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第一篇：儲運部內(nèi)部控制自我評價報告

2011年度儲運部內(nèi)部控制自我評價報告

一、部門概況

2011年度，我部按照公司有關內(nèi)部控制的要求，從人力資源、企業(yè)文化、信息溝通與反饋等各環(huán)節(jié)入手，積極加強人力 專業(yè)內(nèi)控建設，內(nèi)控建設得到有效加強，內(nèi)控自我評價為滿意級。

（一）內(nèi)部環(huán)境

本部門以公司有關內(nèi)部環(huán)境的要求，以及應用指引中關于組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等內(nèi)容為依據(jù)，對公司內(nèi)部環(huán)境要素進行了認定和評價。

1、組織架構

公司儲運部分為兩部分：倉儲部和運輸部。兩個部門獨立運行。倉儲部設部長、倉庫組長、倉庫保管員，倉庫復核員，來貨驗收員等等。運輸部由運輸經(jīng)理（車隊隊長）負責，分為市內(nèi)、市外、第三方物流3個區(qū)域負責配送貨物。

部們合理設置了各內(nèi)部職能機構，并通過制定組織結構圖、部門職責、崗位工作標準和權限指引等內(nèi)部管理制度或相關文件，明確了各機構的職責權限，并使管理層和員工充分了解和掌握組織架構設計及權責分配情況。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

部門根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃的思路，堅持科學發(fā)展觀，高度重視企業(yè)發(fā)展與環(huán)境、社會的和諧，促進行業(yè)與社會、環(huán)境的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，并按照總體規(guī)劃、分步實施的原則，截止2011年，部門順利完成了公司下達的2011年配送任務。

部門內(nèi)部控制實施緊緊圍繞公司使命，面向區(qū)域市場，在安全、健康、環(huán)保的前提下，為客戶提供優(yōu)質高效服務，努力追求企業(yè)人文、社會和自然的全面和諧，將內(nèi)部風險控制能力的提高作為企業(yè)核心競爭力的手段和措施之一，確保企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本部門始終堅持以人為本，以市場為導向，以科技為手段，以效益為中心，踐行企業(yè)公民職責，堅持生產(chǎn)經(jīng)營和資本經(jīng)營雙輪驅動；做強物流，拓展物流業(yè)務。

3、人力資源

本部門堅持以人為本的原則,根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國勞動合同法》，《中華人民共和國勞動合同法實施條例》等要求，以公司人力資源部《員工手冊》為標準等人力資源管理政策。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴格遵守國家法律法規(guī)政策規(guī)定，與員工簽訂正式勞動合同，嚴格按勞動合同行使權力和履行義務。在培訓方面，制定了相關管理規(guī)定，在每年年初制定當年培訓計劃，針對各層次人才設計不同的培訓項目，按培訓計劃實施各項培訓。在薪酬、考核、晉升等各方面，設置了以崗位工資為主體的結構工資制，員工工資由崗位工資、能力工資、績效工資和年度獎勵構成。在工資體系中設置了職務聘任序列和業(yè)務考核序列的序列劃分，崗位因素和個人能力因素得到進一步體現(xiàn)，考核機制得到進一步強化，員工職業(yè)生涯發(fā)展軌跡更加清晰，晉升空間更加廣闊。

4、企業(yè)文化

部門著力推進企業(yè)文化建設，不斷豐富企業(yè)文化內(nèi)涵，深入宣傳“共同發(fā)展、和諧共贏”的核心理念，倡導形成引領未來發(fā)展的卓越企業(yè)文化。

部門注重企業(yè)文化建設的整體規(guī)劃，嚴格按照《企業(yè)員工手冊》執(zhí)行。通過健全企業(yè)文化案例庫、開展主題教育、建設企業(yè)文化示范基地、開發(fā)“網(wǎng)上精神家園”企業(yè)文化展館、舉辦職工文化月等，提高企業(yè)文化宣貫效果。

部門已經(jīng)建立起完善的企業(yè)文化理念和行為識別系統(tǒng)，清晰地闡明了公司總體形象標準和員工的一般行為規(guī)范與準則。行為規(guī)范要求倉庫各位員工以強烈的榮譽心和責任感，遵循行為規(guī)范，為塑造柳州醫(yī)藥良好形象、為創(chuàng)造柳州醫(yī)藥美好未來努力奮進。

5、社會責任

部門以世界性的思維和全球化的眼光履行社會責任，承擔起一個世界級跨國公司的全球化社會責任。

部門高度重視安全生產(chǎn)工作，2011年度，公司深入貫徹落實國家有關安全生產(chǎn)的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標，強化精益管理，扎實地開展“安全生產(chǎn)年”活動，通過加強培訓、完善制度、強化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預防了重、特大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢總體平穩(wěn)，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績。

本部門通過建立機制和實施措施，在項目的開發(fā)、設計、履行實施及后續(xù)服務等環(huán)節(jié)，重視客戶和消費者的安全和健康，積極運用IT 技術有效傳遞產(chǎn)品和服務信息、堅持 自律守則，守法經(jīng)營，與客戶共建誠信守法的生產(chǎn)和消費環(huán)境。

本部門在經(jīng)營實踐中不斷深化低碳發(fā)展的經(jīng)營理念。通過加強燃油管理，主動實施加船減速，自覺減少燃油消耗；通過推行綠色航運，打造CKYH 綠色聯(lián)盟，深化《青島宣言》，積極倡導全面降速減排，推動航運業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本公司繼續(xù)秉承綠色發(fā)展的理念，依托科技手段推動綠色環(huán)保。切實履行企業(yè)公民責任，努力建設節(jié)約型、環(huán)境友好型企業(yè)。

