千文網(wǎng)小編為你整理了多篇相關(guān)的《反舞弊工作匯報(bào)(范文五篇)》，但愿對(duì)你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在千文網(wǎng)還可以找到更多《反舞弊工作匯報(bào)(范文五篇)》。

第一篇：反舞弊工作條例范本

反舞弊工作條例

1.總則

1.1為了防治舞弊，加強(qiáng)XX房產(chǎn)有限公司及下屬公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）治理和內(nèi)部控制，降低公司風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營行為，維護(hù)公司合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，保護(hù)股東合法權(quán)益，根據(jù)上市公司的法律、法規(guī)、證券交易市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂本條例。

1.2本條例主要明確了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式；反舞弊的責(zé)任歸屬；舞弊的預(yù)防和控制；舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查和報(bào)告；反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能；反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督；舞弊的補(bǔ)救措施和處罰；適用范圍。

1.3反舞弊工作的宗旨是規(guī)范本公司董事、高中級(jí)管理層職員和普通員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，樹立廉潔從業(yè)和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。

2.范圍

本條例適用于XX房產(chǎn)有限公司及所有附屬公司。 3.職責(zé)、機(jī)構(gòu)與職任

3.1公司管理層應(yīng)對(duì)舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)責(zé)任。負(fù)責(zé)建立、健全并有效實(shí)施包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防舞弊在內(nèi)的反舞弊程序和控制并進(jìn)行自我評(píng)估。

3.2各職能部門承擔(dān)本部門的反舞弊工作，并監(jiān)督本部門員工自覺遵守公司反舞弊條例。

3.3總公司的審計(jì)部為公司反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部反舞弊工作的檢查和審核，建立和健全反舞弊工作。

3.4審計(jì)部的工作職責(zé)：

3.4.1負(fù)責(zé)公司反舞弊工作中的跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊補(bǔ)充性工作，包括協(xié)助公司管理層牽頭組織管理層各部門進(jìn)行年度舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；

3.4.2接受審核委員會(huì)、董事會(huì)就公司反舞弊工作計(jì)劃、開展的工作指導(dǎo)； 3.4.3進(jìn)行公司反舞弊工作的獨(dú)立評(píng)估，協(xié)助開展公司反舞弊宣傳活動(dòng)；

3.4.4審核及評(píng)估公司為滿足《薩奧法案》404條款進(jìn)行的反舞弊控制機(jī)制的建立和實(shí)施；

3.4.5受理舞弊舉報(bào)并進(jìn)行舉報(bào)登記、組織舞弊案件的調(diào)查、出具處理意見及向管理層和審核委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告等事項(xiàng)；

3.4.6審計(jì)部應(yīng)建立規(guī)范的工作流程、書面程序及制度，以保證審計(jì)工作的公平性、公正性和合理性。

3.4.7審計(jì)部人員應(yīng)當(dāng)自覺提高反舞弊的意識(shí)和反舞弊技術(shù)能力水平，保持應(yīng)有的職業(yè)道德，積極要求并主動(dòng)接受有關(guān)上市證券交易場(chǎng)所和監(jiān)管機(jī)構(gòu)反舞弊法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、知識(shí)技能的培訓(xùn)，主動(dòng)了解公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)展?fàn)顩r及計(jì)劃，會(huì)計(jì)政策和其他有關(guān)規(guī)章制度。

3.4.8審計(jì)部應(yīng)保持與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)聯(lián)系和交流，開展協(xié)調(diào)工作，建立良好的合作關(guān)系。 4.舞弊的概念及形式

4.1本條例所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害正當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來不正當(dāng)利益的行為。

4.2損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)、外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法手段使公司、股東正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。有下列情形之一者（包括不限于）屬于此類舞弊行為：

（1）收受賄賂或回扣；

（2）將正常情況下可以使組織獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人； （3）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)； （4）使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)； （5）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)； （6）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證； （7）泄漏公司的商業(yè)或技術(shù)秘密； （8）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。

4.3謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)部人員為使公司獲得不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益而其自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國家、其他組織、個(gè)人或股東利益的不正當(dāng)行為。有下列情況之一者(包括但不限于)屬于此類舞弊：

（1）為不適當(dāng)?shù)哪康亩С觯缰Ц顿V賂或回扣； （2）出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)；

（3）故意錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)、記錄虛假的交易事項(xiàng)包括虛增收入和低估負(fù)債，出具錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)告，從而使財(cái)物報(bào)表閱讀或使用者誤解而作出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策； （4）隱瞞或刪除應(yīng)對(duì)外披露的重要信息； （5）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； （6）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證； （7）偷逃稅款；

（8）其他謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。 5.舞弊的預(yù)防和控制

5.1公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境；評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制程序和機(jī)制，以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)；建立反舞弊工作的常設(shè)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行舞弊舉報(bào)的接收、調(diào)查、報(bào)告和提出處理意見，并接受來自審核委員會(huì)、董事會(huì)的監(jiān)督。

5.2宣傳：倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）以下多種方式：

5.2.1最高管理層堅(jiān)持以身作則，并以實(shí)際事例帶頭遵守XX房產(chǎn)有限公司各項(xiàng)規(guī)章制度及員工手冊(cè)。

5.2.2公司的反舞弊政策和程序及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（通過員工手冊(cè)、公司規(guī)章制度發(fā)布、宣傳或局域網(wǎng)公布等方式）進(jìn)行有效溝通或培訓(xùn)，確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范的培訓(xùn)，使其明白行為準(zhǔn)則涉及的概念；幫助員工識(shí)別合法與違法、誠信道德與非誠信道德的行為。所有員工都必須清楚公司對(duì)防止舞弊行為的嚴(yán)肅態(tài)度和員工自己在反舞弊方面的責(zé)任并自覺努力提高反舞弊知識(shí)水平和技能。

5.2.3對(duì)新員工培訓(xùn)要進(jìn)行反舞弊培訓(xùn)和法律法規(guī)及誠信道德教育。

5.2.4鼓勵(lì)員工在公司日常工作和交往中遵紀(jì)守法和從事遵守誠信道德的行為，幫助員工正確處理工作中發(fā)生的利益沖突、不當(dāng)利益誘惑；并將企業(yè)倡導(dǎo)遵紀(jì)守法和遵守誠信道德的信息以適當(dāng)形式告知與企業(yè)直接或間接發(fā)生關(guān)系的社會(huì)各方。

5.2.5針對(duì)不道德行為和非誠信行為可以通過舉報(bào)渠道進(jìn)行實(shí)名和匿名舉報(bào)；公司應(yīng)制定并實(shí)施行之有效的教育和處罰政策。

5.3控制手段：評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制機(jī)制，以減少舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)，主要通過以下手段：

5.3.1管理層在每年年初進(jìn)行的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（含針對(duì)為滿足《薩奧法案》404條款而進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）時(shí)，將舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入其中。

5.3.2管理層要在公司層面、業(yè)務(wù)部門層面和主要帳戶層面中進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，評(píng)估包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)的重要性和可能性。 5.3.3管理層對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告、公司資產(chǎn)的盜用和未授權(quán)或不恰當(dāng)?shù)氖杖牖蛑С?，以及?duì)包括高層管理人員或董事會(huì)進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

