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第一篇：氯堿化工內(nèi)部控制自我評價報告

氯堿化工2012年度內(nèi)部控制自我評價報告

2013-03-22 00:00:00 來源：上交所

附件: 上海氯堿化工股份有限公司 2012 年度內(nèi)部控制評價情況說明

一、公司內(nèi)部控制評價工作總體情況

公司董事會專門設置了審計委員會,負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作;專門設置了內(nèi)控評價小組,經(jīng)董事會授權,負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作。

公司聘請上海立信銳思信息管理有限公司對整體內(nèi)控工作開展進行指導、規(guī)劃、監(jiān)督,圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價。在評價過程中,內(nèi)控評價小組及時向管理層匯報評價工作的進展情況,并對評價的初步結果進行溝通論證。內(nèi)控評價小組編制的內(nèi)部控制評價報告經(jīng)審核后提交董事會。

公司內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。

公司聘請立信會計師事務所(特殊普通合伙)對公司內(nèi)部控制有效性進行了審計,出具了無保留意見審計報告。

二、公司內(nèi)部控制評價的依據(jù)

本評價報告是根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(以下簡稱“評價指引”)的要求,結合公司《內(nèi)部控制評價手冊》等相關制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,對公司截至2012年12月31日內(nèi)部控制的設計與運行的有效性進行評價。

三、公司內(nèi)部控制評價的范圍

我們的內(nèi)控評價工作包括了氯堿化工合并范圍,其中氯堿化工母體 2012 年資產(chǎn)總額占合并資產(chǎn)的 95.41%,營業(yè)收入占合并收入的 86.06%,評價范圍包含了氯堿化工合并范圍內(nèi)的主要業(yè)務。

納入評價范圍的業(yè)務和事項包括:人力資源管理、財務管理、投融資、擔保與關聯(lián)交易管理、資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、研發(fā)與知識管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等共 15 個業(yè)務流程。其中,我們重點關注了下列高風險領域:人力資源管理、財務管理、投融資管理、擔保與關聯(lián)交易管理、資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、研發(fā)與知識管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等。

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

內(nèi)部控制評價工作嚴格按照基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價手冊規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評價工作以項目小組的形式開展,制定了評價工作方案,進行了基本情況的了解和重點范圍的檢查測試,匯總評價結果編制了評價報告,與被評價單位進行了反饋、溝通,對需要完善的方面提出了建議。

評價過程中,我們采用了個別訪談、實地查驗、抽樣等適當方法,廣泛收集公司內(nèi)部控制設計和運行是否有效的證據(jù)。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認定

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司的實際情況以及關注的重點,對缺陷從定性和定量的角度綜合考慮,研究確定了適合本公司的內(nèi)部控制缺陷的具體認定標準,以形成內(nèi)部控制缺陷認定方法。其中:

1、重大缺陷:是指一個或多個控制缺陷的存在,可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標。具體到財務報告內(nèi)部控制上,就是內(nèi)部控制中存在的、可能導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報表重大錯報的一個或多個控制缺陷的組合。

2、重要缺陷:是指一個或多個控制缺陷的存在,其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標。具體就是內(nèi)部控制中存在的、其嚴重程度不如重大缺陷、但足以引起企業(yè)財務報告監(jiān)督人員關注的一個或多個控制缺陷的組合。

3、一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

六、公司內(nèi)部控制概述(一)內(nèi)部環(huán)境

1、組織架構

公司嚴格按照《公司法》、《上市公司治理準則》等的規(guī)定,設立了股東大會、董事會、監(jiān)事會,并在董事會下設薪酬與考核委員會、提名委員會、戰(zhàn)略與投資委員會、審計委員會,建立了以《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》為基礎,以總經(jīng)理、各專業(yè)委員會工作細則等具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度;明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限、程序以及應履行的義務,形成了權力機構、決策機構、經(jīng)營機構和監(jiān)督機構科學分工,各司其責,有效制衡的治理結構,確保了每個機構和人員能夠按照制度規(guī)范地行使權利和履行職責。在職能部門組織設計方面,公司結合經(jīng)營管理實際需求和公司的戰(zhàn)略發(fā)展要求,科學合理的設計了相關職能部門,并明確每個職能部門的主要職能職權,在此基礎上,對每個職能部門中涉及的相關工作崗位進行了崗位職責職權的設計,確保了整個公司經(jīng)營管理的科學分工、有效協(xié)調(diào)。公司充分重視各種權限的管理,明確了各經(jīng)營事項的權限層級,有效的杜絕了公司各級管理人員出現(xiàn)權限模糊、越權瀆職等現(xiàn)象。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

公司十分重視對發(fā)展戰(zhàn)略的研究和規(guī)劃設計,在董事會和戰(zhàn)略委員會的領導下,由技術發(fā)展部負責組織公司的整個戰(zhàn)略管理工作。圍繞戰(zhàn)略編制、戰(zhàn)略目標和計劃分解,以及戰(zhàn)略執(zhí)行與評估三個步驟,實現(xiàn)對戰(zhàn)略的全過程管理。

在戰(zhàn)略編制階段,重點通過各種信息的獲取和研究分析,結合公司的內(nèi)部現(xiàn)狀和發(fā)展愿景,從實際出發(fā),以客戶為中心,多部門集中討論確認,最終形成明確的符合公司實際發(fā)展現(xiàn)狀和戰(zhàn)略發(fā)展需求的戰(zhàn)略規(guī)劃。

在戰(zhàn)略執(zhí)行過程中,通過強有力的戰(zhàn)略分解保證戰(zhàn)略目標和工作順利推進和落實。

在戰(zhàn)略評估方面,公司定期對部門的工作進行評估考核,每季度進行公司級的戰(zhàn)略考核,每年董事會進行戰(zhàn)略評審,根據(jù)評審的結果引導實際工作,并指導下一年的戰(zhàn)略規(guī)劃工作。

3、人力資源

公司制定和實施了可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策,將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準,以市場化手段引進人才,以能力確定崗位,建立健全科學的激勵和約束機制,日常注重員工培 2 訓和繼續(xù)教育,不斷提升員工素質。合理、規(guī)范地運作了人員引進、使用、培養(yǎng)、退出的全過程,以及人員招聘、勞動合同簽署、崗位培訓、薪酬管理、業(yè)績考核等人力資源關鍵業(yè)務。

4、社會責任

公司圍繞安全生產(chǎn)、消防管理、安全防護用具管理、安全事故處理、產(chǎn)品服務質量管理、環(huán)境保護與資源節(jié)約、促進就業(yè)與職工權益保護方面進行了相關的制度約束和風險控制。

