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第一篇：銀行存款收付管理制度

第一條 企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟往來,除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

第二條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設(shè)置“銀行存款日記帳”，對銀行存款進行明細核算，同時設(shè)置“銀行存款”總帳，進行總分類核算；

第三條 銀行出納對發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，要根據(jù)合法，正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔(dān)任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對于未達帳項均應(yīng)及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯；

第四條 企業(yè)必須嚴格按照《支付結(jié)算辦法》，《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準(zhǔn)無理拒付，不準(zhǔn)簽發(fā)，取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實交易的票據(jù)；

第五條 經(jīng)辦人借用空白轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼，用途和收款單位等項目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)到財務(wù)部門核銷；

第六條 結(jié)算憑證（如匯票，支票等）丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務(wù)部門，以便財務(wù)部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟損失的.，要由當(dāng)事人自行負責(zé)；

第七條 預(yù)付款應(yīng)填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關(guān)條款，由單位領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理；

第八條 凡辦理預(yù)付款手續(xù)的單位和個人，款項一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應(yīng)督促款項的落實情況，業(yè)務(wù)結(jié)算后，及時將余款清回，否則，由此造成的壞帳損失，要追究承辦人的責(zé)任； 第九條 任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律移送司法機關(guān)依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任；

第十條 財務(wù)負責(zé)人不定期組織人員對現(xiàn)金，銀行存款余額進行抽查。

第二篇：銀行存款收付管理制度

銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金，是醫(yī)院的主要貨幣資金，是醫(yī)院流動資產(chǎn)的重要組成部分，為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全，特擬訂本辦法：

一銀行存款帳戶，由財會部門統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)的銀行結(jié)算辦法，對不同的收付款業(yè)務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定選用適當(dāng)?shù)腵`結(jié)算辦法。

二領(lǐng)用支票須填寫“支票使用申請單”，經(jīng)院長同意后，由財務(wù)科簽發(fā)，并加蓋銀行印鑒，同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票及時交回財務(wù)科，改變用途須重新申請，不得領(lǐng)著不用不交。

三支付外單位的貨款，實行先驗貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負責(zé)到底及時報銷，收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對開出不用的支票，經(jīng)辦人要及時退還財務(wù)科。

四不得簽發(fā)器空頭支票。

五不得前方遠期支票，不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶。

六空白支票與預(yù)算銀行印鑒，必須分人保管。

七出納人員需及時登記銀行日記帳，并定期與銀行核對余額，月末由會計編制銀行余額調(diào)節(jié)表，季末財務(wù)負責(zé)人對銀行進行一次全面查對，確保各筆收支款項的安全相符，防止資金被挪用、侵占。

八有關(guān)付款憑證付訖后，應(yīng)蓋上“付訖”圖章，以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊，由專人保管，防止被盜和涂改。

第三篇：銀行存款收付管理制度

1）項目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用，銀行帳戶僅供本合同項目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支。嚴禁利用項目帳戶做與本項目無關(guān)的收支。

2）銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項目原則上只設(shè)一個項目帳戶，確因工作需要開設(shè)帳戶的，需報雙方公司負責(zé)人同時批準(zhǔn)后方可設(shè)立（書面批準(zhǔn)依據(jù)），已經(jīng)開設(shè)的，需向項目財務(wù)部補辦備案手續(xù)。

3）項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區(qū)分（財務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。

4）銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管并用制；即：財務(wù)章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應(yīng)委托他人代管。

5）銀行支票的使用規(guī)定：

a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時，必須憑付款審批單，經(jīng)項目負責(zé)人及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期；

b、會計人員核單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人；

c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。

d、支票用于轉(zhuǎn)帳的`，必須在支票左上角劃兩條斜線；

f、支票開出后，必須在十日內(nèi)報銷清帳，不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預(yù)付貨款，應(yīng)做好合同管理，根據(jù)合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的，應(yīng)到財務(wù)部說明原因，限定報帳時間，否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。

g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù)，對于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報銷。

e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財會機構(gòu)辦理入帳手續(xù)，一般應(yīng)先確認收到款項后，才發(fā)貨或提供勞務(wù)。

5）該項目的所有銷售收入（營業(yè)收入）其他收入必須按項目指定帳號進帳。

6）財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)（合同或其他）。同一項目（同一業(yè)務(wù)）應(yīng)按合同總額上報審批，不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。

7）根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位。

9）嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則，追究財務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任。

10）有關(guān)資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況，不能及時審批，財務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理（總裁）同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

11）銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

第四篇：銀行存款收付管理制度

（一）按照《xx市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開立賬戶，根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結(jié)算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

（二）按開戶銀行設(shè)置《銀行日記賬》，出納崗位人員根據(jù)手續(xù)齊備的.原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬，日清月結(jié)。

（三）嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不得無理拒絕付款，任意占用他人資金。

（四）支票確定專人保管?？瞻字庇沙黾{崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執(zhí)行。

（五）銀行預(yù)留印鑒中的`財務(wù)專用章由會計崗位人員保管，法人代表名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。