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第一篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

本人自xx月起進(jìn)入xx公司從事工作，在不知不覺(jué)中已經(jīng)經(jīng)過(guò)了2個(gè)月的試用期。

在這段時(shí)間里，我收獲頗多，雖然這并不是我的第一份工作，但是在此期間，我對(duì)于工作一貫謙虛謹(jǐn)慎、認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，從來(lái)沒(méi)有改變過(guò)。

在本部門工作中，我一直嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真及時(shí)地完成領(lǐng)導(dǎo)布置的每一項(xiàng)任務(wù)，并虛心向同事學(xué)習(xí)，不斷改正工作中的不足；對(duì)于集團(tuán)及公司的制度和規(guī)定都是認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行；另外，本人具有很強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)合作精神，能很好的協(xié)調(diào)及溝通，配合各部門負(fù)責(zé)人落實(shí)及完成公司各項(xiàng)工作，并熱心幫助其他同事，與人相處和諧融洽。

在過(guò)去的2個(gè)月中，通過(guò)不斷的學(xué)習(xí)和自我提高，已經(jīng)適應(yīng)了自己的本職工作，但是對(duì)于一個(gè)初入公司的新人，要全面融入企業(yè)的方方面面，可能在一些問(wèn)題的考慮上還不夠全面，但是我相信，通過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的悉心指導(dǎo)和幫助，我一定能在今后的'工作中更好的提高自己的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，更好的完成本職工作，不斷謀求與企業(yè)的共同發(fā)展！

第二篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合歐普康視科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“歐普康視”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司20xx年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度的要求，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、監(jiān)督和執(zhí)行全過(guò)程，覆蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2、重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

3、制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等

方面相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水

平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

5、成本效益原則。內(nèi)部控制的建設(shè)與執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。公司本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%。

納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：公司治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、組織機(jī)構(gòu)、管理層經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)格、內(nèi)部審計(jì)、職權(quán)與責(zé)任的分配、人力資源、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理、銷售管理、對(duì)外投資管理、生產(chǎn)管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

四、內(nèi)部控制的基本情況

（一）控制環(huán)境

公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對(duì)于控制的重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實(shí)施及實(shí)施的效果。公司本著規(guī)范運(yùn)作的基本理念，正積極努力地營(yíng)造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、公司治理結(jié)構(gòu)

公司董事會(huì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》、《歐普康視科技股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《歐普康視科技股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則》、《歐普康視科技股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等基礎(chǔ)制度，形成了權(quán)責(zé)分明、各司其責(zé)、相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的法人治理結(jié)構(gòu)。

為了完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，明確各方職責(zé)，形成有效治理，充分發(fā)揮良好的公司治理對(duì)公司的規(guī)范、促進(jìn)作用，公司建立健全了包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)在內(nèi)的“三會(huì)”治理結(jié)構(gòu)。

股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針及投資計(jì)劃，從整體上對(duì)公司內(nèi)部控制實(shí)施決策，通過(guò)議事規(guī)則確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。

董事會(huì)是公司的日常決策機(jī)構(gòu)，也是股東大會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的建立健全、具體實(shí)施及效果評(píng)價(jià)。通過(guò)下設(shè)的三個(gè)專門委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施有效監(jiān)督。

董事會(huì)包括三名獨(dú)立董事，其在關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、高管薪酬、重大投資及其他重大方面對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督，并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。

監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的內(nèi)部控制實(shí)施監(jiān)督，對(duì)董事會(huì)、管理層的工作和公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，并提出改進(jìn)和完善建議，促進(jìn)公司內(nèi)部控制的進(jìn)一步完善。

2、企業(yè)文化

公司傳承“團(tuán)結(jié)、專業(yè)、主動(dòng)、熱情、細(xì)心”的企業(yè)精神，堅(jiān)持“規(guī)范筑基、創(chuàng)新領(lǐng)航、實(shí)干興業(yè)”的企業(yè)準(zhǔn)則，以“為用戶提供全面、有效的產(chǎn)品；為醫(yī)生提供專業(yè)、及時(shí)的服務(wù)為企業(yè)使命，矢志不渝堅(jiān)持為顧客、為股東、為員工、為社會(huì)，建立全球最專業(yè)的角膜塑形企業(yè)，打造全球最安全的角膜塑形體系的發(fā)展愿景。公司堅(jiān)持人本理念，為員工的職業(yè)規(guī)劃提供更多的機(jī)遇與空間，力求員工價(jià)值與公司價(jià)值共同成長(zhǎng)和相互促進(jìn)。