部門以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關系為目標，堅持科學發(fā)展觀，以人為本，推進員工和文化的多元化管理，充分吸引、凝聚、激勵和使用世界各地的優(yōu)秀人才，同時積極維護員工的權益和職業(yè)安全和健康，結合國際、國內(nèi)有關法律、法規(guī)、公約、條例的要求，規(guī)定了員工招聘、管理、使用，以及職業(yè)健康、勞動安全、福利待遇等相關政策，實現(xiàn)員工自身成長與企業(yè)發(fā)展的和諧與統(tǒng)一。

1、2011年度內(nèi)部改進。

我部在全力做好服務中心工作的基礎上更加重視內(nèi)控建設，定期組織部門員工認真學習各項規(guī)章制度，并嚴格按 照各項規(guī)章制度來開展員工招聘、培訓、考核、獎勵、處罰、晉升等專業(yè)工作，各項專業(yè)工作的規(guī)范化水平較往年有了明顯提 高。與2010年相比，我部內(nèi)控改進情況比較明顯，主要表現(xiàn)在我部主要負責的藥品出貨速度，配送及時性等操作性指標均比上一年度有明顯提高。

2、存在的不足

在我部內(nèi)控建設取得一定成績的同時，也存在一 定的不足，主要表現(xiàn)在：

1、發(fā)貨差錯率方面有待改進。

2、配送速度和及時性方面還有提高的空間。

第二篇：內(nèi)部控制評價報告

內(nèi)部控制評價報告

按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《內(nèi)部控制審計評價管理辦法》要求，我們評價了2013年主要內(nèi)控環(huán)節(jié)制度設計和執(zhí)行的有效性。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。

一、內(nèi)部控制評價組織情況

（一）成立內(nèi)控評價領導小組 領導小組組長： 領導小組副組長： 領導小組成員：

（二）成立內(nèi)控評價工作組 工作小組組長： 工作小組成員：

二、內(nèi)部控制評價依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》以及本單位內(nèi)部控制手冊，圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等要素，對內(nèi)部控制設計與運行情況進行了評價。

三、內(nèi)部控制評價的范圍。

（一）單位范圍

（二）評價內(nèi)容

本次評價工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素，對公司組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項的內(nèi)部控制進行了評價。

上述業(yè)務和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

1、內(nèi)部環(huán)境（1）組織架構（2）發(fā)展戰(zhàn)略（3）人力資源（4）社會責任（5）企業(yè)文化

2、風險評估

3、控制活動

（1）資金活動（2）采購業(yè)務（3）資產(chǎn)管理（4）銷售業(yè)務（5）研究與開發(fā)（6）工程項目（7）擔保業(yè)務（8）業(yè)務外包（9）財務報告（10）全面預算（11）合同管理（12）信息系統(tǒng)

4、信息與溝通

5、內(nèi)部監(jiān)督

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法。

（一）內(nèi)部控制評價的程序

（二）內(nèi)部控制評價的方法

五、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況

六、內(nèi)部控制缺陷整改情況

（一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況

（二）未完成的缺陷擬采取的整改措施

第三篇：內(nèi)部控制的自我評價報告

沈陽新松機器人自動化股份有限公司

2009年度內(nèi)部控制的自我評價報告

為加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求不斷健全內(nèi)部控制體系，強化對內(nèi)控制度的檢查，有效防范了經(jīng)營決策及管理風險，確保了公司的穩(wěn)健經(jīng)營。現(xiàn)將公司2009年度有關內(nèi)部控制情況報告如下：

一、公司建立內(nèi)部控制制度的目標

1、通過建立和完善內(nèi)部治理和組織結構，形成科學的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)；

2、通過建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，防范、糾正錯誤及舞弊行為，達到風險可控，以保證公司資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實、完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司目標的實現(xiàn)。

二、公司內(nèi)部控制建立和實施的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業(yè)務、事項和所有人員，任何個人都無超越內(nèi)控制度的權力；

2、重要性原則。內(nèi)部控制應在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域；

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率；

4、適應性原則。內(nèi)部控制應與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整；

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

三、公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)及內(nèi)部控制執(zhí)行情況

（一）控制環(huán)境

1、治理結構

根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會、審計委員會和高管層的法人治理結構，以進一步完善治理結構，促進董事會科學、高效決策。根據(jù)《公司章程》和公司治理結構建立情況，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》及董事會各專門委員會議事規(guī)則及《總經(jīng)理工作細則》等重要的決策制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制，促進治理結構各司其職、規(guī)范運作。

根據(jù)中國證監(jiān)會對年度報告的工作要求，公司制訂了《董事會審計委員會實施細則》，對審計 1

委員會履行職責做出明確的規(guī)定，以強化董事會決策功能，確保董事會對管理層的有效監(jiān)督。

2、組織機構

公司董事會下設4個專門委員會：審計委員會、戰(zhàn)略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會，并制定了各專門委員會的議事規(guī)則，自設立以來，各專門委員會運轉良好，委員能夠履行職責，確保了公司的健康運行。公司已建立健全了《獨立董事細則》，獨立董事在公司募集資金使用、對外投資、對外擔保、關聯(lián)交易等方面嚴格按照相關規(guī)定發(fā)表獨立意見，起到了必要的監(jiān)督作用。

結合公司實際情況，公司設立了監(jiān)察審計部、人力資源部、財務會計部、投資管理部、企業(yè)管理部、企業(yè)發(fā)展中心、設計研究院、機器人焊接與事業(yè)部、物流與倉儲自動化事業(yè)部、裝配與檢測自動化事業(yè)部、軌道交通事業(yè)部及新產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心等部門并制定了相應的部門及崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責、相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司對控股子公司的經(jīng)營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過委派董事長或執(zhí)行董事、高級管理人員等，對其進行嚴謹?shù)闹贫劝才藕吐男斜匾谋O(jiān)管。