5.3.4公司對(duì)準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員進(jìn)行背景調(diào)查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調(diào)查過程應(yīng)有正式的文字記錄，并保存在檔案中。

5.3.5管理層對(duì)舞弊的持續(xù)監(jiān)督納入到日常的控制活動(dòng)中，包括日常的管理和監(jiān)督活動(dòng)，也包括為符合《薩奧法案》404條款而進(jìn)行的測(cè)試活動(dòng)。

6．舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告

6.1審計(jì)部設(shè)立舞弊案件的舉報(bào)熱線電話、電子郵件信箱、舉報(bào)箱等進(jìn)行公布，接受各級(jí)員工和與公司有經(jīng)濟(jì)關(guān)系的各方實(shí)名或匿名投訴或舉報(bào)；

6.2涉及一般員工的可疑的、被控但未經(jīng)證實(shí)的舉報(bào)，將視其輕重緩急，會(huì)同公司法律、人力資源等部門人員共同進(jìn)行評(píng)估并作出是否調(diào)查的決定。

6.3涉到公司高層管理人員，可以由公司執(zhí)行董事會(huì)、審核委員會(huì)批準(zhǔn)后，由公司反舞 弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)人員和相關(guān)部門管理人員共同組成特別調(diào)查小組進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查，必要時(shí)可以聘用外部專家和審計(jì)師共同進(jìn)行調(diào)查。

6.4審計(jì)部對(duì)接到的舉報(bào)應(yīng)分類記錄，按投訴和舉報(bào)性質(zhì)，進(jìn)行調(diào)查和作出返饋意見，報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，形成處理意見時(shí)，聽取工會(huì)意見和建議，最后由人力資源中心負(fù)責(zé)處理意見的落實(shí)。

6.5對(duì)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和方案，可由執(zhí)行董事會(huì)授權(quán)或聘用外部咨詢公司和專家進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

6.6對(duì)舉報(bào)的調(diào)查處理后的舞弊案件報(bào)告材料，審計(jì)部按歸檔工作的規(guī)定，及時(shí)立卷歸檔。對(duì)有關(guān)舞弊案件的調(diào)查結(jié)果及工作報(bào)告要依據(jù)報(bào)告的性質(zhì)按季度向公司董事會(huì)、審核委員會(huì)分別報(bào)告。

7.反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督

7.1公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持審計(jì)部的日常工作，并從預(yù)算、人員配置、工作條件準(zhǔn)備上給與充分保障。

7.2公司董事會(huì)至少每年召開一次反舞弊情況通報(bào)會(huì)，遇有涉及公司執(zhí)委會(huì)成員、總公司中心總監(jiān)、子公司總經(jīng)理級(jí)別人員舞弊事件，導(dǎo)致公司正常生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)受到較大影響的舞弊事件，影響公司財(cái)務(wù)報(bào)告正常出具或發(fā)生錯(cuò)報(bào)等舞弊事件等重要情況或重大問題時(shí)，隨時(shí)召開。

7.3各部門負(fù)責(zé)人在通報(bào)會(huì)上向董事會(huì)匯報(bào)有關(guān)本部門反舞弊工作的開展情況，并聽取內(nèi)控審計(jì)的有關(guān)意見及指示；并對(duì)公司反舞弊工作計(jì)劃、開展情況等提出評(píng)估報(bào)告，及就舞弊案件的舉報(bào)接收情況、調(diào)查結(jié)果及處理意見提出報(bào)告，并聽取董事會(huì)的有關(guān)意見及指示。

7.4管理層應(yīng)一年至少向?qū)徍宋瘑T會(huì)、監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)進(jìn)行一次反舞弊工作匯報(bào)。審計(jì)部也可以依照審核委員會(huì)和董事會(huì)的要求進(jìn)行直接的工作匯報(bào)。針對(duì)管理層及審計(jì)部開展的工作，董事會(huì)和審核委員會(huì)應(yīng)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督及必要的參與。具體為：

7.4.2審核管理層的反舞弊程序和控制措施，包括管理層對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定和反舞弊措施的實(shí)施；

7.4.3審核管理層每年一次的舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其工作計(jì)劃和報(bào)告；

7.4.4審核管理層跨越控制的可能性，或者其他對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告過程能夠施加不適當(dāng)影響的行為；

7.4.5了解員工舉報(bào)的機(jī)制，并監(jiān)督其運(yùn)行和有效性；

7.4.6取得管理層、內(nèi)部或外部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)的舞弊時(shí)間的調(diào)查報(bào)告和處理意見；并與外部審計(jì)師溝通公司反舞弊工作情況；

7.4.7查問管理層就有關(guān)已證實(shí)的或疑似的舞弊或不法行為的按季度報(bào)告的接收和復(fù)核，內(nèi)容包括舞弊行為的性質(zhì)、狀態(tài)和最終處理情況；

7.4.8了解管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)師和外部審計(jì)師提出的關(guān)于加強(qiáng)反舞弊控制建議的反饋； 7.4.9深入?yún)⑴c或指派相關(guān)人員參與對(duì)重大舞弊事件或有關(guān)財(cái)務(wù)人員舞弊事件的調(diào)查； 7.4.10審核針對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和聽取內(nèi)控審計(jì)部對(duì)公司管理層反舞弊工作的匯報(bào)

7.4.11復(fù)核管理層運(yùn)用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及管理層進(jìn)行的重大非尋常交易、關(guān)聯(lián)方交易；

7.5 審核委員會(huì)和董事會(huì)進(jìn)行的獨(dú)立的及一起進(jìn)行的有關(guān)討論及所作指示，應(yīng)留有書面記錄；并將管理層針對(duì)上述機(jī)構(gòu)所作詢問、意見、指示的反饋意見、執(zhí)行結(jié)果以書面形式加以記錄，并妥善保管備查。

7.6審計(jì)部可以在公司審核委員會(huì)和董事會(huì)授權(quán)下進(jìn)行獨(dú)立的或與公司業(yè)務(wù)部門一道進(jìn)行被舉報(bào)舞弊案件的調(diào)查；也可以接受管理層委托，為管理層進(jìn)行特別舞弊事項(xiàng)調(diào)查，及針對(duì)特別事項(xiàng)進(jìn)行反舞弊制度及流程的專門評(píng)估。審計(jì)部所作調(diào)查報(bào)告、處理意見、評(píng)估報(bào)告應(yīng)向高級(jí)管理層、董事會(huì)、審核委員會(huì)分別報(bào)告。

8.舞弊的補(bǔ)救措施和處罰

8.1 公司發(fā)生舞弊案件后，在補(bǔ)救措施中應(yīng)有評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制的書面報(bào)告，對(duì)違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧?，并將結(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報(bào)。

8.2所有犯有舞弊行為的員工，無論是否達(dá)到刑事犯罪的程度，反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)均應(yīng)建議公司有關(guān)管理層按《人事管理制度》及公司相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和行政紀(jì)律處罰；行為觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

9.附則

9.1在執(zhí)行董事會(huì)授權(quán)下，本條例由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 9.2本條例經(jīng)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)，報(bào)審核委員會(huì)、董事會(huì)備案執(zhí)行。

