng)填寫異常處理單分析品質(zhì)不良發(fā)生原因,責(zé)成相關(guān)責(zé)任單位加以處理并確實(shí)改善,以防重復(fù)發(fā)生。品管績效應(yīng)作為各部門 人員考核獎懲之依據(jù),如責(zé)任屬供貨商,則反應(yīng)給供貨商討論補(bǔ)救對策,并列入 供貨商考核成效。不良品須經(jīng)修復(fù)方可再投入生產(chǎn)。品質(zhì)異常應(yīng)盡速進(jìn)行處理以 利生產(chǎn)。
(4)制造作業(yè):制造中心依生管人員通知之原料、規(guī)格、數(shù)量,安排上線制造等程序。各制程有建立標(biāo)準(zhǔn)操作或作業(yè)方法,制程與機(jī)器設(shè)備有妥善規(guī)劃全面管 制,確實(shí)執(zhí)行并隨時(shí)檢討修正之。制造過程中原、物、材料及人工安排經(jīng)濟(jì)合理、規(guī)劃妥善及管制嚴(yán)格,避免不良料、缺料或停工待料之情形發(fā)生影響生產(chǎn)。如有 異常狀況發(fā)生,由責(zé)任單位及品管單位填寫異常處理單,分析異常原因,研擬改 善對策解決之。制造過程中對各項(xiàng)進(jìn)度與成本均有詳加記錄。對各制程中、經(jīng)品 管檢驗(yàn)合格之產(chǎn)品,依倉儲管理之作業(yè)辦理。各項(xiàng)領(lǐng)、退料及入、出庫單均有預(yù) 先編號。
(5)倉儲管理:儲存管理能使各項(xiàng)存貨達(dá)到適時(shí)、適地、適量。原、物、材料、零件之進(jìn)貨、驗(yàn)收,及半成品、成品之出貨,依采購及銷售循環(huán)各相關(guān)作 業(yè)辦理。各類物品應(yīng)依有系統(tǒng)之標(biāo)準(zhǔn)分類——料號,料號是以簡單的文字、數(shù)字 代表物品之類屬、名稱、規(guī)格,而作有系統(tǒng)之排列編號,以提高效率、便利供儲、統(tǒng)計(jì)分析。物品之儲存,有依類別設(shè)料架柜或區(qū)域,分類擺設(shè)整齊并標(biāo)示清楚,以便收發(fā)保管。庫房之運(yùn)送及消防等防護(hù)設(shè)施配備齊全,易燃、易爆之危險(xiǎn)物品 隔離儲存。根據(jù)訂單式之生產(chǎn)管理,依據(jù)配套生產(chǎn)排程,設(shè)定各項(xiàng)原料之庫存量。不定期研究分析過去生產(chǎn)資料、購運(yùn)日期、倉儲成本、訂購成本,找出最適當(dāng)之 請訂購點(diǎn)及經(jīng)濟(jì)采購量。倉儲人員每月底及不定期盤點(diǎn)庫存,如有差異應(yīng)追蹤調(diào) 整。
(6)存貨盤點(diǎn):所有存貨定期實(shí)施實(shí)地盤點(diǎn),查核實(shí)際庫存量與賬面是
否相符,并定期調(diào)節(jié)總賬、明細(xì)賬及庫存記錄。實(shí)地盤點(diǎn)采用之方法與程序,事 先討論制作盤點(diǎn)計(jì)劃。盤點(diǎn)前取得儲存?zhèn)}庫之報(bào)表資料。盤點(diǎn)后,依存貨類別匯 編盤點(diǎn)清冊。存貨中損壞變質(zhì)無法出售、庫存儲存量不合理等,實(shí)地盤點(diǎn)發(fā)生不 正常之大量盈虧,經(jīng)管單位需說明理由,由稽核人員作進(jìn)一步之查核。
5、固定資產(chǎn)循環(huán)方面的內(nèi)控制度
本公司下設(shè)資訊部和行政部,資訊部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司總部電子及通訊設(shè)備的實(shí)物管理,行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司總部其他固定資產(chǎn)的實(shí)物管理,各區(qū)域營銷中心 負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。各實(shí)物使用部門和管理部門對所使用和管理的 固定資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記,各使用部門經(jīng)理是該部門固定資產(chǎn)保管責(zé)任人。
(1)采購作業(yè):固定資產(chǎn)的請購,依據(jù)固定資產(chǎn)管理辦法作業(yè),并配合公司資本支出預(yù)算,由需求單位提出呈權(quán)限主管核準(zhǔn),由公司總經(jīng)理審批,經(jīng)批 準(zhǔn)購置的固定資產(chǎn),電子及通訊設(shè)備由資訊部購置,其他設(shè)備由行政部負(fù)責(zé)購置 或經(jīng)批準(zhǔn)后由申請部門自行購置。
固定資產(chǎn)購置后,由經(jīng)辦人填寫一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》,并經(jīng)使
用人、使用部門負(fù)責(zé)人、管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽名后,與發(fā)票、固 定資產(chǎn)購置申請審批表一同報(bào)賬。
(2)投保作業(yè):固定資產(chǎn)有依事實(shí)需要或法令規(guī)定,評估其風(fēng)險(xiǎn),確定
保險(xiǎn)種類、范圍及金額,經(jīng)權(quán)責(zé)主管核定后,辦理投保作業(yè)。工程合約有訂定承 包商風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)之條款。保單由專人保管,并載明投保記錄。保單到期前,辦理續(xù) 保。
(3)處置作業(yè):
報(bào)廢:各使用部門報(bào)廢固定資產(chǎn)填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請審批表》,經(jīng)實(shí)