3、內(nèi)部審計

公司審計部門直接對董事會審計委員會負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計部門負責人由董事會直接聘任，并配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財務狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進行內(nèi)部審計，對其經(jīng)濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

4、人力資源政策

公司堅持 “公開、公平、公正”的用人原則，始終以人為本，充分的尊重、理解和關心員工，貫徹“培訓是員工最大的福利”的觀念，爭取通過科學的培訓，將員工塑造成為職業(yè)化的優(yōu)秀人才；堅持企業(yè)與員工共同成長、共同發(fā)展。公司實行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務升遷等進行了詳細規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。

5、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，文化力是企業(yè)的核心競爭力。公司通過多年發(fā)展的積淀，構建了一套涵蓋理念、價值觀、行為準則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是公司戰(zhàn)略不斷升級，強化核心競爭力的重要支柱。

（二）風險評估

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展規(guī)劃，結合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評估體系：根據(jù)設定的控制目標，由投資管理部負責外部、監(jiān)察審計部負責內(nèi)部相關信息的收集，總裁定期召集各職能部門負責人、各控股子公司總經(jīng)理參加總裁辦公會，進行風險識別和風險評估，并依據(jù)評估的結果，及時采取相應的措施，做到風險可控。同時，公司建立了突發(fā)事件應急機制，依據(jù)《危機管理標準》，制定了應急預案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和時限，并建立了責任追究制度。

（三）控制活動

1、建立健全制度

公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，制訂了《獨立董事工作細則》、《信息披露管理制度》、《內(nèi)部審計工作制度》等基本規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。為加強內(nèi)控管理，公司于2008 年發(fā)布了《沈陽新松機器人自動化股份有限公司整合管理體系標準》，改善了企業(yè)管理標準體系，要求公司及各子公司在一級法人治理結構下建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設置內(nèi)部機構及部門。

日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎，制定了涵蓋產(chǎn)品銷售、生產(chǎn)管理、材料采購、人力資源、行政管理、財務管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營過程的一系列內(nèi)部管理制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。

2、控制措施

公司在職責分工控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等方面實施了有效的控制程序。

職責分工控制：對各個部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業(yè)務的授權審批與具體經(jīng)辦人員分離。

授權審批控制：公司按交易金額的大小及交易性質不同，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，采取不同的授權控制；對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權；對非經(jīng)常性業(yè)務交易，如對外投資、發(fā)行股票等及重大交易作為重大事項，實行特別授權。日常經(jīng)營活動的一般交易采用由各子公司或部門按公司相關授權規(guī)定逐級審批制度，總經(jīng)理（總裁）有最終決定權；重大事項按公司相關制度規(guī)定由董事會或股東大會批準。

會計系統(tǒng)控制：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財務管理控制制度以及相關的操作規(guī)程，如《應收款項管理標準》、《財務報銷管理標準》、《固定資產(chǎn)管理標準》、《貨幣資金管理標準》等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務管理等各個環(huán)節(jié)進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和安全性。

財產(chǎn)保護控制：公司根據(jù)不同的資產(chǎn)，確定了貨幣、存貨等實物資產(chǎn)的保管人或使用人為責任人，實行每年一次定期財產(chǎn)清查和不定期抽查相結合的方式進行控制。嚴禁未經(jīng)授權人員接觸和處理資產(chǎn)；制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟業(yè)務往來和操作過程需留下可驗證的記錄。

預算控制：公司及各下屬子公司每年都根據(jù)中長期戰(zhàn)略規(guī)劃及市場預測和生產(chǎn)能力評估，通過自上而下、自下而上地編制包括銷售預算、生產(chǎn)預算、財務預算在內(nèi)的全面年度預算，經(jīng)過董事會審查、批準后，及時下達要求公司各部門及子公司認真執(zhí)行；年終，根據(jù)審計部審定的數(shù)據(jù)，對公司各部門及子公司按預算數(shù)據(jù)和公司規(guī)定進行了相應的考核、評價。

運營分析控制：公司由體系管理部門負責定期根據(jù)銷售、生產(chǎn)、財務等各方面的信息，通過比

較分析、因素分析等方法，分析公司的運營情況，并將分析結果向相關管理人員通報；由各責任部門負責對發(fā)現(xiàn)的問題進行相應的整改；審計部參照分析結果，結合自己的職業(yè)判斷，負責對問題整改進度及結果的監(jiān)督。

績效考評控制：公司已建立覆蓋全體員工、所有部門的考核體系，通過員工互評、部門互評、考評結果定期公示等方式，對全體員工、各責任單位進行定期考核與評價，并將考核結果與員工考核薪、評優(yōu)、升職等相掛鉤。

3、重點控制

（1）對子公司的內(nèi)部控制

為加強對子公司的管理，公司向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及主要高級管理人員，總公司職能部門對子公司的對口部門進行專業(yè)指導及監(jiān)督，從公司治理、日常經(jīng)營及財務管理等各方面對子公司實施了有效的管理。明確要求子公司按照《公司法》的有關規(guī)定規(guī)范運作，并嚴格遵守《公司章程》等的相關規(guī)定；對子公司實行公司統(tǒng)一的會計政策，建立對各子公司的績效綜合考核體系，有效實施了對子公司的內(nèi)控管理。

（2）關聯(lián)交易的內(nèi)部控制

報告期內(nèi)，公司嚴格按照深交所《股票上市規(guī)則》、《公司章程》及《關聯(lián)交易管理辦法》等有關文件規(guī)定，對公司關聯(lián)交易行為包括交易原則、關聯(lián)人和關聯(lián)關系、關聯(lián)交易執(zhí)行情況、關聯(lián)交易的決策程序、關聯(lián)交易的披露等進行全方位管理和控制。

