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第一篇：財(cái)務(wù)付款管理制度

1、財(cái)務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵(lì)制相結(jié)合的機(jī)制。財(cái)務(wù)室對(duì)全年經(jīng)費(fèi)安排要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報(bào)部務(wù)會(huì)研究決定。

2、以州財(cái)政對(duì)本部的預(yù)算總額對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、包干經(jīng)費(fèi)和公共經(jīng)費(fèi)進(jìn)行綜合預(yù)算，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支優(yōu)先保工作運(yùn)轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財(cái)政共管的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由相關(guān)科室報(bào)審后實(shí)施。

3、各科室包干經(jīng)費(fèi)以職能與職數(shù)為依據(jù)計(jì)算，主要用于辦公、出差、會(huì)議、調(diào)研、接待、培訓(xùn)、用車(chē)等開(kāi)支。經(jīng)費(fèi)使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會(huì)議支范圍。財(cái)政預(yù)算外爭(zhēng)取或聯(lián)系贊助支持的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，必須經(jīng)會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預(yù)留20%，其余經(jīng)費(fèi)由科室憑工作實(shí)際開(kāi)支發(fā)票報(bào)帳。涉及科室收費(fèi)的，須由部財(cái)務(wù)人員開(kāi)具收款收據(jù)。爭(zhēng)取財(cái)政預(yù)算外資金必須先經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)同意后才能蓋章。凡年初財(cái)政已預(yù)安排預(yù)算經(jīng)費(fèi)的工作項(xiàng)目，根據(jù)實(shí)際工作需要，報(bào)部務(wù)會(huì)研究審定列入項(xiàng)目開(kāi)支范圍。

4、嚴(yán)守財(cái)務(wù)紀(jì)律。財(cái)務(wù)審批實(shí)行分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)一支筆審批，大額支出須報(bào)部長(zhǎng)同意或部務(wù)會(huì)研究決定，其中，凡價(jià)值10000元以上的固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置必須經(jīng)部務(wù)會(huì)研究；各科室辦公用品的購(gòu)置，須先報(bào)辦公室備案，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)同意后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)；經(jīng)費(fèi)列支需按預(yù)算科目和撥款項(xiàng)目進(jìn)行，嚴(yán)禁挪作他用；每月向部長(zhǎng)和分管財(cái)務(wù)的副部長(zhǎng)報(bào)送一次財(cái)務(wù)收支情況；采取適當(dāng)方式對(duì)各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)通報(bào)；因公出差必須先報(bào)告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴(yán)格按州財(cái)行文件規(guī)定及時(shí)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

5、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)?？剖野山?jīng)費(fèi)支出，科室負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)送分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)簽字報(bào)銷(xiāo)。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需科室負(fù)責(zé)人報(bào)分管副部長(zhǎng)簽批后，再經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)簽字報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長(zhǎng)簽“屬實(shí)”，分管財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)簽“同意”后才能報(bào)銷(xiāo)，否則，財(cái)務(wù)室拒絕報(bào)銷(xiāo)。

6、本部各項(xiàng)收款，經(jīng)手人必須在收到款項(xiàng)的次日，足額向財(cái)務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支堅(jiān)持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動(dòng)、辦公、借款等經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，必須在公務(wù)結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)完成報(bào)賬，逾期不再簽字報(bào)賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機(jī)關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機(jī)關(guān)全體人員體檢一次。

第二篇：付款審批制度

付款審批制度

為了規(guī)范公司付款流程，統(tǒng)一單據(jù)格式，杜絕錯(cuò)付、超付，以確保工程進(jìn)度及資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

總則

第一條 根據(jù)我司目前開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)管理的付款主要分為：工程合同付款、設(shè)計(jì)合同付款、采購(gòu)合同付款、其他施工付款。

第二條 合同付款類(lèi)型分為工程總包合同、工程分包合同、設(shè)計(jì)合同、其他類(lèi)合同（不屬上述四種類(lèi)型的其他合同）

第三條 資金付款監(jiān)管。實(shí)行“無(wú)合同、無(wú)結(jié)算、無(wú)計(jì)劃”不支付資金的原則，項(xiàng)目采購(gòu)材料、機(jī)械設(shè)備租賃、加工制作、勞務(wù)分包