物管理部門組織人員鑒定并簽署意見并經(jīng)公司主管副總經(jīng)理審批后處理并注明 設(shè)備去向后報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。
出售:固定資產(chǎn)出售,依固定產(chǎn)管理辦法,填寫固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單,辦理詢 價(jià)、比價(jià)送權(quán)限主管核簽。出售時(shí),取得合法憑證交會計(jì)入賬。
租借、閑置:固定資產(chǎn)租借或閑置時(shí),填寫固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單會簽原使用單 位,轉(zhuǎn)設(shè)備管理單位及財(cái)務(wù)部登錄。
移轉(zhuǎn):不同部門間調(diào)撥使用固定資產(chǎn)填寫一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》 進(jìn)行實(shí)物轉(zhuǎn)移,《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》報(bào)有關(guān)管理部門審批、財(cái)務(wù)部門登記。
(4)保管及盤點(diǎn)作業(yè):固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)由各使用部門負(fù)責(zé),修理由各管理部門負(fù)責(zé)。各部門對固定資產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)建立崗位責(zé)任制度,落 實(shí)到人。各管理部門指定專人定期對所管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查,因未及時(shí)檢查 給公司造成財(cái)產(chǎn)損失追究管理人員責(zé)任。公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值管 理,根據(jù)固定資產(chǎn)實(shí)物的增減(購置、報(bào)廢、盤盈、盤虧、毀損等)及時(shí)按有關(guān) 規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
公司總部財(cái)務(wù)部會同各實(shí)物管理部門組織對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期 的清查(至少年終清查一次),如有盤盈盤虧查明原因。
固定資產(chǎn)清查的程序:固定資產(chǎn)全面清查時(shí),由財(cái)務(wù)部會同資訊部、行政
部組成公司總部清查小組,各區(qū)域營銷中心自行組成清查小組,由各使用部門協(xié) 助,編制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”,經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額,根據(jù)“固 定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”填制“固定資產(chǎn)盤盈表”和“固定資產(chǎn)盤虧表”,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后,財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)的賬務(wù)處理。
6、籌資與投資方面的內(nèi)部控制
本公司籌資業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)銷售預(yù)算編制下一年度資
金需求預(yù)算,沒有嚴(yán)格的貸款籌資預(yù)算表。財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)籌資預(yù)算,與銀行進(jìn)行 籌資洽談安排。由總經(jīng)理審核批準(zhǔn),并簽訂銀行貸款合同。
發(fā)行股票需經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。
重大投資事項(xiàng)的決策程序:
董事會對每項(xiàng)重大投資的決策權(quán)限不得超出公司凈資產(chǎn)額(以最近一次審
計(jì)報(bào)告認(rèn)可的數(shù)字為準(zhǔn))的20%,超過限額的,董事會報(bào)請股東大會批準(zhǔn)。對實(shí) 施的對外長期股權(quán)投資均需授權(quán),并簽訂投資合同或投資協(xié)議。對外投資程序?yàn)椋?擬訂合作意向組織考察;進(jìn)行可行性投資論證;提交董事會或股東大會批準(zhǔn);簽 訂投資合同或投資協(xié)議;組織實(shí)施。
7、預(yù)算管理與控制
公司尚未實(shí)施全面預(yù)算制度,只是針對銷售有較完整的預(yù)算,但對于其他 方面,例如費(fèi)用,未實(shí)施預(yù)算制度。
(四)信息與溝通
公司建立上下溝通、反饋的信息渠道,鼓勵公司員工積極參與公司的經(jīng)營
管理,提出合理化建議,對公司各種不合理、不合規(guī)的行為、制度進(jìn)行監(jiān)督,提 出意見。
公司尚未就信息與溝通制定專門的制度,相關(guān)的規(guī)定散見于公司其他制 度。
(五)內(nèi)部審計(jì)控制與監(jiān)督
公司設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)稽核審計(jì)部,制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)管理手冊》,向董事會審計(jì)委員會負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)審 核公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況及對外披露的財(cái)務(wù)信息、審查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和外 部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。