在安全生產(chǎn)方面,建立了企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查機制,落實專崗專人負責公司安全生產(chǎn)檢查。安全生產(chǎn)責任落實到人,清楚界定安全事故責任人和部門,保證公司安全生產(chǎn)制度徹底得到貫徹執(zhí)行。

在員工安全防護方面,加強對公司員工的安全保護力度,為公司員工配發(fā)安全防護用具,建立安全事故應急機制,妥善處理各種突發(fā)的安全事故,并通過定期的巡查徹底解決各種安全隱患。

在產(chǎn)品質量管理方面,加強公司對產(chǎn)品質量的過程管控和反饋控制,徹底的解決公司產(chǎn)品質量問題,充分的保證消費者的利益。

在服務管理方面,強化公司服務質量管控力度,由服務部門對公司的售后服務進行統(tǒng)一有效管理,提升公司售后服務能力,持續(xù)的滿足客戶的需求。

在環(huán)境保護方面,加強了公司的環(huán)境管理力度,確保公司的生產(chǎn)經(jīng)營中所產(chǎn)的廢水、廢物、廢氣以及噪聲能得到妥善的處理。

5、企業(yè)文化

公司秉承“自我加壓、勇創(chuàng)一流”的企業(yè)精神?！疤N志興華、家與國永”,忠誠履行社會責任的理念。以長期形成的核心價值觀指導員工的實際行動,企業(yè)文化建設為內(nèi)部控制的有效性提供了有力保證。公司高層管理者不斷傳承企業(yè)文化,踐行企業(yè)的核心價值觀,明確企業(yè)發(fā)展的使命、愿景、方向和目標。公司不斷拓寬內(nèi)部自上而下到員工、自下而上到高層的溝通渠道,同時,加強與顧客、供應商、合作伙伴及社會公眾的雙向溝通。公司營造了授權、參與、創(chuàng)新、快速反應和積極學習的環(huán)境,組織治理和績效考評不斷完善,積極履行社會責任,打造了持續(xù)發(fā)展和績效卓越的企業(yè)形象。

(二)風險評估

公司已建立較為完善的風險管理和風險評估機制,通過持續(xù)收集可能影響公司經(jīng)營管理的內(nèi)外部信息,及時識別分析經(jīng)營活動面臨的風險,合理確定風險應對策略。各業(yè)務部門一起形成了覆蓋事前、事中和事后的風險管理與內(nèi)部控制體系,根據(jù)設定的控制目標,全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關信息,結合公司實際情況及時進行風險評估。

1、市場風險

公司針對原料以及產(chǎn)品的價格波動制定了一系列應對措施,如修訂相關制度文件,完善市場風險識別、分析、預警機制,以達到及時甄別、預防及控制因產(chǎn)品及原料的價格波動帶來的市場風險。

2、生產(chǎn)經(jīng)營風險

鑒于公司屬于化工類企業(yè)的特殊性,公司在安全及環(huán)境保護風險評估方面更加關注,建立了相關制度及風險防范應急預案,對生產(chǎn)經(jīng)營過程中容易發(fā)生的危險源進行了排查和標識,確定了風險承受范圍。公司監(jiān)審保衛(wèi)部定期進行安全檢查,每月開展安全生產(chǎn)教育,加強公司員工的安全生產(chǎn)意識。

(三)控制活動

1、制度建設

為了進一步規(guī)范和指導公司日常工作和經(jīng)營行為,提高公司經(jīng)營效率,降低運營風險,也為了適應五部委對于企業(yè)內(nèi)部控制的相關要求,現(xiàn)結合公司實際狀況,以國家財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》作為參考,結合上交所、國資委等部委對上市公司的監(jiān)管要求,公司 2012 年初制定了《上海氯堿化工股份有限公司制度匯編》。

制度匯編以公司的日常工作為基礎,針對公司的實際情況,在原有制度基礎上進行修訂、新編和匯總,制度內(nèi)容涵蓋采購、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等主要業(yè)務循環(huán),也包括人事、財務、法律、行政等業(yè)務支持循環(huán)以及發(fā)展戰(zhàn)略、組織結構、企業(yè)文化等。

2、投融資管理

公司制定了《投資管理辦法》、《融資管理辦法》以及《套期保值業(yè)務管理制度》等制度,對重大投資活動作了嚴格規(guī)定,明確了股東大會、董事會、總經(jīng)理工作會對重大投資的審批權限,制定了相應的審議程序。

為規(guī)范募集資金的管理和運用,提高募集資金使用效率,切實保護投資者利益,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,公司制訂了投融資管理制度,該制度對募集資金的保存、使用、管理和監(jiān)督等作了規(guī)定。在報告期內(nèi)公司沒有違反相關規(guī)定的事項發(fā)生。

3、采購管理

制定了《采購執(zhí)行管理辦法》、《服務外包業(yè)務管理辦法》以及《應付賬款管理辦法》等一系列管理制度,明確了供應商管理、材料采購管理以及辦公用品采購管理等流程。完善對采購過程中的請購審批、供應商選擇、招投標管理、價格審核、合同簽訂、產(chǎn)品驗證、物資管理、質量索賠管理、貨款支付、供應商評價等方面的規(guī)定,推動了采購的科學管理,加強了供應商的供貨保證能力。

4、資產(chǎn)管理

公司制定了《采購物資的倉儲管理制度》、《產(chǎn)成品倉庫管理辦法》、《公司對外合作和交流中知識產(chǎn)權管理》、《公司商標管理辦法》、《公司著作權管理辦法》等一系列資產(chǎn)管理控制制度,對存貨管理、固定資產(chǎn)盤點、固定資產(chǎn)報廢和閑置等業(yè)務環(huán)節(jié);存貨的收入、保管、發(fā)出和賬務處理等環(huán)節(jié);以及對擁有的專利權、商標權等無形資產(chǎn)的管理進行了明確的規(guī)定。

5、生產(chǎn)管理

公司制定了《公司 QHSE 管理體系管理辦法》以及《生產(chǎn)管理辦法》,根據(jù)國家相關規(guī)定并結合實際生產(chǎn)情況制定了一套比較完善的生產(chǎn)管理體系,對生產(chǎn)流程、生產(chǎn)質量、生產(chǎn)安全和不合格品的處置進行了嚴格的規(guī)定。

公司在實際生產(chǎn)過程中建立了一套比較完整的生產(chǎn)流程,包括生產(chǎn)計劃的編制和審批,安全生產(chǎn)的開展和產(chǎn)成品的質量檢驗等,以確保公司生產(chǎn)在保證產(chǎn)能的基礎上提高生產(chǎn)效率。