（3）對外擔保的內(nèi)部控制

報告期內(nèi)，公司嚴格執(zhí)行證監(jiān)會《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》及公司《公司章程》等有關規(guī)定，控制對外擔保，未發(fā)生違規(guī)擔保情況。

（4）重大投資的內(nèi)部控制

報告期內(nèi)，公司所有重大投資均完全符合《公司章程》等的相關規(guī)定，并按照規(guī)定履行了相應的法定審批程序及信息披露義務。

（5）信息披露的內(nèi)部控制

公司根據(jù)《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及《公司章程》，制定了《信息披露管理制度》，對信息披露的內(nèi)容、審批程序、董監(jiān)高買賣本公司股票、重大信息內(nèi)部報告等各方面做出了明確規(guī)定，確保公司信息披露的及時、準確、完整。報告期內(nèi)，公司信息披露嚴格遵循了相關法律法規(guī)及本公司《信息披露管理制度》的規(guī)定。

（6）募集資金使用的內(nèi)部控制

公司對募集資金的存放、使用、監(jiān)管制定了嚴格的規(guī)定。為了規(guī)范募集資金的管理，公司制定了《募集資金使用管理辦法》。該辦法規(guī)定，公司的募集資金實行專戶存儲制度；募集資金的使用及用途的變更需執(zhí)行嚴格的申請與審批程序；公司不得將募集資金用于委托理財、質押貸款、委托貸款、借予他人或其他改變募集資金用途的投資，公司已與保薦機構、專戶存儲銀行簽署了《募集資金三

方監(jiān)管協(xié)議》，募集資金管理符合有關規(guī)定。

（四）信息與溝通

公司制定并公布實施了《信息披露管理制度》，明確內(nèi)部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。利用公司網(wǎng)絡化辦公系統(tǒng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時，公司要求對口部門加強與行業(yè)協(xié)會、中介機構、業(yè)務往來單位以及相關監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡傳媒等渠道，及時獲取外部信息。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司監(jiān)事會負責對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。

審計委員會是董事會的專門工作機構，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司審計部門負責對公司財務信息的真實性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實施等情況進行檢查監(jiān)督，具體包括：負責審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職資格和責任目標完成情況；負責審查各企業(yè)、部門的財務賬目和會計報表；負責對經(jīng)理人員進行離任審計；協(xié)助公司其它部門建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。通過定期的日常審計及專項審計，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并以適當?shù)姆绞郊皶r報告董事會。

四、公司董事會對內(nèi)部控制制度完整性、合理性及有效性的評價

審計委員會對公司內(nèi)部控制進行了認真的檢查和分析，認為：公司建立了較為完善的法人治理結構，內(nèi)部控制體系較為健全，能夠適應公司管理的要求和公司發(fā)展的需要，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，符合有關法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，總體上保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運作。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效的執(zhí)行，對控制和防范經(jīng)營管理風險、保護投資者的合法權益、促使公司規(guī)范運作和健康發(fā)展起到了積極的促進作用。

沈陽新松機器人自動化股份有限公司

2010年2月24日

第四篇：內(nèi)部控制自我評價

怎樣寫內(nèi)控自我評價？

一般情況下，根據(jù)自我評價報告內(nèi)容和內(nèi)控體系實際建設情況，外部審計機構對于企業(yè)的內(nèi)部控制體系會出具三種意見的某一種：

達到內(nèi)控要求：同意評價報告意見；

有重大缺陷：否定意見；

有范圍限制：撤消業(yè)務約定，或無法表示意見。

上述意見并非僅憑借企業(yè)出具的自我評價報告，還需要依據(jù)：

內(nèi)部控制文檔（內(nèi)控管理手冊+管理制度匯編目錄）；

內(nèi)控控制程序相關審計結果（如果有）；

內(nèi)控控制程序測試結果；

實質性業(yè)務活動過程文件；

企業(yè)內(nèi)部評估自查結果（如果有）。

問詢會是一種方式，但不作為審計底稿的依據(jù)。因此，一份內(nèi)控自我評價報告的意義確實沒有多大，雖然是自我評估的表達，但能否讓外部審計機構接受，他們信還是不信需要有其他依據(jù)的。如果實際的內(nèi)控體系只是一套文件，外部審計機構很難出具第一種意見，如果真出具了，對于廣大的中小投資者也是很不負責任的行為。

如果一個企業(yè)在內(nèi)部控制體系建設過程中確實建立了標準和規(guī)范并予以實施，那在撰寫內(nèi)控自我評價報告的時候可以有所側重。常規(guī)意義上，一份標準的內(nèi)控自我評價報告包括（不同企業(yè)根據(jù)實際情況有所刪減或強調(diào)）：

內(nèi)控整體情況綜述（包括對整體內(nèi)控情況評述、組織機構、制度建設和內(nèi)控職能部門建立和運行情況的描述）；

內(nèi)部控制有效性評估（包括經(jīng)營環(huán)境控制情況評述，重點內(nèi)部控制活動和重點業(yè)務活動內(nèi)部控制情況描述，問題及整改計劃以及綜合評價）