第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)探討

甘肅省會(huì)計(jì)高端人才二期培養(yǎng)班學(xué)員作業(yè)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)探討

張宗東

【前言】2014年10月8日-16日，本人參加了甘肅省高端會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)班在北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院的集中培訓(xùn)，期間有幸聆聽了財(cái)政部會(huì)計(jì)司王鵬處長(zhǎng)對(duì)《行政事業(yè)單位內(nèi)控制度規(guī)范》的解讀，深受感觸。在從事財(cái)務(wù)工作二十多年來，自己先后在企業(yè)的記賬員、分廠會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)，行政機(jī)關(guān)的國資局企業(yè)科、財(cái)政局監(jiān)督辦、局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)、教科文科科長(zhǎng)等多種崗位工作，一直致力于發(fā)揮財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職能，加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，在建立和完善單位內(nèi)控體系方面做了許多探索，但都是一些片面的、浮淺的認(rèn)識(shí)。聽了王處長(zhǎng)的解讀，感覺豁然開朗，對(duì)內(nèi)控體系有了系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。培訓(xùn)結(jié)束后，就行政事業(yè)單位如何建立和完善內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)行了深入思考，文中從建立內(nèi)控體系的重大意義、目前存在的主要問題、內(nèi)控體系建設(shè)中應(yīng)遵循的主要原則和重點(diǎn)把握的幾個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了闡述，提出了自己的觀點(diǎn)。

【正文】?jī)?nèi)部控制制度，是一個(gè)單位為了保護(hù)其資產(chǎn)的安全完整，保證其經(jīng)營活動(dòng)符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，提高經(jīng)營管理效率，防止舞弊，控制風(fēng)險(xiǎn)等目的，而在單位內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法。一個(gè)單位、一個(gè)企業(yè)自成立起，就在不斷的探索和完善其內(nèi)部控制體系，以使各項(xiàng)政令暢通，運(yùn)行安全且富有效率。為了進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，財(cái)政部于2013年2月，制定下發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，明確了單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法、單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與監(jiān)督，對(duì)指導(dǎo)各行政事業(yè)單位建立和完善內(nèi)控系統(tǒng)，保證單位安全運(yùn)行各項(xiàng)資金，提高資金利用效率，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法律規(guī)定，保證國家資產(chǎn)安全完整，提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息有重要的意義。但是，由于內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是一個(gè)不斷完善和探索的過程，其能否發(fā)揮應(yīng)有的作用，與單位內(nèi)控制度建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)與職工的認(rèn)識(shí)、崗位的設(shè)置、內(nèi)外部環(huán)境的影響等息息相關(guān)，需要我們?cè)趯?shí)際工作中，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》為指針，不斷探索完善配套制度，強(qiáng)化學(xué)習(xí)教育，加強(qiáng)單位管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，使內(nèi)控系統(tǒng)真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。本人作為一名長(zhǎng)期在基層單位工作的財(cái)務(wù)人員，就行政事業(yè)單位如何建立安全有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行了思考。

一、強(qiáng)化學(xué)習(xí)教育，充分認(rèn)識(shí)建立單位內(nèi)控體系的重大意義 內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位保護(hù)財(cái)物資產(chǎn)安全的重要手段。完善的內(nèi)控體系，能夠?qū)挝坏拿恳豁?xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的控制與監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，能夠使行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作有章可循，更加科學(xué)、合理，同時(shí)也能杜絕國有資產(chǎn)流失，在源頭上防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。《會(huì)計(jì)法》中明確要求，各個(gè)單位應(yīng)該構(gòu)建起科學(xué)、有效的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，目的就是進(jìn)一步強(qiáng)化單位內(nèi)部的會(huì)計(jì)監(jiān)督、增強(qiáng)單位內(nèi)部的自我約束能力，從而保證單位內(nèi)部的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。行政事業(yè)單位大部分資金都來自于國家財(cái)政資金，要想管好、用好這部分資金，實(shí)現(xiàn)單位內(nèi)部的依法、科學(xué)理財(cái)，就必須要建立健全有效地內(nèi)部控制體系，利用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ魈幚沓绦蚺c科學(xué)的崗位職責(zé)分工，促使經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)在互相制約的情況下形成，從而最大限度地避免錯(cuò)誤行為的發(fā)生，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息資料的真實(shí)、可靠與準(zhǔn)確，真正做到讓單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作有章可循，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與收支活動(dòng)的規(guī)范化，最大限度地減少單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理行為的隨意性，遏制貪污、腐敗、非法挪用等經(jīng)濟(jì)犯罪類行為的發(fā)生，為保證單位內(nèi)部依法理財(cái)?shù)捻樌_展提供有力保障。

因此，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加大對(duì)內(nèi)控建設(shè)的宣傳教育，尤其是加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)和干部職工內(nèi)部控制理論知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，讓他們深刻認(rèn)識(shí)單位建立內(nèi)部控制制度對(duì)單位的意義和作用，使內(nèi)部控制的作用傳達(dá)到各個(gè)職工，為單位內(nèi)部控制體系的建立提供良好的氛圍。

二、單位在內(nèi)部控制建設(shè)中存在的普遍問題

一直以來，各行政事業(yè)單位圍繞加強(qiáng)單位管理進(jìn)行了積極探索，在加強(qiáng)單位管理、規(guī)范辦事流程、夯實(shí)資產(chǎn)家底、強(qiáng)化制度建設(shè)等方面取得了一定成效，管理水平有了明顯提高。但單位防控意識(shí)不高、內(nèi)控系統(tǒng)不完善、內(nèi)控制度不健全、風(fēng)險(xiǎn)防控不到位等問題仍然存在，突出表現(xiàn)在：

（一）對(duì)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)不夠。內(nèi)部控制意識(shí)是內(nèi)控環(huán)境中的一項(xiàng)重要內(nèi)容, 良好的內(nèi)部控制意識(shí)是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。和企業(yè)相比較，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制意識(shí)大部分比較薄弱，許多單位的“一把手”缺乏對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)的基本了解, 單位很多員工沒有內(nèi)部控制的意識(shí)，對(duì)建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義認(rèn)識(shí)不夠, 抱著有與沒有無所謂的態(tài)度。有的單位負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)單地將財(cái)政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制, 認(rèn)為有了部門預(yù)算就無所謂內(nèi)部控制體系了。

（二）資產(chǎn)總量家底不清。行政事業(yè)單位資產(chǎn)賬目與實(shí)物不符的問題普遍存在，固定資產(chǎn)增不及時(shí)入賬，減不及時(shí)消賬。許多事實(shí)已經(jīng)形成的固定資產(chǎn)不入賬，或不及時(shí)入賬，形成賬外資產(chǎn)。有的資產(chǎn)已報(bào)損報(bào)廢，卻未及時(shí)消賬，賬面上反映的仍是原始購入價(jià)值，造成虛列資產(chǎn)。在會(huì)計(jì)核算時(shí)，將個(gè)別購置固定資產(chǎn)支出從費(fèi)用中列支，卻未計(jì)入固定資產(chǎn)，或?qū)⒕栀?zèng)及無償調(diào)入的資產(chǎn)不進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；許多固定資產(chǎn)賬面價(jià)值因歷年沒有核對(duì)調(diào)整而無法確定，導(dǎo)致單位資產(chǎn)家底不清，無法驗(yàn)證資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性。

