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會計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告的致謝

一、實(shí)習(xí)目的

實(shí)習(xí)是一種社會實(shí)踐，是理論聯(lián)系實(shí)際，應(yīng)用和鞏固所學(xué)專業(yè)知識的一項(xiàng)重要環(huán)節(jié)，是培養(yǎng)我們能力和技能的一個重要手段。

畢業(yè)實(shí)習(xí)是一門專業(yè)實(shí)踐課，是我們在學(xué)習(xí)專業(yè)課程之后進(jìn)行畢業(yè)設(shè)計(jì)時必不可少的實(shí)踐環(huán)節(jié)。它對于培養(yǎng)我們的動手能力有很大的意義，也有利于我們更加了解會計(jì)這一行業(yè)，使我們更加喜歡會計(jì)這一職業(yè)。畢業(yè)實(shí)習(xí)更是我們走向工作崗位的必要前提。通過實(shí)習(xí)，我們可以更加了解會計(jì)工作的具體內(nèi)容，增強(qiáng)自身的專業(yè)知識和動手能力，也可以讓我們加深對社會的認(rèn)識，增強(qiáng)對社會的適應(yīng)性，能夠讓自己更好的融入社會。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容

（一）實(shí)習(xí)單位簡介

自從2015年9月2號進(jìn)入上海新尚維國際旅行社有限公司至今已經(jīng)半年有余，這半年多的學(xué)習(xí)與工作，讓我更加了解我所在的公司和我所做的工作。上海新尚維國際旅行社有限公司是一家經(jīng)營入境旅游業(yè)務(wù)、境內(nèi)旅游業(yè)務(wù)和出境旅游業(yè)務(wù)的上海市3A級旅行社，也是中國旅行社協(xié)會會員單位。上海新尚維國際旅行社目前有3個業(yè)務(wù)部門，即Classic Travel、會獎部和澳新部。

Classic Travel的專長是為愛好旅行的旅行者提供假期的選擇，為旅行者在整個亞洲，太平洋和印度洋發(fā)現(xiàn)、預(yù)定最美、最豪華的酒店和機(jī)票。每年代理服務(wù)超過8000 名外籍旅客。多年來，Classic Trave已經(jīng)成長為被外籍旅客所信任的合作伙伴。

會獎部即社會國際議獎勵旅游部門，會獎部擁有強(qiáng)大的組織和接待能力、豐富的設(shè)計(jì)和安排會展的經(jīng)驗(yàn)，在組織大型旅游團(tuán)、國際會議籌備方面取得了顯赫的成績，能根據(jù)客戶的個性化需求，從最初擬定旅游-行程設(shè)計(jì)、與酒店和航空公司洽談價(jià)格、策劃旅游線路、到旅游地的組織、安排與會者的交通、住宿、娛樂和會前會后的觀光游覽活動，以及會后的分析總結(jié)，都能全面而靈活地提供各類旅游和會獎的配套服務(wù)。近年來，已成功組織和接待諸如安利研討會9600 人、克莉緹娜年會大會2000 多人、人壽保險(xiǎn)年會等重要的大中型獎勵旅游和展覽活動。無論是數(shù)十人的跨國公司董事會會議，還是上千人的大型獎勵旅游，會議獎勵旅游部門的員工都能以其優(yōu)質(zhì)專業(yè)貼心的服務(wù)贏得客戶

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的廣泛好評。

澳新部目前是臺灣華航，長榮航空，澳洲航空以及東方航空的澳洲航線機(jī)票+酒店業(yè)務(wù)的獨(dú)家地接合作伙伴。在為以上航空公司的FITpackage 提供地接配套服務(wù)的基礎(chǔ)上，公司還將針對澳洲自由行市場，投入更多的精力，提供更多的服務(wù)：無論是情侶蜜月之旅、家庭親子之旅、探險(xiǎn)之旅 、美食之旅、游學(xué)之旅、體育賽事觀摩之旅，都能為客戶做出最佳的旅游安排。