內(nèi)容不復雜，主要是針對報告期間（一般是1.1―12.31）內(nèi)部控制建設情況及內(nèi)部控制體系應用的有效性進行自我評估。做的好企業(yè)，在撰寫自我評價報告前，會考慮通過內(nèi)部審計部門或由內(nèi)控職能部門主導完成企業(yè)內(nèi)部控制的自我評估檢查。同時，對于集團型企業(yè)來說還是檢查和評價各分支機構內(nèi)控執(zhí)行情況，并進行評價和績效考核的方法。整體情況評價是看企業(yè)在報告期間內(nèi)有否出現(xiàn)重大風險，是否進行了重大調(diào)整，對于調(diào)整部分內(nèi)部控制是如何做的。對于業(yè)務活動部分，除了結合企業(yè)內(nèi)部控制應用規(guī)范中要求逐一檢查的內(nèi)容外，主要是針對企業(yè)內(nèi)控管理手冊中各個控制點的控制情況進行了解并挑出確實卓有成效的部分進行詳細描述。無論怎樣，內(nèi)控的意義是防止出現(xiàn)重大管理問題，督促企業(yè)進行規(guī)范運作，如果報告期間內(nèi)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了重大問題，內(nèi)控評價報告怎樣寫都無法得到外審出具的第一種意見。

正如，重視風險管理和內(nèi)部控制的企業(yè)會將內(nèi)部控制作為規(guī)范企業(yè)運作和防范風險的手段，不重視的企業(yè)，會將內(nèi)控做成只有一紙文書的應付差事。即使企業(yè)什么都沒做，寫出內(nèi)控自我評價報告也是完全可能的，畢竟沒有企業(yè)是沒有任何規(guī)章制度規(guī)范，在完全失控的狀態(tài)去管理的。

第五篇：瑞貝卡內(nèi)部控制自我評價報告

河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司

2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告

為加強和規(guī)范內(nèi)部控制，提高河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司（以下簡稱“公 司”）經(jīng)營管理水平和風險防范能力,促進公司的可持續(xù)發(fā)展。公司根據(jù)財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 等有關規(guī)定，以及《關于做好上市公司 2012 年年度報告工作的通知》的要求，對公司2012年度內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或 重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務 報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內(nèi) 部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。本公司內(nèi) 部控制設有檢查監(jiān)督機制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別，本公司將立即采取整改措施。

二、內(nèi)部控制評價工作的整體情況

建立健全并有效實施內(nèi)部控制是本公司董事會及管理層的責任；監(jiān)事會對董 事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)營層負責組織領導公司內(nèi)部控制的日常運 行。

報告期內(nèi)公司董事會秉承持續(xù)完善內(nèi)控管理的理念，遵循內(nèi)部控制規(guī)范要求, 有計劃、有步驟地組織和保證公司內(nèi)部控制評價工作的順利實施。為有序推進內(nèi) 控規(guī)范工作,公司制訂了《內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》,成立了以董事長為組長 的內(nèi)部控制規(guī)范領導小組和以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制規(guī)范工作小組。公司還聘請 了內(nèi)部控制體系建設咨詢的中介機構，采用多種方式多次對公司部門負責人和業(yè) 務骨干進行內(nèi)部控制知識培訓，協(xié)助公司梳理、構建及完善內(nèi)部控制總體架構，幫 助公司識別內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和主要風險，有針對性的設計控制的重點流程和內(nèi) 容，為公司建立內(nèi)部控制奠定良好基礎。為了固化內(nèi)控建設工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關 配套指引，建立《內(nèi)部控制管理手冊》和《內(nèi)部控制評價手冊》，目前這兩項手 冊正在編制中。

公司已于五屆三次董事會審議通過了《關于聘請中喜會計師事務所為公司內(nèi) 部控制審計機構的議案》，根據(jù)財政部、證監(jiān)會辦公廳《關于 2012 年主板上市公 司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》要求，注冊會計師本年度無需出 具內(nèi)部控制審計報告。

三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)和基準日

（一）本次內(nèi)部控制評價的依據(jù)：

1、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》；

2、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》。

（二）公司內(nèi)控評價的基準日為：2012 年 12 月 31 日。

四、內(nèi)部控制評價的范圍

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結合本公司自身業(yè)務特點和 行業(yè)特點，本次內(nèi)控自我評價涉及的范圍與財務報告相關的主要業(yè)務流程，主要 包括：

公司治理層面：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化。業(yè)務流程層面：資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、財務報告、全 面預算、合同管理、信息系統(tǒng)。

上述流程的內(nèi)部控制涵蓋了公司及其所屬子公司經(jīng)營管理的主要方面，不存 在重大遺漏。

五、內(nèi)部控制評價的程序和方法

（一）、內(nèi)部控制評價的程序

主要程序包括制定評價工作方案、組成內(nèi)控評價工作小組、實施現(xiàn)場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編制評價報告等環(huán)節(jié)。

（二）、內(nèi)部控制評價的方法

評價過程中，綜合運用的評價方法有：個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等。通過廣泛收集內(nèi)部控制設計與運行 是否有效的證據(jù)，填寫工作底稿，分析、研究、識別內(nèi)部控制缺陷并及時進行 整改。

六、公司內(nèi)部控制體系運行情況

公司自成立以來，為保證經(jīng)營業(yè)務的正常開展和戰(zhàn)略目標的順利實現(xiàn)，高

度重視并大力推進內(nèi)部控制體系的建設工作，遵循內(nèi)部控制全面性、重要性、制 衡性、適應性和成本效益等原則，依據(jù)企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)結構等特 點,結合公司實際情況,逐步建立了涵蓋公司各個業(yè)務環(huán)節(jié)的較為規(guī)范的內(nèi)部控制 體系。

（一）內(nèi)部控制環(huán)境

1、治理結構 根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及有關法律法規(guī)的規(guī)定

和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，公司建立有股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三 會一層”法人治理結構，同時制定有相應的議事規(guī)則，“三會一層”各司其職，各負其責。為完善公司治理結構，公司董事會設立有戰(zhàn)略發(fā)展委員會、提名及薪 酬與考核委員會、審計委員會等三個專門委員會，同時制定有各委員會工作細則。議事規(guī)則和工作細則明確了各自的職責權限，在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面形成了 科學有效的職責分工和制衡機制，避免公司決策中的主觀隨意性和盲目性，實現(xiàn) 公司決策的科學化、制度化、民主化。