公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督在實(shí)施強(qiáng)度、頻率、審計(jì)工作記錄及報(bào)告方面正逐步完 善,目前尚未對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行定期自我評價(jià)。
四、公司準(zhǔn)備采取的措施
公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度基本能適應(yīng)公司管理的要求,能夠?qū)戏ā⒐实呢?cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證,能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行及國家有關(guān)法律法 規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行提供保證。對于公司目前在內(nèi)部控制制度方面有待 完善之處,公司擬采取下列措施進(jìn)一步完善內(nèi)部控制:
(一)本公司目前正對現(xiàn)有的各項(xiàng)制度進(jìn)行全面的梳理,并比照《企業(yè)內(nèi) 部控制基本規(guī)范》(財(cái)會[2008]7 號文,2010 年1 月1 日起實(shí)施)的規(guī)定,進(jìn)一
步完善公司的制度建設(shè)。
(二)進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度和深度,切實(shí)解決內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,以利于內(nèi)部控制制度的進(jìn)一步完善和有效執(zhí)行。結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況,定期對內(nèi)部 控制的有效性進(jìn)行自我評價(jià),出具內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。
(三)逐步建立并實(shí)施全面預(yù)算管理制度,明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中 的職責(zé)權(quán)限,規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序,強(qiáng)化預(yù)算約束。
五、公司董事會對內(nèi)部控制的自我評價(jià)
綜上所述公司董事會認(rèn)為:本公司按照《中華人民共和國公司法》、《中華 人民共和國證券法》及其他相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會[2001]41 號文)并參照財(cái)政部會同證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會[2008]7 號文,2010 年1 月1 日起實(shí)施)建立的內(nèi)部控制基本完整、合理,在所有重大方面得到了有效執(zhí)行,防范和化解了各類風(fēng)險(xiǎn),保障了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確和公司資產(chǎn)的安全完整。
第二篇:氯堿化工內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
氯堿化工2012年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
2013-03-22 00:00:00 來源:上交所
附件: 上海氯堿化工股份有限公司 2012 年度內(nèi)部控制評價(jià)情況說明
一、公司內(nèi)部控制評價(jià)工作總體情況
公司董事會專門設(shè)置了審計(jì)委員會,負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作;專門設(shè)置了內(nèi)控評價(jià)小組,經(jīng)董事會授權(quán),負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的具體組織實(shí)施工作。
公司聘請上海立信銳思信息管理有限公司對整體內(nèi)控工作開展進(jìn)行指導(dǎo)、規(guī)劃、監(jiān)督,圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素對納入評價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價(jià)。在評價(jià)過程中,內(nèi)控評價(jià)小組及時(shí)向管理層匯報(bào)評價(jià)工作的進(jìn)展情況,并對評價(jià)的初步結(jié)果進(jìn)行溝通論證。內(nèi)控評價(jià)小組編制的內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告經(jīng)審核后提交董事會。
公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。
公司聘請立信會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì),出具了無保留意見審計(jì)報(bào)告。
二、公司內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù)