6、銷售管理

制定了《公司銷售價格管理辦法》、《賒銷信用管理辦法》、《銷售管理辦法》、《應收款項管理辦法》等一系列銷售相關制度。持續(xù)完善了對市場調(diào)研、客戶資信調(diào)查、經(jīng)銷商資格確認、信用額度管理、價格審核、合同簽訂、發(fā)貨管理、收款管理、售后服務、在外貨款管理、逾期處理、壞賬管理等全方面的規(guī)定,能夠有效地防范銷售風險。在銷售與收款業(yè)務中,公司能夠做到不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督;4 接單、合同管理和價格管理程序實施有效,銷售流程中各環(huán)節(jié)的審批流程執(zhí)行到位;貨款監(jiān)控催收、壞賬管理、貨品退換及售后服務措施比較得力;銷售記錄真實完整。

7、研發(fā)與知識管理

制定了《科研開發(fā)項目管理辦法》,對科研項目的立項管理、過程管理、變更管理、結項管理、“產(chǎn)學研”研發(fā)項目的管理,以及研發(fā)過程中的知識產(chǎn)權管理進行了明確的規(guī)定。

8、財務報告

公司依照《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定,結合自身實際情況,制定了《財務報告制度》、《會計核算制度》等一系列財務管理相關制度,明確了財務報告編制、報送及分析利用等相關流程,明確規(guī)范職責分工、權限范圍和審批程序,并對公司財務管理及會計核算工作進行了規(guī)范,以此強化財務報告內(nèi)部控制、提高財務報告信息質量、確保財務報告信息披露的真實性、完整性和準確性。

公司嚴格按照《企業(yè)會計準則》規(guī)定的格式和內(nèi)容進行財務報告的編制,根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制財務報告,給股東、經(jīng)營者、社會投資者及會計報告潛在使用者提供反映公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的真實信息。在報告期內(nèi)公司沒有違反相關規(guī)定的事項發(fā)生。

(四)信息與溝通

1、信息系統(tǒng)

借助信息管理系統(tǒng),如 OA 系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng),實現(xiàn)了公司內(nèi)部交流的網(wǎng)絡化和信息化,使得各管理層級、各部門、各業(yè)務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢,溝通更便捷、有效。

2、內(nèi)外部信息溝通

通過參加相關行業(yè)協(xié)會、國家各類職能部門組織的論壇、會議等形式及時了解相關信息,使管理層能集中對相關信息進行討論,分析降低公司經(jīng)營風險。

建立與股東和投資者之間的信息交流、反饋機制,做好投資者關系管理工作。公司指定董事會秘書作為投資者關系管理負責人,安排專人做好投資者來訪接待工作,并做好各次接待的資料存檔工作。公司董事會秘書辦公室負責投資者關系管理的日常事務。通過投資者關系管理電話、電子信箱、傳真等多種渠道與投資者加強溝通,能夠做到有信必復,并盡可能解答投資者的疑問。

公司已建立了《信息披露事務管理制度》、《重大事件應急處置管理辦法》、《投資者關系管理實施細則》、《內(nèi)幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》,對公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進行全程、有效的控制,明確公司重大信息的范圍和內(nèi)容,以及各部門溝通的方式、內(nèi)容、時限和保密要求等相應的控制程序。公司實施信息披露責任制,將信息披露的責任明確到人,確保信息披露責任人知悉公司各類信息。在本報告期內(nèi),公司及時、準確、完整、公平地對外披露各種信息,沒有發(fā)生違反規(guī)定的事項。

(五)內(nèi)部監(jiān)督

公司以《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部控制配套指引》等有關內(nèi)部監(jiān)督的要求,與控股股東分開管理,在供、產(chǎn)、銷、人、財、物等方面都建立了嚴格的內(nèi)部控制制度,有效地保證各種信息的真實準確和資產(chǎn)的安全完整。公司董事會或相關機構對內(nèi)部控制授權檢查監(jiān)督,各部門及下屬機構全力配合檢查監(jiān)督工作。

1、持續(xù)性監(jiān)督檢查持續(xù)監(jiān)督活動貫穿整個經(jīng)營過程,公司全體員工在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時,如果發(fā)現(xiàn)實際情況與內(nèi)部控制制度之間有不符,可以隨時向上級領導匯報也可以直接匯報監(jiān)審保衛(wèi)部。

2、專項監(jiān)督檢查

公司定期或不定期由內(nèi)部控制工作小組組織進行個別評價,以監(jiān)視內(nèi)控系統(tǒng)的有效性,并可評價持續(xù)性監(jiān)督程序。評價的范圍和頻率,視風險的大小及控制的重要性而定

七、內(nèi)部控制缺陷整改情況

公司按照內(nèi)控基本規(guī)范及其配套指引等相關文件的要求,針對本報告期內(nèi)存在的控制缺陷,公司已制定了嚴格的整改方案,并將于 2013 年第一季度落實相應的整改措施,包括相關領域的制度、內(nèi)控手冊及管理體系的修訂與完善等,同時明確界定了整改責任人及整改時限,2013 年公司內(nèi)控評價小組也將對上述領域整改效果的跟進檢查納入其年度工作計劃,以促進上述職能領域管理運作的規(guī)范化。

八、內(nèi)部控制有效性的結論

公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》以及其他相關法律法規(guī)的要求,對公司截至 2012 年 12月 31 日的內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。報告期內(nèi),公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,符合當前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況,達到了防范和控制風險,預防和及時發(fā)現(xiàn)、糾正公司運營過程可能出現(xiàn)的問題,保護公司資產(chǎn)的安全和完整,保證會計記錄和會計信息的真實性、準確性和及時性的內(nèi)部控制目標,不存在重大缺陷。

第二篇：內(nèi)部控制自我評價報告

XXX股份有限公司

201X年度內(nèi)部控制自我評價報告

為進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制、提高公司管理水平和風險控制能力，促進公司長期可持續(xù)發(fā)展，公司依照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，及公司自身經(jīng)營特點與所處環(huán)境，不斷完善公司治理，健全內(nèi)部控制體系，保障了上市公司內(nèi)部控制管理的有效執(zhí)行，確保了公司的穩(wěn)定經(jīng)營，現(xiàn)就公司的內(nèi)部控制制度建設和實施情況進行自我評價。

一、公司建立與實施內(nèi)部控制的目標、遵循的原則和包括的要素

內(nèi)部控制是指由公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實 現(xiàn)控制目標的過程。

（一）公司內(nèi)部控制的目標

1、合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真 實完整；

2、提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）公司建立與實施內(nèi)部控制遵循的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè) 及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。

2、重要性原則。內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項 和高風險領域。

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務 流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

4、適應性原則。內(nèi)部控制應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和 風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某?本實現(xiàn)有效控制。