和其他各種都原則上都應(yīng)簽定合同或協(xié)議實(shí)在無(wú)法簽定的應(yīng)作

出書(shū)面情況說(shuō)明報(bào)集團(tuán)總部。

第四條 工程合同款支付實(shí)行計(jì)量支付監(jiān)管。嚴(yán)格計(jì)量支付，是資金管

理的重要環(huán)節(jié)，也是控制工程成本、節(jié)約投資、合理有效使用

工程建設(shè)資金的有力保證。在支付工程計(jì)量款的過(guò)程中，一是

要嚴(yán)把工程計(jì)量審批程序關(guān)，防止在工程款支付時(shí)發(fā)生虛報(bào)工

程量，超高標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)等現(xiàn)象；二是嚴(yán)格工程款的計(jì)量支付程序，防止工程款超進(jìn)度支付；

第五條 合同付款用款部門(mén)應(yīng)于每月25日?qǐng)?bào)下月付款計(jì)劃給財(cái)務(wù)部，財(cái)

務(wù)部按計(jì)劃和事項(xiàng)的輕重緩急付款，實(shí)際付款金額大于計(jì)劃金

額的工程款支付要求，需用款部門(mén)增補(bǔ)計(jì)劃并報(bào)董事長(zhǎng)審批，未經(jīng)審批，財(cái)務(wù)部原則上不予付款。

第六條 合同付款必須滿足如下條件，財(cái)務(wù)部方可付款：

1、由經(jīng)辦人或收款單位（合同方）填寫(xiě)《資金撥付申請(qǐng)審批憑證》

（格式見(jiàn)附件），并要求《資金撥付申請(qǐng)審批憑證》填寫(xiě)的“銀

行帳戶名稱”與“收款單位名稱”合同簽定時(shí)預(yù)留的名稱及公

章一致。

2、由經(jīng)辦人通知收款方，每次支付工程款（含進(jìn)度款），憑公司

財(cái)務(wù)部開(kāi)具的“付款證明”到天全縣地方稅務(wù)局開(kāi)具發(fā)票。經(jīng)

財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審核付款依據(jù)，合同付款條件、發(fā)票、驗(yàn)收核定單

（峻工結(jié)算時(shí)）、預(yù)算表（峻工結(jié)算時(shí)）、合同（首次付款）、審批流程，付款依據(jù)缺一不可，若付款依據(jù)不完善財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕

付款，直至手續(xù)完備為止，由此造成業(yè)務(wù)不能順利開(kāi)展我司不

承擔(dān)責(zé)任。

第一節(jié) 工程合同款支出

第七條 工程合同是指為建設(shè)各房地產(chǎn)項(xiàng)目而簽署的建筑安裝工程、檢

測(cè)工程、設(shè)備采購(gòu)等的合同，合同標(biāo)的一般為各建筑物實(shí)體或

各類(lèi)設(shè)備。

第八條 工程合同進(jìn)度款需工程承包方在付款時(shí)向我公司提出申請(qǐng)。

第九條 工程款由公司工程部根據(jù)承包方提供的請(qǐng)款申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)《資金撥

付申請(qǐng)審批憑證》并按相應(yīng)審批流程簽批。

第十條 公司工程管理部對(duì)工程進(jìn)度實(shí)時(shí)掌握和監(jiān)督，對(duì)工程進(jìn)度款的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，并保證進(jìn)度

款與合同支付條款一致；核對(duì)付款計(jì)劃，及預(yù)算并審核付款單

據(jù)的合理性與合法性。

第二節(jié) 設(shè)計(jì)合同款支出

第十一條 設(shè)計(jì)合同是指為房地產(chǎn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)規(guī)劃合同，一般合同成果

反映為設(shè)計(jì)圖紙等形式。

第十二條 設(shè)計(jì)合同進(jìn)度款需合同承包方在付款時(shí)向我公司提出申請(qǐng)。第十三條 設(shè)計(jì)合同付款，經(jīng)辦人員填寫(xiě)《資金撥付申請(qǐng)審批憑證》，并

按相應(yīng)審批流程簽批。

第十四條 規(guī)劃設(shè)計(jì)中心對(duì)設(shè)計(jì)合同的履行進(jìn)行實(shí)時(shí)的掌握與監(jiān)督，對(duì)

設(shè)計(jì)合同款支付的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)；成本中心負(fù)

責(zé)審核，并保證進(jìn)度款與合同支付條款的一致；財(cái)務(wù)中心復(fù)核

付款和核對(duì)付款計(jì)劃，并審核付款單據(jù)的合理性與合法性。

第十五條 每次支付設(shè)計(jì)合同款前，需規(guī)劃設(shè)計(jì)中心通知合同承包方提

供的合法、有效、等值發(fā)票。

第十六條 其款項(xiàng)支付審批流程同合同付款審批流程，第四節(jié)采購(gòu)合同款支出

第十七條 采購(gòu)合同

第三節(jié) 合同款付款流程

第十七條 付款審批流程。

第十八條

本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂

第三篇：財(cái)務(wù)付款管理制度

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

1、 票據(jù)的種類(lèi)：

(1) 外部取得的原始發(fā)票;