（三）內(nèi)部控制制度體系不健全。許多單位的內(nèi)部控制制度大多數(shù)是不科學(xué)、不完整、不系統(tǒng)的。有的單位迄今還沒有單獨(dú)制定內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理等相關(guān)的內(nèi)控制度, 許多財(cái)務(wù)事項(xiàng)的運(yùn)作與管理措施僅是慣例, 管理的隨意性較大；有的單位雖有內(nèi)部方面的管理制度, 但很不完整，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制不全面，且制度相互之間不相協(xié)調(diào)配套或流于形式。

（四）對(duì)財(cái)務(wù)工作重視程度不夠，費(fèi)用支出缺乏有效控制。在實(shí)際工作中, 許多單位的財(cái)務(wù)人員無權(quán)參與單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要決策, 對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過程和結(jié)果均不了解，未能對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬。單位負(fù)責(zé)人僅僅把財(cái)會(huì)部門當(dāng)成“錢袋子”,財(cái)務(wù)人員僅僅扮演“付款員”的角色,與業(yè)務(wù)控制相互脫節(jié)，行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等的支出，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)，即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制，致使財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制流于形式。

（五）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作欠規(guī)范。一部分單位由于受人員、編制的限制，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備不符合要求，財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)偏低，多職一崗的現(xiàn)象普遍存在，崗位之間難以形成相互牽制和相互監(jiān)督的作用。財(cái)務(wù)人員的態(tài)度不嚴(yán)謹(jǐn)，重形式輕內(nèi)容，原始單據(jù)、會(huì)計(jì)檔案和財(cái)務(wù)資料保管不規(guī)范，沒有及時(shí)分類歸檔，并保留憑證、賬簿、報(bào)表；設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿不符合國家相關(guān)財(cái)經(jīng)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和財(cái)務(wù)管理制度的要求，很多沒有季度、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等等。

（六）內(nèi)部控制體系不健全。業(yè)務(wù)流程和控制方法體系是內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié), 其合理、有效與否直接決定著能否實(shí)現(xiàn)控制的目的。但是，許多單位基于編制有限、人手緊張等原因,大多有不合理、不合法的兼崗現(xiàn)象, 不相容職務(wù)未能合法合理分離，崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)沒有合理的業(yè)務(wù)流程，有些經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)沒有明確的審批控制流程，有些經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的流程控制過于簡(jiǎn)單, 僅僅局限在事后審批上, 缺乏事前控制程序,費(fèi)用開支實(shí)行事后“實(shí)報(bào)實(shí)銷”，流程控制的先后順序不盡合理。

三、建立和完善內(nèi)控體系應(yīng)堅(jiān)持的原則

（一）全面性原則。在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個(gè)環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會(huì)變得無用。因此，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)考慮貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。

（二）重要性原則。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。由于行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

（三）制衡性原則。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，控制的難點(diǎn)是約束適當(dāng)。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的體系，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營效率。同時(shí)，應(yīng)考慮內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的復(fù)雜程度，過于復(fù)雜會(huì)影響效率。

（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和與單位的規(guī)模、職責(zé)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并能隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過來不一定能用。

（五）成本效益原則。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益原則。如果僅從控制的角度考慮，單位參與控制的人員越多，控制環(huán)節(jié)越復(fù)雜，控制流程越明晰，控制措施越嚴(yán)密，控制的效果就越好，發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊的可能性就越小，但相應(yīng)的行政運(yùn)行控制成本就會(huì)大大增加。這就需要單位在設(shè)計(jì)內(nèi)控體系時(shí)，必須充分考慮成本效益原則，恒量控制投入和產(chǎn)出效益比。對(duì)涉及全局性、重大的、經(jīng)常性的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)進(jìn)行必要的投入，進(jìn)行嚴(yán)格控制。對(duì)僅在局部發(fā)揮作用、影響力較小、不常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，可不必投入過多的控制成本，以便減少不必要的資源耗費(fèi)。

四、建立和完善內(nèi)控體系應(yīng)重點(diǎn)把握的幾個(gè)環(huán)節(jié)

（一）認(rèn)真梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，制定運(yùn)行圖，找準(zhǔn)防控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。一是合理的崗位設(shè)置和權(quán)限劃分。要進(jìn)一步規(guī)范和明確內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置以及權(quán)限分配，嚴(yán)格做到不相容職位之間的分離，在各個(gè)崗位、各個(gè)部門之間達(dá)到相互牽制、相互監(jiān)督的目的，保證崗位和部門設(shè)置的合理和有效性。二是全面梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。要結(jié)合單位職責(zé)和工作實(shí)際，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理。緊緊圍繞問題易發(fā)多發(fā)的環(huán)節(jié)和領(lǐng)域，開展清權(quán)確權(quán)，梳理工作流程，排查風(fēng)險(xiǎn)。全面梳理單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)工作職責(zé)，鎖定風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)多發(fā)的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，確定重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)節(jié)。三是找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。要針對(duì)查找到的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在認(rèn)真分析梳理匯總的基礎(chǔ)上，按照重點(diǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位的權(quán)力運(yùn)行軌跡，制定風(fēng)險(xiǎn)信息目錄、工作責(zé)任分解圖、權(quán)力運(yùn)行圖。征對(duì)梳理結(jié)果和確定的風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估。

（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，完善單位內(nèi)控配套制度。根據(jù)各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。按照權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。建立健全本單位議事規(guī)則、政務(wù)公開、服務(wù)承諾、公務(wù)接待、財(cái)產(chǎn)管理、出差管理、辦公耗材購置管理、干部請(qǐng)休假等機(jī)關(guān)日常管理制度。制定本單位財(cái)會(huì)管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告處理程序。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。對(duì)制定完善的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真梳理修訂，形成本單位一套符合單位實(shí)際、具有較強(qiáng)操作性、制度之間相互協(xié)調(diào)、內(nèi)容全面的制度體系。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，為內(nèi)控提供堅(jiān)實(shí)數(shù)據(jù)保障。精細(xì)化、規(guī)范化的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是深化財(cái)務(wù)管理工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能的有效保障。單位要根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及國家頒布的有關(guān)財(cái)會(huì)法規(guī)要求，認(rèn)真對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行規(guī)范，督促財(cái)務(wù)人員從會(huì)計(jì)工作最基本的環(huán)節(jié)抓起，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作、提高會(huì)計(jì)工作水平。要加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，不斷豐富財(cái)務(wù)知識(shí)、提高開拓創(chuàng)新能力，提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和內(nèi)控意識(shí)。建立依法監(jiān)督檢查制度，定期與不定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，要嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行責(zé)任追究，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作到位和會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。

（四）加快單位信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)各類信息共享。根據(jù)單位自身實(shí)際情況，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對(duì)辦公自動(dòng)化、會(huì)計(jì)電算化、財(cái)政大平臺(tái)、審批網(wǎng)絡(luò)化等專業(yè)管理軟件數(shù)據(jù)共享，做到內(nèi)控方案設(shè)計(jì)和信息系統(tǒng)功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權(quán)審批、流程控制等方法固化于信息系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況實(shí)行常態(tài)化網(wǎng)絡(luò)管理，及時(shí)監(jiān)控變動(dòng)信息，準(zhǔn)確掌握各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分布、運(yùn)行狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理，以信息化推動(dòng)控制活動(dòng)的科學(xué)化、規(guī)范化。

