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第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

一、董事會對內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明本公司董事會及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

二、內(nèi)部控制評價(jià)工作的總體情況2010 年，中國遠(yuǎn)洋控股股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）在按照財(cái)政部發(fā)布的《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》及相關(guān)具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》，建立的內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)按照財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定《內(nèi)部控制建設(shè)總體方案》，并完成了第一階段內(nèi)控診斷評價(jià)工作，同時按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》要求，提前組織改善提升中國遠(yuǎn)洋內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)制，并有計(jì)劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評價(jià)工作，為 2011 年按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求實(shí)施內(nèi)部控制建設(shè)打下基礎(chǔ)。按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》要求，本公司在已有內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評價(jià)機(jī)制，制定了《內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 2010 模版》，并在公司總部和下屬公司開展了內(nèi)控評價(jià)、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評價(jià)和整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，以《企業(yè)內(nèi)部制評價(jià)指引》為基礎(chǔ)，以本公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過協(xié)調(diào)總部與下屬公司及各外部相關(guān)干系人的權(quán)利、利益與責(zé)任，同步實(shí)現(xiàn)公司總部與下屬公司、公司整體與外部相關(guān)干系人之間內(nèi)控要素的對接和整合，逐步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。為保證此次內(nèi)部控制評價(jià)工作的順利開展，公司于 2010 年 12 月9 日在總部和參與評價(jià)的下屬公司召開了內(nèi)部控制建設(shè)啟動會，在總部成立了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)內(nèi)控評價(jià)的開展，并對最終評價(jià)結(jié)果進(jìn)行審核，在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)立了內(nèi)控工作小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的實(shí)施過程，同時參與評價(jià)的各下屬公司也成立了相應(yīng)的工作小組，總部各部門都指定了內(nèi)控評價(jià)工作聯(lián)絡(luò)員，配合內(nèi)控評價(jià)主管部門開展工作。在內(nèi)控評價(jià)工作開展過程中，本公司分別在總部及下屬公司開展了內(nèi)部控制研討和培訓(xùn)，下發(fā)了內(nèi)控評價(jià)調(diào)問卷，全面梳理了內(nèi)部控制制度和程序，針對重要職能部門和重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程開展了訪談和穿行測試，形成了內(nèi)部控

制評價(jià)診斷工作底稿、內(nèi)部控制缺陷匯總表、內(nèi)的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價(jià)。

1、內(nèi)部信息溝通董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項(xiàng)情況以及公司財(cái)務(wù)狀況。監(jiān)事會成員通過出席監(jiān)事會會議、列席董事會會議獲得公司重大事項(xiàng)情況，包括公司財(cái)務(wù)狀況。董事會、監(jiān)事會成員于每月通過《董事監(jiān)事月報(bào)》獲得公司生產(chǎn)經(jīng)營最新情況，包括公司財(cái)務(wù)狀況。公司管理層通過每月的調(diào)度會、經(jīng)濟(jì)活動分析會了解與公司盈利相關(guān)財(cái)務(wù)信息，并通過專門“財(cái)務(wù)信息查詢系統(tǒng)”進(jìn)行控制。除此之外，借助“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)”，進(jìn)行生產(chǎn)運(yùn)作、運(yùn)量、燃油消耗量、運(yùn)載率等類信息的統(tǒng)計(jì)。員工可通過內(nèi)部網(wǎng)及時了解公司的相關(guān)新聞和生產(chǎn)經(jīng)營資料，還可以通過內(nèi)部網(wǎng)頁上的“總經(jīng)理、黨委書記征求意見箱”直接與公司高管層進(jìn)行溝通。公司日常文件傳遞、費(fèi)用審批通過辦公自動化系統(tǒng)（OA）傳遞，對于涉密文件公司則采用密件方式傳遞，請示工作使用簽報(bào)，部門之間溝通使用工作聯(lián)系單，事后信息反饋通過督辦單形式來加強(qiáng)跟蹤。

2、外部信息溝通本公司利用多種渠道和機(jī)制，與投資者、媒體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持順暢的溝通和聯(lián)絡(luò)。投資者和財(cái)經(jīng)媒體可以通過電話、電子郵件、投資者大會等方式了解公司信息，公司也會定期主動組織管理層見面會、媒體見面會、溝通會，拜會投行、券商和基金等組織。依據(jù)中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所、國資委等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，公司會定期及不定期披露相關(guān)報(bào)告，接受中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的問詢、檢查，向國資委上報(bào)國有控股上市運(yùn)行情況，必要時還 會拜訪中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

3、信息系統(tǒng)公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際情況，建立了本公司的信息系統(tǒng)控制制度，涵蓋公司的重要 IT 資產(chǎn)及重要IT 業(yè)務(wù)流程，確保公司信息安全。本公司及旗下大部分子企業(yè)實(shí)施了以 SAP 系統(tǒng)為平臺的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，進(jìn)行集中管控，規(guī)范了財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密銜接，從源頭上確保了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，為高層決策提供及時可靠的信息。

本公司全球班輪運(yùn)輸信息系統(tǒng)建設(shè)目前已形成了遍布全球的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施架構(gòu)，形成了以 IRIS2 為核心的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、SAP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)和 MIS 業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)相輔相承的管理信息系統(tǒng)構(gòu) 架，并建立了具有中遠(yuǎn)特色的電子商務(wù)門戶平臺。

4、反舞弊機(jī)制本公司根據(jù)中央和國務(wù)院國資委關(guān)于加強(qiáng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的部署，制定了具體的實(shí)施辦法，落實(shí)整體工作計(jì)劃和年度實(shí)方案，將教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風(fēng)、懲治的工作任務(wù)分解落實(shí)到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和各單位、各部門，明確了完成時間、工作要求和考核辦法，加強(qiáng)了反舞弊工作。各單位和部門堅(jiān)持以權(quán)力運(yùn)行和重要業(yè)務(wù)為監(jiān)督重點(diǎn)，結(jié)合公司實(shí)際，重點(diǎn)針對航運(yùn)管理、貨運(yùn)代理、營銷貿(mào)易、基建項(xiàng)目、物資采購、財(cái)務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對管人、管財(cái)、管物的過程監(jiān)控，在堅(jiān)持抓好共性業(yè)務(wù)的經(jīng)?；O(jiān)督管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)各自特點(diǎn)和存在的主要問題，明確舞弊風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)，開展重點(diǎn)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)等各種舞弊問題，堵塞管理漏洞，從源頭上預(yù)防違規(guī)違紀(jì)，維護(hù)改革發(fā)展穩(wěn)定大局，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

（五）內(nèi)部監(jiān)督公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對公司日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價(jià)。

1、日常監(jiān)督公司監(jiān)事會對董事會運(yùn)作、董事會成員及公司高級管理人員履職進(jìn)行監(jiān)督，時刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息真實(shí)、違反法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)行為，并提醒改正和改進(jìn)。董事會下設(shè)審核委員會，協(xié)助董事會審查公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計(jì)，并對公司年度《內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告》進(jìn)行審議。此外，公司