3、組織結(jié)構(gòu)

公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。同時(shí)，切實(shí)做到與公司的控股股東“五獨(dú)立”。

4、管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

公司由管理層負(fù)責(zé)企業(yè)的運(yùn)作以及經(jīng)營(yíng)策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督。管理層對(duì)內(nèi)部控制包括信息技術(shù)控制、信息管理人員以及財(cái)會(huì)人員都給予了高度重視，對(duì)收到的有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違規(guī)事件報(bào)告都及時(shí)作出了適當(dāng)處理。公司秉承“安全第一，專業(yè)服務(wù)”的經(jīng)營(yíng)理論，建立并不斷完善技術(shù)服務(wù)體系，為用戶提供全面、領(lǐng)先的產(chǎn)品，為客戶提供專業(yè)、及時(shí)的服務(wù)，形成誠(chéng)實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。

5、內(nèi)部審計(jì)為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)管理工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，公司設(shè)立了審計(jì)部，配置了專職人員。公司審計(jì)部專職人員在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司及下屬子公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、執(zhí)行情況及有效性等進(jìn)行監(jiān)督和檢查。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照公司內(nèi)部審計(jì)工作程序提出相應(yīng)的改進(jìn)建議和處理意見(jiàn)，并定期對(duì)控制缺陷改進(jìn)情況進(jìn)行跟進(jìn)。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，有效降低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高管理效能及營(yíng)運(yùn)效率，為防范資產(chǎn)流失、資源浪費(fèi)和優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)流程提供有力的保障。

6、職權(quán)與責(zé)任的分配

公司根據(jù)內(nèi)部控制管理制度及各個(gè)部門的管理制度，采用向個(gè)人分配控制職責(zé)的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能（包括交易授權(quán)）的授權(quán)機(jī)制，并確保每個(gè)人都清楚地了解報(bào)告關(guān)系和責(zé)任。為對(duì)授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對(duì)公司的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督，公司逐步建立了預(yù)算控制制度，能較及時(shí)地按照情況的`變化修改會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制政策。財(cái)務(wù)部門通過(guò)各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；較合理地保證交易和事項(xiàng)能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程

公司制定了長(zhǎng)遠(yuǎn)整體目標(biāo)，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計(jì)劃，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確地傳達(dá)到每一位員工。公司建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度，并建立了行政監(jiān)督部門，以識(shí)別和應(yīng)對(duì)公司可能遇到的包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大且普遍影響的變化。

（三）信息系統(tǒng)與溝通

公司明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。利用網(wǎng)絡(luò)通訊等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得管理層、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。

公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效的溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。

（四）控制活動(dòng)

公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。管理層對(duì)預(yù)算、利潤(rùn)、其他財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對(duì)資產(chǎn)的接觸和記錄、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。

為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：人力資源、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理、銷售管理、對(duì)外投資管理、生產(chǎn)管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。

1、人力資源

公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，規(guī)定了總經(jīng)理辦公會(huì)制度，定期討論公司各業(yè)務(wù)部門的工作情況、公司預(yù)算的執(zhí)行情況及公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的其他重要事項(xiàng)，公司還定期和不定期的召開產(chǎn)銷協(xié)調(diào)、生產(chǎn)物流、研發(fā)項(xiàng)目和年度、季度專題會(huì)議，及時(shí)解決運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題。

2、資金管理

公司嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和資金收付。公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制、授權(quán)批準(zhǔn)制度、責(zé)任追究制度規(guī)范、有效。公司在崗位設(shè)置上確保不相容崗位的分離，公司已按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了貨幣資金的結(jié)算程序，以保證貨幣資金支付嚴(yán)格按程序?qū)徟９径ㄆ诨虿欢ㄆ趯?duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際情況相符。報(bào)告期內(nèi)，公司不存在影響資金安全的重大不適當(dāng)之處。

3、財(cái)務(wù)報(bào)告

公司按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范DD基本規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定了《公司財(cái)務(wù)管理制度》，明確了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，確保會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及