本評價(jià)報(bào)告是根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》(以下簡稱“評價(jià)指引”)的要求,結(jié)合公司《內(nèi)部控制評價(jià)手冊》等相關(guān)制度和評價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對公司截至2012年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價(jià)。
三、公司內(nèi)部控制評價(jià)的范圍
我們的內(nèi)控評價(jià)工作包括了氯堿化工合并范圍,其中氯堿化工母體 2012 年資產(chǎn)總額占合并資產(chǎn)的 95.41%,營業(yè)收入占合并收入的 86.06%,評價(jià)范圍包含了氯堿化工合并范圍內(nèi)的主要業(yè)務(wù)。
納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、投融資、擔(dān)保與關(guān)聯(lián)交易管理、資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、研發(fā)與知識管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等共 15 個(gè)業(yè)務(wù)流程。其中,我們重點(diǎn)關(guān)注了下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域:人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、投融資管理、擔(dān)保與關(guān)聯(lián)交易管理、資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、研發(fā)與知識管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等。
四、內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法
內(nèi)部控制評價(jià)工作嚴(yán)格按照基本規(guī)范、評價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評價(jià)手冊規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評價(jià)工作以項(xiàng)目小組的形式開展,制定了評價(jià)工作方案,進(jìn)行了基本情況的了解和重點(diǎn)范圍的檢查測試,匯總評價(jià)結(jié)果編制了評價(jià)報(bào)告,與被評價(jià)單位進(jìn)行了反饋、溝通,對需要完善的方面提出了建議。
評價(jià)過程中,我們采用了個(gè)別訪談、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣等適當(dāng)方法,廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)。
五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定
公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司的實(shí)際情況以及關(guān)注的重點(diǎn),對缺陷從定性和定量的角度綜合考慮,研究確定了適合本公司的內(nèi)部控制缺陷的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),以形成內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定方法。其中:
1、重大缺陷:是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的存在,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。具體到財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制上,就是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)的一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合。
2、重要缺陷:是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的存在,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。具體就是內(nèi)部控制中存在的、其嚴(yán)重程度不如重大缺陷、但足以引起企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告監(jiān)督人員關(guān)注的一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合。
3、一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
六、公司內(nèi)部控制概述(一)內(nèi)部環(huán)境
