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第一篇:財(cái)務(wù)付款制度
煙臺(tái)市領(lǐng)昇投資有限公司
付 款 管 理 制 度
財(cái)務(wù)部
2011年11月25日
真誠(chéng),鑄就信賴;專業(yè),追求卓越
煙臺(tái)市領(lǐng)昇投資有限公司
領(lǐng)字【2010】第00 號(hào)
簽發(fā)人:
付款管理制度
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一公司付款及各部門的報(bào)銷程序。明確各部門及員工的職責(zé),提高公司財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。一.借款權(quán)限流程
1.公司員工因公借款,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)審核,經(jīng)分管財(cái)務(wù)副總簽字后,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款。.公司員工因公出差應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借款。
3.借款期起3個(gè)工作日內(nèi),進(jìn)行報(bào)銷程序或說(shuō)明未報(bào)銷事由(出差除外)二.應(yīng)付款項(xiàng)支付的規(guī)定: 4.經(jīng)辦人或公司相關(guān)部門,支付合同約定款項(xiàng)及公司掛帳款項(xiàng),在應(yīng)付款前3個(gè)工作日,提前填寫“付款通知單”寫明事由。經(jīng)辦人與部門負(fù)責(zé)人簽署意見,報(bào)財(cái)務(wù)部核實(shí),經(jīng)分管財(cái)務(wù)副總簽字同意后,報(bào)呈總經(jīng)理簽字確認(rèn)支付。所支付款項(xiàng)的方式為轉(zhuǎn)賬支票,銀行匯票或銀行電匯。真誠(chéng),鑄就信賴;專業(yè),追求卓越
5.對(duì)未簽定相關(guān)合同或呈報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)表至財(cái)務(wù)部備案的,未付款而產(chǎn)生的物品到達(dá)公司本部,或產(chǎn)生的其它應(yīng)支付的相關(guān)費(fèi)用的。視情況財(cái)務(wù)部拒付相關(guān)款項(xiàng)。由與產(chǎn)生的不良后果由經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。三.發(fā)票及收據(jù)的規(guī)定:
6.員工對(duì)外支付款項(xiàng)應(yīng)向收款方索要發(fā)票及收據(jù),必須為稅務(wù)機(jī)關(guān)及財(cái)政部門出具的增值稅發(fā)票,增值稅普通發(fā)票,行政性收費(fèi)收據(jù)等。對(duì)已取得發(fā)票未付款,待實(shí)付款時(shí),應(yīng)所要收款單位收據(jù)。上述發(fā)票及收據(jù)均應(yīng)有加蓋收款單位的公章或財(cái)務(wù)專章。四.報(bào)銷與付款程序:
7.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷單” 或“付款通知單”,并寫明事項(xiàng)。填寫“ 采購(gòu)申請(qǐng)單”應(yīng)詳細(xì)標(biāo)注供應(yīng)商信息,費(fèi)用款項(xiàng)單位價(jià)值及總額,日期等內(nèi)容,附粘貼相關(guān)原始單據(jù)(為稅務(wù)機(jī)關(guān)及財(cái)政部門出具的增值稅發(fā)票,增值稅普通發(fā)票,行政性收費(fèi)收據(jù)等)經(jīng)辦人簽字后,經(jīng)部門經(jīng)理審簽,報(bào)公司財(cái)務(wù)制單及分管財(cái)務(wù)副總簽字審核后,并送交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷或支付。財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)銷及付款內(nèi)容決定付款方式,所支付款項(xiàng)的方式原則為轉(zhuǎn)賬支票,銀行匯票或銀行電匯。
8.員工出差返回后或付款3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)帳,未按規(guī)定時(shí)間也無(wú)特殊理由的報(bào)銷,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款,待報(bào)銷時(shí)再行支付。真誠(chéng),鑄就信賴;專業(yè),追求卓越
9.超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
10.財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用或付款,向員工出差居住地酒店或收款單位直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
11.對(duì)公司定點(diǎn)消費(fèi)延期付款的單位,經(jīng)辦人及相關(guān)部門應(yīng)在每月28日前(每年2月份為26日前,每年12月份為31日前)將相關(guān)費(fèi)用發(fā)票(包括相關(guān)原始單據(jù))匯總報(bào)至財(cái)務(wù)部,在履行相關(guān)簽字手續(xù)后,方可付款。
12.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。五.附則
13.對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。將追究經(jīng)辦人及分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
以上各項(xiàng)個(gè)人借款支出,原則上前款不清,后款不借
未經(jīng)財(cái)務(wù)部分管副總或總經(jīng)理審核簽字的,財(cái)務(wù)人員擅自付款的,將對(duì)財(cái)務(wù)人員處以一個(gè)月的工資罰款直至解除勞動(dòng)合同。如支付給非公司人員及無(wú)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位的行為,觸犯國(guó)家法律的,依法追究刑事責(zé)任。分管領(lǐng)導(dǎo)將受到公司的相關(guān)處罰。
本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋。
2010/11/25
第二篇:財(cái)務(wù)付款管理制度
一、堅(jiān)持來(lái)客對(duì)口接待。上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門,一般由對(duì)口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待,陪客人數(shù)一般限制在1D3人,嚴(yán)禁一客多陪。
二、堅(jiān)持精簡(jiǎn)節(jié)約,杜絕鋪張浪費(fèi),不抽名煙、不喝名酒;早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。
三、堅(jiān)持來(lái)客接待審批制度。凡來(lái)客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng),向局長(zhǎng)提交“來(lái)客接待審批單”,局長(zhǎng)簽署同意后方準(zhǔn)接待,否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。