（三）公司建立與實施內(nèi)部控制應當包括的要素

1、內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是公司實施內(nèi)部控制的基礎，包括治理結構、機 構設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

2、風險評估。風險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi) 部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

3、控制活動?？刂苹顒邮枪靖鶕?jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。

4、信息與溝通。信息與溝通是公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制 相關的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。

5、內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。

二、內(nèi)部控制建設情況的認定

（一）控制環(huán)境

公司已按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和有關 監(jiān)管部門的要求及《XXX股份有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）的規(guī)定，建立規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的 職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。按照《公司章程》的規(guī)定，股 東大會的權力符合《公司法》、《證券法》的規(guī)定，股東大會每年至少召開一次，在《公司法》規(guī)定的情形下可召開臨時股東大會。董事會由七名董事組成，其中 包括獨立董事三名，董事會經(jīng)股東大會授權全面負責公司的經(jīng)營和管理，負責公 司內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，制定公司經(jīng)營計劃和投資方案、財務預決算 方案，制定基本管理制度等，對股東大會負責。公司在董事會下設立審計委員會，負責審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié) 調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關事宜等。公司監(jiān)事會由三名監(jiān)事組成，其中包括一名 職工監(jiān)事，監(jiān)事會對股東大會負責，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依 法履行職責，對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。公司管理層負責組織實施 股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，制定具體的工作計 劃，并及時取得經(jīng)營、財務信息，以對計劃執(zhí)行情況進行考核，并根據(jù)實際執(zhí)行 情況分析結果對計劃作出適當修訂。公司建立的決策機制能較正確地、及時地、有效地對待和控制經(jīng)營風險及財務風險，重視企業(yè)的管理及會計信息的準確性。公司結合自身業(yè)務特點和內(nèi)部控制要求已設置相應內(nèi)部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到內(nèi)部各責任單位。通過內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。公司設立審計部，其機構設置、人員配備和工作與公司各業(yè)務部門保持獨立。審計部結合內(nèi)部審計監(jiān)督，對公司內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權直接向公司董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。

（二）風險評估

公司建立業(yè)務風險預警系統(tǒng)，由財務總監(jiān)牽頭，財務中心、稽核部門及相關業(yè)務部門組成風險預警小組，每季度對公司重大業(yè)務項目、內(nèi)部經(jīng)營管理情況的重大變化、國家宏觀微觀經(jīng)濟政策、法律、法規(guī)的變動可能對公司造成的影響進行分析預測和評估，提出防范各種風險的方案，建立有效的應急應變措施。公司尚未就公司風險承受度、識別和分析風險的具體方法制訂專門的工作制度和工作流程。

（三）控制活動

公司已對內(nèi)部控制制度設計和執(zhí)行的有效性進行自我評估，現(xiàn)對公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題一并說明如下：

1、貨幣資金方面的內(nèi)控制度

本公司在貨幣資金控制方面，嚴格遵循不兼容崗位分離原則，建立了貨幣資金業(yè)務崗位責任制和嚴格的授權批準制度。經(jīng)辦人員在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。

出納作為獨立的崗位，與稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作嚴格的分離。

貨幣資金支付業(yè)務按照請款、審批、復核、支付的程序嚴格執(zhí)行。

本公司按規(guī)定限額使用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金逐日盤點，每個月末，在會計部人員監(jiān)督下一起盤點現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金余額無誤。由不接觸資金的會計部人員獲取銀行對賬單，核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并由會計部主管進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。

公司明確了各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和

程序，并專設登記簿進行記錄。

本公司按照規(guī)定管理印章，法人印鑒由負責銀行業(yè)務的資金部職員保管，財務印鑒由資金部經(jīng)理保管，公章由行政部保管，并備有用章登記簿。

2、采購與付款循環(huán)方面的內(nèi)控制度

本公司物資采購實行總體控制，分工負責。公司下設采購部負責公司采購 事務。

（1）請購與審批控制：本公司生產(chǎn)產(chǎn)品之請購分主要原材料、輔助材料、包裝材料等，均通過用友ERP 系統(tǒng)加以管制，請購與審批人員均有其獨立的帳 號及權限。公司建立了嚴格的請購審批制度。

（2）詢價與確定供應商：公司制定了詢價、議價制度，建立了詳細的供

應商評鑒資料，以合理選擇最佳供應商。公司建立了供應商報價檔案，每次采購 中報價如有變化即需重新審批。

（3）采購控制：在用友ERP 系統(tǒng)中，制造中心發(fā)出采購請求，采購部據(jù) 此進行采購，并依照采購單確定的交期主動跟催供應商按時交貨。

（4）驗收控制：公司制定了嚴格的驗收制度，由品管部根據(jù)經(jīng)批準的訂

單、合同等采購文件，對所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、顏色、質量和其他相關 內(nèi)容進行驗收，出具驗收單。

（5）對賬：對于經(jīng)常性供應商，財務部門于每月末根據(jù)當月驗收的物品的品名、規(guī)格、數(shù)量，結合報價單的單價或所收到的發(fā)票金額，編制對賬明細，與供應商對帳確認。對于極少發(fā)生業(yè)務往來的供應商則不進行對賬。

（6）付款控制：

公司財務部根據(jù)與供應商約定的付款條件辦理付款業(yè)務時，對采購發(fā)票、結算憑證、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格的 審核。對預付款建立了三級審批制度，由申請人員遞交申請，經(jīng)所屬部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務總監(jiān)審批，由資金部付款。公司建立了退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款的回收等做出了嚴格的規(guī)定，及時收回退貨貨款。

3、銷售與收款循環(huán)方面的內(nèi)部控制

本公司下設市場營銷中心、區(qū)域營銷中心和財務中心，負責本公司的銷售

與收款業(yè)務。本公司建立了銷售與收款的崗位責任制，明確了相關部門和崗位的 職責、權限、確保辦理銷售與收款業(yè)務的不兼容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。

（1）銷售預測及計劃控制:每年由營銷總監(jiān)起草下年度銷售計劃，在年度

經(jīng)營會議討論并通過銷售計劃，并把銷售計劃分解到各個品牌事業(yè)部、分銷事業(yè) 部、區(qū)域營銷中心，下達任務以后，每個品牌事業(yè)部、分銷事業(yè)部，區(qū)域營銷中 心根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，把銷售任務分解到每一個門店或分銷商。