（二）認(rèn)識各種原始憑證并裝訂憑證

公司目前擁有3個業(yè)務(wù)部門，財(cái)務(wù)室也根據(jù)不同的業(yè)務(wù)部門分為3部分，分別分管Classic Travel、會獎部、澳新部的財(cái)務(wù)部分。時隔半年之久，我依然記得2015年9月2日，那是我進(jìn)入公司的第一天，第一天實(shí)習(xí)老師劉老師教我的就是認(rèn)識各種原始憑證。在校學(xué)習(xí)期間老師曾經(jīng)給我們看過一些原始憑證的仿真版，到了單位以后我才知道，我們在學(xué)校里面見到的那些原始憑證只是鳳毛麟角，還有太多太多的原始憑證我們不曾見過，不知道他們的用途。在這幾個月的實(shí)習(xí)期間，我首先要做的事就是認(rèn)識各種原始憑證并知道它們的用途，這是所有會計(jì)工作的基礎(chǔ)，其次就是裝訂憑證。第一次裝訂憑證的時候采用的是手工裝訂的方法，因?yàn)楫?dāng)時是裝訂返工的憑證，所以采用的是手工裝訂的方法。后來劉老師又教了我一種裝訂憑證的方法，那就是機(jī)器裝訂憑證。在學(xué)校的時候由于條件的限制，我沒有見過機(jī)器裝訂憑證，所以一開始用的時候還是小心翼翼的，因?yàn)闄C(jī)器裝訂憑證有一定的危險(xiǎn)，所以劉老師在教我的時候特意提醒我要注意安全。從2015年9月至今，公司每個月的憑證都是我在整理、裝訂，通過這么長時間的工作，我覺得裝訂憑證最需要的是耐心和細(xì)心，每一張憑證都需要認(rèn)真檢查，仔細(xì)整理。憑證的整理要按照現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證的順序來整理，而且要檢查每一張憑證后面附件的簽字、賬單等信息，一一核對之后才能裝訂入冊。從一開始的手忙腳亂到現(xiàn)在的有條不穩(wěn)，我對整理憑證變得更加熟練。進(jìn)入公司的前2個星期，我主要負(fù)責(zé)會獎部安利家屬團(tuán)的退款事宜，每天的主要工作就是處理郵件，核對人數(shù)與金額，制作簡單的Excel表格。工作內(nèi)容看似簡單，實(shí)際上更需要認(rèn)真和仔細(xì)，不能有絲毫的錯誤，否則會影響后面的工作，所以我每天都提醒自己，工作的時候要認(rèn)真、仔細(xì)，不能影響別人的工作。

（三）學(xué)習(xí)銀行收付款的操作

2個星期之后，由于財(cái)務(wù)部的人事變動，帶我的'劉老師需要去處理澳新部的事情，

所以我就開始慢慢接觸她之前做的Classic Travel的事情，直到現(xiàn)在，我一直都在負(fù)責(zé)Classic Travel的相關(guān)事宜。由于Classic Travel主要是為旅行者提供出境旅游的，所以我接觸的第一件事就是學(xué)習(xí)做境外匯款。一開始，面對網(wǎng)上銀行的操作我顯得不知所措，個人網(wǎng)上銀行和企業(yè)網(wǎng)上銀行還是有些區(qū)別的，所以我一開始不知道怎么來操作企業(yè)網(wǎng)上銀行。耐心的劉老師，利用她的空余時間來教我企業(yè)網(wǎng)上銀行的操作，通過學(xué)習(xí)，我慢慢學(xué)會了企業(yè)網(wǎng)上銀行的操作和境外匯款的流程。一開始給別人付款的時候，我總是把收款單位的相關(guān)信息一個一個輸入到相對應(yīng)的收款單位信息表里，但是這樣太浪費(fèi)時間，而且容易出錯，所以劉老師跟我說，以后每次付款的時候可以在輸入收款單位信息的地方選擇收款人名冊，可以通過收款單位的名稱和收款賬號來查詢是否有收款單位的相關(guān)信息，這樣既節(jié)省時間又可以減少出錯的概率。如果沒有收款單位的相關(guān)信息，就只有選擇手工錄入，但是要在付款之后選擇保存收款單位的相關(guān)信息以便下次付款時使用。通過這小小的方面讓我看到了自己在實(shí)際操作過程中還有很多不足的地方，所以我需要更加努力的學(xué)習(xí)。在實(shí)際操作中，境外匯款的流程相對國內(nèi)轉(zhuǎn)賬來說還是比較復(fù)雜的。由于我們的開戶銀行距離我們公司比較遠(yuǎn)，所以每次境外匯款在網(wǎng)上操作之后，要把Invoice通過郵件發(fā)送給銀行，付款之后還要等待銀行的付款水單。由于境外匯款到賬時間較長，國外的地接社一般都會要銀行的付款水單，這樣方便他們查賬。我剛開始做境外匯款的時候，根本就分不清楚如何來填寫境外匯款申請書，多做幾遍之后發(fā)現(xiàn)，境外匯款也不是那么難的，這真的是熟能生巧啊。