2、機構設置

公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略及實際需要，依據(jù)科學、精簡、高效、制衡的原則，設立

了符合公司業(yè)務規(guī)模和經(jīng)營管理需要的組織機構。公司目前設有：總經(jīng)理辦公室、技術中心、營銷中心、人力資源部、財務部、審計部、證券投資部、生產(chǎn)計劃管 理部、質量部、設備部、安全環(huán)保管理處和計算機管理辦公室等職能部門并詳細 制定了相應的崗位職責，形成各司其職、各負其責、相互配合、相互制約的內(nèi)部 控制組織體系。

公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設置下屬各子公司。公司對子公司實施目標責任制和 監(jiān)督管理，子公司負責各自的具體經(jīng)營管理工作。

3、內(nèi)部審計

公司制定了《董事會審計委員會工作細則》、《內(nèi)部審計制度》等內(nèi)部控制

工作規(guī)章制度。公司董事會下設審計委員會，主要負責監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度 及其實施、公司內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通、審核公司的財務信息及其披露。在審計委員會下設審計部，設三名專職人員，依法獨立開展公司內(nèi)部審計、督查工作，不定期對公司內(nèi)部各單位及子公司的財務收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動等情況進行 審計、核查，對經(jīng)濟效益的真實性、合法性、合理性做出合理評價，并對公司內(nèi) 部管理體系以及各單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督。

4、人力資源與薪酬管理

公司制定了有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，實行全員勞動合同制，建立了系統(tǒng)的人力資源管理制度。搞好人員的動態(tài)管理,首先是確保人才的招聘、使用、晉升擁有良好的發(fā)展環(huán)境和事業(yè)空間；其次是建立了科學的薪酬體系，嚴 格按照公司薪酬管理制度發(fā)放薪酬，以確保員工薪酬的內(nèi)部均衡性；其三是建立 了持續(xù)有效的激勵和約束機制，確保公司內(nèi)部激勵機制和監(jiān)督約束機制的有效 性，為公司營造科學、健康、公平、公正的人事管理環(huán)境；其四建立并完善了員 工行為守則，加強企業(yè)文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠 實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作情神，加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷 提升員工的整體素質。

5、企業(yè)文化

企業(yè)文化是控制環(huán)境的重要組成部分，公司在十幾年的創(chuàng)業(yè)歷程中，一直重

視企業(yè)文化的建設。我們秉承“壯大瑞貝卡，完善自我，報國惠民”的價值理念，堅持實施“科技、人才、品牌”三大戰(zhàn)略，大力弘揚“精誠、創(chuàng)新、發(fā)展”的企 業(yè)精神，通過內(nèi)部報刊上各種形式的文章宣傳核心理念和企業(yè)文化內(nèi)涵；每年活 動月各種主題的演講比賽、文藝表演、體育比賽等豐富員工業(yè)余生活的同時，使 企業(yè)文化更加融入基層、深入人心；住房、伙食補貼、貧困助學、節(jié)日慰問等多 種形式的福利形式，給員工送去溫暖和關懷，為員工隊伍的穩(wěn)定提供保證。

6、發(fā)展戰(zhàn)略

公司經(jīng)過認真分析國內(nèi)外經(jīng)濟形勢、行業(yè)特點和自身實際，經(jīng)過充分論證和 詳細分析，制定了切合自身實際的路徑明晰的發(fā)展戰(zhàn)略，即：認真貫徹黨的十八 大精神，緊緊抓住國家鼓勵發(fā)展勞動密集型產(chǎn)業(yè)，著力拉動內(nèi)需，擴大出口的新 機遇，堅持實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，堅持以市場為導向，以經(jīng)濟效益為中心，以 產(chǎn)品結構調(diào)整和產(chǎn)品升級為主線，持續(xù)提升自主創(chuàng)新和自主研發(fā)能力，不斷創(chuàng)新 營銷模式，拓寬市場空間，提升管理水平，加快生產(chǎn)基地戰(zhàn)略轉移，深入實施“人 才、科技、品牌”三大戰(zhàn)略，以人才為保障,以科技為引領,以品牌為支撐,努力打 造擁有自主知識產(chǎn)權和擁有自主知名品牌的國際化企業(yè)集團。

7、社會責任

公司披露了詳細的社會責任報告，此處不再贅述，敬請閱讀《河南瑞貝卡發(fā) 制品股份有限公司 2012 年度社會責任年報告》。

（二）風險評估

公司聘請了內(nèi)部控制管理咨詢公司與公司職能部門共同設計建立了公司的內(nèi) 部控制體系。依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結合日常管理監(jiān)督、內(nèi)部審計、外部審計等情況，對經(jīng)營活動中所面臨的各種內(nèi)部、外部風險進行識別和評估，并根據(jù)風險程度設置或調(diào)整內(nèi)部控制，通過風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風 險承受等應對措施進行風險管理。公司重點采取了以下措施：

（1）按照《公司法》規(guī)定履行股東會、董事會、經(jīng)營層、監(jiān)事會的決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督職能，嚴格按相應工作細則和權限開展工作。

（2）完善內(nèi)控管理機構職能，建立健全相應的控制制度，把風險控制措施 貫穿于管理流程之中。

（3）完善質量管理體系和安全生產(chǎn)管理制度，在生產(chǎn)經(jīng)營中嚴格遵守國家 的法律、法規(guī)。

（4）充分重視人力資源因素，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和

聘用員工的重要標準，對各層級員工開展職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務培訓。公司與聘用的員 工簽訂勞動合同，與涉密人員簽訂保密協(xié)議，從而加強公司商業(yè)秘密的保護。隨著公司內(nèi)、外部環(huán)境和經(jīng)營情況的變化，公司將進一步完善風險評估機制，以適應未來發(fā)展的需要。