1、組織架構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等的規(guī)定,設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會,并在董事會下設(shè)薪酬與考核委員會、提名委員會、戰(zhàn)略與投資委員會、審計(jì)委員會,建立了以《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》為基礎(chǔ),以總經(jīng)理、各專業(yè)委員會工作細(xì)則等具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度;明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù),形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)營機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)科學(xué)分工,各司其責(zé),有效制衡的治理結(jié)構(gòu),確保了每個(gè)機(jī)構(gòu)和人員能夠按照制度規(guī)范地行使權(quán)利和履行職責(zé)。在職能部門組織設(shè)計(jì)方面,公司結(jié)合經(jīng)營管理實(shí)際需求和公司的戰(zhàn)略發(fā)展要求,科學(xué)合理的設(shè)計(jì)了相關(guān)職能部門,并明確每個(gè)職能部門的主要職能職權(quán),在此基礎(chǔ)上,對每個(gè)職能部門中涉及的相關(guān)工作崗位進(jìn)行了崗位職責(zé)職權(quán)的設(shè)計(jì),確保了整個(gè)公司經(jīng)營管理的科學(xué)分工、有效協(xié)調(diào)。公司充分重視各種權(quán)限的管理,明確了各經(jīng)營事項(xiàng)的權(quán)限層級,有效的杜絕了公司各級管理人員出現(xiàn)權(quán)限模糊、越權(quán)瀆職等現(xiàn)象。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司十分重視對發(fā)展戰(zhàn)略的研究和規(guī)劃設(shè)計(jì),在董事會和戰(zhàn)略委員會的領(lǐng)導(dǎo)下,由技術(shù)發(fā)展部負(fù)責(zé)組織公司的整個(gè)戰(zhàn)略管理工作。圍繞戰(zhàn)略編制、戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃分解,以及戰(zhàn)略執(zhí)行與評估三個(gè)步驟,實(shí)現(xiàn)對戰(zhàn)略的全過程管理。
在戰(zhàn)略編制階段,重點(diǎn)通過各種信息的獲取和研究分析,結(jié)合公司的內(nèi)部現(xiàn)狀和發(fā)展愿景,從實(shí)際出發(fā),以客戶為中心,多部門集中討論確認(rèn),最終形成明確的符合公司實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀和戰(zhàn)略發(fā)展需求的戰(zhàn)略規(guī)劃。
在戰(zhàn)略執(zhí)行過程中,通過強(qiáng)有力的戰(zhàn)略分解保證戰(zhàn)略目標(biāo)和工作順利推進(jìn)和落實(shí)。
在戰(zhàn)略評估方面,公司定期對部門的工作進(jìn)行評估考核,每季度進(jìn)行公司級的戰(zhàn)略考核,每年董事會進(jìn)行戰(zhàn)略評審,根據(jù)評審的結(jié)果引導(dǎo)實(shí)際工作,并指導(dǎo)下一年的戰(zhàn)略規(guī)劃工作。
3、人力資源
公司制定和實(shí)施了可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策,將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn),以市場化手段引進(jìn)人才,以能力確定崗位,建立健全科學(xué)的激勵和約束機(jī)制,日常注重員工培 2 訓(xùn)和繼續(xù)教育,不斷提升員工素質(zhì)。合理、規(guī)范地運(yùn)作了人員引進(jìn)、使用、培養(yǎng)、退出的全過程,以及人員招聘、勞動合同簽署、崗位培訓(xùn)、薪酬管理、業(yè)績考核等人力資源關(guān)鍵業(yè)務(wù)。
4、社會責(zé)任
公司圍繞安全生產(chǎn)、消防管理、安全防護(hù)用具管理、安全事故處理、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量管理、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)與職工權(quán)益保護(hù)方面進(jìn)行了相關(guān)的制度約束和風(fēng)險(xiǎn)控制。
在安全生產(chǎn)方面,建立了企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制,落實(shí)專崗專人負(fù)責(zé)公司安全生產(chǎn)檢查。安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)到人,清楚界定安全事故責(zé)任人和部門,保證公司安全生產(chǎn)制度徹底得到貫徹執(zhí)行。
在員工安全防護(hù)方面,加強(qiáng)對公司員工的安全保護(hù)力度,為公司員工配發(fā)安全防護(hù)用具,建立安全事故應(yīng)急機(jī)制,妥善處理各種突發(fā)的安全事故,并通過定期的巡查徹底解決各種安全隱患。
在產(chǎn)品質(zhì)量管理方面,加強(qiáng)公司對產(chǎn)品質(zhì)量的過程管控和反饋控制,徹底的解決公司產(chǎn)品質(zhì)量問題,充分的保證消費(fèi)者的利益。
在服務(wù)管理方面,強(qiáng)化公司服務(wù)質(zhì)量管控力度,由服務(wù)部門對公司的售后服務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一有效管理,提升公司售后服務(wù)能力,持續(xù)的滿足客戶的需求。
在環(huán)境保護(hù)方面,加強(qiáng)了公司的環(huán)境管理力度,確保公司的生產(chǎn)經(jīng)營中所產(chǎn)的廢水、廢物、廢氣以及噪聲能得到妥善的處理。