（四）利用財(cái)務(wù)軟件填制憑證

在熟練了銀行收付的操作后，我開始接觸憑證的填制。公司使用的財(cái)務(wù)軟件是用友U8，跟我們在學(xué)校所練習(xí)的財(cái)務(wù)軟件用友T3大同小異，但是在實(shí)際操作中還是遇到了很多問題。我所在的Classic Travel是一個收付比較清楚的部門，每一個團(tuán)都是先有收入再有支出，所以我填制的憑證大都是銀行收款憑證、銀行付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證，用到的會計(jì)科目有銀行存款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本等。雖然用到的會計(jì)科目比較簡單，但是在實(shí)際操作中還是遇到了很多問題，例如項(xiàng)目目錄的增加、流量的選擇以及科目的借貸方向等問題，每一次遇到問題，劉老師都會耐心的解釋給我聽，告訴我怎么來操作財(cái)務(wù)軟件并當(dāng)面演示一遍給我看，我非常感謝劉老師教了我很多東西。在學(xué)習(xí)填制憑證的前幾天，劉老師交給我一個任務(wù)，那就是熟悉用友U8的會計(jì)科目。會計(jì)科目的設(shè)置是根據(jù)每個公司的具體情況而定的，并不是所有的會計(jì)科

目在公司的財(cái)務(wù)軟件上都用到，所有在學(xué)習(xí)填制憑證之前讓我提前熟悉一下公司常用的會計(jì)科目。在填制憑證的時候，由于不仔細(xì)造成的小問題往往會耽誤工作的進(jìn)度，影響自己的工作計(jì)劃，所以在填制憑證的時候我們需要更加仔細(xì)和認(rèn)真。

(五)銀行日記賬的對賬

銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬，它必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式。是用來反映銀行存款增加、減少和結(jié)存情況的賬簿。其對賬一是銀行存款日記賬與銀行存款收，付款憑證亙相核對，做到賬證相符；二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬相亙核對，做到賬證相符。隨著財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用，銀行日記賬的對賬也變得相對簡單。在對賬之前需要先從用友系統(tǒng)里面輸出有關(guān)上月銀行日記賬的的所以憑證，如果公司的銀行賬號較多就需要一一輸出并標(biāo)記好賬號名稱，防止出錯。在輸出用友系統(tǒng)里面的銀行日記賬之后，我們還需從網(wǎng)上銀行下載所要對賬月份的銀行交易明細(xì)，所下載的兩份資料都必須采用Excel格式，這樣方便對賬。在核對銀行日記賬的時候，劉老師教了我一種比較簡單的對賬方法。對賬時首先看兩方余額是否相等，相等時就表明做到了賬證相符，不相等時先計(jì)算一下相差多少，采用除九法來初步核算一下，核算下來還是不對時，只有采用一一核對的方法。在一一核對時，把2份資料采用自定義排序的方法，根據(jù)憑證的借貸方和金額的大小排序，并把銀行交易明細(xì)用紅色標(biāo)記一下，最后把用友的銀行日記賬和銀行交易明細(xì)合并在一張Excal表格里根據(jù)金額來一一核對。核對過程中金額和摘要相同的就刪除此筆交易，最后剩下來的就是有問題的。通過一次次的銀行日記賬的對賬，我的對賬速度現(xiàn)在變得越來越快，心也變得越來越細(xì)。