每年還組建內(nèi)控檢查小組，負(fù)責(zé)年度內(nèi)部控制體系有效性自我評估工作的具體實(shí)施。2010年在董事會和審核委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，本公司繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系，對公司總部及子公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行必要的檢查與評價(jià)，了解內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行現(xiàn)狀，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善總部及下屬企業(yè)內(nèi)部控制體系。

2、專項(xiàng)監(jiān)督2010年，本公司以防控風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范管理為重點(diǎn)，開展監(jiān)督檢查、效能監(jiān)察和專項(xiàng)治理工作。一年來，各級紀(jì)委和監(jiān)督部門重點(diǎn)針對各級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員貫徹執(zhí)行“三重一大”決策制度、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則和領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定，以及落實(shí)中國遠(yuǎn)洋決策部署情況開展了監(jiān)督檢查；針對機(jī)務(wù)管理、航運(yùn)業(yè)務(wù)、物資采購等重點(diǎn)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)、組織開展了內(nèi)部審計(jì)、效能監(jiān)察和監(jiān)督檢查。根據(jù)中央的工作部署，中國遠(yuǎn)洋深入開展了對“小金庫”和工程建設(shè)領(lǐng)域 突出問題的專項(xiàng)治理工作，通過抓好學(xué)習(xí)動員、責(zé)任分工、自查自糾和問題整改，實(shí)現(xiàn)了專項(xiàng)治理工作的整體推進(jìn)，強(qiáng)化了企業(yè)基礎(chǔ)管理。

七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況為了促進(jìn)企業(yè)全面評價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價(jià)程序和評價(jià)報(bào)告，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)要求，公司建立了以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制有效性評估機(jī)制，并確立了內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定機(jī)制。2010年6月，公司分別對內(nèi)部控制體系的戰(zhàn)略環(huán)境和核心控制活動層面的建設(shè)和實(shí)施情況，開展了有效性評價(jià)。針對內(nèi)部控制戰(zhàn)略環(huán)境層面，對內(nèi)控體系要素的建立健全情況進(jìn)行評價(jià)，并判斷內(nèi)部控制體系的有效性；針對內(nèi)部控制活動層面，抽取中國遠(yuǎn)洋總部11個部門的11個部門核心程序，進(jìn)行有效性測評，并判斷控制活動的有效性。通過評估，內(nèi)部審核小組認(rèn)為公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，能夠適應(yīng)公司管理的需要，基本保證了編制真實(shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表的要求，在重大風(fēng)險(xiǎn)失控、嚴(yán)重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有控制與防范作用。在執(zhí)行內(nèi)部控制制度過程中，內(nèi)部審核小組尚未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)失控、嚴(yán)重管理舞弊、重要流程錯誤。為落實(shí)五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》對內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定機(jī)制進(jìn)行了對比評審，并進(jìn)行了改進(jìn)，它不同于過去通過檢查歷史記錄與內(nèi)部運(yùn)營情況提出建議和意見的傳統(tǒng)評價(jià)模式，而是把內(nèi)部檢查的重點(diǎn)放在關(guān)注企業(yè)具體業(yè)務(wù)流程運(yùn)營中面臨的風(fēng)險(xiǎn)上，以風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果作為內(nèi)部控制有效評價(jià)的起點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)為降低風(fēng)險(xiǎn)所采取的各項(xiàng)控制措施，通過運(yùn)用以風(fēng)

險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制有效性評價(jià)模型，結(jié)合企業(yè)內(nèi)控的目標(biāo)，評價(jià)現(xiàn)有控制措施能否將風(fēng)險(xiǎn)降至企業(yè)可承受的范圍內(nèi)的過程。公司的內(nèi)控有效性評價(jià)機(jī)制還明確了評價(jià)原則、組 織職責(zé)與權(quán)限、評價(jià)內(nèi)容、評價(jià)程序方法、有效性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、缺陷改進(jìn)等內(nèi)容。2010年12月份，本公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》要求，并對照《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，對公司總部及下屬公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查評價(jià)。根據(jù)此次內(nèi)控評價(jià)檢查結(jié)果，從整體來看，本公司內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)基本合理，內(nèi)部控制制度框架基本符合了國資委和財(cái)政部對于內(nèi)部控制體系完整性、合理性、有效性的要求，按照公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，不存在重大缺陷和重要缺陷，但由于公司內(nèi)部控制體系還正在處于全面建立后的初期運(yùn)轉(zhuǎn)磨合過程中，對照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，還存在部分一般缺陷，需要總部各部門及下屬公司進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系、強(qiáng)化執(zhí)行力度，從而提高公司內(nèi)部控制的效率和效果。

八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況及整改措施本公司建立了內(nèi)部控制缺陷的整改機(jī)制，對于內(nèi)部控制評價(jià)發(fā)現(xiàn)的缺陷由各公司、各部門制定整改計(jì)劃，并實(shí)施整改，經(jīng)過內(nèi)部控制主管部門進(jìn)行審核后，在下一次內(nèi)部控制評價(jià)中進(jìn)行效果的確認(rèn)。針對2010年度總部和下屬公司內(nèi)部控制評價(jià)過程中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，公司總部和各下屬公司均已制定了詳細(xì)的、明確的整改措施和整改完成時間表，并按計(jì)劃加以實(shí)施。對于“相關(guān)制度不存在”和“相關(guān)制度不完整”類缺陷，責(zé)任部門和公司將編寫完善相關(guān)制度，明確組織職責(zé)和操作流程；對于“相關(guān)制度不符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況”類缺陷，責(zé)任部門和公司將修訂更新相關(guān)制度及管理辦法，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，確保相應(yīng)制度流程滿足實(shí)際業(yè)務(wù)開展需要；對于“未按制度要求執(zhí)行”類缺陷，責(zé)任部門和公司將進(jìn)一步完善考核制度，逐步加強(qiáng)對相應(yīng)管理制度的執(zhí)行和考核力度，提升內(nèi)控工作執(zhí)行力，同時也加快相應(yīng)控制工具（如計(jì)算機(jī)系統(tǒng)）的完備工作。接下來公司還將開展內(nèi)部控制檢查，對相關(guān)部門和下屬公司內(nèi)控改進(jìn)措施的制定和執(zhí)行進(jìn)行檢查驗(yàn)收，推進(jìn)內(nèi)控缺陷整改工作的開展。鑒于內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，公司將依據(jù)五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引》的要求，對照評價(jià)工作發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷及其整改情況，采取整體設(shè)計(jì)、分步實(shí)施的原則，制定中國遠(yuǎn)洋內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃，并分解為年度計(jì)劃目標(biāo)，逐步推進(jìn)，以企業(yè)治理理論為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)控制管理思想為 基礎(chǔ)，逐步指導(dǎo)各下屬公司梳理內(nèi)控制度及程序框架，開展全面風(fēng)險(xiǎn)評估，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外各層面內(nèi)控要素的對接和整合，確保內(nèi)部控制整體結(jié)構(gòu)運(yùn)作的一致性，全面提升公司精細(xì)化、規(guī)范化管理水平和全面風(fēng)險(xiǎn)防范能力，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