(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單;

(3) 公司自制的支出證明單。

2、 票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)要求：

(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫(xiě)應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。

(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：此報(bào)銷(xiāo)單專為出差報(bào)銷(xiāo)使用，后附出差火車(chē)、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫(xiě)明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。

(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的情況，填寫(xiě)此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷(xiāo);另一種為對(duì)于一次報(bào)銷(xiāo)，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。

第四篇：財(cái)務(wù)付款管理制度

1、資金審批制度

縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批。

正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報(bào)主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請(qǐng)示主任同意后方可支付。

職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)直接確定支付。

工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付。

2、主管會(huì)計(jì)和現(xiàn)金會(huì)計(jì)之間的業(yè)務(wù)責(zé)任

主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳，分類(lèi)明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表。

現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。

兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi)，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi)。

3、醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

享受公費(fèi)醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

4、車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

車(chē)輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報(bào)主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請(qǐng)示主任同意后支付。道橋費(fèi)由隊(duì)長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷(xiāo)，一次一結(jié)。

5、辦公用品管理制度

辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，享受最低價(jià)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

具體實(shí)施由行政科長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)，報(bào)主管主任確定，并與分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)一同購(gòu)買(mǎi)，現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施。

出、入庫(kù)要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購(gòu)置。

6、監(jiān)督和審計(jì)制度

要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺(jué)接受審計(jì)部門(mén)和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計(jì)，反映情況要實(shí)，提供資料要準(zhǔn)。

對(duì)弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問(wèn)題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理。

第五篇：公司采購(gòu)制度

一、目的

為確保非庫(kù)存物資及庫(kù)存物資的選購(gòu)在供給、質(zhì)量、服務(wù)及價(jià)格方面為公司獵取最大利益以及最有效的成本節(jié)省，總裁辦作為選購(gòu)的主導(dǎo)部門(mén)特制定此選購(gòu)管理政策。本政策將規(guī)范全部從公司外部選購(gòu)的.物品從選購(gòu)到付款的所有過(guò)程。

二、適用范圍

本管理規(guī)定適用于xx公司集團(tuán)總部及各城市公司

三、選購(gòu)范圍

實(shí)施選購(gòu)的物品按照其用途及使用頻率舉行以下分類(lèi)：

1、日常辦公用品：指員工日常辦公所必須的低值物品。包括（紙張、筆記本、訂書(shū)釘、橡皮、涂改液、膠水/膠棒、大頭針、曲別針、復(fù)寫(xiě)紙、口取紙、膠帶、筆芯、）低值非易耗品（文件夾、文件筐、筆筒、尺子、訂書(shū)器、打孔器、名片夾、計(jì)算器、剪刀、廢紙簍、膠帶托等）。

2、低值易耗品：硒鼓、墨盒

3、自動(dòng)化辦公設(shè)備：包括電腦及外圍配件（移動(dòng)硬盤(pán)、光驅(qū)等）、打印機(jī)、掃描儀、傳真機(jī)（屬固定資產(chǎn)范疇，詳見(jiàn)固定資產(chǎn)管理方法）

4、為進(jìn)一步規(guī)范管理，集團(tuán)取消對(duì)U盤(pán)的選購(gòu)和發(fā)放，如有需要員工可自帶。

四、選購(gòu)政策及選購(gòu)流程

5、選購(gòu)歸口管理：集團(tuán)總裁辦及各城市公司綜合管理部負(fù)責(zé)物品的選購(gòu)與日常管理。除特別狀況外，全部物品的選購(gòu)需由選購(gòu)實(shí)施部門(mén)來(lái)完成，集團(tuán)總裁辦負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

6、供給商：全部物品的選購(gòu)應(yīng)遵循“質(zhì)量最佳、成本最低”的原則。選購(gòu)實(shí)施部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)日常選購(gòu)的物品供給商舉行比價(jià)挑選，本著長(zhǎng)久合作的目的與供給商簽訂長(zhǎng)久合作協(xié)議，享受長(zhǎng)久合作特價(jià)供給。

7、供給商的挑選：以半年為周期，對(duì)供給商提供的商品舉行質(zhì)量、價(jià)格綜合評(píng)價(jià)后，與其重新簽約或重新挑選其他供給商。

8、文具發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：每人每月的文具選購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)20元。部門(mén)超出每月標(biāo)及時(shí)，將取消超出部分文具的選購(gòu)。