（五）建立單位內(nèi)控體系的監(jiān)督檢查和完善長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)內(nèi)控體系運(yùn)行情況進(jìn)行定期不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)研究解決，不斷完善內(nèi)部控制體系。嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任制，進(jìn)一步加大對(duì)內(nèi)控執(zhí)行情況的監(jiān)督考核力度，做到監(jiān)督與考核并重，真正讓內(nèi)部控制發(fā)揮出它監(jiān)督和制約的作用。

第三篇：反舞弊自查報(bào)告

反舞弊自查報(bào)告

根據(jù)集團(tuán)“陽光做人、規(guī)范做事、誠實(shí)守信、廉潔自律”活動(dòng)的要求，為落實(shí)做好生產(chǎn)管理部廉潔自律精神，生產(chǎn)管理部組織部門全員，結(jié)合個(gè)人與部門的工作情況，通過對(duì)照檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和疑惑，并及時(shí)予以規(guī)范、彌補(bǔ)和改正，對(duì)照廉潔準(zhǔn)則進(jìn)行自我檢查與自我監(jiān)督，進(jìn)一步為培養(yǎng)良好的工作作風(fēng)明確了方向。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下。。

一、部門自查情況回顧

2016年6月20日，生產(chǎn)管理部按照公司審計(jì)法務(wù)部郵件要求，特組織部門全員會(huì)議對(duì)相關(guān)文件進(jìn)行學(xué)習(xí)，并對(duì)照《廉潔自律行為自查表》開展自查工作，部門全員通過學(xué)習(xí)文件牢固樹立了人生觀、價(jià)值觀和正確的權(quán)力觀、利益觀。明確了廉潔自律，避免只停留在文件上和口頭上，要堅(jiān)持理論與實(shí)踐相一致。通過本次學(xué)習(xí)，生產(chǎn)管理部全員更加深刻地認(rèn)識(shí)到反腐倡廉教育的重要性和緊迫性，決心把開展廉潔自律作為當(dāng)前一項(xiàng)重要的任務(wù)，切實(shí)上心入腦、認(rèn)真自查，從而培養(yǎng)良好的工作作風(fēng)。

二、學(xué)習(xí)心得

1、遵守紀(jì)律，廉潔自律。

通過學(xué)習(xí)，生產(chǎn)管理部全員進(jìn)一步增強(qiáng)了紀(jì)律觀念，增強(qiáng)了自律意識(shí)，自覺遵守各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決地做到了在思想上、行動(dòng)上與集團(tuán)保持高度一致。按照公司行為準(zhǔn)則嚴(yán)格要求自己的行為：工作高效熱情，不推搪、不拖拉、不馬虎；辦事清正廉潔，不刁難、不吃請(qǐng)、不謀私。有效地做到了自重、自省、自警、自勵(lì)，嚴(yán)格地要求自己進(jìn)一步樹立廉潔奉公的良好形象。

2、敬業(yè)自律，求真務(wù)實(shí)。

認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)“陽光公約”方針政策，依法辦事，把實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好公司根本利益作為思考問題和開展工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)自律建設(shè)。積極發(fā)揚(yáng)求真務(wù)實(shí)作風(fēng)，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，不斷提高工作效率和服務(wù)水平，努力做出經(jīng)得起實(shí)踐檢驗(yàn)的業(yè)績(jī)。堅(jiān)決糾正形式主義、弄虛作假、辦事拖拉、推諉扯皮等不正之風(fēng)。做到科學(xué)求實(shí)，勤奮敬業(yè)。

三、存在的問題與不足

1、理論學(xué)習(xí)不夠細(xì)致、不夠深入、不夠系統(tǒng)，思考認(rèn)識(shí)還不夠到位。有時(shí)忙于工作事務(wù)，忽視學(xué)習(xí)。在時(shí)間少任務(wù)重的情況下，學(xué)習(xí)有所放松。學(xué)習(xí)是個(gè)長(zhǎng)期的積累過程，部門全員仍需繼續(xù)努力，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，總結(jié)不足。

2、理論與實(shí)踐的結(jié)合還不緊密，實(shí)踐不夠全面徹底。由于平時(shí)工作規(guī)律性不夠，沒有準(zhǔn)確把握住事物的本質(zhì)。從而導(dǎo)致了分析、解決問題的能力不足，工作重點(diǎn)不夠突出，工作水平有待提高。需要進(jìn)一步堅(jiān)持理論與實(shí)踐保持高度的一致。

四、整改措施及下一步努力方向

1、嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)自律規(guī)定，自覺抵制各種不正之風(fēng)。從思想上加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)學(xué)習(xí)的自覺性。

2、堅(jiān)持廉潔自律、自覺接受公司監(jiān)督。從思想源頭上下功夫，做到頭腦清醒、立場(chǎng)堅(jiān)定、業(yè)務(wù)優(yōu)良，做到清正廉潔、自重、自省，以身作則。

生產(chǎn)管理部全員通過自查工作，提高了部門整體的思想認(rèn)識(shí)，但是仍還有差距和不足之處，生產(chǎn)管理全員在今后的工作中，一定會(huì)嚴(yán)格遵守紀(jì)律，強(qiáng)化廉潔自律意識(shí)，努力克服自己存在的問題和不足，以集團(tuán)要求為準(zhǔn)繩，更加廉潔自律，更加堅(jiān)定地和各種不正之風(fēng)、各種不良現(xiàn)象作堅(jiān)決的斗爭(zhēng)，自覺接受公司的監(jiān)督。

生產(chǎn)管理部

2016年6月20日

舞弊調(diào)查報(bào)告

正風(fēng)除弊工作匯報(bào)

舞協(xié)工作匯報(bào)

學(xué)生考試舞弊檢討書

華源制藥舞弊案警示

第四篇：反舞弊自查報(bào)告

反舞弊自查報(bào)告

根據(jù)集團(tuán)“陽光做人、規(guī)范做事、誠實(shí)守信、廉潔自律”活動(dòng)的要求，為落實(shí)做好生產(chǎn)管理部廉潔自律精神，生產(chǎn)管理部組織部門全員，結(jié)合個(gè)人與部門的工作情況，通過對(duì)照檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和疑惑，并及時(shí)予以規(guī)范、彌補(bǔ)和改正，對(duì)照廉潔準(zhǔn)則進(jìn)行自我檢查與自我監(jiān)督，進(jìn)一步為培養(yǎng)良好的工作作風(fēng)明確了方向?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下。。 一、部門自查情況回顧

2016年6月20日，生產(chǎn)管理部按照公司審計(jì)法務(wù)部郵件要求，特組織部門全員會(huì)議對(duì)相關(guān)文件進(jìn)行學(xué)習(xí)，并對(duì)照《廉潔自律行為自查表》開展自查工作，部門全員通過學(xué)習(xí)文件牢固樹立了人生觀、價(jià)值觀和正確的權(quán)力觀、利益觀。明確了廉潔自律，避免只停留在文件上和口頭上，要堅(jiān)持理論與實(shí)踐相一致。通過本次學(xué)習(xí)，生產(chǎn)管理部全員更加深刻地認(rèn)識(shí)到反腐倡廉教育的重要性和緊迫性，決心把開展廉潔自律作為當(dāng)前一項(xiàng)重要的任務(wù)，切實(shí)上心入腦、認(rèn)真自查，從而培養(yǎng)良好的工作作風(fēng)。 二、學(xué)習(xí)心得