四、堅(jiān)持來(lái)客接待由主管局長(zhǎng)和秘書股統(tǒng)一安排。
第三篇:公司采購(gòu)制度
分公司物資的采購(gòu),執(zhí)行先申請(qǐng)后執(zhí)行的原則,物資需求部門應(yīng)事先填寫采購(gòu)申請(qǐng)單,報(bào)送公司分管部門審批后,轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門采購(gòu)。
一、商品采購(gòu)
1、各營(yíng)業(yè)終端根據(jù)銷售、庫(kù)存情況填寫采購(gòu)申請(qǐng)單,報(bào)送分公司領(lǐng)導(dǎo)審批,超過(guò)一定金額的采購(gòu)送總公司總裁審批;
2、采購(gòu)部門根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)單整理、匯總后采購(gòu);
3、采購(gòu)部門聯(lián)系供應(yīng)商,進(jìn)行詢價(jià)、洽談、簽訂采購(gòu)合同,上報(bào)審批,最后下單采購(gòu);
4、采購(gòu)商品送到營(yíng)業(yè)終端后,各營(yíng)業(yè)終端倉(cāng)管員應(yīng)及時(shí)根據(jù)供應(yīng)商的隨貨同行單和分公司的發(fā)貨單驗(yàn)收商品,并簽字。直營(yíng)店倉(cāng)管員再根據(jù)隨貨同行單、分公司發(fā)貨單、驗(yàn)收情況登記庫(kù)存商品進(jìn)銷存表,而后將簽字后的分公司發(fā)貨單每周整理一次寄給采購(gòu)部,加盟店將簽字確認(rèn)后的分公司發(fā)貨單傳真給采購(gòu)部。采購(gòu)部再根據(jù)直營(yíng)店或加盟店簽收的情況在供應(yīng)商的送貨單上簽收,復(fù)印一份留存,一份傳真給供應(yīng)商,而后將原件轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)入賬;
5、各營(yíng)業(yè)終端若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題或供應(yīng)商隨貨同行單、分公司發(fā)貨單與實(shí)際商品不相符的,應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門,得到處理意見后辦理入庫(kù);
6、采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同,填寫付款申請(qǐng)單,報(bào)部門主管審核后,轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)審核,然后報(bào)送給有審批權(quán)限的公司領(lǐng)導(dǎo)審批;
7、采購(gòu)部門負(fù)責(zé)取得供應(yīng)商發(fā)票,并轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)。
二、其他物資采購(gòu)
1、分公司購(gòu)置固定資產(chǎn)(單價(jià)在20xx以上或it設(shè)備單價(jià)在1000元以上)的采購(gòu)申請(qǐng)單,應(yīng)上報(bào)總公司領(lǐng)導(dǎo)審批方可采購(gòu)。固定資產(chǎn)采購(gòu)之后,分公司行政人員應(yīng)驗(yàn)收、登記,收取保修卡等相關(guān)資料,并督促相關(guān)人員填寫設(shè)備驗(yàn)收和領(lǐng)用單,附在報(bào)銷或付款申請(qǐng)單后。固定資產(chǎn)領(lǐng)用人發(fā)生變更的,行政部門應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督固定資產(chǎn)移交,并填寫移交單,報(bào)送一份給財(cái)務(wù)部備案;
2、其他零星的'采購(gòu)均需填寫采購(gòu)申請(qǐng)單,報(bào)送審批后方可采購(gòu);
3、所有的采購(gòu)均要有相關(guān)人員的驗(yàn)收,并注明收到商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、日期等信息,并簽名;
4、采購(gòu)人員根據(jù)手續(xù)完整的單據(jù),填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單,辦理報(bào)銷或付款手續(xù)。
第四篇:公司采購(gòu)制度
為了規(guī)范公司的物資選購(gòu)行為,降低選購(gòu)成本,加強(qiáng)對(duì)選購(gòu)的監(jiān)督管理,根據(jù)科學(xué)有效、藏匿公平、比質(zhì)比價(jià)、監(jiān)督制約的原則,特制定本制度。
一、本制度是公司選購(gòu)重要物資、普通物資、輔助物資以及其他開發(fā)新產(chǎn)品、新工藝所需物資過(guò)程中的決策、質(zhì)量檢驗(yàn)和價(jià)格監(jiān)督等行為的基本規(guī)范。
二、物資需求(選購(gòu))方案的分類
1、月度物資需求方案即月選購(gòu)方案;
2、暫時(shí)物資需求方案即物資選購(gòu)方案單。
三、選購(gòu)工作應(yīng)遵循的原則與方式
(一)選購(gòu)原則:
1、執(zhí)行詢儀價(jià)原則。物資選購(gòu)要貨比三家,擇中選優(yōu),暫時(shí)性應(yīng)急購(gòu)買的物品除外;
2、供方評(píng)定原則;
3、職責(zé)分別原則,選購(gòu)人員不得參加物資檢查驗(yàn)收;
4、全都性規(guī)定,選購(gòu)的物品必需與選購(gòu)單所列要求的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量相全都。
5、秉公辦事、維護(hù)公司利益原則。
(二)選購(gòu)方式:
1、招標(biāo)選購(gòu);
2、固定廠商、長(zhǎng)久報(bào)價(jià)選購(gòu);
3、即時(shí)詢價(jià)選購(gòu)。
(三)付款方式:
1、預(yù)付部分款項(xiàng);
2、貨到憑發(fā)票報(bào)銷付款;
3、貨到后分期付款;
4、貨到延期付款;
5、以上方式的結(jié)合。
四、選購(gòu)方案請(qǐng)購(gòu)和實(shí)施
(一)提出與確認(rèn):料庫(kù)依據(jù)公司生產(chǎn)方案和物資消耗定額,按照庫(kù)存狀況核定選購(gòu)數(shù)量,編制月份選購(gòu)方案。經(jīng)部門主管、公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,傳遞到供給部,物資選購(gòu)請(qǐng)購(gòu)審批程序完成。零星物資(生產(chǎn)、技術(shù)等急需材料、配件、設(shè)備)由使用部門提出申請(qǐng)并填寫物資選購(gòu)方案單,由部門領(lǐng)導(dǎo)審核,經(jīng)料庫(kù)審查確認(rèn),主管副總審批后交供給部實(shí)施。設(shè)備選購(gòu)由技術(shù)部協(xié)作。