每一個(gè)人工作能檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容

的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

4、資產(chǎn)管理

為了加強(qiáng)對(duì)各類資產(chǎn)的管理，公司制定了與資產(chǎn)相關(guān)的內(nèi)控制度，明確相關(guān)管理要求及控制流程，在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中有效執(zhí)行。根據(jù)管理要求及制度規(guī)范，定期對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行清查，關(guān)注資產(chǎn)減值跡象，合理確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，不斷提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平。公司制定了完善的存貨管理制度，對(duì)存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、保管進(jìn)行明確的規(guī)范，做到不相容崗位職責(zé)分離，定期組織人員進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)，保證賬賬、賬實(shí)、賬表相符。公司制定了固定資產(chǎn)管理流程，固定資產(chǎn)的采購(gòu)由需求部門提出采購(gòu)申請(qǐng)或根據(jù)公司決議通過(guò)的投資計(jì)劃采購(gòu)，申購(gòu)及采購(gòu)需要按照制度逐級(jí)審批。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)差異分析原因，并進(jìn)行賬務(wù)處理，保證賬實(shí)相符。從實(shí)際執(zhí)行情況看，日常執(zhí)行中能遵循有關(guān)制度和程序的要求，公司在資產(chǎn)管理的控制方面沒(méi)有重大漏洞。

5、銷售管理

公司制定了切實(shí)可行的銷售與收款控制制度，對(duì)銷售與收款過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定了一系列控制措施，包括銷售合同簽訂、結(jié)算對(duì)賬、發(fā)票開具、款項(xiàng)回收等各環(huán)節(jié)流程進(jìn)行了規(guī)范。同時(shí)明確了各部門、各崗位的權(quán)責(zé)，確保銷售、發(fā)貨、收款等各不相容崗位能有效的制約和監(jiān)督。通過(guò)內(nèi)部的管控，公司銷售的各項(xiàng)作業(yè)程序和操作更加規(guī)范，最大程度的控制了銷售風(fēng)險(xiǎn)。

6、對(duì)外投資管理

公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。公司已制定《對(duì)外投資管理制度》，明確規(guī)定了重大投資的類型和權(quán)限、決策程序、實(shí)施與管理等。公司相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)都進(jìn)行了有效的控制，確保了公司對(duì)外投資的規(guī)范運(yùn)作。

7、生產(chǎn)管理公司根據(jù)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)具體情況及特點(diǎn)，分別制定了相應(yīng)的各崗位的《崗位職責(zé)》，制定了《生產(chǎn)管理規(guī)程》、《廠房設(shè)施和設(shè)備的操作管理規(guī)程》、《物料管理規(guī)程》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)程》等規(guī)章制度，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。在產(chǎn)品質(zhì)量管理控制方面，公司依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定了完整的管理體系文件，建立了優(yōu)良的質(zhì)量保證體系。報(bào)告期內(nèi)，公司生產(chǎn)人員能夠嚴(yán)格按照以上制度規(guī)定進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，控制措施能被有效地執(zhí)行。

8、子公司管理

公司建立了《子公司管理辦法》、《子公司財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)子公司的管理架構(gòu)、組織管理、財(cái)務(wù)管理、資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督、人力資源管理等方面進(jìn)了規(guī)定，目的旨在按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)文件，加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，建立有效的管控機(jī)制，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。公司各職能部門從公司治理、日常經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理等各方面對(duì)子公司進(jìn)行對(duì)口管理。子公司嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，其重大事項(xiàng)須按照相關(guān)規(guī)定上報(bào)公司審核后方可執(zhí)行，確保了公司對(duì)各子公司的有效控制和管理。

9、募集資金管理

為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》以及其他相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，公司制訂了《募集資金管理辦法》，明確了公司、保薦機(jī)構(gòu)、募集資金專戶存儲(chǔ)銀行對(duì)募集資金的管理和監(jiān)督。經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)國(guó)元證券股份有限公司的實(shí)時(shí)監(jiān)控和評(píng)估以及華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）鑒證，公司20xx年度的募集資金存放和使用不存在募集資金管理違規(guī)的情況。

10、信息披露

公司制定了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項(xiàng)，按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定，公開、公平、及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地披露公司信息。證券部是公司信息披露事務(wù)的日常工作部門，統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司的信息披露事務(wù)。公司規(guī)定了各部門、總經(jīng)理、工會(huì)、員工在信息收集、傳遞、溝通等方面的職責(zé)和權(quán)限。