5、企業(yè)文化
公司秉承“自我加壓、勇創(chuàng)一流”的企業(yè)精神?!疤N(yùn)志興華、家與國永”,忠誠履行社會責(zé)任的理念。以長期形成的核心價(jià)值觀指導(dǎo)員工的實(shí)際行動,企業(yè)文化建設(shè)為內(nèi)部控制的有效性提供了有力保證。公司高層管理者不斷傳承企業(yè)文化,踐行企業(yè)的核心價(jià)值觀,明確企業(yè)發(fā)展的使命、愿景、方向和目標(biāo)。公司不斷拓寬內(nèi)部自上而下到員工、自下而上到高層的溝通渠道,同時(shí),加強(qiáng)與顧客、供應(yīng)商、合作伙伴及社會公眾的雙向溝通。公司營造了授權(quán)、參與、創(chuàng)新、快速反應(yīng)和積極學(xué)習(xí)的環(huán)境,組織治理和績效考評不斷完善,積極履行社會責(zé)任,打造了持續(xù)發(fā)展和績效卓越的企業(yè)形象。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評估
公司已建立較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制,通過持續(xù)收集可能影響公司經(jīng)營管理的內(nèi)外部信息,及時(shí)識別分析經(jīng)營活動面臨的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。各業(yè)務(wù)部門一起形成了覆蓋事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系,根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo),全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息,結(jié)合公司實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。
1、市場風(fēng)險(xiǎn)
公司針對原料以及產(chǎn)品的價(jià)格波動制定了一系列應(yīng)對措施,如修訂相關(guān)制度文件,完善市場風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、預(yù)警機(jī)制,以達(dá)到及時(shí)甄別、預(yù)防及控制因產(chǎn)品及原料的價(jià)格波動帶來的市場風(fēng)險(xiǎn)。
2、生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
鑒于公司屬于化工類企業(yè)的特殊性,公司在安全及環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)評估方面更加關(guān)注,建立了相關(guān)制度及風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)急預(yù)案,對生產(chǎn)經(jīng)營過程中容易發(fā)生的危險(xiǎn)源進(jìn)行了排查和標(biāo)識,確定了風(fēng)險(xiǎn)承受范圍。公司監(jiān)審保衛(wèi)部定期進(jìn)行安全檢查,每月開展安全生產(chǎn)教育,加強(qiáng)公司員工的安全生產(chǎn)意識。
(三)控制活動
1、制度建設(shè)
為了進(jìn)一步規(guī)范和指導(dǎo)公司日常工作和經(jīng)營行為,提高公司經(jīng)營效率,降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),也為了適應(yīng)五部委對于企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)要求,現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際狀況,以國家財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》作為參考,結(jié)合上交所、國資委等部委對上市公司的監(jiān)管要求,公司 2012 年初制定了《上海氯堿化工股份有限公司制度匯編》。
制度匯編以公司的日常工作為基礎(chǔ),針對公司的實(shí)際情況,在原有制度基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂、新編和匯總,制度內(nèi)容涵蓋采購、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等主要業(yè)務(wù)循環(huán),也包括人事、財(cái)務(wù)、法律、行政等業(yè)務(wù)支持循環(huán)以及發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等。
2、投融資管理
公司制定了《投資管理辦法》、《融資管理辦法》以及《套期保值業(yè)務(wù)管理制度》等制度,對重大投資活動作了嚴(yán)格規(guī)定,明確了股東大會、董事會、總經(jīng)理工作會對重大投資的審批權(quán)限,制定了相應(yīng)的審議程序。
為規(guī)范募集資金的管理和運(yùn)用,提高募集資金使用效率,切實(shí)保護(hù)投資者利益,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,公司制訂了投融資管理制度,該制度對募集資金的保存、使用、管理和監(jiān)督等作了規(guī)定。在報(bào)告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生。
3、采購管理