（2）客戶授信額度及資信管理控制：新分銷商下定單后需預付約30%的貨款作為訂金公司才排期生產(chǎn)，以后每次發(fā)貨都需預付全額貨款，財務審核貨款 到賬后方可發(fā)貨，最初支付的訂金作為最后一筆貨款結算；長期合作且信用評級 為A 級的分銷商允許賒購，但每次賒購須由負責該分銷商的客戶經(jīng)理提交賒銷 申請并由營銷總監(jiān)和財務總監(jiān)審批，倉庫收到經(jīng)審批的單據(jù)方可發(fā)貨。

（3）訂貨、報價作業(yè)控制：公司每年舉辦訂貨會，大區(qū)經(jīng)理根據(jù)市場銷

售情況和預測下訂單，業(yè)務員確認經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批；分銷商下訂單業(yè)務員確認 經(jīng)分銷事業(yè)部經(jīng)理審批。

（4）訂單處理作業(yè)控制：

1）自營：業(yè)務部門接到客戶原始訂單確認后，送事業(yè)部經(jīng)理核準。訂單

確認后，數(shù)據(jù)員將訂單內(nèi)容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應收、預收款項之跟催 與監(jiān)控。訂單經(jīng)審核無誤后安排生產(chǎn)事宜。

2）分銷：業(yè)務部門接到客戶原始訂單確認后，送分銷事業(yè)部經(jīng)理核準。

訂單確認后，數(shù)據(jù)員將訂單內(nèi)容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應收、預收款項之 跟催與監(jiān)控。訂單經(jīng)審核無誤后安排生產(chǎn)事宜。

（5）出貨作業(yè)控制：

1）自營發(fā)貨：區(qū)域營銷中心所訂貨品到庫后，總公司倉管員根據(jù)訂單手

寫發(fā)貨單（一式兩聯(lián)），一聯(lián)交倉庫保管（和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對無誤便不再保存），一

聯(lián)交給數(shù)據(jù)員，由數(shù)據(jù)員將發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)（轉倉單），同時把轉倉單 打包上傳到系統(tǒng)；倉管員打印轉倉單裝箱，并把轉倉單放入貨箱同貨品一并送到 區(qū)域營銷中心；貨物送到區(qū)域營銷中心后由倉管員簽收，并把隨箱的轉倉單交給 數(shù)據(jù)員，數(shù)據(jù)員下載總公司上傳的轉倉單，兩張單據(jù)核對無誤后錄入系統(tǒng)，有差 異須即時找出。

2）分銷發(fā)貨：分銷商所訂貨品到庫后，總公司倉管員根據(jù)訂單手寫發(fā)貨

單（一式兩聯(lián)），一聯(lián)交倉庫保管（和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對無誤便不再保存），一聯(lián)交給

數(shù)據(jù)員，由數(shù)據(jù)員將發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)（轉倉單）；財務核對該分銷商是 否已預付該訂單的全額貨款，若充足財務審核發(fā)貨，倉管員打印轉倉單裝箱，并 把轉倉單放入貨箱同貨品一并送到分銷商；若貨款不足且要發(fā)貨則需負責該分銷 商的客戶經(jīng)理提交賒銷申請并由營銷總監(jiān)和財務總監(jiān)審批，倉庫收到經(jīng)審批的單 據(jù)方可發(fā)貨。

（6）開立發(fā)票及應收賬款作業(yè)：

自營：各店店長登記銷售日報表并提交給區(qū)域營銷中心數(shù)據(jù)員，數(shù)據(jù)員將

銷售日報表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)（出庫單）并上傳總公司，月底各區(qū)域營銷中心匯總銷 售同時估算商場折扣并將數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)上傳總公司，下月對賬之后按估算差異調(diào) 整。零售貨款統(tǒng)一由商場收取，區(qū)域營銷中心與商場對賬之后提交開票申請表，總公司財務部收到開票申請表審核無誤后開具發(fā)票并寄到區(qū)域營銷中心，區(qū)域營 銷中心交給各商場，商場直接把款項匯到總公司帳戶。

分銷：分銷事業(yè)部填寫開票申請表交財務部，財務部審核無誤后開具發(fā)票；

（7）銷貨退回及折讓作業(yè)：

1）自營：消費者要求退回修理貨品的的修理費直接計入營業(yè)費用-修鞋費，不影響銷售的確認和存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)，消費者要求退貨的貨品退回總公司殘次品 倉，不得銷毀。

2）分銷：分銷商采取買斷式銷售不存在退回業(yè)務。

4、生產(chǎn)循環(huán)方面的內(nèi)部控制

本公司下設生產(chǎn)中心，根據(jù)銷售計劃，確定產(chǎn)品、產(chǎn)量及品種的計劃目標，分別向生產(chǎn)各部下達產(chǎn)品生產(chǎn)工單。

（1）生產(chǎn)排程作業(yè)：先行確定每一規(guī)格產(chǎn)品產(chǎn)出所需之制造時間及機臺

數(shù)組合。主要原料、輔料之采購、送貨情形、庫存狀況及其投入生產(chǎn)所需之前置 時間。每一規(guī)格產(chǎn)品客戶要求之交貨期限。人力及機器設備之負荷量及產(chǎn)能。分 析前項各因素后，依據(jù)生管定期提供之配套明細表，填寫產(chǎn)能負荷表。并隨時檢 查有無機器、人員、工作負荷量過多、過少或負荷不均情形。生管人員依照既定 之設備配套，計算半成品之需求量，并考慮現(xiàn)有庫存量填制派工單。生管人員應

于上線通知現(xiàn)場生產(chǎn)及倉儲單位備料、發(fā)料、領料、上線制造。

（2）代工作業(yè)：人員設備不足或負荷過重、產(chǎn)能飽和或特殊考量時，可

考慮外包代工方式，加快進度、提高產(chǎn)量、完成訂單。選擇代工廠商應評估考慮 其財務狀況、設備能量、品質水準、生產(chǎn)管理能力及與本公司之配合度。選定前 應填具請購訂購單，并經(jīng)主管核準后，方能接洽廠商工作。代工作業(yè)需簽訂代工 協(xié)議，并填寫托外加工單外包加工。

（3）品質管制作業(yè)：品質管制項目包括進料品質檢驗、在制品品質檢驗、制成品品質檢驗、成品品質檢驗各項品質事宜悉依品質管制作業(yè)要項進行取樣檢 驗，并將其缺失記錄于相關檢驗記錄表中。所有經(jīng)判定之原物料、半成品、成品，予以標示區(qū)隔，以確保只有符合規(guī)定之產(chǎn)品才能流入下工程或入庫，并防止不合 格品被誤用、銷售。重大之品管缺失應填寫異常處理單分析品質不良發(fā)生原因，責成相關責任單位加以處理并確實改善，以防重復發(fā)生。品管績效應作為各部門 人員考核獎懲之依據(jù)，如責任屬供貨商，則反應給供貨商討論補救對策，并列入 供貨商考核成效。不良品須經(jīng)修復方可再投入生產(chǎn)。品質異常應盡速進行處理以 利生產(chǎn)。