為規(guī)范公司信息披露管理公司制定了《信息披露與投資者關(guān)系管理制度》

明確規(guī)定了重大信息的范圍和內(nèi)容以及重大信息的傳遞、審核、披露流程對(duì)投資者關(guān)系活動(dòng)中的信息披露進(jìn)行了明確的規(guī)定。為了加強(qiáng)信息披露管理公司制定了《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》。報(bào)告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東認(rèn)真執(zhí)行該制度公司信息披露文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露公司信息不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的情形并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性承擔(dān)個(gè)別和連帶法律責(zé)任。報(bào)告期內(nèi)公司對(duì)信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效。

（五）對(duì)控制的監(jiān)督

公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另一方面通過(guò)外部溝通來(lái)證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問(wèn)題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制制度組織，開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

類別財(cái)務(wù)報(bào)告非財(cái)務(wù)報(bào)告定性標(biāo)準(zhǔn)

具有以下情形的（包括但不限于），一般應(yīng)認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷：發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在公司管理活動(dòng)中存在重大舞弊；重述以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，以更正由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；控制環(huán)境無(wú)效；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正。出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），被認(rèn)定為“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的強(qiáng)烈跡象：關(guān)鍵崗位人員舞弊；合規(guī)性監(jiān)管職能失效，違反法規(guī)的行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性產(chǎn)生重大影響；已向管理層匯報(bào)但經(jīng)過(guò)合理期限后，管理層仍然沒(méi)有對(duì)重要缺陷進(jìn)行糾正。

公司非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素來(lái)確定將缺陷劃分重大、重要和一般缺陷。

定量標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷：錯(cuò)報(bào)≥稅前利潤(rùn)的5%；

重要缺陷：稅前利潤(rùn)的1.5%≤錯(cuò)報(bào)

（1）非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響

一般缺陷：錯(cuò)報(bào)

（2）如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；

（3）如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定。

2、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

1）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

2）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

綜上，公司董事會(huì)認(rèn)為，根據(jù)深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)規(guī)定，本公司內(nèi)部控制于20xx年12月31日在所有重大方面是有效的。

第三篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

一、內(nèi)部控制環(huán)境

治理結(jié)構(gòu)：公司建立了以董事會(huì)為核心的治理結(jié)構(gòu)，下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等專門委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制體系的建立與實(shí)施。董事會(huì)及管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視程度較高，形成了良好的內(nèi)部控制文化。

組織架構(gòu)：公司組織架構(gòu)清晰，部門職責(zé)明確，各崗位權(quán)限設(shè)置合理，確保了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等職能的有效分離與制衡。

人力資源政策：公司注重員工職業(yè)道德與專業(yè)能力培訓(xùn)，建立了完善的招聘、考核、晉升及激勵(lì)機(jī)制，為內(nèi)部控制的有效執(zhí)行提供了堅(jiān)實(shí)的人力資源基礎(chǔ)。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)

公司定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重要程度和發(fā)生的可能性，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施。同時(shí)，建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。

三、控制活動(dòng)

財(cái)務(wù)控制：加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制、審核、披露等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

運(yùn)營(yíng)管理控制：通過(guò)流程優(yōu)化、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、定期盤點(diǎn)等手段，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控，提高運(yùn)營(yíng)效率，減少浪費(fèi)和損失。

信息技術(shù)控制：加強(qiáng)了對(duì)信息系統(tǒng)的安全管理，包括數(shù)據(jù)備份、訪問(wèn)控制、病毒防護(hù)等方面，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。

四、信息與溝通

公司建立了有效的信息與溝通機(jī)制，確保內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各層級(jí)之間、部門之間以及與外部利益相關(guān)者之間的及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。同時(shí)，鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)建議，形成全員參與內(nèi)部控制的`良好氛圍。

五、監(jiān)督與評(píng)價(jià)

內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立開展內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)工作，定期或不定期地對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問(wèn)題。同時(shí)，將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果納入績(jī)效考核體系，作為管理層和員工獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。

六、結(jié)論與建議

綜上所述，公司內(nèi)部控制體系總體運(yùn)行良好，但仍存在部分領(lǐng)域需進(jìn)一步優(yōu)化和完善。建議公司繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)，提升全員內(nèi)控意識(shí)；深化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；強(qiáng)化信息技術(shù)安全管理，防范網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)；以及加強(qiáng)內(nèi)部控制的培訓(xùn)和宣傳工作，提高內(nèi)部控制的執(zhí)行力和有效性。

第四篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

全體股東：

（以下簡(jiǎn)稱“雙塔食品”、“本公司”或“公司”）為了適應(yīng)公司發(fā)展需要，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司規(guī)范化運(yùn)作和健康可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》其配套指引的相關(guān)規(guī)定以及《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、深圳證券交易所《中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，我們對(duì)公司20xx年xx月xx日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。