(二)挑選選購(gòu)渠道,確定選購(gòu)價(jià)格。供給部接到經(jīng)批準(zhǔn)的《物資選購(gòu)方案單》,先核對(duì)選購(gòu)內(nèi)容,查閱《物資供給商記下臺(tái)帳》和其他有關(guān)資料后,按照選購(gòu)物資的緩急程度,參考市場(chǎng)行情及過(guò)去選購(gòu)記錄或廠商提供的資料,除經(jīng)批準(zhǔn)的緊張?zhí)貏e狀況外,精選三家以上的供給商舉行詢價(jià)(設(shè)備選購(gòu)由技術(shù)部協(xié)作)。對(duì)于廠商的報(bào)價(jià)資料舉行收拾后,選購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)深化分析,擬訂議價(jià)方式及各種有利條件,和符合規(guī)定的選購(gòu)方式向廠協(xié)商價(jià)。選購(gòu)經(jīng)辦人員詢價(jià)、議價(jià)以及對(duì)有關(guān)物資的質(zhì)量、付款方式等內(nèi)容洽談完成后填寫《選購(gòu)物資詢議價(jià)報(bào)告表》,經(jīng)供給部部長(zhǎng)審核后,舉行選購(gòu)。須要時(shí)與供給商簽定《購(gòu)貨合同》,按合同審批程序?qū)徟笤倥e行選購(gòu)。做好選購(gòu)質(zhì)量記錄。
五、質(zhì)量驗(yàn)證與檢驗(yàn)。質(zhì)檢中心負(fù)責(zé)對(duì)選購(gòu)物資舉行驗(yàn)證(設(shè)備選購(gòu)由技術(shù)部協(xié)作),選購(gòu)物資未經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)合格不得辦理正式入庫(kù)手續(xù)和結(jié)算手續(xù),特別狀況經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)特例處理。全部特例處理的狀況均須記錄備案。各種生產(chǎn)用物資進(jìn)廠后,由料庫(kù)填寫檢驗(yàn)通知單,經(jīng)質(zhì)檢中心檢驗(yàn)并將檢驗(yàn)結(jié)果送至料庫(kù),由料庫(kù)按其質(zhì)量情況舉行標(biāo)識(shí)。不合格物資由料庫(kù)報(bào)供給部按有關(guān)規(guī)定處理。嚴(yán)峻不合格的物資要求所有退貨,嚴(yán)禁進(jìn)入生產(chǎn)過(guò)程。
六、物資驗(yàn)收入庫(kù)結(jié)算程序。選購(gòu)物資到廠后,料庫(kù)提請(qǐng)質(zhì)檢中心對(duì)選購(gòu)物資舉行檢驗(yàn)或驗(yàn)證。檢驗(yàn)或驗(yàn)證合格后,填寫各類《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》,簽字后物資記下入庫(kù)。實(shí)行預(yù)付款方式的選購(gòu)物資,由選購(gòu)人員憑《選購(gòu)合同》或《選購(gòu)物資詢議價(jià)報(bào)告表》,填寫《借款單》,經(jīng)總經(jīng)濟(jì)師審核批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。實(shí)行除預(yù)付款方式之外的方式付款的選購(gòu)物資,在選購(gòu)物資到廠入庫(kù)后,由選購(gòu)人員憑《選購(gòu)合同》或《選購(gòu)物資詢議價(jià)報(bào)告表》,《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》,以及購(gòu)貨發(fā)票按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定經(jīng)總經(jīng)濟(jì)師審核批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷付款手續(xù)。
七、規(guī)定要求
(一)物資需求(選購(gòu))信息傳遞規(guī)定:
1、物資需求使用單位必需在《月選購(gòu)方案》或《暫時(shí)物資選購(gòu)方案單》上將所需物資的相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求說(shuō)明,特殊是品種、規(guī)格、型號(hào)以及對(duì)選購(gòu)物資的其它特別要求填寫具全。
2、所需物資需試用后方能結(jié)算付款的,物資需求單位應(yīng)《月度選購(gòu)方案》或《暫時(shí)物資選購(gòu)方案》上注明相關(guān)事項(xiàng)。
3、物資需求使用單位要準(zhǔn)時(shí)把握所需物資的市場(chǎng)信息狀況,在《月選購(gòu)方案》或《暫時(shí)物資選購(gòu)方案》上將所需物資的市場(chǎng)信息狀況列明。
4、物資需求使用單位需要對(duì)所需物資的規(guī)格或數(shù)量舉行變更時(shí),必需立刻通知供給部,雙方商議樂(lè)觀協(xié)作處理好有關(guān)事宜。
(二)物資選購(gòu)規(guī)定:
1、物資選購(gòu)部門必需根據(jù)“質(zhì)量第一”和“藏匿、公平、公正”的原則,以“降低成本、保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)”為目的,切實(shí)做好物資的選購(gòu)供給工作。
2、供給部要嚴(yán)格遵守供貨商評(píng)定規(guī)定,通過(guò)“同等條件,質(zhì)優(yōu)優(yōu)選、價(jià)低優(yōu)選、近處單位優(yōu)選、老供貨單位優(yōu)選、直接生產(chǎn)單位優(yōu)選、信譽(yù)好單位優(yōu)選”的方式,綜合考慮“質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)”四個(gè)方面的內(nèi)容,在“重質(zhì)量、遵合同、守信用、看服務(wù)”的前提下,做好物資供給商的考察挑選工作。對(duì)同類的重要物資和普通物資,應(yīng)同時(shí)挑選三家以上合格的供方,并保存合格供方的質(zhì)量記錄。
3、凡選購(gòu)的大型設(shè)備、成套設(shè)備、大宗物資,必需實(shí)行藏匿招標(biāo)的方式,由隨事成立的公司招標(biāo)小組確定相關(guān)事項(xiàng)。
4、若因缺貨等緣由無(wú)法按需貨日期完成物資選購(gòu),供給部應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知物資需求使用單位,雙方樂(lè)觀商議處理好有關(guān)事宜。
(三)選購(gòu)物資驗(yàn)收入庫(kù)、出庫(kù)規(guī)定:
1、選購(gòu)物資到廠后,必需經(jīng)質(zhì)檢中心檢驗(yàn)或驗(yàn)證合格后方可入庫(kù)。
2、對(duì)于經(jīng)檢驗(yàn)或驗(yàn)證不合格的選購(gòu)物資,料庫(kù)通知供給部,由供給部與供貨商舉行商議,實(shí)行退貨、換貨或索賠措施。
3、各需求單位在物資驗(yàn)收合格后按單位使用狀況填寫領(lǐng)料單,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總批準(zhǔn)后到料庫(kù)辦理領(lǐng)料出庫(kù)手續(xù)。
(四)選購(gòu)物資付款規(guī)定:
下列狀況財(cái)務(wù)部應(yīng)否決支付選購(gòu)款項(xiàng):
1、與《選購(gòu)合同》或《選購(gòu)物資詢議價(jià)報(bào)告表》規(guī)定的付款方式或付款金額不全都的款項(xiàng)。
2、質(zhì)檢中心未在《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》上簽字的款項(xiàng)。
3、《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》中列出的選購(gòu)物資的數(shù)量、品種與《選購(gòu)合同》或《選購(gòu)物資詢議價(jià)報(bào)告表》不符的款項(xiàng)。
4、所需物資需試用后方能結(jié)算付款的,物資需求單位應(yīng)《月度選購(gòu)方案》或《暫時(shí)物資選購(gòu)方案》上注明相關(guān)事項(xiàng)。
(五)選購(gòu)紀(jì)律規(guī)定:
1、各物資需求使用單位應(yīng)按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理需要,本著“節(jié)省、降本”的原則提報(bào)物資需求選購(gòu)方案,對(duì)任何亂報(bào)方案、浪費(fèi)鋪張甚至違規(guī)違紀(jì)提報(bào)物資需求選購(gòu)方案的行為舉行鄭重處理。
2、物資選購(gòu)經(jīng)辦人員必需牢固樹立企業(yè)仆人翁思想,盡職盡責(zé),堅(jiān)持原則,秉公辦事,切實(shí)維護(hù)公司的利益,保障公司選購(gòu)成本的'最低化、選購(gòu)質(zhì)量的最優(yōu)化、選購(gòu)效率的最快化。
3、選購(gòu)人員必需遵守公司規(guī)則制度的規(guī)定,根據(jù)規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)選購(gòu),任何人不得私自訂購(gòu)和盲目進(jìn)貨。
4、選購(gòu)人員必需做到廉潔自律,秉公辦事,不謀私利。任何人不得在物資選購(gòu)過(guò)程中私下收受回扣或酬金。對(duì)實(shí)際浮現(xiàn)的回扣或酬金必需在三日之內(nèi)上交。
5、選購(gòu)人員必需樹立服務(wù)意識(shí),急生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所急,想生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所想,任何人不得無(wú)故積壓或遲延選購(gòu)及相關(guān)工作。
6、為把握瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)商品信息,如價(jià)格行情等,選購(gòu)人員必需常常自覺(jué)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn),提高業(yè)務(wù)工作的能力,以保證準(zhǔn)時(shí)、保質(zhì)保量地做好物資供給工作。
(六)售后服務(wù)規(guī)定:對(duì)于選購(gòu)物資供給部在簽定購(gòu)買合同時(shí),要明確服務(wù)商定。選購(gòu)物資在投用前需廠家舉行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)的,由供給部負(fù)責(zé)聯(lián)系。對(duì)于在使用過(guò)程中(保質(zhì)期內(nèi)、正常使用條件下)浮現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題,由供給部在規(guī)定時(shí)光內(nèi)協(xié)調(diào)解決。
八、選購(gòu)價(jià)格監(jiān)督管理。企管部是行駛選購(gòu)價(jià)格監(jiān)督的職能部門,內(nèi)設(shè)審計(jì)監(jiān)督比價(jià)員,抽查供給部的選購(gòu)質(zhì)量記錄。負(fù)責(zé)選購(gòu)全過(guò)程舉行財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì);負(fù)責(zé)從各種渠道搜集各單位擬選購(gòu)的各類物資的供貨單位價(jià)格信息,舉行收拾分析并與各單位填報(bào)的《材料驗(yàn)收單》上的供貨單位、價(jià)格等舉行比較分析。凡由供給部提供的納入清單的通用物資,原則上要顯然低于市場(chǎng)零售價(jià)格,并做到對(duì)質(zhì)量問(wèn)題包退、包換,負(fù)責(zé)到底。使用單位如發(fā)覺(jué)從料庫(kù)領(lǐng)用的上述物資價(jià)格高于市場(chǎng)零售價(jià)格,應(yīng)即向企管部報(bào)告,由企管部調(diào)查處理。選購(gòu)人員要自覺(jué)接受審計(jì)及針對(duì)選購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督和質(zhì)詢。
九、責(zé)任與獎(jiǎng)懲。全部從事物資選購(gòu)的人員都必需遵紀(jì)守法,廉潔奉公。仔細(xì)貫徹執(zhí)行公司關(guān)于物資選購(gòu)管理的文件,認(rèn)清自己的責(zé)任,團(tuán)結(jié)配合,相互監(jiān)督,共同把公司的物資選購(gòu)工作做好。
對(duì)降低選購(gòu)成本做出突出貢獻(xiàn)的選購(gòu)人員和其他人員、嚴(yán)格履行職責(zé)且成果顯著的質(zhì)量、價(jià)格監(jiān)督人員、舉報(bào)違背本制度規(guī)定的違法亂紀(jì)選購(gòu)行為經(jīng)查證屬實(shí)的人員將予以嘉獎(jiǎng)。對(duì)違背本制度弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員,將按照情節(jié)輕重賦予處罰,直至行政處分或依法追究刑事責(zé)任。
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,以前與本制度規(guī)定不符者以本制度為準(zhǔn)。
第五篇:公司采購(gòu)制度
一、目的
加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)工作管理,做到有章可循,預(yù)防采購(gòu)過(guò)程中的各種弊端,降低采購(gòu)成本,提高采購(gòu)業(yè)務(wù)的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。
1:采購(gòu)管理制度
二、范圍
本制度適用于公司所有物品(原材料、輔料、備品備件、固定資產(chǎn)、勞保用品、辦公用品)或勞務(wù)(技術(shù)、服務(wù)等)的采購(gòu)。
三、職責(zé)
3.1市場(chǎng)部根據(jù)銷售訂單編制銷售計(jì)劃并下發(fā)相關(guān)部門。
3.2生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)市場(chǎng)部銷售計(jì)劃,編制原輔材料需求清單。負(fù)責(zé)制版、模具、量板等外包產(chǎn)品、技術(shù)服務(wù)以及其它外協(xié)業(yè)務(wù)采購(gòu)申請(qǐng)及計(jì)劃的編制。
3.3供應(yīng)部根據(jù)生產(chǎn)部門報(bào)送的材料需求清單,核實(shí)倉(cāng)庫(kù)存量,結(jié)合材料庫(kù)存安全定額,編制采購(gòu)計(jì)劃,報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織采購(gòu)。
3.4辦公室負(fù)責(zé)編制公司勞保、辦公用品的采購(gòu)和辦公用品日常維修申請(qǐng)計(jì)劃。
3.5設(shè)備工程部依據(jù)公司固定資產(chǎn)投資計(jì)劃、設(shè)備運(yùn)行狀況以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要編制設(shè)備的采購(gòu)、固定資產(chǎn)維修以及零星維修制造所用備品備件采購(gòu)計(jì)劃。
3.6各物品、勞務(wù)需求部門根據(jù)需求物品或勞務(wù)的性質(zhì)和權(quán)屬向辦公室、生產(chǎn)技術(shù)部、供應(yīng)部、設(shè)備部提交申請(qǐng),并經(jīng)初審后交各分管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3.7分管副總負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)的采購(gòu)審批和超出權(quán)限的采購(gòu)初審,總經(jīng)理負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修等計(jì)劃的審批。