（六）負(fù)責(zé)Classic Travel的財(cái)務(wù)工作處理

由于財(cái)務(wù)部的人員調(diào)動，我進(jìn)入公司的第4個月開始正式接手Classic Travel的相關(guān)事宜。從負(fù)責(zé)Classic Travel的第一天起，我的實(shí)習(xí)老師就告訴我，在Classic Travel部門，只有看到客人的錢到了我們公司的賬上，我們才能幫客人付酒店、機(jī)票等費(fèi)用，我們不能做虧本的買賣，直到今天我一直在遵守這個原則。在Classic Travel，我從收款開始學(xué)習(xí)，由于Classic Travel的客人大多是外籍旅行者，所以收款方式主要以刷卡為主，現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬為輔，所以在收到客人的卡單后一定要仔細(xì)檢查卡單是否有客人的簽字，是外卡還是內(nèi)卡，并留心卡單隔天是不是會及時到賬。在收到錢之后還要及時根據(jù)銷售人員提供的成本分析錄入成本表并及時更新、核對業(yè)務(wù)人員的業(yè)績報(bào)表。在付款時要核對

此團(tuán)是否有收入，收入是否大于支出等情況，不能入不敷出。在Classic Travel除了要注意收付款的問題外，還要催促銷售人員及時把發(fā)票要回來，不然在結(jié)團(tuán)時無法結(jié)轉(zhuǎn)收人和成本。每個部門的運(yùn)作都有一定的規(guī)章制度，Classic Travel亦是如此。在Classic Travel的這段時間里，每天除了更新成本表和負(fù)責(zé)收付款之外，還需要每個月核對整理其他應(yīng)收款的部分以及發(fā)票未到的明細(xì)，以方便領(lǐng)導(dǎo)和銷售人員更加了解Classic Travel部門的相關(guān)情況。由于Classic Travel的客人以外國人居多，在收款時，外匯收入的情況也時有出現(xiàn)，所以我還要知道如何去填寫企業(yè)外匯收入資金性質(zhì)請款說明等資料，以便涉外收入能夠及時入賬。除此之外，我還了解到了支票的一些相關(guān)知識，包括支票的購買、填寫、兌換等方面。在公司的這段時間里，由于劉老師的耐心教導(dǎo)，我不僅增加了相關(guān)會計(jì)知識，也增強(qiáng)了實(shí)際操作能力，我非常感激這段實(shí)習(xí)生活。

