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        局長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)述職報(bào)告

        發(fā)布時(shí)間:2022-08-10 23:26:32

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          受黨委組織部委托,按照《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)河南科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)小組〈關(guān)于對部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知〉的通知》(院辦字z20xx{7號)要求,審計(jì)處成立審計(jì)組,從20xx年5月7日起,對70名(組織部委托被審計(jì)人員78人,其中3人申請延期審計(jì),5人被確定無經(jīng)濟(jì)責(zé)任)中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),目前審計(jì)工作已全部完成,歷時(shí)5個(gè)月,現(xiàn)將具體工作匯報(bào)如下:

        一、明確指導(dǎo)思想

        以貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),通過審計(jì),摸清被審計(jì)人員任職期間對所在部門、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,在其他工作中所承擔(dān)的工作責(zé)任等。切實(shí)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理,增強(qiáng)責(zé)任意識,促進(jìn)廉潔從政,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),為組織部門考核、任用干部提供參考依據(jù)。

        二、審計(jì)工作的實(shí)施

        (一)領(lǐng)導(dǎo)重視,精心準(zhǔn)備

        接到黨委組織部委托后,相關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,組織召開了干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議,成立了審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組,并在審計(jì)處設(shè)立辦公室,確保此次審計(jì)工作順利實(shí)施。審計(jì)處結(jié)合工作實(shí)際,制訂了《任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案》,并從組織部、紀(jì)委、監(jiān)察處、財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)處抽調(diào)7名人員,組成了3個(gè)審計(jì)工作組,每個(gè)工作組中分配1名專業(yè)財(cái)務(wù)人員參加;審計(jì)處印發(fā)了《內(nèi)部審計(jì)指南4號―高校內(nèi)部審計(jì)(第五章領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì))》、《審計(jì)署關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)紀(jì)律的八項(xiàng)規(guī)定》、《河南省教育系統(tǒng)處級以下領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》(教審z2010{634號)、《河南科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度》(院發(fā)字z20xx{73號)等10余份審計(jì)工作學(xué)習(xí)資料,組織各審計(jì)組人員加強(qiáng)學(xué)習(xí),夯實(shí)理論基礎(chǔ)。

        (二)堅(jiān)持原則,依法審計(jì)

        各審計(jì)組嚴(yán)格按照《河南科技學(xué)院經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》(院發(fā)字[2009]13號)、《河南科技學(xué)院經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理辦法(修訂)》(院發(fā)字[2009]148號)、《河南科技學(xué)院事業(yè)經(jīng)費(fèi)二級財(cái)務(wù)預(yù)決算管理辦法(試行)》(院發(fā)字[20xx]128號)、《河南科技學(xué)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(院發(fā)字[2010]17號)等規(guī)定,本著客觀公正、實(shí)事求是的態(tài)度,嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)程序,采取查閱資料、走訪調(diào)查、調(diào)閱電子數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)核查、實(shí)地考查等方式進(jìn)行了審計(jì),做到了審計(jì)程序、審計(jì)結(jié)果有法可依、有據(jù)可查。

        (三)細(xì)化責(zé)任,突出重點(diǎn)

        審計(jì)處根據(jù)每個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部工作性質(zhì)的不同,把被審計(jì)人員分為四類:黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部,行政機(jī)關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部,教學(xué)院(部)、獨(dú)立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部,二級財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部,做到責(zé)任細(xì)化,重點(diǎn)明確。

        1、黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行黨務(wù)管理職能情況;校撥黨建經(jīng)費(fèi)、學(xué)生經(jīng)費(fèi)管理使用情況;本人遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無違規(guī)違紀(jì)情況等。

        2、行政機(jī)關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;校撥經(jīng)費(fèi)及其他經(jīng)費(fèi)管理使用情況;各類資產(chǎn)是否安全完整、使用效益情況;本人遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無違規(guī)違紀(jì)情況等。

        3、教學(xué)院(部)、獨(dú)立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;單位經(jīng)費(fèi)的收入支出是否納入預(yù)算管理,財(cái)務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況,會(huì)計(jì)賬目是否清楚正確等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整,使用效益情況如何;教學(xué)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)及籌集的各種基金、資金、社會(huì)捐贈(zèng)等的管理使用狀況,有無擠占、挪用和損失浪費(fèi)等問題;單位有無經(jīng)濟(jì)實(shí)體,其資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;財(cái)務(wù)管理制度等內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的完成情況,各項(xiàng)決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行,效果如何,有無重大失誤;本人遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無違規(guī)違紀(jì)情況等。