九、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論本公司認(rèn)為，通過對內(nèi)部控制系統(tǒng)的檢查和評價(jià)，本公司具有較好的內(nèi)部控制環(huán)境，對公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)的辨識、評價(jià)和應(yīng)對，具有健全和完善的內(nèi)控制度和規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，具有較強(qiáng)的信息傳遞和溝通能力和內(nèi)部監(jiān)督力度，并且公司內(nèi)部控制制度得到了比較有效的執(zhí)行。公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，能夠適應(yīng)公司管理的需要，合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性，在重大風(fēng)險(xiǎn)失控、嚴(yán)重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有合理的防范作用。因此，可以認(rèn)為本公司具備比較合理和有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，對實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制目標(biāo)提供了合理的保障，而且公司能夠客觀的分析自身控制制度的現(xiàn)狀，及時進(jìn)行完善，滿足和適應(yīng)了公司發(fā)展的需要。本公司董事會認(rèn)為，自 2010 年度 1 月 1 日起至本報(bào)告期末止，本公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行是有效的。中國遠(yuǎn)洋控股股份有限公司董事會2011 年 3 月 29 日

內(nèi)部控制評價(jià)崗位職責(zé)

企業(yè)：2020年度內(nèi)控「內(nèi)部控制」評價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制 調(diào)研報(bào)告

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)-1000字

內(nèi)部控制論文開題報(bào)告

第二篇：內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制自評價(jià)報(bào)告模板使用說明：

本模板中，【】“”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化；“{ }”內(nèi)的文字提供選擇的條件，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況描述或刪除”。

【XX中心 / XX單位】20xx年xx月xx日

內(nèi)部控制自評價(jià)報(bào)告（模板）

【五礦股份 / XX中心】內(nèi)控項(xiàng)目組：

【本中心 / 本公司/本部門】已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、管理層聲明

【本中心 / 本公司】管理層保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率和效果。

二、內(nèi)部控制自評價(jià)工作的總體情況

內(nèi)部控制自評價(jià)工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、工作開展情況簡要介紹。

三、內(nèi)部控制自評價(jià)的依據(jù)和范圍

【本中心 / 本公司/本部門】依據(jù)《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價(jià)辦法》中的相關(guān)規(guī)定，在五礦股份總部統(tǒng)一要求下，開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作。自評價(jià)范圍結(jié)合了最新財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)特征、主要相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、管控重點(diǎn)等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門】及所有部門、下屬單位的所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。納入自評價(jià)范圍的單位和業(yè)務(wù)流程包括：

【描述納入測試范圍的單位名稱和重要業(yè)務(wù)流程】

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的范圍涵蓋了【本中心 / 本公司/本部門】經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。內(nèi)控自評價(jià)報(bào)告

四、內(nèi)部控制自評價(jià)的程序和方法

【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制自評價(jià)工作遵循《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價(jià)辦法》規(guī)定的程序執(zhí)行。自評價(jià)過程中，我們采用了【個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論】等方法，廣泛收集了【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫了自評價(jià)工作底稿、分析并認(rèn)定了內(nèi)部控制缺陷。

五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至基準(zhǔn)日存在的重大缺陷【XX】個、重要缺陷【XX】個、一般缺陷【XX】個。針對上述內(nèi)部控制缺陷，擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改（詳見附件2：內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案）。

【對重大缺陷逐一進(jìn)行描述】

六、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

{若存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來【XX風(fēng)險(xiǎn)】。

{若不存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司對納入自評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。

{自基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對評價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。如存在，描述該事項(xiàng)對評價(jià)結(jié)論的影響及管理層擬采取的應(yīng)對措施}。

附：《內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見附件2）

管理層：（簽名）

【XX中心 / XX單位/ XX部門】 20XX年XX月XX日

第三篇：內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告

按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》和《內(nèi)部控制審計(jì)評價(jià)管理辦法》要求，我們評價(jià)了2013年主要內(nèi)控環(huán)節(jié)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

一、內(nèi)部控制評價(jià)組織情況

（一）成立內(nèi)控評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組 領(lǐng)導(dǎo)小組組長： 領(lǐng)導(dǎo)小組副組長： 領(lǐng)導(dǎo)小組成員：

（二）成立內(nèi)控評價(jià)工作組 工作小組組長： 工作小組成員：

二、內(nèi)部控制評價(jià)依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及本單位內(nèi)部控制手冊，圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等要素，對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行了評價(jià)。

三、內(nèi)部控制評價(jià)的范圍。

（一）單位范圍

（二）評價(jià)內(nèi)容

本次評價(jià)工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素，對公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項(xiàng)的內(nèi)部控制進(jìn)行了評價(jià)。

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

1、內(nèi)部環(huán)境（1）組織架構(gòu)（2）發(fā)展戰(zhàn)略（3）人力資源（4）社會責(zé)任（5）企業(yè)文化

2、風(fēng)險(xiǎn)評估

3、控制活動

（1）資金活動（2）采購業(yè)務(wù)（3）資產(chǎn)管理（4）銷售業(yè)務(wù)（5）研究與開發(fā)（6）工程項(xiàng)目（7）擔(dān)保業(yè)務(wù)（8）業(yè)務(wù)外包（9）財(cái)務(wù)報(bào)告（10）全面預(yù)算（11）合同管理（12）信息系統(tǒng)

4、信息與溝通

5、內(nèi)部監(jiān)督

四、內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法。

（一）內(nèi)部控制評價(jià)的程序

（二）內(nèi)部控制評價(jià)的方法

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

六、內(nèi)部控制缺陷整改情況

（一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況

（二）未完成的缺陷擬采取的整改措施

第四篇：企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

一、落實(shí)集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系方案總體情況

在公司建立的內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，按照財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，集團(tuán)公司印發(fā)的規(guī)章制度以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制工作要求。完成了第一階段內(nèi)控診斷評價(jià)工作，并有計(jì)劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評價(jià)工作。

本公司在已有內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評價(jià)機(jī)制，并開展了內(nèi)控評價(jià)、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評價(jià)和整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，逐步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。在內(nèi)控評價(jià)工作開展過程中，全面梳理了內(nèi)部控制制度和程序。

二、內(nèi)部控制評價(jià)范圍

內(nèi)部控制評價(jià)的范圍涵蓋了公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：采購管理、銷售管理、信用管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理。

三、內(nèi)部控制評價(jià)程序和方法

在對企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行評價(jià)的過程中，為了快速和高效地了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制狀況，做出客觀公正的評價(jià)，審計(jì)人員必須不斷改進(jìn)現(xiàn)有的方式方法，掌握和運(yùn)用適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的專用技術(shù)方法。具體有：(1)文字描述法。就是通過現(xiàn)場詢問、觀察等手段將了解到的內(nèi)部控制情況，用文字形式描述下來的方法，表述其組成控制情況的內(nèi)容，再由審計(jì)人員對這個系統(tǒng)的控制情況進(jìn)行判斷分析，判斷其控制點(diǎn)的控制措施是否完整，以確定其健全性。(2)調(diào)查法。內(nèi)