制定了《采購執(zhí)行管理辦法》、《服務(wù)外包業(yè)務(wù)管理辦法》以及《應(yīng)付賬款管理辦法》等一系列管理制度,明確了供應(yīng)商管理、材料采購管理以及辦公用品采購管理等流程。完善對采購過程中的請購審批、供應(yīng)商選擇、招投標(biāo)管理、價(jià)格審核、合同簽訂、產(chǎn)品驗(yàn)證、物資管理、質(zhì)量索賠管理、貨款支付、供應(yīng)商評價(jià)等方面的規(guī)定,推動了采購的科學(xué)管理,加強(qiáng)了供應(yīng)商的供貨保證能力。
4、資產(chǎn)管理
公司制定了《采購物資的倉儲管理制度》、《產(chǎn)成品倉庫管理辦法》、《公司對外合作和交流中知識產(chǎn)權(quán)管理》、《公司商標(biāo)管理辦法》、《公司著作權(quán)管理辦法》等一系列資產(chǎn)管理控制制度,對存貨管理、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、固定資產(chǎn)報(bào)廢和閑置等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);存貨的收入、保管、發(fā)出和賬務(wù)處理等環(huán)節(jié);以及對擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理進(jìn)行了明確的規(guī)定。
5、生產(chǎn)管理
公司制定了《公司 QHSE 管理體系管理辦法》以及《生產(chǎn)管理辦法》,根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定并結(jié)合實(shí)際生產(chǎn)情況制定了一套比較完善的生產(chǎn)管理體系,對生產(chǎn)流程、生產(chǎn)質(zhì)量、生產(chǎn)安全和不合格品的處置進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定。
公司在實(shí)際生產(chǎn)過程中建立了一套比較完整的生產(chǎn)流程,包括生產(chǎn)計(jì)劃的編制和審批,安全生產(chǎn)的開展和產(chǎn)成品的質(zhì)量檢驗(yàn)等,以確保公司生產(chǎn)在保證產(chǎn)能的基礎(chǔ)上提高生產(chǎn)效率。
6、銷售管理
制定了《公司銷售價(jià)格管理辦法》、《賒銷信用管理辦法》、《銷售管理辦法》、《應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法》等一系列銷售相關(guān)制度。持續(xù)完善了對市場調(diào)研、客戶資信調(diào)查、經(jīng)銷商資格確認(rèn)、信用額度管理、價(jià)格審核、合同簽訂、發(fā)貨管理、收款管理、售后服務(wù)、在外貨款管理、逾期處理、壞賬管理等全方面的規(guī)定,能夠有效地防范銷售風(fēng)險(xiǎn)。在銷售與收款業(yè)務(wù)中,公司能夠做到不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督;4 接單、合同管理和價(jià)格管理程序?qū)嵤┯行?銷售流程中各環(huán)節(jié)的審批流程執(zhí)行到位;貨款監(jiān)控催收、壞賬管理、貨品退換及售后服務(wù)措施比較得力;銷售記錄真實(shí)完整。
7、研發(fā)與知識管理
制定了《科研開發(fā)項(xiàng)目管理辦法》,對科研項(xiàng)目的立項(xiàng)管理、過程管理、變更管理、結(jié)項(xiàng)管理、“產(chǎn)學(xué)研”研發(fā)項(xiàng)目的管理,以及研發(fā)過程中的知識產(chǎn)權(quán)管理進(jìn)行了明確的規(guī)定。
8、財(cái)務(wù)報(bào)告
公司依照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定,結(jié)合自身實(shí)際情況,制定了《財(cái)務(wù)報(bào)告制度》、《會計(jì)核算制度》等一系列財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度,明確了財(cái)務(wù)報(bào)告編制、報(bào)送及分析利用等相關(guān)流程,明確規(guī)范職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序,并對公司財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算工作進(jìn)行了規(guī)范,以此強(qiáng)化財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制、提高財(cái)務(wù)報(bào)告信息質(zhì)量、確保財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。
公司嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告的編制,根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告,給股東、經(jīng)營者、社會投資者及會計(jì)報(bào)告潛在使用者提供反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的真實(shí)信息。在報(bào)告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生。
(四)信息與溝通
1、信息系統(tǒng)
借助信息管理系統(tǒng),如 OA 系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了公司內(nèi)部交流的網(wǎng)絡(luò)化和信息化,使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢,溝通更便捷、有效。
2、內(nèi)外部信息溝通