1、遵守紀(jì)律，廉潔自律。

通過學(xué)習(xí)，生產(chǎn)管理部全員進(jìn)一步增強(qiáng)了紀(jì)律觀念，增強(qiáng)了自律意識(shí)，自覺遵守各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決地做到了在思想上、行動(dòng)上與集團(tuán)保持高度一致。按照公司行為準(zhǔn)則嚴(yán)格要求自己的行為：工作高效熱情，不推搪、不拖拉、不馬虎；辦事清正廉潔，不刁難、不吃請(qǐng)、不謀私。有效地做到了自重、自省、自警、自勵(lì)，嚴(yán)格地要求自己進(jìn)一步樹立廉潔奉公的良好形象。 2、敬業(yè)自律，求真務(wù)實(shí)。

認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)“陽光公約”方針政策，依法辦事，把實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好公司根本利益作為思考問題和開展工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)自律建設(shè)。積極發(fā)揚(yáng)求真務(wù)實(shí)作風(fēng)，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，不斷提高工作效率和服務(wù)水平，努力做出經(jīng)得起實(shí)踐檢驗(yàn)的業(yè)績(jī)。堅(jiān)決糾正形式主義、弄虛作假、辦事拖拉、推諉扯皮等不正之風(fēng)。做到科學(xué)求實(shí)，勤奮敬業(yè)。 三、存在的問題與不足

1、理論學(xué)習(xí)不夠細(xì)致、不夠深入、不夠系統(tǒng)，思考認(rèn)識(shí)還不夠到位。有時(shí)忙于工作事務(wù)，忽視學(xué)習(xí)。在時(shí)間少任務(wù)重的情況下，學(xué)習(xí)有所放松。學(xué)習(xí)是個(gè)長(zhǎng)期的積累過程，部門全員仍需繼續(xù)努力，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，總結(jié)不足。

2、理論與實(shí)踐的結(jié)合還不緊密，實(shí)踐不夠全面徹底。由于平時(shí)工作規(guī)律性不夠，沒有準(zhǔn)確把握住事物的本質(zhì)。從而導(dǎo)致了分析、解決問題的能力不足，工作重點(diǎn)不夠突出，工作水平有待提高。需要進(jìn)一步堅(jiān)持理論與實(shí)踐保持高度的一致。

四、整改措施及下一步努力方向

1、嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)自律規(guī)定，自覺抵制各種不正之風(fēng)。從思想上加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)學(xué)習(xí)的自覺性。

2、堅(jiān)持廉潔自律、自覺接受公司監(jiān)督。從思想源頭上下功夫，做到頭腦清醒、立場(chǎng)堅(jiān)定、業(yè)務(wù)優(yōu)良，做到清正廉潔、自重、自省，以身作則。

生產(chǎn)管理部全員通過自查工作，提高了部門整體的思想認(rèn)識(shí)，但是仍還有差距和不足之處，生產(chǎn)管理全員在今后的工作中，一定會(huì)嚴(yán)格遵守紀(jì)律，強(qiáng)化廉潔自律意識(shí)，努力克服自己存在的問題和不足，以集團(tuán)要求為準(zhǔn)繩，更加廉潔自律，更加堅(jiān)定地和各種不正之風(fēng)、各種不良現(xiàn)象作堅(jiān)決的斗爭(zhēng)，自覺接受公司的監(jiān)督。

生產(chǎn)管理部

2016年6月20日

第五篇：07年度內(nèi)控體系建設(shè)工作總結(jié)

1 大慶榆樹林油田開發(fā)有限責(zé)任公司 2007 年度內(nèi)控體系建設(shè)工作總結(jié) 2007 年 ，我公司內(nèi)控工作在有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全面 貫徹油田公司關(guān)于“建立健全內(nèi)控體系、完善經(jīng)營管理機(jī)制、切 實(shí)做到設(shè)計(jì)有效,執(zhí)行有力、確保一次通過管理層測(cè)試和外部審 計(jì)”的要求，以“完善內(nèi)控制度，確保有效運(yùn)行”為重點(diǎn)，以“設(shè) 計(jì)有效，執(zhí)行有力”為目標(biāo)，將抓好體系運(yùn)行、迎接管理層測(cè)試 和外部審計(jì)、加大整改和完善力度作為全年工作的重中之重，現(xiàn) 已達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，圓滿完成了2007 年內(nèi)控體系建設(shè)工作任務(wù)，為 我公司內(nèi)控體系建設(shè)工作以后的開展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 第一部分：內(nèi)控體系建設(shè)工作開展情況 一是高度重視，加強(qiáng)培訓(xùn)，繼續(xù)營造良好的內(nèi)控工作氛圍。 2007 年，我們按照增強(qiáng)全員內(nèi)控意識(shí)的要求，針對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)、 COSO 框架、控制環(huán)境應(yīng)知應(yīng)會(huì)、崗位職責(zé)描述、業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容 舉辦了兩期內(nèi)控培訓(xùn)班，公司機(jī)關(guān)及所屬單位200 多人次參加了 集中培訓(xùn)，基層各單位也都按照公司統(tǒng)一要求對(duì)員工進(jìn)行了培訓(xùn)。 通過不同形式的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，使廣大員工對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)工作的 重要性、相關(guān)知識(shí)及本單位主要業(yè)務(wù)流程內(nèi)容有了更深刻的了解。 公司全體員工逐漸形成了重制度、重程序、重證據(jù)的內(nèi)控工作氛 圍。 二是精心組織，扎實(shí)工作，確保體系設(shè)計(jì)科學(xué)有效。2007 年 2 3-4 月份，我們歷經(jīng)近一個(gè)月的時(shí)間，按照油田公司統(tǒng)一要求，并 在規(guī)定期限內(nèi)，結(jié)合我公司油田生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況，經(jīng)過無數(shù)次 的制作、修訂與完善，共完成14 大類（包括KP02 油氣田開發(fā)建 設(shè)、KP04 油氣生產(chǎn)、KP06 油氣銷售、MP01 人力資源管理、MP02 財(cái)務(wù)管理、MP03 資本運(yùn)營、MP04 采購管理、MP05 存貨管理、MP06 資產(chǎn)管理、MP07 科技發(fā)展、MP09 合同與糾紛管理、SP04 經(jīng)營計(jì) 劃、SP07 法律事務(wù)、SP08 健康安全環(huán)保）87 個(gè)末級(jí)子流程的流程 圖、風(fēng)險(xiǎn)控制措施文檔（RCD）、控制程序文件、控制實(shí)施證據(jù)的 繪制、描述及上述末級(jí)子流程的信息化轉(zhuǎn)換工作。在進(jìn)行信息化 轉(zhuǎn)換工作期間，我們業(yè)務(wù)人員始終要求自己做到，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)充 分識(shí)別、無一遺漏，對(duì)關(guān)鍵控制全面落實(shí)、無一缺失；每個(gè)控制 環(huán)節(jié)點(diǎn)，尤其是關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施要與部門職責(zé)統(tǒng)