部控制調(diào)查表一般是審計(jì)人員針對各項(xiàng)具體的控制措施事先擬定一系列問題，并列于設(shè)計(jì)好的表格中，然后通過一定的方式填制問卷，請被審計(jì)單位的有關(guān)人員回答，從中檢查和分析某項(xiàng)控制措施是否存在，并以此作為評價(jià)內(nèi)部控制制度是否健全的依據(jù)。內(nèi)部控制調(diào)查表法有利于提高審計(jì)工作效率，也大大節(jié)約了審計(jì)時間，加大審計(jì)工作力度。(3)流程圖法。這種方法只要把被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理程序以流程圖的形式繪制出來，就可以反映出被審計(jì)對象內(nèi)部控制系統(tǒng)情況。流程圖用特定語言符號表示被審計(jì)單位內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)行狀況，直觀地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，表明其職責(zé)分離、權(quán)責(zé)劃分的狀況，突出關(guān)鍵控制點(diǎn)，是審計(jì)人員據(jù)以分析、研究被審計(jì)單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效方法。

四、內(nèi)部控制自評情況

（一）內(nèi)部環(huán)境

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任等內(nèi)容為依據(jù)，對公司內(nèi)部環(huán)境要素進(jìn)行了認(rèn)定和評價(jià)。

簡要敘述治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況。

（二）控制活動

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)控制活動的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、全面預(yù)算、合同管理等內(nèi)容為依據(jù)，對公司控制活動的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價(jià)。

1、不相容職務(wù)分離控制

公司在設(shè)定組織機(jī)構(gòu)和崗位時，全面系統(tǒng)地分析和梳理了公司的業(yè)務(wù)流程，對容易產(chǎn)生舞弊風(fēng)險(xiǎn)的崗位實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機(jī)制。

2、授權(quán)審批控制

本公司根據(jù)公司章程，對董事會及管理層的職責(zé)進(jìn)行了明確的劃分，制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨(dú)立、相互監(jiān)督、相互促進(jìn)。對金額和性質(zhì)不同的各項(xiàng)一般交易、關(guān)聯(lián)交易和風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的授權(quán)程序，本公司都進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，保障公司的運(yùn)營和安全。

3、會計(jì)系統(tǒng)控制

本公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)基礎(chǔ)管理工作，完善財(cái)務(wù)報(bào)告編制、合并、內(nèi)部審核、披露、報(bào)送、審計(jì)和分析利用制度，執(zhí)行具體而嚴(yán)格的工作流程，并建立起了一套較為健全的內(nèi)部管理與控制制度，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整和決策有用。

4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

本公司根據(jù)國有企業(yè)關(guān)于固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，在公司制定了固定資產(chǎn)管理的相關(guān)制度，對固定資產(chǎn)的購置、日常管理、使用、處置等工作進(jìn)行規(guī)范，明確了工作流程和操作細(xì)則。建立了固定資產(chǎn)卡片制度，納入公司ERP系統(tǒng)，固定資產(chǎn)管理部門會同財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，保證賬實(shí)核對。另外，公司還定期對報(bào)廢資產(chǎn)按照資產(chǎn)處置程序進(jìn)行處理。各下屬公司也都制定了完備的財(cái)產(chǎn)管理制度和程

序，積極加強(qiáng)固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨等管理，確保財(cái)產(chǎn)安全。

5、預(yù)算控制

公司設(shè)置了預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)本公司及所屬單位的財(cái)務(wù)預(yù)算編報(bào)和日常管理。同時，明確了公司運(yùn)輸部、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部、安全監(jiān)督部等各職能部門職責(zé)。本公司還設(shè)計(jì)并執(zhí)行了適合公司實(shí)際的“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和年中調(diào)整預(yù)算編報(bào)工作流程，并通過實(shí)地調(diào)研、預(yù)算約談、月度跟蹤、財(cái)務(wù)預(yù)算考核等手段，加強(qiáng)對各公司預(yù)算工作的監(jiān)督，并對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。

6、運(yùn)營分析控制

本公司通過加強(qiáng)對電表市場和競爭對手信息的收集、分析和研究，根據(jù)不斷變化的趨勢修正自身的策略和行動方案，積極規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，增加收益。同時根據(jù)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件的發(fā)生過程，積極進(jìn)行事件態(tài)勢跟蹤，做好自然災(zāi)害和應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)事件的處置工作。

7、績效考評控制

本公司按照《西安亮麗儀器儀表有限責(zé)任公司員工績效考核暫行辦法》定期開展員工考核工作，由人力資源部統(tǒng)一部署，制定考核方案，并進(jìn)行協(xié)調(diào)指導(dǎo)；各部門按照人力資源部制定的員工考核工作計(jì)劃，在本部門組織實(shí)施員工考核工作，為人員聘任、員工培訓(xùn)、工資晉升等工作提供依據(jù)。

（三）信息與溝通

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)信息溝通的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)等內(nèi)容為依據(jù)，對公司信息與溝通機(jī)制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價(jià)。

1、內(nèi)部信息溝通

董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項(xiàng)情況以及公司財(cái)務(wù)狀況。公司管理層通過每月的財(cái)務(wù)報(bào)表了解相關(guān)財(cái)務(wù)信息。除此之外，借助“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)”，進(jìn)行生產(chǎn)運(yùn)作、運(yùn)量、燃油消耗量等類信息的統(tǒng)計(jì)。員工可通過公司內(nèi)網(wǎng)及時了解公司的相關(guān)新聞和生產(chǎn)經(jīng)營資料。公司日常文件傳遞、費(fèi)用審批通過ERP傳遞，對于涉密文件公司則采用密件方式傳遞，請示工作使用簽報(bào)，部門之間溝通使用工作聯(lián)系單，事后信息反饋通過督辦單形式來加強(qiáng)跟蹤。

2、信息系統(tǒng)

公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際情況，建立了本公司的信息系統(tǒng)控制制度，涵蓋公司的重要 IT 資產(chǎn)及重要IT 業(yè)務(wù)流程，確保公司信息安全。本公司以NC系統(tǒng)為平臺的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，進(jìn)行集中管控，規(guī)范了財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密銜接，從源頭上確保了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，為高層決策提供及時可靠的信息。

（四）內(nèi)部監(jiān)督

公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對公司日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價(jià)。

1、日常監(jiān)督

公司對董事會運(yùn)作、董事會成員及公司管理人員履職進(jìn)行監(jiān)督，時刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息

真實(shí)、違反法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)行為，并提醒改正和改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會協(xié)助董事會審查公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計(jì)，并對公司年度《內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告》進(jìn)行審議。在董事會和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，本公司繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系，對公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行必要的檢查與評價(jià)，了解內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行現(xiàn)狀，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善企業(yè)內(nèi)部控制體系。

2、專項(xiàng)監(jiān)督

本公司以防控風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范管理為重點(diǎn)，開展監(jiān)督檢查、效能監(jiān)察和專項(xiàng)治理工作。通過抓好學(xué)習(xí)動員、責(zé)任分工、自查自糾和問題整改，實(shí)現(xiàn)了專項(xiàng)治理工作的整體推進(jìn)，強(qiáng)化了企業(yè)基礎(chǔ)管理。

五、自評結(jié)論

（一）對照基本規(guī)范及相關(guān)要求，簡要敘述內(nèi)部控制存在的不足 公司一直在致力于內(nèi)控體系建設(shè)，但還處在不斷完善過程中，運(yùn)行機(jī)制不夠健全，內(nèi)控體系尚不夠完善，制度制訂的比較多，但是制度間缺乏有效銜接。由于制度和業(yè)務(wù)流程結(jié)合得不夠緊密，導(dǎo)致一些制度難以具體落到實(shí)處。