（4）制造作業(yè)：制造中心依生管人員通知之原料、規(guī)格、數(shù)量，安排上線制造等程序。各制程有建立標準操作或作業(yè)方法，制程與機器設備有妥善規(guī)劃全面管 制，確實執(zhí)行并隨時檢討修正之。制造過程中原、物、材料及人工安排經(jīng)濟合理、規(guī)劃妥善及管制嚴格，避免不良料、缺料或停工待料之情形發(fā)生影響生產(chǎn)。如有 異常狀況發(fā)生，由責任單位及品管單位填寫異常處理單，分析異常原因，研擬改 善對策解決之。制造過程中對各項進度與成本均有詳加記錄。對各制程中、經(jīng)品 管檢驗合格之產(chǎn)品，依倉儲管理之作業(yè)辦理。各項領、退料及入、出庫單均有預 先編號。

（5）倉儲管理：儲存管理能使各項存貨達到適時、適地、適量。原、物、材料、零件之進貨、驗收，及半成品、成品之出貨，依采購及銷售循環(huán)各相關作 業(yè)辦理。各類物品應依有系統(tǒng)之標準分類——料號，料號是以簡單的文字、數(shù)字 代表物品之類屬、名稱、規(guī)格，而作有系統(tǒng)之排列編號，以提高效率、便利供儲、統(tǒng)計分析。物品之儲存，有依類別設料架柜或區(qū)域，分類擺設整齊并標示清楚，以便收發(fā)保管。庫房之運送及消防等防護設施配備齊全，易燃、易爆之危險物品 隔離儲存。根據(jù)訂單式之生產(chǎn)管理，依據(jù)配套生產(chǎn)排程，設定各項原料之庫存量。不定期研究分析過去生產(chǎn)資料、購運日期、倉儲成本、訂購成本，找出最適當之 請訂購點及經(jīng)濟采購量。倉儲人員每月底及不定期盤點庫存，如有差異應追蹤調(diào) 整。

（6）存貨盤點：所有存貨定期實施實地盤點，查核實際庫存量與賬面是

否相符，并定期調(diào)節(jié)總賬、明細賬及庫存記錄。實地盤點采用之方法與程序，事 先討論制作盤點計劃。盤點前取得儲存?zhèn)}庫之報表資料。盤點后，依存貨類別匯 編盤點清冊。存貨中損壞變質無法出售、庫存儲存量不合理等，實地盤點發(fā)生不 正常之大量盈虧，經(jīng)管單位需說明理由，由稽核人員作進一步之查核。

5、固定資產(chǎn)循環(huán)方面的內(nèi)控制度

本公司下設資訊部和行政部，資訊部統(tǒng)一負責公司總部電子及通訊設備的實物管理，行政部統(tǒng)一負責公司總部其他固定資產(chǎn)的實物管理，各區(qū)域營銷中心 負責轄區(qū)內(nèi)固定資產(chǎn)的實物管理。各實物使用部門和管理部門對所使用和管理的 固定資產(chǎn)進行詳細登記，各使用部門經(jīng)理是該部門固定資產(chǎn)保管責任人。

（1）采購作業(yè)：固定資產(chǎn)的請購，依據(jù)固定資產(chǎn)管理辦法作業(yè)，并配合公司資本支出預算，由需求單位提出呈權限主管核準，由公司總經(jīng)理審批，經(jīng)批 準購置的固定資產(chǎn)，電子及通訊設備由資訊部購置，其他設備由行政部負責購置 或經(jīng)批準后由申請部門自行購置。

固定資產(chǎn)購置后，由經(jīng)辦人填寫一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)驗收單》，并經(jīng)使

用人、使用部門負責人、管理部門負責人、財務部門負責人簽名后，與發(fā)票、固 定資產(chǎn)購置申請審批表一同報賬。

（2）投保作業(yè)：固定資產(chǎn)有依事實需要或法令規(guī)定，評估其風險，確定

保險種類、范圍及金額，經(jīng)權責主管核定后，辦理投保作業(yè)。工程合約有訂定承 包商風險自負之條款。保單由專人保管，并載明投保記錄。保單到期前，辦理續(xù) 保。

（3）處置作業(yè)：

報廢：各使用部門報廢固定資產(chǎn)填寫《固定資產(chǎn)報廢申請審批表》，經(jīng)實

物管理部門組織人員鑒定并簽署意見并經(jīng)公司主管副總經(jīng)理審批后處理并注明 設備去向后報財務部進行賬務處理。

出售：固定資產(chǎn)出售，依固定產(chǎn)管理辦法，填寫固定資產(chǎn)移轉單，辦理詢 價、比價送權限主管核簽。出售時，取得合法憑證交會計入賬。

租借、閑置：固定資產(chǎn)租借或閑置時，填寫固定資產(chǎn)移轉單會簽原使用單 位，轉設備管理單位及財務部登錄。

移轉：不同部門間調(diào)撥使用固定資產(chǎn)填寫一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》 進行實物轉移，《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》報有關管理部門審批、財務部門登記。

（4）保管及盤點作業(yè)：固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)由各使用部門負責，修理由各管理部門負責。各部門對固定資產(chǎn)的維護、保養(yǎng)建立崗位責任制度，落 實到人。各管理部門指定專人定期對所管理的固定資產(chǎn)進行檢查，因未及時檢查 給公司造成財產(chǎn)損失追究管理人員責任。公司總部財務部負責固定資產(chǎn)的價值管 理，根據(jù)固定資產(chǎn)實物的增減（購置、報廢、盤盈、盤虧、毀損等）及時按有關 規(guī)定進行賬務處理。

公司總部財務部會同各實物管理部門組織對固定資產(chǎn)進行定期或不定期 的清查（至少年終清查一次），如有盤盈盤虧查明原因。

固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由財務部會同資訊部、行政

部組成公司總部清查小組，各區(qū)域營銷中心自行組成清查小組，由各使用部門協(xié) 助，編制“固定資產(chǎn)盤點表”，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，根據(jù)“固 定資產(chǎn)盤點表”填制“固定資產(chǎn)盤盈表”和“固定資產(chǎn)盤虧表”，經(jīng)財務總監(jiān)簽字后，財務部據(jù)以進行有關的賬務處理。