一、流程 節(jié)點(diǎn)描述統(tǒng)

一、崗位描述統(tǒng)一；切實(shí)把“誰負(fù)責(zé)執(zhí)行控制”、“如 何執(zhí)行控制”、“什么時(shí)間執(zhí)行”、“執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)”基本 融入到業(yè)務(wù)流程中，使其在實(shí)際工作中具有較強(qiáng)的可行性和可操 作性，這對(duì)我們業(yè)務(wù)人員在以后的具體工作中加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn) 作具有非常重要的意義。信息化轉(zhuǎn)換工作完成后，油田公司內(nèi)控 管理辦公室對(duì)我公司在較短的時(shí)間內(nèi)，高質(zhì)量的完成任務(wù)給予了 肯定和表揚(yáng)。 三是認(rèn)真做好股份公司管理層測(cè)試的迎檢工作。2007 年 11 月 5 日至 9 日股份公司管理層測(cè)試組對(duì)我公司進(jìn)行了測(cè)試，在測(cè) 試過程中，測(cè)試組的各位專家對(duì)我公司內(nèi)控的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況表 3 示滿意，對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)工作給予充分肯定。本次測(cè)試順利通過 并取得較好的效果，主要有以下三方面的原因：一是領(lǐng)導(dǎo)高度重 視。二是內(nèi)控辦公室精心組織。三是各部門積極配合。測(cè)試期間， 有關(guān)人員全程陪同，全力協(xié)調(diào)。流程涉及人員隨叫隨到，對(duì)流程 上下接口積極溝通，實(shí)施證據(jù)提供完整、快捷、準(zhǔn)確。相關(guān)部門 和單位都能以積極、熱情、誠懇的態(tài)度對(duì)待測(cè)試工作，凸顯了各 部門和單位團(tuán)結(jié)一心、互相協(xié)助、共同迎接測(cè)試的團(tuán)隊(duì)氛圍，特 別是總經(jīng)理辦公室、生產(chǎn)運(yùn)行部等部門在辦公場(chǎng)所、通訊設(shè)施、 食宿安排、車輛等方面提供了有力保障，進(jìn)而確保本次測(cè)試工作 順利進(jìn)行。 第二部分：內(nèi)控體系建設(shè)工作取得的主要成效 經(jīng)過幾年的體系建設(shè)和執(zhí)行過程，員工思想觀念有了大幅度 的轉(zhuǎn)變和提高，規(guī)范了管理行為和方式，有效規(guī)避了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)， 同時(shí)促進(jìn)了生產(chǎn)經(jīng)營管理水平的提升。 一是進(jìn)一步轉(zhuǎn)變了員工的思想觀念，營造了良好的內(nèi)控工作氛 圍。內(nèi)控工作開始時(shí)，大部分員工認(rèn)為，內(nèi)控體系建設(shè)僅僅是為 滿足公司上市地法律的要求而走個(gè)形式而已，根本就沒有擺明內(nèi) 控的位置。為此，公司領(lǐng)導(dǎo)要求內(nèi)控辦從認(rèn)清形勢(shì)、提高認(rèn)識(shí)入 手，多次強(qiáng)調(diào)內(nèi)控體系建設(shè)不是可干可不干的工作，而是必須干 好的工作，并組織相關(guān)部門人員反復(fù)宣傳貫徹內(nèi)控體系建設(shè)的有 關(guān)精神，而且隨著近三年的編制、執(zhí)行、落實(shí)、測(cè)試以及內(nèi)控體 系建設(shè)給企業(yè)管理帶來的實(shí)效，廣大干部員工尤其是關(guān)鍵崗位的 管理人員和業(yè)務(wù)人員終于對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)工作的出發(fā)點(diǎn)有了更深 4 刻的理解，并開始認(rèn)識(shí)到內(nèi)控是企業(yè)強(qiáng)化管理的需要，是企業(yè)實(shí) 現(xiàn)自身長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的需要。通過對(duì)內(nèi)控工作認(rèn)識(shí)的轉(zhuǎn)變，所有部門 （單位）管理人員在每一階段工作安排后，都能給予積極的配合、 支持，這為我們推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)工作打下了一定基礎(chǔ)。 二是通過內(nèi)控，不斷完善了以文本為載體的制度建設(shè)?！端_?6?1 奧法案》要求在美國的上市公司必須建立內(nèi)部控制體系，同時(shí)推 薦COSO 框架作為建立內(nèi)部控制體系的標(biāo)準(zhǔn)，但并沒有對(duì)如何建立 內(nèi)部控制體系進(jìn)行詳細(xì)的說明，所以，對(duì)于股份公司和油田公司 來說，內(nèi)控體系建設(shè)也是一項(xiàng)嶄新的工作，我們只能干中學(xué)、學(xué) 中干。最終在內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)際工作中，我們按照油田公司設(shè)計(jì) 的基本框架和總體要求，主要結(jié)合我公司油田生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況， 完成了一套符合我公司自身實(shí)際情況的文本化制度，使其更具可 行性和可操作性。 三是進(jìn)一步理順了工作程序。開展內(nèi)控以來，通過不斷修改、 完善各個(gè)業(yè)務(wù)流程，使各部門、各崗位之間，上下級(jí)之間的工作 關(guān)系更加清晰、順暢、協(xié)調(diào)，各項(xiàng)工作程序得到了進(jìn)一步理順。 四是資產(chǎn)管理工作進(jìn)一步規(guī)范，資產(chǎn)管理方式和方法正在與 油田公司趨同。通過內(nèi)控體系建設(shè)的開展，在資產(chǎn)管理上，我們 改變了過去由不同職能部門按其職能性質(zhì)分別管理不同類別資產(chǎn) 的做法，重新整合了資產(chǎn)管理部門，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部全面行使資產(chǎn) 管理的各種職能，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部吸收了其他單位好的做法，重新制 5 定和完善了與資產(chǎn)管理相關(guān)聯(lián)的五個(gè)管理辦法。從資產(chǎn)裝備計(jì)劃 開始，直至資產(chǎn)的后續(xù)支出管理，全部由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)，使我 們的資產(chǎn)管理工作在保持自己特點(diǎn)的同時(shí)，正在與油田公司趨同。 五是合同管理更加規(guī)范，合同控制力正在加強(qiáng)。通過內(nèi)控體 系建設(shè)的開展，合同的作用彰顯出來，凡應(yīng)履行合同簽訂的事項(xiàng) 全部訂立了合同或協(xié)議，在合同簽訂和履行過程中，各職能部門 和有關(guān)責(zé)任人切實(shí)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格按照內(nèi)控要求履行職責(zé)，并保 證在事項(xiàng)發(fā)生前履行合同審批手續(xù)，最大限度地避免了事后合同 的發(fā)生。另外，簽約率、三項(xiàng)審查率均達(dá)100%，所簽定的合同均 按照約定全面履行，沒有發(fā)生一起因合同簽訂、履行所引發(fā)的經(jīng) 濟(jì)糾紛，切實(shí)保證了公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行，有效地 維護(hù)了公司的合法權(quán)益。 第三部分：內(nèi)控體系建設(shè)存在的問題 公司內(nèi)控體系建設(shè)開展三年多來，總體上做到了運(yùn)行平穩(wěn)， 執(zhí)行有力，但在實(shí)際工作中，還有部分單位及人員對(duì)內(nèi)控體系建 設(shè)的重