（二）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司一直致力于內(nèi)部控制體系的建立、細(xì)化和完善。建立健全了各種內(nèi)部控制制度，能夠適應(yīng)公司管理要求和發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行及國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。公司內(nèi)部控制活動及建立健全完善的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度符合國家有

關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，各項(xiàng)制度得到了有效執(zhí)行，對促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的作用，保證了公司業(yè)務(wù)的持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展。同時公司也將繼續(xù)廣泛宣傳內(nèi)控制度，提高廣大員工的內(nèi)控意識，促使其在經(jīng)營管理及日常工作中貫徹始終，從而進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)控制度的執(zhí)行力度和實(shí)施效果。公司將加強(qiáng)內(nèi)控體系實(shí)施過程中的檢查、考評和整改措施，保證公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度切實(shí)有效的執(zhí)行。

第五篇：內(nèi)部控制的自我評價(jià)報(bào)告

沈陽新松機(jī)器人自動化股份有限公司

2009年度內(nèi)部控制的自我評價(jià)報(bào)告

為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求不斷健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化對內(nèi)控制度的檢查，有效防范了經(jīng)營決策及管理風(fēng)險(xiǎn)，確保了公司的穩(wěn)健經(jīng)營?，F(xiàn)將公司2009年度有關(guān)內(nèi)部控制情況報(bào)告如下：

一、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)

1、通過建立和完善內(nèi)部治理和組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)；

2、通過建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，防范、糾正錯誤及舞弊行為，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)可控，以保證公司資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、公司內(nèi)部控制建立和實(shí)施的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業(yè)務(wù)、事項(xiàng)和所有人員，任何個人都無超越內(nèi)控制度的權(quán)力；

2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率；

4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整；

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

三、公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)及內(nèi)部控制執(zhí)行情況

（一）控制環(huán)境

1、治理結(jié)構(gòu)

根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會、審計(jì)委員會和高管層的法人治理結(jié)構(gòu)，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會科學(xué)、高效決策。根據(jù)《公司章程》和公司治理結(jié)構(gòu)建立情況，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》及董事會各專門委員會議事規(guī)則及《總經(jīng)理工作細(xì)則》等重要的決策制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)各司其職、規(guī)范運(yùn)作。

根據(jù)中國證監(jiān)會對年度報(bào)告的工作要求，公司制訂了《董事會審計(jì)委員會實(shí)施細(xì)則》，對審計(jì) 1

委員會履行職責(zé)做出明確的規(guī)定，以強(qiáng)化董事會決策功能，確保董事會對管理層的有效監(jiān)督。

2、組織機(jī)構(gòu)

公司董事會下設(shè)4個專門委員會：審計(jì)委員會、戰(zhàn)略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會，并制定了各專門委員會的議事規(guī)則，自設(shè)立以來，各專門委員會運(yùn)轉(zhuǎn)良好，委員能夠履行職責(zé)，確保了公司的健康運(yùn)行。公司已建立健全了《獨(dú)立董事細(xì)則》，獨(dú)立董事在公司募集資金使用、對外投資、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等方面嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定發(fā)表獨(dú)立意見，起到了必要的監(jiān)督作用。

結(jié)合公司實(shí)際情況，公司設(shè)立了監(jiān)察審計(jì)部、人力資源部、財(cái)務(wù)會計(jì)部、投資管理部、企業(yè)管理部、企業(yè)發(fā)展中心、設(shè)計(jì)研究院、機(jī)器人焊接與事業(yè)部、物流與倉儲自動化事業(yè)部、裝配與檢測自動化事業(yè)部、軌道交通事業(yè)部及新產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心等部門并制定了相應(yīng)的部門及崗位職責(zé)。各職能部門分工明確、各負(fù)其責(zé)、相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司對控股子公司的經(jīng)營、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過委派董事長或執(zhí)行董事、高級管理人員等，對其進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫劝才藕吐男斜匾谋O(jiān)管。

3、內(nèi)部審計(jì)

公司審計(jì)部門直接對董事會審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。審計(jì)部門負(fù)責(zé)人由董事會直接聘任，并配備了專職審計(jì)人員，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評價(jià)。

4、人力資源政策

公司堅(jiān)持 “公開、公平、公正”的用人原則，始終以人為本，充分的尊重、理解和關(guān)心員工，貫徹“培訓(xùn)是員工最大的福利”的觀念，爭取通過科學(xué)的培訓(xùn)，將員工塑造成為職業(yè)化的優(yōu)秀人才；堅(jiān)持企業(yè)與員工共同成長、共同發(fā)展。公司實(shí)行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務(wù)升遷等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。

5、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，文化力是企業(yè)的核心競爭力。公司通過多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵蓋理念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是公司戰(zhàn)略不斷升級，強(qiáng)化核心競爭力的重要支柱。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評估

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，由投資管理部負(fù)責(zé)外部、監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部相關(guān)信息的收集，總裁定期召集各職能部門負(fù)責(zé)人、各控股子公司總經(jīng)理參加總裁辦公會，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估，并依據(jù)評估的結(jié)果，及時采取相應(yīng)的措施，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。同時，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，依據(jù)《危機(jī)管理標(biāo)準(zhǔn)》，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測、報(bào)告、處理的程序和時限，并建立了責(zé)任追究制度。

（三）控制活動

1、建立健全制度

公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，制訂了《獨(dú)立董事工作細(xì)則》、《信息披露管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)工作制度》等基本規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。為加強(qiáng)內(nèi)控管理，公司于2008 年發(fā)布了《沈陽新松機(jī)器人自動化股份有限公司整合管理體系標(biāo)準(zhǔn)》，改善了企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)體系，要求公司及各子公司在一級法人治理結(jié)構(gòu)下建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)及部門。

日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷售、生產(chǎn)管理、材料采購、人力資源、行政管理、財(cái)務(wù)管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營過程的一系列內(nèi)部管理制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。

2、控制措施

公司在職責(zé)分工控制、授權(quán)審批控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。

職責(zé)分工控制：對各個部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離。

授權(quán)審批控制：公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的授權(quán)控制；對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)；對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如對外投資、發(fā)行股票等及重大交易作為重大事項(xiàng)，實(shí)行特別授權(quán)。日常經(jīng)營活動的一般交易采用由各子公司或部門按公司相關(guān)授權(quán)規(guī)定逐級審批制度，總經(jīng)理（總裁）有最終決定權(quán)；重大事項(xiàng)按公司相關(guān)制度規(guī)定由董事會或股東大會批準(zhǔn)。

會計(jì)系統(tǒng)控制：按照《公司法》對財(cái)務(wù)會計(jì)的要求以及《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的操作規(guī)程，如《應(yīng)收款項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)》、《固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)》、《貨幣資金管理標(biāo)準(zhǔn)》等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保會計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：公司根據(jù)不同的資產(chǎn)，確定了貨幣、存貨等實(shí)物資產(chǎn)的保管人或使用人為責(zé)任人，實(shí)行每年一次定期財(cái)產(chǎn)清查和不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員接觸和處理資產(chǎn)；制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來和操作過程需留下可驗(yàn)證的記錄。