        4、二級財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的重點(diǎn)。依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能情況;財(cái)務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況,會(huì)計(jì)賬目是否清楚正確,原始憑證保存是否完整、齊全,有無違規(guī)違紀(jì)和損失浪費(fèi)現(xiàn)象等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整,使用效益情況如何;科研經(jīng)費(fèi)及籌集的各種基金、資金、社會(huì)捐贈(zèng)等的管理使用狀況;所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的完成情況,各項(xiàng)決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行,效果如何,有無重大失誤;本人遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度、有無違規(guī)違紀(jì)情況等。

        (四)措施到位,確保質(zhì)量

        各審計(jì)工作組按照要求到被審計(jì)人員所在單位召開進(jìn)點(diǎn)工作會(huì)議。根據(jù)被審計(jì)人員具體情況,認(rèn)真做好審前、審中調(diào)查,審后核查;審計(jì)前及過程中,對被審計(jì)人員進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查摸底,通過查閱提交的審計(jì)材料,詢問本人,找相關(guān)人員座談等形式明確調(diào)查事項(xiàng),并對以前審計(jì)結(jié)果的整改情況進(jìn)行了解,做好審計(jì)工作底稿;審計(jì)后期,審計(jì)人員認(rèn)真撰寫審計(jì)報(bào)告征求意見稿,收到反饋意見后,對被審計(jì)人員提出的異議、問題再進(jìn)行核實(shí),力求做到審計(jì)結(jié)果客觀、公正。

        三、審計(jì)工作的結(jié)果

        (一)肯定成績,再接再厲

        通過審計(jì),70名被審計(jì)人員能夠履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任,在工作中做出了一定的成績。主要有:

        1、經(jīng)費(fèi)管理使用方面

        一是被審計(jì)人員基本能夠執(zhí)行學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)制度;部分單位能夠結(jié)合實(shí)際制定經(jīng)費(fèi)管理使用方面的規(guī)章制度,使經(jīng)費(fèi)的管理使用規(guī)范化。二是經(jīng)費(fèi)使用比較合理,大多數(shù)單位能夠按照學(xué)校年度綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案使用劃撥經(jīng)費(fèi),以提高辦公質(zhì)量效率和教學(xué)科研水平。三是新科學(xué)院、高職學(xué)院、成人教育學(xué)院等二級財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位能夠按照學(xué)校年度綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案的要求,完成上交學(xué)校經(jīng)費(fèi)任務(wù)。

        2、固定資產(chǎn)方面

        隨著學(xué)校招生規(guī)模的擴(kuò)大,發(fā)展步伐的加快,固定資產(chǎn)的購置逐年增加,總值顯著提高。在審計(jì)期間內(nèi),被審計(jì)教學(xué)院(部)、科研部門和圖書館的固定資產(chǎn)共增加了9000余臺(tái)(件),總值增加了2070余萬元;圖書館藏書增加了14萬余冊,總值增加了460余萬元。與審計(jì)期初相比,均有較大增加。

        3、內(nèi)部控制制度建設(shè)方面

        重視內(nèi)部控制制度建設(shè)。經(jīng)審計(jì),56個(gè)部門單位共制訂相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理使用及財(cái)務(wù)管理制度150余項(xiàng),規(guī)范了劃撥經(jīng)費(fèi)和單位財(cái)務(wù)收支使用管理。

        4、重大經(jīng)濟(jì)決策執(zhí)行方面

        工作中,對于需要決策的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),被審計(jì)的部門單位基本能夠按照學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行實(shí)施。黨務(wù)、行政及教輔等部門能夠經(jīng)過處(部)務(wù)會(huì)議等協(xié)商討論,報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批;教學(xué)院(部)能夠通過黨政聯(lián)席會(huì)議討論后,報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

        (二)找出問題,及時(shí)整改

        審計(jì)過程中,共發(fā)現(xiàn)了需要解決和改進(jìn)的問題28項(xiàng),主要集中在:

        1、執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算和單位內(nèi)控制度不力,經(jīng)費(fèi)使用存在超支現(xiàn)象。