三、 實(shí)習(xí)工作的總結(jié)和體會

從2015年9月至今，實(shí)習(xí)生活已半年有余。在這半年多的實(shí)習(xí)時間里我學(xué)到了很多，不管是會計(jì)工作方面，還是為人處世方面，我都受益匪淺。在半年多的實(shí)習(xí)過程中，我發(fā)現(xiàn)會計(jì)是一門實(shí)務(wù)與理論結(jié)合性很強(qiáng)的學(xué)科，盡管在課堂上我們了解了很多會計(jì)知識，但是當(dāng)我第一次跟我的實(shí)習(xí)老師操作具體業(yè)務(wù)時，覺得又和書上有些不同，實(shí)際工作中的事務(wù)是細(xì)而雜的，只有多加練習(xí)才能牢牢掌握。如果沒有學(xué)過系統(tǒng)的會計(jì)理論知識，不懂得那些專業(yè)的財(cái)務(wù)詞匯，要想完成會計(jì)工作，是相當(dāng)?shù)睦щy。會計(jì)工作是繁瑣而細(xì)微的，面對的不是深刻的文字，而是反復(fù)出現(xiàn)的阿拉伯?dāng)?shù)字，很容易產(chǎn)生疲倦的感覺。一旦注意力不集中，就會導(dǎo)致賬目記錄、登錄錯誤，計(jì)算錯誤等問題。只有靜下心來，認(rèn)真的做，才不會出現(xiàn)差錯。因此，在工作的時候，要高度集中注意力，不能分心，不能心浮氣躁。不然，效率極低，而且錯漏百出。所以作為一名會計(jì)人員一定要具有良好的專業(yè)素質(zhì)和道德素質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和良好的人際交往能力。 實(shí)習(xí)所想、所感是一種經(jīng)歷，只有親身體驗(yàn)才知其中滋味。通過這半年多的實(shí)習(xí)，我學(xué)到了我兩年大學(xué)中難以學(xué)習(xí)到的東西，例如如何與同事們相處。人際關(guān)系是現(xiàn)今不少大學(xué)生剛踏出社會遇到的一大難題，于是在實(shí)習(xí)時我便有意觀察前輩們是如何和同事以及上級相處的，而自己也盡量虛心求教，不恥下問。而且搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門，還要跟別的部門，例如市場部等其他部的同事相處好，那樣工作起來效率才會更高，人們所說的"和氣生財(cái)"在我們的日常工作中也是不無道理的。剛剛進(jìn)入公司的時候有人跟我說過一句話，至今我都銘記在心。她說在工作中要做自己力所能及的事情，

不要做自己權(quán)利范圍之外的事情，要學(xué)會保護(hù)好自己，每個人都有每個人的職責(zé)范圍，我們要遵守公司的相關(guān)制度，不要違反公司的規(guī)章制度。所以在實(shí)習(xí)過程中，我嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真做好每項(xiàng)工作，得到了財(cái)務(wù)部各位老師們的認(rèn)可，我感到非常高興。

四、 實(shí)習(xí)工作展望

“我允許自己像蝸牛一樣一步一個腳印的開始，卻不允許自己不思進(jìn)取得活著?！泵總€人都有自己對待生活、對待挫折和對待成功的態(tài)度。也許并沒有真正遇到挫折，也沒有真正成功過，但是積極向上的態(tài)度總是對的。就像亙古不變的“謙虛使人進(jìn)步，驕傲使人落后”一樣，我們要始終保持一顆虛心求教、善于學(xué)習(xí)的心，在學(xué)習(xí)的過程中一定能找到合適的方法去做正確的事。在實(shí)習(xí)過程中，有快樂的笑容也有辛酸的淚水，但是不論怎樣，我都會像蝸牛一樣腳踏實(shí)，一步一個腳印的前進(jìn)，努力學(xué)習(xí)會計(jì)專業(yè)的相關(guān)知識，增強(qiáng)自身的知識儲備，爭取盡快通過會計(jì)初級職稱考試，提升自己的自身素質(zhì)和工作能力，以便更好的融入社會，適應(yīng)不同的工作環(huán)境，更好的完成工作任務(wù)。

五、致謝

時光飛逝，日月如梭，實(shí)習(xí)生活也即將結(jié)束，我感到非常不舍。實(shí)習(xí)既是一段充滿艱辛和收獲的經(jīng)歷，也是一段充滿幸福和快樂的旅程，在這段旅程中，我非常感謝上海新尚維國際旅行社有限公司給了我這次機(jī)會，也非常感謝我的實(shí)習(xí)老師劉老師以及財(cái)務(wù)部的其他老師，是她們的耐心與包容，讓我學(xué)到了很多，懂得了很多。實(shí)習(xí)生活是一段充滿挫折與反思的人生，也是一件需要我們一生用心珍藏的禮物，我非常感謝實(shí)習(xí)生活中的一切，而這一切也必將是我生命中不朽的記憶。