預(yù)算控制：公司及各下屬子公司每年都根據(jù)中長期戰(zhàn)略規(guī)劃及市場預(yù)測和生產(chǎn)能力評估，通過自上而下、自下而上地編制包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算在內(nèi)的全面年度預(yù)算，經(jīng)過董事會審查、批準(zhǔn)后，及時下達(dá)要求公司各部門及子公司認(rèn)真執(zhí)行；年終，根據(jù)審計(jì)部審定的數(shù)據(jù)，對公司各部門及子公司按預(yù)算數(shù)據(jù)和公司規(guī)定進(jìn)行了相應(yīng)的考核、評價(jià)。

運(yùn)營分析控制：公司由體系管理部門負(fù)責(zé)定期根據(jù)銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等各方面的信息，通過比

較分析、因素分析等方法，分析公司的運(yùn)營情況，并將分析結(jié)果向相關(guān)管理人員通報(bào)；由各責(zé)任部門負(fù)責(zé)對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行相應(yīng)的整改；審計(jì)部參照分析結(jié)果，結(jié)合自己的職業(yè)判斷，負(fù)責(zé)對問題整改進(jìn)度及結(jié)果的監(jiān)督。

績效考評控制：公司已建立覆蓋全體員工、所有部門的考核體系，通過員工互評、部門互評、考評結(jié)果定期公示等方式，對全體員工、各責(zé)任單位進(jìn)行定期考核與評價(jià)，并將考核結(jié)果與員工考核薪、評優(yōu)、升職等相掛鉤。

3、重點(diǎn)控制

（1）對子公司的內(nèi)部控制

為加強(qiáng)對子公司的管理，公司向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及主要高級管理人員，總公司職能部門對子公司的對口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)及監(jiān)督，從公司治理、日常經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理等各方面對子公司實(shí)施了有效的管理。明確要求子公司按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，并嚴(yán)格遵守《公司章程》等的相關(guān)規(guī)定；對子公司實(shí)行公司統(tǒng)一的會計(jì)政策，建立對各子公司的績效綜合考核體系，有效實(shí)施了對子公司的內(nèi)控管理。

（2）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照深交所《股票上市規(guī)則》、《公司章程》及《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等有關(guān)文件規(guī)定，對公司關(guān)聯(lián)交易行為包括交易原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行情況、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的披露等進(jìn)行全方位管理和控制。

（3）對外擔(dān)保的內(nèi)部控制

報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格執(zhí)行證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》及公司《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，控制對外擔(dān)保，未發(fā)生違規(guī)擔(dān)保情況。

（4）重大投資的內(nèi)部控制

報(bào)告期內(nèi)，公司所有重大投資均完全符合《公司章程》等的相關(guān)規(guī)定，并按照規(guī)定履行了相應(yīng)的法定審批程序及信息披露義務(wù)。

（5）信息披露的內(nèi)部控制

公司根據(jù)《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《公司章程》，制定了《信息披露管理制度》，對信息披露的內(nèi)容、審批程序、董監(jiān)高買賣本公司股票、重大信息內(nèi)部報(bào)告等各方面做出了明確規(guī)定，確保公司信息披露的及時、準(zhǔn)確、完整。報(bào)告期內(nèi)，公司信息披露嚴(yán)格遵循了相關(guān)法律法規(guī)及本公司《信息披露管理制度》的規(guī)定。

（6）募集資金使用的內(nèi)部控制

公司對募集資金的存放、使用、監(jiān)管制定了嚴(yán)格的規(guī)定。為了規(guī)范募集資金的管理，公司制定了《募集資金使用管理辦法》。該辦法規(guī)定，公司的募集資金實(shí)行專戶存儲制度；募集資金的使用及用途的變更需執(zhí)行嚴(yán)格的申請與審批程序；公司不得將募集資金用于委托理財(cái)、質(zhì)押貸款、委托貸款、借予他人或其他改變募集資金用途的投資，公司已與保薦機(jī)構(gòu)、專戶存儲銀行簽署了《募集資金三

方監(jiān)管協(xié)議》，募集資金管理符合有關(guān)規(guī)定。

（四）信息與溝通

公司制定并公布實(shí)施了《信息披露管理制度》，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。利用公司網(wǎng)絡(luò)化辦公系統(tǒng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時，公司要求對口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時獲取外部信息。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對股東大會負(fù)責(zé)。

審計(jì)委員會是董事會的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，具體包括：負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職資格和責(zé)任目標(biāo)完成情況；負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)賬目和會計(jì)報(bào)表；負(fù)責(zé)對經(jīng)理人員進(jìn)行離任審計(jì)；協(xié)助公司其它部門建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。通過定期的日常審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并以適當(dāng)?shù)姆绞郊皶r報(bào)告董事會。

四、公司董事會對內(nèi)部控制制度完整性、合理性及有效性的評價(jià)

審計(jì)委員會對公司內(nèi)部控制進(jìn)行了認(rèn)真的檢查和分析，認(rèn)為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，能夠適應(yīng)公司管理的要求和公司發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸?shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，總體上保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運(yùn)作。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效的執(zhí)行，對控制和防范經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。

沈陽新松機(jī)器人自動化股份有限公司

2010年2月24日

第六篇：瑞貝卡內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司

2012 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

為加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制，提高河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司（以下簡稱“公 司”）經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。公司根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 等有關(guān)規(guī)定，以及《關(guān)于做好上市公司 2012 年年度報(bào)告工作的通知》的要求，對公司2012年度內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價(jià)。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或 重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù) 報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi) 部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。本公司內(nèi) 部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別，本公司將立即采取整改措施。

二、內(nèi)部控制評價(jià)工作的整體情況

建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司董事會及管理層的責(zé)任；監(jiān)事會對董 事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)營層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn) 行。

報(bào)告期內(nèi)公司董事會秉承持續(xù)完善內(nèi)控管理的理念，遵循內(nèi)部控制規(guī)范要求, 有計(jì)劃、有步驟地組織和保證公司內(nèi)部控制評價(jià)工作的順利實(shí)施。為有序推進(jìn)內(nèi) 控規(guī)范工作,公司制訂了《內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》,成立了以董事長為組長 的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組和以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制規(guī)范工作小組。公司還聘請 了內(nèi)部控制體系建設(shè)咨詢的中介機(jī)構(gòu)，采用多種方式多次對公司部門負(fù)責(zé)人和業(yè) 務(wù)骨干進(jìn)行內(nèi)部控制知識培訓(xùn)，協(xié)助公司梳理、構(gòu)建及完善內(nèi)部控制總體架構(gòu)，幫 助公司識別內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和主要風(fēng)險(xiǎn)，有針對性的設(shè)計(jì)控制的重點(diǎn)流程和內(nèi) 容，為公司建立內(nèi)部控制奠定良好基礎(chǔ)。為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān) 配套指引，建立《內(nèi)部控制管理手冊》和《內(nèi)部控制評價(jià)手冊》，目前這兩項(xiàng)手 冊正在編制中。