6、籌資與投資方面的內(nèi)部控制

本公司籌資業(yè)務由財務部負責。財務部經(jīng)理根據(jù)銷售預算編制下一年度資

金需求預算，沒有嚴格的貸款籌資預算表。財務總監(jiān)根據(jù)籌資預算，與銀行進行 籌資洽談安排。由總經(jīng)理審核批準，并簽訂銀行貸款合同。

發(fā)行股票需經(jīng)股東大會批準。

重大投資事項的決策程序：

董事會對每項重大投資的決策權限不得超出公司凈資產(chǎn)額（以最近一次審

計報告認可的數(shù)字為準）的20%，超過限額的，董事會報請股東大會批準。對實 施的對外長期股權投資均需授權，并簽訂投資合同或投資協(xié)議。對外投資程序為： 擬訂合作意向組織考察；進行可行性投資論證；提交董事會或股東大會批準；簽 訂投資合同或投資協(xié)議；組織實施。

7、預算管理與控制

公司尚未實施全面預算制度，只是針對銷售有較完整的預算，但對于其他 方面，例如費用，未實施預算制度。

（四）信息與溝通

公司建立上下溝通、反饋的信息渠道，鼓勵公司員工積極參與公司的經(jīng)營

管理，提出合理化建議，對公司各種不合理、不合規(guī)的行為、制度進行監(jiān)督，提 出意見。

公司尚未就信息與溝通制定專門的制度，相關的規(guī)定散見于公司其他制 度。

（五）內(nèi)部審計控制與監(jiān)督

公司設立了內(nèi)部審計機構稽核審計部，制定了《內(nèi)部審計制度》、《內(nèi)部審計管理手冊》，向董事會審計委員會負責并報告工作，在董事會的領導下負責審 核公司的經(jīng)營、財務狀況及對外披露的財務信息、審查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和外 部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

公司內(nèi)部審計監(jiān)督在實施強度、頻率、審計工作記錄及報告方面正逐步完 善，目前尚未對內(nèi)部控制的有效性進行定期自我評價。

四、公司準備采取的措施

公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度基本能適應公司管理的要求，能夠對合法、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業(yè)務的健康運行及國家有關法律法 規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行提供保證。對于公司目前在內(nèi)部控制制度方面有待 完善之處，公司擬采取下列措施進一步完善內(nèi)部控制：

（一）本公司目前正對現(xiàn)有的各項制度進行全面的梳理，并比照《企業(yè)內(nèi) 部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7 號文，2010 年1 月1 日起實施）的規(guī)定，進一

步完善公司的制度建設。

（二）進一步加強內(nèi)部審計的廣度和深度，切實解決內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，以利于內(nèi)部控制制度的進一步完善和有效執(zhí)行。結合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對內(nèi)部 控制的有效性進行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告。

（三）逐步建立并實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中 的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。

五、公司董事會對內(nèi)部控制的自我評價

綜上所述公司董事會認為：本公司按照《中華人民共和國公司法》、《中華 人民共和國證券法》及其他相關法律法規(guī)和財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范（試行）》（財會[2001]41 號文）并參照財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7 號文，2010 年1 月1 日起實施）建立的內(nèi)部控制基本完整、合理，在所有重大方面得到了有效執(zhí)行，防范和化解了各類風險，保障了財務信息的準確和公司資產(chǎn)的安全完整。

第三篇：內(nèi)部控制自我評價報告

內(nèi)部控制自我評價報告

公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中小企業(yè)板上市公司

內(nèi)部審計工作指引》等有關法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，結合自身經(jīng)營實際，不斷完

善公司治理，強化內(nèi)控建設，確保公司的穩(wěn)健經(jīng)營，有效防范了經(jīng)營決策及管理風險，

保證公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，保護投資者的合法權益?，F(xiàn)就公司 2015 年度內(nèi)部控制的

建立健全與實施情況報告如下:

一、公司基本情況

福建七匹狼實業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)成立于 2001 年 7 月 23 日，并于

2004 年 8 月 6 日在深圳證券交易所上市，股票代碼:002029。

經(jīng)營范圍:服裝服飾產(chǎn)品及服裝原輔料的研發(fā)設計、制造及銷售，機繡制品、印花

的加工，物業(yè)管理，房租租賃，銷售培訓、銷售咨詢，室內(nèi)裝潢，建筑材料、五金交電、

百貨銷售，計算機軟硬件服務，對外貿(mào)易。

公司法人:周少雄

截至 2015 年 12 月 31 日，公司股本為人民幣 2.829 億元。本公司的實際控制人為周

氏家族，成員包括:周永偉、周少雄、周少明、陳鵬玲。報告期內(nèi)，本公司實際控制人

未發(fā)生變化。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持有公司股票未發(fā)生變動。

二、公司內(nèi)部控制的目標及原則 為了提高深圳市沃爾核材股份有限公司(以下簡稱“公司”)的管理水平和風險防范能力，保障

公司資產(chǎn)安全，保證公司持續(xù)健康發(fā)展，保護投資者的合法權益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、

《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》及中國證券監(jiān)督管理委員會的相關規(guī)定要求，公司董事

會及其下設審計委員會、內(nèi)部審計部門對公司目前的內(nèi)部控制及運行情況進行了全面檢查，現(xiàn)對公

司 2015 年年度內(nèi)部控制情況報告如下。

一、 內(nèi)部控制綜述

(一) 公司內(nèi)部控制的組織結構

公司根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)的要求和《公司章程》的規(guī)定， 結合公司的業(yè)務

發(fā)展、經(jīng)營和管理模式，公司建立了規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確了股東大會、董事會、

監(jiān)事會和管理層在決策、監(jiān)督和執(zhí)行等方面的職責權限，形成了合理的職責分工和制衡機制。股東

大會是公司的最高權力機構，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。

董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，其下設立的審計委員會負責審查、監(jiān)督公司內(nèi)部控制

的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況。內(nèi)審部在董事會及其下設審計委員會的.領導下，獨立開展經(jīng)

營和管理審計、反舞弊調(diào)查等。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。管理層負責組織領

導公司內(nèi)部控制的日常運行。

(一)公司內(nèi)部控制的目標

建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結構，形成合理的決策、執(zhí)行和監(jiān)督

機制，保證戰(zhàn)略經(jīng)營目標的實現(xiàn);建立有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證各項

經(jīng)營活動的正常有序運行;建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止

并及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整;規(guī)范公司的會計行為，

保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量;確保國家有關法律法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)

章制度的貫徹執(zhí)行。

第四篇：儲運部內(nèi)部控制自我評價報告

2011年度儲運部內(nèi)部控制自我評價報告

一、部門概況

2011年度，我部按照公司有關內(nèi)部控制的要求，從人力資源、企業(yè)文化、信息溝通與反饋等各環(huán)節(jié)入手，積極加強人力 專業(yè)內(nèi)控建設，內(nèi)控建設得到有效加強，內(nèi)控自我評價為滿意級。