關(guān)于會計(jì)崗位的實(shí)習(xí)報(bào)告2016-08-13 11:28 | #2樓

一、實(shí)習(xí)崗位簡介

本人的工作崗位是財(cái)務(wù)助理,主要工作是協(xié)助會計(jì)做賬。我們部門有一個會計(jì)師和一個會計(jì)員。進(jìn)入工作崗位，我主要是做一些基礎(chǔ)的出納工作和協(xié)助會計(jì)工作，負(fù)責(zé)銀行的存取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)和登記現(xiàn)金日記賬。負(fù)責(zé)開增值稅票和農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，幫助會計(jì)做好每月的憑證整理和報(bào)稅處理等工作。

我們財(cái)務(wù)部工作任務(wù)也就是做好公司每個月的賬目，讓公司領(lǐng)導(dǎo)知道每個月所得的利潤和虧損。

1、負(fù)責(zé)編制公司會計(jì)憑證，審核、裝訂及保管各類會計(jì)憑證，登記及保管各類賬簿。

2、按月編制會計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等），并進(jìn)行分析匯總，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)備案決策。

3、負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)運(yùn)作情況，及時與出納核對現(xiàn)金、應(yīng)收（付）款憑證、應(yīng)收（付）票據(jù)，做到賬款、票據(jù)數(shù)目清楚。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過程

我是在2011年1月底到4月初在公司會計(jì)部進(jìn)行實(shí)習(xí)，主要提高自己的實(shí)際操作技能，學(xué)習(xí)、豐富實(shí)際工作和社會經(jīng)驗(yàn)。

1、出納崗位的相關(guān)工作

首先，填寫現(xiàn)金支票，對于支票我并不陌生，我以為我以前填過，這個并沒過多大的問題，很快填完了，但是交給領(lǐng)導(dǎo)審核的時候卻出錯了，日期的壹月應(yīng)該在前面加零，要寫零壹月。我卻沒寫；再有就是現(xiàn)金支票后面必須加蓋印鑒章。我卻忘記了。

再者，去銀行轉(zhuǎn)賬匯款，對于公司轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須首先查清楚公司基本賬戶的余額。銀行的回單也是必須拿回來給會計(jì)做賬用的，要好好保存。月末要打印出銀行對賬單和拿回這個月剩下的回單，以便會計(jì)做賬。

此外，我還負(fù)責(zé)登記日記賬，登記時分清賬戶，避免張冠李戴。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

2、會計(jì)崗位的相關(guān)工作

① 原始憑證的填制和核對；原始憑證是直接記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任具有法律效力并作為記賬原始依據(jù)的證明文件，其主要是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況。在公司我負(fù)責(zé)開-增-值-稅-發(fā)-票，金額有時是一個公司的幾次銷售業(yè)務(wù)一起開在一張發(fā)票。而且開-增-值-稅-發(fā)-票的時候一定把稅票放在正確的位置，如果密碼區(qū)超出邊框，稅票就沒辦法審核，就得重開，這樣會影響公司抵扣時間,影響當(dāng)期利潤。所以在我們收到供應(yīng)商的增值稅發(fā)票的時候，也要好好檢查增值稅票是否完整。

② 編制記賬憑證；公司采用的是財(cái)務(wù)軟件處理賬務(wù)，電子賬簿的準(zhǔn)確和完整性完全依賴于記賬憑證，操作中根據(jù)無誤的原始憑證填制記賬憑證。填制記賬憑證的內(nèi)容：憑證類別、憑證編號、制單日期、科目內(nèi)容，檢查無誤后就可以保存，進(jìn)行下一筆憑證的編制。

③ 根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記明細(xì)賬；一般輸入記賬憑證后操作計(jì)算機(jī)就可以自動登記明細(xì)賬了。

④ 根據(jù)記賬憑證及明細(xì)賬計(jì)算產(chǎn)品成本，公司主要采用逐步結(jié)轉(zhuǎn)法中的綜合結(jié)轉(zhuǎn)法計(jì)算產(chǎn)品成本。