        2、個(gè)人暫借款時(shí)間較長,影響資金的使用效率。

        3、部分教學(xué)院(部)教學(xué)經(jīng)費(fèi)支出中,設(shè)備費(fèi)支出低于30%,旅差費(fèi)高于15%,不符合學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理辦法要求。

        4、二級財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位中,有部分賬務(wù)處理使用的原始發(fā)票、單據(jù)不規(guī)范。

        (三)提出建議,加強(qiáng)管理

        在肯定成績,找準(zhǔn)問題的前提下,為加強(qiáng)管理,提出以下主要建議:

        1、各單位應(yīng)緊密結(jié)合實(shí)際,科學(xué)合理地編制經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算,本著量入為出的原則加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理,實(shí)施年度工作計(jì)劃時(shí),盡量避免經(jīng)費(fèi)的超支使用。把年度經(jīng)費(fèi)使用情況列入有經(jīng)濟(jì)責(zé)任中層干部的年度考核述職內(nèi)容,加大對單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督力度。

        2、根據(jù)《河南省省直機(jī)關(guān)及事業(yè)單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學(xué)校財(cái)務(wù)處相關(guān)規(guī)定,要求部門內(nèi)有個(gè)人借款的人員,及時(shí)到財(cái)務(wù)處核銷賬目,保障財(cái)務(wù)工作的正常開展。

        3、學(xué)校資產(chǎn)管理部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,要定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查,把固定資產(chǎn)清理核算作為年度的重要工作,結(jié)果向主管校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),向?qū)徲?jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門通報(bào)。

        4、針對文科類教學(xué)院(部)購置實(shí)驗(yàn)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)材料較少,出差參加學(xué)術(shù)交流會(huì)議較多;理工科類教學(xué)院(部)學(xué)生外出實(shí)踐實(shí)習(xí)較多等具體情況。學(xué)校在教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用管理方面,應(yīng)結(jié)合實(shí)際,適當(dāng)提高文科類、理工科類教學(xué)院(部)旅差費(fèi)支出比例,降低文科類教學(xué)院(部)設(shè)備費(fèi)支出比例。

        5、二級財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管,對于一些非正式、不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的原始票據(jù),應(yīng)嚴(yán)格把關(guān),不予報(bào)銷。

        四、切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)的建議

        建設(shè)一支數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理的審計(jì)隊(duì)伍,是保障審計(jì)工作順利開展的基礎(chǔ)。根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號―高校內(nèi)部審計(jì)》總則要求,高校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備足夠的具有相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)人員,結(jié)合我校實(shí)際還需做到:

        1、增加專業(yè)審計(jì)人員。隨著我校各項(xiàng)事業(yè)的快速發(fā)展,審計(jì)部門面對各類審計(jì)對象,承擔(dān)的工作任務(wù)不斷增加。本次審計(jì)過程中,審計(jì)組抽調(diào)人員都為兼職辦公,大量具體工作的實(shí)施,由審計(jì)處工作人員完成,審計(jì)人員的缺少也為審計(jì)工作的開展帶來了一定的壓力,加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè),是順利完成審計(jì)工作的充要條件。

        2、增加審計(jì)經(jīng)費(fèi)。針對審計(jì)對象、審計(jì)任務(wù)增加的情況,審計(jì)處開展市場調(diào)研、外出詢價(jià)等工作事項(xiàng)不斷增多,加大對審計(jì)經(jīng)費(fèi)的投入是維持審計(jì)部門開展常態(tài)化工作的有效保證。

        本次對部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),在校黨委、校行政的領(lǐng)導(dǎo)下,在各相關(guān)單位的支持配合下,工作進(jìn)展總體比較順利。審計(jì)人員在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下,能夠以工作大局為重,平時(shí)加班加點(diǎn)工作,利用暑假投入工作,保證了審計(jì)工作的順利完成。通過反饋的意見來看,任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在廣大干部思想意識中引起了高度重視;對學(xué)校劃撥經(jīng)費(fèi)的使用和部分單位規(guī)范財(cái)務(wù)收支,起到了重要的監(jiān)督作用。通過本次審計(jì)增強(qiáng)了廣大干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識,促使他們在工作中以德為魂、廉潔從政;為組織部門考核、任用干部提供了參考依據(jù);為學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)又好又快發(fā)展起到了保駕護(hù)航的作用。

        述職人:xx

        xxxx年xx月xx日

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