3.8財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常采購(gòu)的價(jià)格審查,負(fù)責(zé)對(duì)價(jià)值10萬(wàn)元以上的采購(gòu)組織或上報(bào)集團(tuán)公司進(jìn)行招標(biāo)。
3.9質(zhì)量部負(fù)責(zé)原材料、輔料的驗(yàn)收,設(shè)備部會(huì)同生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)備品備件、設(shè)備、監(jiān)視和測(cè)量工具及維修等勞務(wù)的驗(yàn)收。
3.10各采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)索要發(fā)票、辦理結(jié)算,并對(duì)發(fā)票的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)。
四、采購(gòu)作業(yè)操作規(guī)程
4.1物資采購(gòu)的計(jì)劃、申請(qǐng)與審批
4.1.1授權(quán)的請(qǐng)購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、實(shí)際需要以及庫(kù)存情況每月28日前報(bào)次月的采購(gòu)計(jì)劃,報(bào)分管經(jīng)理審核。
4.1.2經(jīng)分管副總初審后的月度采購(gòu)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)副總審批后執(zhí)行。
4.1.3未列入月份采購(gòu)計(jì)劃或超出計(jì)劃的臨時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)需根據(jù)需求物品或勞務(wù)的性質(zhì)和權(quán)屬向辦公室、生產(chǎn)技術(shù)部、供應(yīng)部、設(shè)備部提交申請(qǐng),并經(jīng)初審后交各分管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.1.4對(duì)價(jià)值超過(guò)200元以上的辦公用品及500元以上的配件、設(shè)備、儀器、勞務(wù)等需要由申請(qǐng)部門寫出申請(qǐng)報(bào)告經(jīng)分管副總簽署意見報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施。
4.1.5采購(gòu)計(jì)劃或申請(qǐng)應(yīng)列明采購(gòu)物品或勞務(wù)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量技術(shù)要求、估計(jì)價(jià)值、交貨日期、用途等。
4.2采購(gòu)比價(jià)
4.2.1采購(gòu)部門在采購(gòu)前須將采購(gòu)計(jì)劃或申請(qǐng),交財(cái)務(wù)部進(jìn)行比價(jià);在提交采購(gòu)計(jì)劃或申請(qǐng)的同時(shí),采購(gòu)部門應(yīng)對(duì)新采購(gòu)物品提供至少3家以上的供應(yīng)商報(bào)價(jià)和聯(lián)系資料,有財(cái)務(wù)部隊(duì)提供的供應(yīng)商(但不僅限于)進(jìn)行詢價(jià)或?qū)嵉卣{(diào)查。
4.2.2價(jià)值在2萬(wàn)元以上的維修、服務(wù)等勞務(wù)、5萬(wàn)元以上的單臺(tái)(套)設(shè)備的采購(gòu)需召集三家以上的供應(yīng)商報(bào)價(jià),進(jìn)行比價(jià);10萬(wàn)元以上的必須采取招標(biāo)方式采購(gòu)。
4.2.3對(duì)常用大宗原輔材料實(shí)行招標(biāo)比價(jià)采購(gòu),公司根據(jù)市場(chǎng)行情每年至少舉行2次招標(biāo),確定采購(gòu)價(jià)格和供應(yīng)商,一經(jīng)通過(guò)招標(biāo)確定價(jià)格,只能在定標(biāo)價(jià)格基礎(chǔ)上根據(jù)市場(chǎng)行情下調(diào),不能上浮;如屬國(guó)家政策調(diào)整等客觀原因所致采購(gòu)價(jià)格上漲,并且采購(gòu)物資屬供不應(yīng)求的賣方市場(chǎng),價(jià)格可以上調(diào),但必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后才能執(zhí)行。
4.2.4國(guó)家明碼標(biāo)價(jià)壟斷經(jīng)營(yíng)的特殊商品采購(gòu)以及政府有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行政事業(yè)性服務(wù)收費(fèi)不實(shí)行比價(jià)程序,物價(jià)審計(jì)只對(duì)采購(gòu)物品或勞務(wù)的價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、質(zhì)量的真實(shí)性進(jìn)行審查。
4.2.5所有采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)景物價(jià)審查后方可報(bào)總經(jīng)理簽批報(bào)銷。
4.3采購(gòu)實(shí)施及物資驗(yàn)收
4.3.1公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)辦理,其他部門或人員不得自行采購(gòu)。
4.3.2供應(yīng)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)部下達(dá)的原輔材料需用計(jì)劃結(jié)合庫(kù)存物資的數(shù)量編制采購(gòu)計(jì)劃,報(bào)分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4.3.3供應(yīng)部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃組織采購(gòu),除零星采購(gòu)?fù)?,批量采?gòu)業(yè)務(wù)必須先與供貨方簽訂采購(gòu)合同,并與財(cái)務(wù)部、質(zhì)量部、生產(chǎn)技術(shù)部等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審,采購(gòu)合同應(yīng)包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、結(jié)算方式及經(jīng)濟(jì)處罰等項(xiàng)條款。在采購(gòu)合同有效期內(nèi),若因市場(chǎng)行情發(fā)生較大變化時(shí),經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以與供貨商簽訂《調(diào)價(jià)協(xié)議》,并報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部門備案。
4.3.4采購(gòu)物資運(yùn)到本公司時(shí),先由供應(yīng)部門對(duì)照核對(duì)采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后開具《請(qǐng)驗(yàn)單》交質(zhì)量部或設(shè)備部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn),質(zhì)量部、設(shè)備部在驗(yàn)收條件允許的范圍內(nèi)組織物資檢驗(yàn),并出具檢驗(yàn)報(bào)告單,檢驗(yàn)合格的物資由保管點(diǎn)數(shù)入庫(kù)并辦理入庫(kù)手續(xù),檢驗(yàn)不合格的物資不得辦理入庫(kù)。