⑤ 根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表；科目匯總表也由憑證文件生成，其編制方法是用戶輸入需匯總的起止日期由計(jì)算機(jī)生成相應(yīng)時間段的科目匯總表。

⑥ 根據(jù)得出的科目匯總表，由計(jì)算機(jī)自動生成對應(yīng)的總賬。

⑦ 對賬（編試算平衡表） 對賬是對賬薄數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，以檢查記賬是否正確，以及賬薄是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。試算平衡表就是將系統(tǒng)中設(shè)置的所有科目的期末余額按會計(jì)平衡公式借方余額=貸方余額進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，并輸出科目余額表及是否平衡信息。一般來說計(jì)算機(jī)記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計(jì)算機(jī)自動記賬后各種賬薄應(yīng)該是正確的、平衡的，但由于非法操作，計(jì)算機(jī)病毒或其他原因有可能會造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因此引起賬賬不符，為保證賬證相符，應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行對賬，每月至少一次，一般在月末結(jié)賬前進(jìn)行。

⑧ 根據(jù)給出的相關(guān)內(nèi)容編制本月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。季末一般還要編制現(xiàn)金流量表。

3、報(bào)稅的相關(guān)處理

公司是一般納稅人，需在網(wǎng)上申報(bào)，在月底首先要完成購入貨物發(fā)票的認(rèn)證即進(jìn)項(xiàng)稅的認(rèn)證，這項(xiàng)工作必須在月底完成。如果金額超過公司開票金額，就必須去國稅局認(rèn)證。認(rèn)證完成后要打印出認(rèn)證結(jié)果和進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票裝訂成冊。然后再網(wǎng)上繼續(xù)填制相關(guān)信息。打印出相關(guān)資料，裝訂成冊，再到國稅局申報(bào)。

地稅一般是根據(jù)增值稅按一定的百分比計(jì)算出來的，一般的公司要上交城建稅和教育費(fèi)附加，公司每月還必須進(jìn)行個人所得稅的代扣代繳,進(jìn)行個人所得稅的申報(bào)處理。

三、實(shí)習(xí)收獲與體會

在這短短的兩個月時間里，學(xué)到了好多。第一，專業(yè)知識得到了很大的提高，在這兩個月中所接觸的會計(jì)實(shí)務(wù)讓我加深理解了會計(jì)核算的基本原則和方法，將所有的基礎(chǔ)會計(jì)，財(cái)務(wù)會計(jì)和成本會計(jì)等相關(guān)課程進(jìn)行綜合運(yùn)用。熟練掌握了會計(jì)操作的基本技能。將會計(jì)專業(yè)理論知識和專業(yè)實(shí)踐，有機(jī)的結(jié)合起來，開闊了我們的視野，增進(jìn)了實(shí)踐運(yùn)作情況的認(rèn)識，為自己以后更好的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。第二，在工作中我更加認(rèn)真細(xì)致，因?yàn)樨?cái)務(wù)部門是與公司資金聯(lián)系最緊密的。處理不好就會導(dǎo)致公司損失。在一月份的一次轉(zhuǎn)賬中，我把對方公司的賬號少寫了一位，結(jié)果錢沒匯到對方公司賬上。對方由于錢沒到賬就一直沒發(fā)貨，這就會影響公司的生產(chǎn)；所以會計(jì)工作一定要細(xì)致，尤其數(shù)字方面一定要認(rèn)真審核；第三，工作中的交際。在工作實(shí)習(xí)中，覺得人與人的相處并沒在學(xué)校的單純，注重的細(xì)節(jié)很多。如果不加注意，換來的會是麻煩，而這些還是要在我們的工作中慢慢的來吸取經(jīng)驗(yàn)。

四、致謝

這兩個月來很感謝懷化市華億創(chuàng)新科技發(fā)展有限公司給我這樣的一個學(xué)習(xí)機(jī)會，重要的是單位的領(lǐng)導(dǎo)對我的教導(dǎo)及其他同事對我?guī)椭?。以上是我的?shí)習(xí)報(bào)告。不妥之處，請老師指正。