要性認(rèn)識(shí)不夠，主要有以下三個(gè)方面： 一是內(nèi)控的全員參與意識(shí)不夠。目前，公司大多數(shù)人員都能 為內(nèi)控體系的建設(shè)積極創(chuàng)造條件，真正發(fā)揮作用。但是，還存在 個(gè)別單位和個(gè)別人員認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱，行為管理滯后， 未真正達(dá)到實(shí)質(zhì)性介入，及精細(xì)管理的要求。 二是業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行力度有待加強(qiáng)。公司的內(nèi)控體系經(jīng)過多 次測(cè)試與整改，業(yè)務(wù)流程已逐漸完善，但個(gè)別單位在業(yè)務(wù)流程操 6 作過程中還存在著控制實(shí)施證據(jù)缺失或填寫不完整，如審核審批 手續(xù)不完善，或不符合內(nèi)控規(guī)定等一系列基礎(chǔ)工作不扎實(shí)的現(xiàn)象， 這將是下一步內(nèi)控工作的重點(diǎn)，我們要保證強(qiáng)化流程執(zhí)行，規(guī)范 實(shí)施證據(jù)，從源頭上堵塞管理漏洞。 三是對(duì)控制環(huán)境知識(shí)應(yīng)知應(yīng)會(huì)，各級(jí)管理人員學(xué)習(xí)掌握不夠 扎實(shí)?？刂骗h(huán)境知識(shí)在內(nèi)控體系建設(shè)上是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)， 外審測(cè)試時(shí)，要對(duì)員工進(jìn)行訪談，回答不準(zhǔn)確或偏差，都要算作 例外事項(xiàng)，將影響公司是否能夠順利通過測(cè)試，甚至?xí)绊懙接?田公司的總體測(cè)試。 第四部分：今后工作任務(wù) 幾年來，經(jīng)過公司上下的共同努力，克服重重困難，完成了 內(nèi)控體系建設(shè)各個(gè)階段的工作任務(wù)，雖然內(nèi)控體系建設(shè)初見成效， 但是同時(shí)我們也看到，內(nèi)控體系建設(shè)工作已進(jìn)入關(guān)鍵階段，目前 面臨的問題仍然不少，從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和經(jīng)營管理需要來看，內(nèi) 控仍然存在覆蓋面不夠，個(gè)別控制措施不夠到位。這些問題如果 得不到徹底解決，將直接關(guān)系內(nèi)控體系建設(shè)工作的成敗。所以我 們清醒地認(rèn)識(shí)到，內(nèi)控建設(shè)工作并沒有結(jié)束，真正的攻堅(jiān)戰(zhàn)才剛 剛開始，更加艱巨的任務(wù)還在等著我們。 一是繼續(xù)做好對(duì)業(yè)務(wù)流程的符合性檢查工作，實(shí)行全過程跟 蹤，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門進(jìn)行請(qǐng)示和溝通并 得到及時(shí)解決，要按照優(yōu)化簡(jiǎn)化工作流程，進(jìn)一步理順業(yè)務(wù)關(guān)系 的原則，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的統(tǒng)一和規(guī)范，使業(yè)務(wù)流程無論是可操作 7 性還是有效性上都得到進(jìn)一步完善。 二是加大內(nèi)控體系的宣貫和培訓(xùn)力度，強(qiáng)化員工內(nèi)控體系建 設(shè)觀念。與傳統(tǒng)的管理模式、工作習(xí)慣相比較，內(nèi)部控制不但是 一種新理念、新知識(shí)，更是一種新的管理行為。因此在實(shí)際工作 中，無論是引入還是執(zhí)行都存在一定的難度。為使內(nèi)控意識(shí)在廣 大員工的腦海中扎根，我們要采取靈活多樣的方式，繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi) 控體系建設(shè)的宣傳培訓(xùn)工作，要充分利用有線電視、網(wǎng)頁、工作 簡(jiǎn)報(bào)等媒體加大宣傳力度。同時(shí)，我們要經(jīng)常通過舉辦內(nèi)控專業(yè) 知識(shí)培訓(xùn)，特別對(duì)主要管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，使內(nèi)控氛圍更加濃厚。 三是建立內(nèi)部控制的長(zhǎng)效機(jī)制。內(nèi)控體系建設(shè)雖然已經(jīng)完成 了設(shè)計(jì)，并已開始運(yùn)行，但這也還只是起步，而不是結(jié)束。只要 企業(yè)存在經(jīng)營管理和經(jīng)營活動(dòng)，就需要建立內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部 控制。內(nèi)控體系建設(shè)階段的工作完成后，還需要進(jìn)行持續(xù)的更新 與維護(hù)，還將向縱深發(fā)展，內(nèi)控工作任何時(shí)候都不能放松，必須 建立內(nèi)控工作的長(zhǎng)效機(jī)制，而且要把內(nèi)控體系建設(shè)作為一項(xiàng)重要 的日常工作來抓。 四是強(qiáng)化執(zhí)行。狠抓內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，是今后內(nèi)控工作 的重中之重。確保有效執(zhí)行，一是必須采取有效的方法或形式， 使我公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、所有管理人員不僅要了解在內(nèi)控執(zhí)行上做什 么，怎么做，還要清楚做到什么程度，達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)。二是要監(jiān) 督到位，措施有力。為使內(nèi)控工作不流于形式，我們必須要建立 8 嚴(yán)格的檢查、監(jiān)督、考核制度，這是保證內(nèi)控執(zhí)行的重要一環(huán)。 對(duì)內(nèi)部控制的每一項(xiàng)要求，都要明確：誰是責(zé)任人，什么時(shí)間檢 查，檢查的內(nèi)容是什么，發(fā)現(xiàn)問題怎么整改，出現(xiàn)重大缺陷和實(shí) 質(zhì)性漏洞誰負(fù)責(zé)，負(fù)什么責(zé)任，處罰措施是什么等。要嚴(yán)格執(zhí)行 《內(nèi)控管理手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定，把內(nèi)控執(zhí)行切實(shí)落到實(shí)處。 五是按照股份公司及油田公司的統(tǒng)一部署，統(tǒng)籌安排好以后 各階段的工作，全面完成內(nèi)控體系建設(shè)任務(wù)。 我們要在實(shí)際工作中，依托已有的管理優(yōu)勢(shì)，以提高企業(yè)自 身管理水平的需求為動(dòng)力，全力進(jìn)行內(nèi)控體系的建立和完善工作， 并使之成為一個(gè)長(zhǎng)期有效運(yùn)行的體系。同時(shí)，以內(nèi)控體系建設(shè)為 契機(jī)，對(duì)我們多年積累的管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)和提升，充分吸收借 鑒兄弟單位先進(jìn)的管理文化成果，構(gòu)建適合我們自身長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需 要的管理體系。