公司已于五屆三次董事會審議通過了《關(guān)于聘請中喜會計(jì)師事務(wù)所為公司內(nèi) 部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會辦公廳《關(guān)于 2012 年主板上市公 司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》要求，注冊會計(jì)師本年度無需出 具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

三、內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù)和基準(zhǔn)日

（一）本次內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù)：

1、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》；

2、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》。

（二）公司內(nèi)控評價(jià)的基準(zhǔn)日為：2012 年 12 月 31 日。

四、內(nèi)部控制評價(jià)的范圍

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合本公司自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和 行業(yè)特點(diǎn)，本次內(nèi)控自我評價(jià)涉及的范圍與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的主要業(yè)務(wù)流程，主要 包括：

公司治理層面：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化。業(yè)務(wù)流程層面：資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全 面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)。

上述流程的內(nèi)部控制涵蓋了公司及其所屬子公司經(jīng)營管理的主要方面，不存 在重大遺漏。

五、內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法

（一）、內(nèi)部控制評價(jià)的程序

主要程序包括制定評價(jià)工作方案、組成內(nèi)控評價(jià)工作小組、實(shí)施現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評價(jià)結(jié)果、編制評價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。

（二）、內(nèi)部控制評價(jià)的方法

評價(jià)過程中，綜合運(yùn)用的評價(jià)方法有：個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等。通過廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行 是否有效的證據(jù)，填寫工作底稿，分析、研究、識別內(nèi)部控制缺陷并及時進(jìn)行 整改。

六、公司內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況

公司自成立以來，為保證經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展和戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，高

度重視并大力推進(jìn)內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作，遵循內(nèi)部控制全面性、重要性、制 衡性、適應(yīng)性和成本效益等原則，依據(jù)企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等特 點(diǎn),結(jié)合公司實(shí)際情況,逐步建立了涵蓋公司各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的較為規(guī)范的內(nèi)部控制 體系。

（一）內(nèi)部控制環(huán)境

1、治理結(jié)構(gòu) 根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定

和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，公司建立有股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三 會一層”法人治理結(jié)構(gòu)，同時制定有相應(yīng)的議事規(guī)則，“三會一層”各司其職，各負(fù)其責(zé)。為完善公司治理結(jié)構(gòu)，公司董事會設(shè)立有戰(zhàn)略發(fā)展委員會、提名及薪 酬與考核委員會、審計(jì)委員會等三個專門委員會，同時制定有各委員會工作細(xì)則。議事規(guī)則和工作細(xì)則明確了各自的職責(zé)權(quán)限，在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面形成了 科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，避免公司決策中的主觀隨意性和盲目性，實(shí)現(xiàn) 公司決策的科學(xué)化、制度化、民主化。

2、機(jī)構(gòu)設(shè)置

公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略及實(shí)際需要，依據(jù)科學(xué)、精簡、高效、制衡的原則，設(shè)立

了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營管理需要的組織機(jī)構(gòu)。公司目前設(shè)有：總經(jīng)理辦公室、技術(shù)中心、營銷中心、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、證券投資部、生產(chǎn)計(jì)劃管 理部、質(zhì)量部、設(shè)備部、安全環(huán)保管理處和計(jì)算機(jī)管理辦公室等職能部門并詳細(xì) 制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約的內(nèi)部 控制組織體系。

公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要設(shè)置下屬各子公司。公司對子公司實(shí)施目標(biāo)責(zé)任制和 監(jiān)督管理，子公司負(fù)責(zé)各自的具體經(jīng)營管理工作。

3、內(nèi)部審計(jì)

公司制定了《董事會審計(jì)委員會工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計(jì)制度》等內(nèi)部控制

工作規(guī)章制度。公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度 及其實(shí)施、公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通、審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露。在審計(jì)委員會下設(shè)審計(jì)部，設(shè)三名專職人員，依法獨(dú)立開展公司內(nèi)部審計(jì)、督查工作，不定期對公司內(nèi)部各單位及子公司的財(cái)務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動等情況進(jìn)行 審計(jì)、核查，對經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合法性、合理性做出合理評價(jià)，并對公司內(nèi) 部管理體系以及各單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

4、人力資源與薪酬管理

公司制定了有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，實(shí)行全員勞動合同制，建立了系統(tǒng)的人力資源管理制度。搞好人員的動態(tài)管理,首先是確保人才的招聘、使用、晉升擁有良好的發(fā)展環(huán)境和事業(yè)空間；其次是建立了科學(xué)的薪酬體系，嚴(yán) 格按照公司薪酬管理制度發(fā)放薪酬，以確保員工薪酬的內(nèi)部均衡性；其三是建立 了持續(xù)有效的激勵和約束機(jī)制，確保公司內(nèi)部激勵機(jī)制和監(jiān)督約束機(jī)制的有效 性，為公司營造科學(xué)、健康、公平、公正的人事管理環(huán)境；其四建立并完善了員 工行為守則，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠 實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作情神，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷 提升員工的整體素質(zhì)。

5、企業(yè)文化

企業(yè)文化是控制環(huán)境的重要組成部分，公司在十幾年的創(chuàng)業(yè)歷程中，一直重

視企業(yè)文化的建設(shè)。我們秉承“壯大瑞貝卡，完善自我，報(bào)國惠民”的價(jià)值理念，堅(jiān)持實(shí)施“科技、人才、品牌”三大戰(zhàn)略，大力弘揚(yáng)“精誠、創(chuàng)新、發(fā)展”的企 業(yè)精神，通過內(nèi)部報(bào)刊上各種形式的文章宣傳核心理念和企業(yè)文化內(nèi)涵；每年活 動月各種主題的演講比賽、文藝表演、體育比賽等豐富員工業(yè)余生活的同時，使 企業(yè)文化更加融入基層、深入人心；住房、伙食補(bǔ)貼、貧困助學(xué)、節(jié)日慰問等多 種形式的福利形式，給員工送去溫暖和關(guān)懷，為員工隊(duì)伍的穩(wěn)定提供保證。

6、發(fā)展戰(zhàn)略

公司經(jīng)過認(rèn)真分析國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)特點(diǎn)和自身實(shí)際，經(jīng)過充分論證和 詳細(xì)分析，制定了切合自身實(shí)際的路徑明晰的發(fā)展戰(zhàn)略，即：認(rèn)真貫徹黨的十八 大精神，緊緊抓住國家鼓勵發(fā)展勞動密集型產(chǎn)業(yè)，著力拉動內(nèi)需，擴(kuò)大出口的新 機(jī)遇，堅(jiān)持實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品升級為主線，持續(xù)提升自主創(chuàng)新和自主研發(fā)能力，不斷創(chuàng)新 營銷模式，拓寬市場空間，提升管理水平，加快生產(chǎn)基地戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移，深入實(shí)施“人 才、科技、品牌”三大戰(zhàn)略，以人才為保障,以科技為引領(lǐng),以品牌為支撐,努力打 造擁有自主知識產(chǎn)權(quán)和擁有自主知名品牌的國際化企業(yè)集團(tuán)。

7、社會責(zé)任

公司披露了詳細(xì)的社會責(zé)任報(bào)告，此處不再贅述，敬請閱讀《河南瑞貝卡發(fā) 制品股份有限公司 2012 年度社會責(zé)任年報(bào)告》。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評估