經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：雙塔食品母公司及子公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100。00%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100。00%。

納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、管理理念與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、人力資源、企業(yè)文化、財(cái)務(wù)控制、內(nèi)部監(jiān)督。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要涉及業(yè)務(wù)活動(dòng)為：資金活動(dòng)、銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)。

1、組織架構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)法律法規(guī)的要求，建立了規(guī)范的企業(yè)制度和公司治理結(jié)構(gòu)：制定了公司章程、三會(huì)及各專門委員會(huì)議事規(guī)則等規(guī)章制度，形成了健全、完備的規(guī)章制度體系。明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)和權(quán)限，形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，保障了公司經(jīng)營(yíng)行為的合法合規(guī)、真實(shí)有效，促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，維護(hù)了投資者和公司利益。

目前，公司內(nèi)部控制體系由公司決策層、內(nèi)控管理層、各業(yè)務(wù)單位構(gòu)成。決策層包括公司股東大會(huì)和董事會(huì)。股東大會(huì)是公司權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換董事、監(jiān)事；審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告；審議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)決算方案，重大資產(chǎn)的購(gòu)買、出售等事項(xiàng)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，召集股東大會(huì)并向股東大會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東大會(huì)的決議；制定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案；制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制定公司增加或減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券上市方案；擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票方案；在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)決定公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度等。

公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)議事機(jī)構(gòu)。

戰(zhàn)略委員會(huì)主要負(fù)責(zé)審定公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作；提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司董事和經(jīng)理人員的人選，依據(jù)選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議；薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核，負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。各委員會(huì)職責(zé)分工明確，整體運(yùn)作情況良好。

監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見(jiàn)，提議召開臨時(shí)股東大會(huì)并向股東大會(huì)提出提案等職權(quán)。

經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，負(fù)責(zé)具體管理企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)工作。

2、公司組織架構(gòu)圖：

“公司無(wú)大事、關(guān)鍵看細(xì)節(jié)”是公司的管理理念，要求工作中注重細(xì)節(jié)，善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題。倡導(dǎo)“執(zhí)著、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)節(jié)、主動(dòng)”的工作精神。

高級(jí)管理人員遵守法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司利益，當(dāng)其自身的`利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)，能夠以公司和股東的最大利益為行為準(zhǔn)則。公司高級(jí)管理人員均具備較長(zhǎng)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)能力強(qiáng)、精通業(yè)務(wù)，具有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力，領(lǐng)導(dǎo)班子成員精誠(chéng)團(tuán)結(jié)，實(shí)施嚴(yán)格和標(biāo)準(zhǔn)化管理，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負(fù)責(zé)、又相互配合，是一支具有凝聚力和戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)。領(lǐng)導(dǎo)班子堅(jiān)持以集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為方向開展工作，受到員工的信任和好評(píng)。

3、人力資源

人才是一個(gè)企業(yè)發(fā)展壯大的重要資本，為了適應(yīng)當(dāng)前人才需求日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)，吸引人才、留住人才，公司已建立和實(shí)施了較為科學(xué)的人才聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和離職、保密等人事管理制度和人力資源規(guī)劃。在人才聘用上，做到科學(xué)合理；在人才使用上，做到人盡其才，才盡其用。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優(yōu)勝劣汰、能上能下的人才競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。實(shí)施個(gè)人職業(yè)生涯規(guī)劃，注重員工培訓(xùn)和個(gè)人知識(shí)、技能的不斷提高，充分調(diào)動(dòng)廣大員工特別是公司骨干的積極性。

本年度公司繼續(xù)堅(jiān)持人力資源優(yōu)先投入的原則，打造業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的專業(yè)化、職業(yè)化經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，建設(shè)學(xué)習(xí)型組織。按照績(jī)效考核管理辦法，做好關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員的績(jī)效考核工作，確?？?jī)效目標(biāo)與績(jī)效結(jié)果相一致。注重員工素質(zhì)培養(yǎng)，實(shí)現(xiàn)新老人員的快速融合。