4.4結(jié)算
4.4.1采購(gòu)發(fā)票按規(guī)定能夠取得增值稅發(fā)票的,且在我方能夠抵扣增值稅的采購(gòu)項(xiàng)目必須索取增值稅發(fā)票,不能取得的,價(jià)格按扣除增值稅以后執(zhí)行。
4.4.2無(wú)論是現(xiàn)款采購(gòu)還是賒購(gòu),在結(jié)算付款時(shí)均需由供應(yīng)部門填開《采購(gòu)付款申請(qǐng)單》,連同有關(guān)憑證報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,出納人員方可付款。
4.4.3財(cái)務(wù)部在對(duì)采購(gòu)物品結(jié)算付款時(shí),應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核《請(qǐng)購(gòu)單》、《采購(gòu)合同》、《采購(gòu)計(jì)劃單》、《采購(gòu)付款申請(qǐng)單》、《入庫(kù)單》、《發(fā)票》或《收款收據(jù)》等有關(guān)單證,賬目結(jié)算不清或未按合同規(guī)定期限付款以及不符合稅務(wù)制度規(guī)定的結(jié)算憑證財(cái)務(wù)部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。
4.4.4出納員須在接到經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的付款憑證后辦理付款手續(xù),付款時(shí)必須認(rèn)真審核是否具備簽章齊全的條件,對(duì)簽章不全的付款憑證不得辦理付款手續(xù)。
五、責(zé)任
5.1不按規(guī)定程序未經(jīng)審批采購(gòu)的,由經(jīng)辦部門和人員自行負(fù)責(zé)處理,已經(jīng)與供方簽訂購(gòu)銷合同,導(dǎo)致公司因不能履約而發(fā)生的損失由經(jīng)辦人員全額承擔(dān)。
5.2經(jīng)審批的采購(gòu)計(jì)劃和申請(qǐng),負(fù)責(zé)采購(gòu)的部門和人員應(yīng)在規(guī)定采購(gòu)期限內(nèi)采購(gòu)到位,因沒(méi)有人到責(zé)任不能按時(shí)采購(gòu)而影響正常經(jīng)營(yíng)的,沒(méi)發(fā)現(xiàn)查實(shí)一次罰款100元,給公司造成損失的按確定損失額的40%。
5.3未經(jīng)比價(jià)即進(jìn)行采購(gòu)的,采購(gòu)價(jià)格明顯高于比價(jià)結(jié)果的,價(jià)格高出部分由采購(gòu)人員自行承擔(dān)。提交供應(yīng)商報(bào)價(jià)時(shí),與供應(yīng)商串通抬高價(jià)格,從中謀取私利;或未認(rèn)真進(jìn)行比價(jià)而導(dǎo)致采購(gòu)價(jià)格明顯過(guò)高;經(jīng)查實(shí)后采購(gòu)人員承擔(dān)相應(yīng)損失,損失額在5000元以上的`責(zé)令其下崗。
5.4物品使用部門(車間)必須依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)管理實(shí)際需要,認(rèn)真按照4.1.5條之規(guī)定填制購(gòu)物申請(qǐng)單。填寫不規(guī)范,導(dǎo)致無(wú)法確認(rèn)請(qǐng)購(gòu)物資須知信息的,采購(gòu)部門有權(quán)拒絕采購(gòu)。采購(gòu)計(jì)劃及申請(qǐng)必須由請(qǐng)購(gòu)部門主管簽字,無(wú)請(qǐng)購(gòu)部門主管簽字,審批人不得予以審批。對(duì)貪圖省事、亂報(bào)采購(gòu)計(jì)劃,造成本公司流動(dòng)資金使用浪費(fèi)的,依照銀行貸款利率的兩倍標(biāo)準(zhǔn)對(duì)有關(guān)責(zé)任人處以罰款。
5.5供應(yīng)部門在確保品質(zhì)的前提下,必須充分考慮市場(chǎng)變化和庫(kù)存成本等因素,制定大宗物品的采購(gòu)方案,落實(shí)供貨單位。并對(duì)采購(gòu)物品的品質(zhì)、貨款結(jié)算安全負(fù)責(zé)。若因玩忽職守,造成公司經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)負(fù)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。特別是結(jié)算過(guò)程中產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng),有關(guān)采購(gòu)人員負(fù)有無(wú)條件的清收責(zé)任。
5.6財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真履行審核監(jiān)督責(zé)任,對(duì)審核把關(guān)工作不嚴(yán)、不及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)有關(guān)事情真相,并造成公司經(jīng)濟(jì)損失的,給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處分。
5.7驗(yàn)收部門必須對(duì)所有運(yùn)抵本公司的采購(gòu)物品,依照采購(gòu)合同規(guī)定的質(zhì)量要求進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。若發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符時(shí),必須及時(shí)報(bào)告采購(gòu)部門(必要時(shí)直接報(bào)告總經(jīng)理)處理。嚴(yán)禁品質(zhì)不符的外購(gòu)物品入庫(kù)。因驗(yàn)收人員玩忽職守造成經(jīng)濟(jì)損失的,給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處分。
5.8倉(cāng)庫(kù)對(duì)驗(yàn)收部門驗(yàn)收合格的外購(gòu)物品辦理入庫(kù)手續(xù),并對(duì)入庫(kù)采購(gòu)物品的數(shù)量負(fù)責(zé)。若發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告(必要時(shí)直接報(bào)告總經(jīng)理),同時(shí)妥善保管該批采購(gòu)物品等待處理。對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管員工作馬虎,未按本辦法規(guī)定操作,造成入庫(kù)數(shù)量短缺、超計(jì)劃采購(gòu)或不合格物資入庫(kù)的應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,自本制度執(zhí)行之日起,原有相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。
第六篇:公司付款審批制度
公司付款審批制度
付 款 審 批 制 度
第一章借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回