（三）控制活動

根據(jù)風險評估結果，制定和采取相應的控制措施，控制活動的目的是將風 險降低或控制在公司可承受的范圍之內(nèi)。主要控制活動如下：

1、公司層面控制

公司治理、建立健全制度方面：按照《公司法》、《證券法》、《上市公司 治理準則》、《上市規(guī)則》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，公司制訂有《股東大會議事 規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《董事會秘 書工作細則》等“三會一層”管理制度；制訂有《信息披露事務管理制度》、《內(nèi) 部工作信息備案披露實施細則》和《投資者關系管理工作制度》等信息披露與溝 通制度。制訂有《內(nèi)部控制基本制度》、《內(nèi)部審計制度》、《財務管理辦法》、《重大投資決策程序》、《募集資金管理制度》、《境外銷售分支機構管理與控制制度》、《關聯(lián)交易管理制度》、《控股股東行為規(guī)范》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》 等內(nèi)控制度。

今后公司還將在執(zhí)行中不斷對內(nèi)控制度進行修訂和完善，增強其可操作性，提高防范風險的能力，以適應公司發(fā)展對風險控制的需要。

2、管理控制

為了有效地進行生產(chǎn)經(jīng)營，及時完成公司制定的相關計劃，公司進行了各方 面的管理控制。主要包括以下幾個方面：

日常經(jīng)營管理方面：以公司基本制度為依據(jù)，制定了涵蓋財務管理、生產(chǎn)管 理、物資采購、產(chǎn)品銷售、對外投資、行政管理、人力資源等整個生產(chǎn)經(jīng)營方面 的內(nèi)控制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。會計系統(tǒng)控制：按照《公司法》以及《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律 法規(guī)的規(guī)定建立了公司內(nèi)部財務及會計制度，如《會計人員崗位責任制度》、《成 本核算制度》、《應收賬款管理辦法》、《財產(chǎn)清查制度》、《內(nèi)部審計制度》、《會計 檔案保管制度》、《全面預算管理辦法》等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務管理等各 個環(huán)節(jié)進行有效控制。明確制定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序，以保證會計業(yè)務活動按照規(guī)定的授權進行；交易和事項能及時、準確、完整的進 行記錄，使會計報表的編制符合會計準則的相關要求；對資產(chǎn)和記錄的接觸、處 理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?；賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對、盤點，保證賬實相符；建 立了會計崗位責任制，記錄有效的經(jīng)濟業(yè)務，使會計報表及其相關說明能夠真實、客觀反映企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

信息溝通控制：公司近幾年加大對信息化的投入，正逐步建立和完善從采購、生產(chǎn)到銷售為一體的信息化系統(tǒng)。公司在會計電算化方面設置電算化會計主管, 專門負責財務部信息化的流程建設及工作指導。為保證財務信息安全，對病毒防 控、會計崗位權限設置、數(shù)據(jù)的保存?zhèn)浞莺洼敵龆歼M行了規(guī)定。公司采取了內(nèi)部 設置專用局域網(wǎng)、專機專用、對計算機程序的維護由財務軟件的廠家技術人員負 責等措施，提高了會計核算的準確性和核算效率。

安全與質量控制：公司按照 GB/T28001:2001《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》，建立、實施并保持職業(yè)健康安全管理體系，使公司的安全生產(chǎn)管理制度化、標準 化、規(guī)范化。公司安全管理機構制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)獎懲管理辦法》、《安全生產(chǎn)百分考評標準》、《危險源辨識與風險評價程序》、《職 業(yè)病預防與保護控制管理規(guī)定》、《女工勞動保護控制管理規(guī)定》等相關規(guī)定進 行制度化管理，公司編制了《安全操作規(guī)程匯編》，各種操作規(guī)程制定的比較完 善并現(xiàn)場張貼，對各工序、各種設備的安全操作進行有效控制。公司針對重要危 險源制定出相關的安全管理方案和應急預案加以控制。

公司堅持“質量第一，從頭做起”的質量方針，率先在國內(nèi)發(fā)制品行業(yè)中通

過ISO9001 ：2000國際標準質量體系認證、ISO14001 ：2004國際標準環(huán)境體系 認證和OHSAS18001 ：2001標準職業(yè)健康安全體系認證、IQNet（國際認證聯(lián)盟）質量體系認證的企業(yè)。2009年瑞貝卡商標被認定為“中國馳名商標”。

人員聘任組織與培訓：包括機構建立與分工、人員配備、培訓、職務考核與 調(diào)動、薪酬管理與考核等。

技術研發(fā)與控制：包括專利申報、研發(fā)人力與物資的投入、新技術的使用權 等。

為追求卓越的經(jīng)營質量，公司積極導入卓越績效管理模式，通過組織專家到 公司進行系統(tǒng)診斷暨現(xiàn)場評價，查找問題與不足，打破固有的管理模式，制定有 效的改進措施，推動公司管理由優(yōu)秀向卓越邁進。公司榮獲首屆許昌市“市長質 量獎”。

報告期內(nèi)，為進一步提升公司管理水平，確保公司各項內(nèi)控制度的有效性和 適用性，在聘請的專業(yè)咨詢機構的指導下公司開展了完善制度體系建設工作。通 過對各項制度、技術標準、管理標準及工作程序的修訂和完善，進一步促進了公 司管理的科學化、精細化。

（四）控制方法

1、交易授權控制：公司依據(jù)《公司章程》及各部門的規(guī)章制度對日常的生 產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權，對公司經(jīng)營方針和重大投資活動則采用特別授權。日 常經(jīng)營活動的一般交易由各職能部門逐級審批，最終處理意見提交總經(jīng)理審批； 重大事項由董事會或股東大會批準。