公司聘請了內(nèi)部控制管理咨詢公司與公司職能部門共同設(shè)計(jì)建立了公司的內(nèi) 部控制體系。依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合日常管理監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等情況，對經(jīng)營活動中所面臨的各種內(nèi)部、外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)置或調(diào)整內(nèi)部控制，通過風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng) 險(xiǎn)承受等應(yīng)對措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。公司重點(diǎn)采取了以下措施：

（1）按照《公司法》規(guī)定履行股東會、董事會、經(jīng)營層、監(jiān)事會的決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督職能，嚴(yán)格按相應(yīng)工作細(xì)則和權(quán)限開展工作。

（2）完善內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)職能，建立健全相應(yīng)的控制制度，把風(fēng)險(xiǎn)控制措施 貫穿于管理流程之中。

（3）完善質(zhì)量管理體系和安全生產(chǎn)管理制度，在生產(chǎn)經(jīng)營中嚴(yán)格遵守國家 的法律、法規(guī)。

（4）充分重視人力資源因素，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和

聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，對各層級員工開展職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。公司與聘用的員 工簽訂勞動合同，與涉密人員簽訂保密協(xié)議，從而加強(qiáng)公司商業(yè)秘密的保護(hù)。隨著公司內(nèi)、外部環(huán)境和經(jīng)營情況的變化，公司將進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，以適應(yīng)未來發(fā)展的需要。

（三）控制活動

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定和采取相應(yīng)的控制措施，控制活動的目的是將風(fēng) 險(xiǎn)降低或控制在公司可承受的范圍之內(nèi)。主要控制活動如下：

1、公司層面控制

公司治理、建立健全制度方面：按照《公司法》、《證券法》、《上市公司 治理準(zhǔn)則》、《上市規(guī)則》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司制訂有《股東大會議事 規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會秘 書工作細(xì)則》等“三會一層”管理制度；制訂有《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi) 部工作信息備案披露實(shí)施細(xì)則》和《投資者關(guān)系管理工作制度》等信息披露與溝 通制度。制訂有《內(nèi)部控制基本制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)管理辦法》、《重大投資決策程序》、《募集資金管理制度》、《境外銷售分支機(jī)構(gòu)管理與控制制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《控股股東行為規(guī)范》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》 等內(nèi)控制度。

今后公司還將在執(zhí)行中不斷對內(nèi)控制度進(jìn)行修訂和完善，增強(qiáng)其可操作性，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，以適應(yīng)公司發(fā)展對風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。

2、管理控制

為了有效地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，及時完成公司制定的相關(guān)計(jì)劃，公司進(jìn)行了各方 面的管理控制。主要包括以下幾個方面：

日常經(jīng)營管理方面：以公司基本制度為依據(jù)，制定了涵蓋財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管 理、物資采購、產(chǎn)品銷售、對外投資、行政管理、人力資源等整個生產(chǎn)經(jīng)營方面 的內(nèi)控制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。會計(jì)系統(tǒng)控制：按照《公司法》以及《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等法律 法規(guī)的規(guī)定建立了公司內(nèi)部財(cái)務(wù)及會計(jì)制度，如《會計(jì)人員崗位責(zé)任制度》、《成 本核算制度》、《應(yīng)收賬款管理辦法》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《會計(jì) 檔案保管制度》、《全面預(yù)算管理辦法》等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各 個環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制。明確制定了會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)告的處理程序，以保證會計(jì)業(yè)務(wù)活動按照規(guī)定的授權(quán)進(jìn)行；交易和事項(xiàng)能及時、準(zhǔn)確、完整的進(jìn) 行記錄，使會計(jì)報(bào)表的編制符合會計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求；對資產(chǎn)和記錄的接觸、處 理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對、盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符；建 立了會計(jì)崗位責(zé)任制，記錄有效的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，使會計(jì)報(bào)表及其相關(guān)說明能夠真實(shí)、客觀反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

信息溝通控制：公司近幾年加大對信息化的投入，正逐步建立和完善從采購、生產(chǎn)到銷售為一體的信息化系統(tǒng)。公司在會計(jì)電算化方面設(shè)置電算化會計(jì)主管, 專門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部信息化的流程建設(shè)及工作指導(dǎo)。為保證財(cái)務(wù)信息安全，對病毒防 控、會計(jì)崗位權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)的保存?zhèn)浞莺洼敵龆歼M(jìn)行了規(guī)定。公司采取了內(nèi)部 設(shè)置專用局域網(wǎng)、專機(jī)專用、對計(jì)算機(jī)程序的維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件的廠家技術(shù)人員負(fù) 責(zé)等措施，提高了會計(jì)核算的準(zhǔn)確性和核算效率。

安全與質(zhì)量控制：公司按照 GB/T28001:2001《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》，建立、實(shí)施并保持職業(yè)健康安全管理體系，使公司的安全生產(chǎn)管理制度化、標(biāo)準(zhǔn) 化、規(guī)范化。公司安全管理機(jī)構(gòu)制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)獎懲管理辦法》、《安全生產(chǎn)百分考評標(biāo)準(zhǔn)》、《危險(xiǎn)源辨識與風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)程序》、《職 業(yè)病預(yù)防與保護(hù)控制管理規(guī)定》、《女工勞動保護(hù)控制管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定進(jìn) 行制度化管理，公司編制了《安全操作規(guī)程匯編》，各種操作規(guī)程制定的比較完 善并現(xiàn)場張貼，對各工序、各種設(shè)備的安全操作進(jìn)行有效控制。公司針對重要危 險(xiǎn)源制定出相關(guān)的安全管理方案和應(yīng)急預(yù)案加以控制。

公司堅(jiān)持“質(zhì)量第一，從頭做起”的質(zhì)量方針，率先在國內(nèi)發(fā)制品行業(yè)中通

過ISO9001 ：2000國際標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量體系認(rèn)證、ISO14001 ：2004國際標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境體系 認(rèn)證和OHSAS18001 ：2001標(biāo)準(zhǔn)職業(yè)健康安全體系認(rèn)證、IQNet（國際認(rèn)證聯(lián)盟）質(zhì)量體系認(rèn)證的企業(yè)。2009年瑞貝卡商標(biāo)被認(rèn)定為“中國馳名商標(biāo)”。

人員聘任組織與培訓(xùn)：包括機(jī)構(gòu)建立與分工、人員配備、培訓(xùn)、職務(wù)考核與 調(diào)動、薪酬管理與考核等。

技術(shù)研發(fā)與控制：包括專利申報(bào)、研發(fā)人力與物資的投入、新技術(shù)的使用權(quán) 等。

為追求卓越的經(jīng)營質(zhì)量，公司積極導(dǎo)入卓越績效管理模式，通過組織專家到 公司進(jìn)行系統(tǒng)診斷暨現(xiàn)場評價(jià)，查找問題與不足，打破固有的管理模式，制定有 效的改進(jìn)措施，推動公司管理由優(yōu)秀向卓越邁進(jìn)。公司榮獲首屆許昌市“市長質(zhì) 量獎”。

報(bào)告期內(nèi)，為進(jìn)一步提升公司管理水平，確保公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效性和 適用性，在聘請的專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下公司開展了完善制度體系