7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二)工作臨時(shí)借款:業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)買零星設(shè)備等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,在工作事項(xiàng)完成后的5日內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù),除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)工人借用生活費(fèi)用:當(dāng)月借款,當(dāng)月領(lǐng)取工資時(shí)歸還。
(四)各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(五)借款銷賬規(guī)定:
1.借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)
批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;
2.借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從當(dāng)月工資中扣回。
第二條 借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借據(jù)》。必須注明:
1、借款事由;
2、借款金額(大小寫須
完全一致,不得涂改);
3、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程(誰(shuí)簽批,誰(shuí)承擔(dān)連帶責(zé)任):
1、出差借款審批流程:
(1)1000元以下的:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核 →分管副總審批。
(2)1000元以上的,主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核 →分管副總審批→公司總經(jīng)
理審批。
2、工作臨時(shí)借款審批流程:
(1)500元以下的:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管副總審批。
(2)500元以上的,主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管副總審批→公司總經(jīng)理
審批。
3、工人借用生活費(fèi)用審批流程:
(1)一次200元以下(當(dāng)月累計(jì)不超過(guò)500元)的:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)
核 →分管副總審批。
(2)一次200元以上(當(dāng)月累計(jì)超過(guò)500元)的,主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核
→分管副總審批→公司總經(jīng)理審批。
(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二章 日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程
第三條 日常費(fèi)用范圍
主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、生產(chǎn)需用的低值易耗品及機(jī)器設(shè)備的零星備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則
上不得超出預(yù)算。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一)報(bào)銷人依據(jù):必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),填寫報(bào)銷單;
如果有發(fā)票的,發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:
1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);
2、嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)
真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致
(不得涂改);
3、必須簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(四)報(bào)銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第五條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程
(一)報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并完整填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單,須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)
附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單;
(二)審批:
1、報(bào)銷金額在500元以下的:部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管副總審批→到出納
處報(bào)銷后入賬。
2、報(bào)銷金額在500元以上的:部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→公司總經(jīng)理審批→
到出納處報(bào)銷后入賬。
第三章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出規(guī)定及流程
第六條 工薪福利等支出范圍
包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第七條 工薪福利支付流程
(一)職工工薪收入支付流程:
1、每月5日前,由生產(chǎn)技術(shù)部統(tǒng)計(jì)完成員工的生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況、計(jì)件(完成生產(chǎn)任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量)情況匯總表→物資主管審核→財(cái)務(wù)審計(jì)部。
2、每月5日前,由人力資源部將本月職工《出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表》→財(cái)務(wù)審計(jì)部。
3、每月5日前,由人力資源部將本月職工工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)→財(cái)務(wù)審計(jì)部→公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。
4、每月5日前,各部門進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲,經(jīng)分管副總審批后編制《獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)統(tǒng)計(jì)表》→財(cái)務(wù)
審計(jì)部。
5、每月10日前,財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來(lái)的統(tǒng)計(jì)表及支付標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行復(fù)核審計(jì),抽查原
始單據(jù),編制標(biāo)準(zhǔn)格式的本月《職工收入發(fā)放花名表》。