2、責任劃分控制：為防止錯誤或舞弊的發(fā)生，對各個部門、各個環(huán)節(jié)制定 了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度和內(nèi)部牽制制度，通過權力、職責的劃分，使組織的各組成部分及其成員明確自己在組織中的位置、權力、責任、行為規(guī)則 等，以防止錯誤或舞弊的發(fā)生。

3、生產(chǎn)經(jīng)營控制：公司設有原料采購子公司、生產(chǎn)部、質量部、銷售部、供應處、設備處等，使各部門相互協(xié)調(diào)，又相互獨立。

4、憑證與記錄控制：制定了較完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一 的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟業(yè)務往來和操作過程需經(jīng)相關人員留痕確認進行控制。

5、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重 要業(yè)務記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責任人，實行每年一 次定期盤點和抽查相結合的方式進行控制。

6、電腦系統(tǒng)控制：采用 ERP 管理系統(tǒng)和會計電算化核算系統(tǒng)，對使用權限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設備安全、維護、文件資料上傳、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡等重 要方面進行控制。

7、內(nèi)部稽核控制：設立審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會的 領導下對公司及控股子公司的經(jīng)濟運行質量、經(jīng)濟效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各 項費用的支出以及資產(chǎn)保護等進行審計和監(jiān)督。

（五）信息與溝通

公司建立了《內(nèi)部工作信息備案披露實施細則》、《投資者關系管理工作制 度》、《信息披露事務管理制度》等，明確內(nèi)部相關信息的收集、處理和傳遞程 序，確保信息及時溝通、有效傳遞及披露。對于公司內(nèi)部信息，通過公司辦公化 OA系統(tǒng)、內(nèi)部報紙、公司網(wǎng)頁、ERP 系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使 得公司各部門、各業(yè)務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通 更便捷、有效。對于外部信息，公司通過與行業(yè)協(xié)會、社會中介機構、業(yè)務往來 單位、投資者以及相關監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡傳 媒等渠道，及時獲取外部信息。

（六）內(nèi)部監(jiān)督

公司的內(nèi)部監(jiān)督主要通過監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計部實施。監(jiān)事會負 責對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情況、重大財務支出情況及公司依法運作 情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。

審計委員會是董事會的專門工作機構，主要負責監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和

內(nèi)部控制自我評價，審核公司的財務信息及披露，負責公司內(nèi)、外部審計的溝通，以及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其它相關事宜，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。審計委員 會對董事會負責。審計部負責對公司及各子公司的財務收支及經(jīng)濟活動進行審計、監(jiān)督,主要

包括:負責制定內(nèi)部審計制度和具體審計項目的實施辦法，編制內(nèi)部審計發(fā)展規(guī) 劃及年度審計總結報告；對公司及子公司的內(nèi)部控制制度的充分性、有效性進行 審查和評估，并有針對性地提出改進建議；對公司及子公司資產(chǎn)、負債、損益情 況進行審計；組織對經(jīng)理人員及財務負責人進行離任審計；組織對公司及相關子 公司發(fā)生的重大財務異常情況進行專項審計；對財務信息系統(tǒng)的安全性、合規(guī)性 進行審計。

七、內(nèi)部控制缺陷及其認定

公司董事會根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》對重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素，研究確定了使用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并保證與以前年 度的一致性。

缺陷認定標準：重大缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業(yè)嚴 重偏離控制目標；重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟 后果低于重大缺陷，但是仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標。一般缺陷是除重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

根據(jù)以上認定標準，通過對公司本部及重點子公司重要業(yè)務流程的訪談與抽 樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，報告期公司層面、業(yè)務流程層面、信息系統(tǒng) 總體控制層內(nèi)存在一般缺陷，不存在重大缺陷和重要缺陷。

八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，公司各業(yè)務部門、子公司均按照采取了 相應的整改措施，并進行了制度完善。整改方式如下：

（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門

牽頭、主導整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關部門明確整改任 務，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。

（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，選定一家子公司進行整改示范，總結經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關職能部門經(jīng)理負責，根據(jù) 業(yè)務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。

（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務流程相關部門負責，根據(jù)業(yè)務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。

（5）為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部正在根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范需要

編寫流程說明與編制流程圖，并逐步提交各部門及子公司審核流程說明與流程圖 是否設計合理，是否可以有效執(zhí)行。IT 人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系 統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化、一體化。

九、內(nèi)部控制有效性的結論

公司已根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關法律法規(guī)的要求，對公司截至 2012 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均建立了內(nèi)部控制，并得以有 效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。

我們注意到，內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水

平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。2013 年，公司將進一步加強內(nèi)部 控制建設，計劃采取以下措施持續(xù)完善內(nèi)部控制：

1、根據(jù)相關法律法規(guī)的變化和公司發(fā)展的需要，及時修訂和完善公司內(nèi)部 控制制度，優(yōu)化業(yè)務流程，并加強對內(nèi)部控制制度設計有效性和運行有效性的檢 查、監(jiān)督和整改工作，持續(xù)改進內(nèi)部控制體系。

2、公司董事會專業(yè)委員會將進一步加強其在董事會運作和決策中的作用，充分發(fā)揮其專業(yè)技術能力，監(jiān)督規(guī)范公司的管理和運作。同時公司將進一步強化 內(nèi)部審計工作，加強對子公司內(nèi)部控制完善和執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。

3、科學制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，繼續(xù)加強技術創(chuàng)新力度，不斷 提升產(chǎn)品競爭力和盈利能力，進一步完善風險管理工作體系，強化子公司對風險 識別、評估及應對的管理水平，不斷提升企業(yè)的整體抗風險能力。

河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司

董事會

二○一三年三月二十二日