通過參加相關(guān)行業(yè)協(xié)會、國家各類職能部門組織的論壇、會議等形式及時(shí)了解相關(guān)信息,使管理層能集中對相關(guān)信息進(jìn)行討論,分析降低公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
建立與股東和投資者之間的信息交流、反饋機(jī)制,做好投資者關(guān)系管理工作。公司指定董事會秘書作為投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人,安排專人做好投資者來訪接待工作,并做好各次接待的資料存檔工作。公司董事會秘書辦公室負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理的日常事務(wù)。通過投資者關(guān)系管理電話、電子信箱、傳真等多種渠道與投資者加強(qiáng)溝通,能夠做到有信必復(fù),并盡可能解答投資者的疑問。
公司已建立了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大事件應(yīng)急處置管理辦法》、《投資者關(guān)系管理實(shí)施細(xì)則》、《內(nèi)幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》,對公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制,明確公司重大信息的范圍和內(nèi)容,以及各部門溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限和保密要求等相應(yīng)的控制程序。公司實(shí)施信息披露責(zé)任制,將信息披露的責(zé)任明確到人,確保信息披露責(zé)任人知悉公司各類信息。在本報(bào)告期內(nèi),公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平地對外披露各種信息,沒有發(fā)生違反規(guī)定的事項(xiàng)。
(五)內(nèi)部監(jiān)督
公司以《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部控制配套指引》等有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求,與控股股東分開管理,在供、產(chǎn)、銷、人、財(cái)、物等方面都建立了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,有效地保證各種信息的真實(shí)準(zhǔn)確和資產(chǎn)的安全完整。公司董事會或相關(guān)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制授權(quán)檢查監(jiān)督,各部門及下屬機(jī)構(gòu)全力配合檢查監(jiān)督工作。
1、持續(xù)性監(jiān)督檢查持續(xù)監(jiān)督活動貫穿整個(gè)經(jīng)營過程,公司全體員工在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時(shí),如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與內(nèi)部控制制度之間有不符,可以隨時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)也可以直接匯報(bào)監(jiān)審保衛(wèi)部。
2、專項(xiàng)監(jiān)督檢查
公司定期或不定期由內(nèi)部控制工作小組組織進(jìn)行個(gè)別評價(jià),以監(jiān)視內(nèi)控系統(tǒng)的有效性,并可評價(jià)持續(xù)性監(jiān)督程序。評價(jià)的范圍和頻率,視風(fēng)險(xiǎn)的大小及控制的重要性而定
七、內(nèi)部控制缺陷整改情況
公司按照內(nèi)控基本規(guī)范及其配套指引等相關(guān)文件的要求,針對本報(bào)告期內(nèi)存在的控制缺陷,公司已制定了嚴(yán)格的整改方案,并將于 2013 年第一季度落實(shí)相應(yīng)的整改措施,包括相關(guān)領(lǐng)域的制度、內(nèi)控手冊及管理體系的修訂與完善等,同時(shí)明確界定了整改責(zé)任人及整改時(shí)限,2013 年公司內(nèi)控評價(jià)小組也將對上述領(lǐng)域整改效果的跟進(jìn)檢查納入其年度工作計(jì)劃,以促進(jìn)上述職能領(lǐng)域管理運(yùn)作的規(guī)范化。
八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論
公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》以及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求,對公司截至 2012 年 12月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評價(jià)。報(bào)告期內(nèi),公司對納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,符合當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況,達(dá)到了防范和控制風(fēng)險(xiǎn),預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營過程可能出現(xiàn)的問題,保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整,保證會計(jì)記錄和會計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性的內(nèi)部控制目標(biāo),不存在重大缺陷。