6、每月10-12日,審批復(fù)核:財(cái)務(wù)審計(jì)部編制的《職工收入發(fā)放花名表》→生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部、物資主管、分管副總審核簽字→公司總經(jīng)理審批。
7、每月25日左右由財(cái)務(wù)部發(fā)放現(xiàn)金或通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;
8、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時(shí)工資支付流程:
1、試用期工資或臨時(shí)工資支付流程:由生產(chǎn)技術(shù)部將其工作情況統(tǒng)計(jì)表→分管副總審
核→財(cái)務(wù)審計(jì)部。
2、由人力資源部將其《出勤考核情況統(tǒng)計(jì)表》、工資定額標(biāo)準(zhǔn)→財(cái)務(wù)審計(jì)部。
3、財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來(lái)的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行復(fù)核審計(jì),抽查原始單據(jù),編制其臨時(shí)工資表
→公司總經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。
第四章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定及流程
第八條 專項(xiàng)支出的范圍
主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置(5000元以上的機(jī)器設(shè)備、基礎(chǔ)建設(shè))、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告
宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第九條 報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程
(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng):
按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》或《項(xiàng)目報(bào)批表》并按照規(guī)定程
序報(bào)批。
(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
(三)結(jié)賬報(bào)銷:
1、資產(chǎn)驗(yàn)收(設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填
寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;
4、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
5、需要分期付款的,則按照合同分期支付。
第五章生產(chǎn)原料和輔料的采購(gòu)支出報(bào)銷規(guī)定
第十條 生產(chǎn)原料和輔料的范圍
指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料,不包括機(jī)器設(shè)備和工具。
第十一條 采購(gòu)和報(bào)銷規(guī)定
(一)采購(gòu)計(jì)劃審批:采購(gòu)資金每次在5000元以上、全月累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或輔料,應(yīng)提前10天提出采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)分管副總審批。采購(gòu)資金每次在10000元以上或每月累計(jì)在200000元以上的單項(xiàng)原料或輔料,應(yīng)提前20天提出采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)總經(jīng)理審批。
(二)確定供應(yīng)商:采購(gòu)資金每次在5000元以上、全月累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或
輔料,至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商3家以上;采購(gòu)資金每次在1萬(wàn)元以上或每月累計(jì)在20萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料,至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商5-10家。同時(shí),將所有供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負(fù)責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細(xì)資料交物資
主管存檔。
(三)確定采購(gòu)價(jià)格:購(gòu)貨資金每次在5000元以上、全年累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或輔料,至少要確定沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商3家以上的供應(yīng)商報(bào)價(jià);采購(gòu)資金每次在1萬(wàn)元以上或每月累計(jì)在20萬(wàn)元以上的單項(xiàng)原料或輔料,至少有5-10家的供應(yīng)商報(bào)價(jià)。在所有供應(yīng)商的報(bào)價(jià)中,選擇性價(jià)比最高的供應(yīng)商,經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后簽訂合同,實(shí)施采購(gòu)。
(四)貨物驗(yàn)收:采購(gòu)回的貨物,至少有3人參加驗(yàn)收并簽字。(1)生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)驗(yàn)收質(zhì)量;(2)物資主管和倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收數(shù)量,并保存相關(guān)技術(shù)資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗(yàn)收簽字,貨物在驗(yàn)收的三人到齊(如因公出差,則可由其主管代替)
以后方可下車。
(五)貨物入庫(kù):入庫(kù)的貨物,必須同時(shí)登記入庫(kù)。只有入庫(kù)以后的物資,方可投入生產(chǎn)使
用。財(cái)務(wù)才可入賬和支付貨款。
(六)貨款支付:
1、采購(gòu)部門填寫采購(gòu)付款審批表;
2、單次購(gòu)貨金額在1000元以下的,支付單據(jù)(驗(yàn)收單、入庫(kù)單)經(jīng)財(cái)務(wù)審核→分管副總審
批→出納付款;
3、單次購(gòu)貨金額在1000元—5000元以下的,支付單據(jù)(驗(yàn)收單、入庫(kù)單)經(jīng)財(cái)務(wù)審核→
分管副總審批→出納付款;
4、單次購(gòu)貨金額在5000元以上的,支付單據(jù)(驗(yàn)收單、入庫(kù)單、合同)經(jīng)財(cái)務(wù)審核→分管
副總審批→總經(jīng)理審批→出納付款(必須轉(zhuǎn)賬)。
附件 1.借據(jù)
2.費(fèi)用報(bào)銷單
3.固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單
4.工程付款審批表
5.采購(gòu)付款審批表