（一）內(nèi)部環(huán)境

本部門以公司有關內(nèi)部環(huán)境的要求，以及應用指引中關于組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等內(nèi)容為依據(jù)，對公司內(nèi)部環(huán)境要素進行了認定和評價。

1、組織架構

公司儲運部分為兩部分：倉儲部和運輸部。兩個部門獨立運行。倉儲部設部長、倉庫組長、倉庫保管員，倉庫復核員，來貨驗收員等等。運輸部由運輸經(jīng)理（車隊隊長）負責，分為市內(nèi)、市外、第三方物流3個區(qū)域負責配送貨物。

部們合理設置了各內(nèi)部職能機構，并通過制定組織結構圖、部門職責、崗位工作標準和權限指引等內(nèi)部管理制度或相關文件，明確了各機構的職責權限，并使管理層和員工充分了解和掌握組織架構設計及權責分配情況。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

部門根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃的思路，堅持科學發(fā)展觀，高度重視企業(yè)發(fā)展與環(huán)境、社會的和諧，促進行業(yè)與社會、環(huán)境的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，并按照總體規(guī)劃、分步實施的原則，截止2011年，部門順利完成了公司下達的2011年配送任務。

部門內(nèi)部控制實施緊緊圍繞公司使命，面向區(qū)域市場，在安全、健康、環(huán)保的前提下，為客戶提供優(yōu)質高效服務，努力追求企業(yè)人文、社會和自然的全面和諧，將內(nèi)部風險控制能力的提高作為企業(yè)核心競爭力的手段和措施之一，確保企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本部門始終堅持以人為本，以市場為導向，以科技為手段，以效益為中心，踐行企業(yè)公民職責，堅持生產(chǎn)經(jīng)營和資本經(jīng)營雙輪驅動；做強物流，拓展物流業(yè)務。

3、人力資源

本部門堅持以人為本的原則,根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國勞動合同法》，《中華人民共和國勞動合同法實施條例》等要求，以公司人力資源部《員工手冊》為標準等人力資源管理政策。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴格遵守國家法律法規(guī)政策規(guī)定，與員工簽訂正式勞動合同，嚴格按勞動合同行使權力和履行義務。在培訓方面，制定了相關管理規(guī)定，在每年年初制定當年培訓計劃，針對各層次人才設計不同的培訓項目，按培訓計劃實施各項培訓。在薪酬、考核、晉升等各方面，設置了以崗位工資為主體的結構工資制，員工工資由崗位工資、能力工資、績效工資和年度獎勵構成。在工資體系中設置了職務聘任序列和業(yè)務考核序列的序列劃分，崗位因素和個人能力因素得到進一步體現(xiàn)，考核機制得到進一步強化，員工職業(yè)生涯發(fā)展軌跡更加清晰，晉升空間更加廣闊。

4、企業(yè)文化

部門著力推進企業(yè)文化建設，不斷豐富企業(yè)文化內(nèi)涵，深入宣傳“共同發(fā)展、和諧共贏”的核心理念，倡導形成引領未來發(fā)展的卓越企業(yè)文化。

部門注重企業(yè)文化建設的整體規(guī)劃，嚴格按照《企業(yè)員工手冊》執(zhí)行。通過健全企業(yè)文化案例庫、開展主題教育、建設企業(yè)文化示范基地、開發(fā)“網(wǎng)上精神家園”企業(yè)文化展館、舉辦職工文化月等，提高企業(yè)文化宣貫效果。

部門已經(jīng)建立起完善的企業(yè)文化理念和行為識別系統(tǒng)，清晰地闡明了公司總體形象標準和員工的一般行為規(guī)范與準則。行為規(guī)范要求倉庫各位員工以強烈的榮譽心和責任感，遵循行為規(guī)范，為塑造柳州醫(yī)藥良好形象、為創(chuàng)造柳州醫(yī)藥美好未來努力奮進。

5、社會責任

部門以世界性的思維和全球化的眼光履行社會責任，承擔起一個世界級跨國公司的全球化社會責任。

部門高度重視安全生產(chǎn)工作，2011年度，公司深入貫徹落實國家有關安全生產(chǎn)的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標，強化精益管理，扎實地開展“安全生產(chǎn)年”活動，通過加強培訓、完善制度、強化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預防了重、特大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢總體平穩(wěn)，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績。

本部門通過建立機制和實施措施，在項目的開發(fā)、設計、履行實施及后續(xù)服務等環(huán)節(jié)，重視客戶和消費者的安全和健康，積極運用IT 技術有效傳遞產(chǎn)品和服務信息、堅持 自律守則，守法經(jīng)營，與客戶共建誠信守法的生產(chǎn)和消費環(huán)境。

本部門在經(jīng)營實踐中不斷深化低碳發(fā)展的經(jīng)營理念。通過加強燃油管理，主動實施加船減速，自覺減少燃油消耗；通過推行綠色航運，打造CKYH 綠色聯(lián)盟，深化《青島宣言》，積極倡導全面降速減排，推動航運業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本公司繼續(xù)秉承綠色發(fā)展的理念，依托科技手段推動綠色環(huán)保。切實履行企業(yè)公民責任，努力建設節(jié)約型、環(huán)境友好型企業(yè)。

部門以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關系為目標，堅持科學發(fā)展觀，以人為本，推進員工和文化的多元化管理，充分吸引、凝聚、激勵和使用世界各地的優(yōu)秀人才，同時積極維護員工的權益和職業(yè)安全和健康，結合國際、國內(nèi)有關法律、法規(guī)、公約、條例的要求，規(guī)定了員工招聘、管理、使用，以及職業(yè)健康、勞動安全、福利待遇等相關政策，實現(xiàn)員工自身成長與企業(yè)發(fā)展的和諧與統(tǒng)一。

1、2011年度內(nèi)部改進。

我部在全力做好服務中心工作的基礎上更加重視內(nèi)控建設，定期組織部門員工認真學習各項規(guī)章制度，并嚴格按 照各項規(guī)章制度來開展員工招聘、培訓、考核、獎勵、處罰、晉升等專業(yè)工作，各項專業(yè)工作的規(guī)范化水平較往年有了明顯提 高。與2010年相比，我部內(nèi)控改進情況比較明顯，主要表現(xiàn)在我部主要負責的藥品出貨速度，配送及時性等操作性指標均比上一年度有明顯提高。

2、存在的不足

在我部內(nèi)控建設取得一定成績的同時，也存在一 定的不足，主要表現(xiàn)在：

1、發(fā)貨差錯率方面有待改進。

2、配送速度和及時性方面還有提高的空間。