4、企業(yè)文化

公司一貫重視企業(yè)文化氛圍的營(yíng)造和保持，樹立以“明理、誠(chéng)信、競(jìng)合、發(fā)展”為核心的

價(jià)值理念和股東利益最大化為根本的管理觀念。在管理方式上強(qiáng)調(diào)制度、流程管理，注重風(fēng)險(xiǎn)防范與效率相結(jié)合，追求穩(wěn)中求進(jìn)的風(fēng)格，逐漸形成誠(chéng)實(shí)守信為根本、注重道德修養(yǎng)的價(jià)值觀念。通過(guò)嚴(yán)格的管理制度和治理層、高級(jí)管理人員的身體力行將這些觀念多渠道、多層次、全方位的承繼和發(fā)揚(yáng)。

5、財(cái)務(wù)控制

公司經(jīng)營(yíng)管理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面都有明確的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施，合理地保證了對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。

公司內(nèi)部控制活動(dòng)方法、措施及機(jī)制的運(yùn)行情況，主要表現(xiàn)在以下方面：

1）財(cái)務(wù)管理控制

公司制訂財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)人員工作職責(zé)，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利實(shí)施。公司財(cái)務(wù)管理制度涵蓋：貨幣資金及應(yīng)收賬款的管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、成本控制與費(fèi)用管理、投資及產(chǎn)權(quán)管理、預(yù)算管理、票據(jù)管理、公司會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定等。公司設(shè)立財(cái)務(wù)管理部并配備專職人員，所有財(cái)務(wù)工作人員都具備崗位相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)和財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。公司財(cái)務(wù)管理部嚴(yán)格按照制訂的財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)工作程序，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和控制，保證了公司財(cái)務(wù)活動(dòng)按章有序的進(jìn)行。

2）資金活動(dòng)控制

公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，制定并適時(shí)修訂了嚴(yán)格的資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度，

進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范了公司資金開支管理，及資金支付各級(jí)人員的審批權(quán)限，加強(qiáng)資金活動(dòng)的集

中歸口管理，明確了籌資、投資、營(yíng)運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評(píng)價(jià)資金活動(dòng)的情況，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金安全和有效運(yùn)行。

3）對(duì)外投資控制

為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)投資主體的合法權(quán)益，公司制定了《對(duì)外投資管理規(guī)定》，對(duì)公司對(duì)外投資的原則、形式、投資項(xiàng)目的提出、審批、投資運(yùn)作與管理、投資項(xiàng)目的監(jiān)督等做出了明確的規(guī)定。公司實(shí)行重大投資決策的責(zé)任制度，明確了投資的審批程序、采取不同的投資額分別由不同層次的權(quán)力機(jī)構(gòu)決策的機(jī)制，合理保證了對(duì)外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。

4）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制

公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，遵循合法、安全的原則。按照有關(guān)法律法規(guī)以及深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究進(jìn)行了明確的規(guī)定。本年度公司在對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)方面繼續(xù)嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》規(guī)定。

5）關(guān)聯(lián)交易控制

公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對(duì)關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了明確定義，對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限進(jìn)行了進(jìn)一步明確的劃分，保證公司與各關(guān)聯(lián)人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理性，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)通過(guò)必要的關(guān)聯(lián)交易順利地開展，保障股東和公司的合法權(quán)益。

6）銷售業(yè)務(wù)控制為了促進(jìn)公司銷售穩(wěn)定增長(zhǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，規(guī)范銷售行為，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)，公司制定《營(yíng)銷管理制度》、《銷售合同管理規(guī)定》等相關(guān)管理制度，根據(jù)相關(guān)制度結(jié)合公司實(shí)際情況，公司制定切實(shí)可行的銷售政策，明確定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，突出了公司的“先款后貨”的銷售理念，強(qiáng)化了對(duì)產(chǎn)品發(fā)出和市場(chǎng)監(jiān)督服務(wù)的管理，避免經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的損失，確保各類經(jīng)濟(jì)合同的正常履行，確保市場(chǎng)良性發(fā)展，保持客戶良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

7）采購(gòu)業(yè)務(wù)控制

公司對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程制定《招投標(biāo)管理辦法》、《原料收購(gòu)管理辦法》、《物資采購(gòu)管理辦法》等管理制度，分別對(duì)原料、包裝物及輔料的采購(gòu)進(jìn)行管控，明確了供應(yīng)商選擇、審查、資格認(rèn)定管理流程，嚴(yán)格制定請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，并建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購(gòu)滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

8）對(duì)控股子公司的管理控制

公司制定《子公司管理制度》和《子公司財(cái)務(wù)管理制度》，通過(guò)戰(zhàn)略決策、運(yùn)營(yíng)調(diào)控、人力資源管控、財(cái)務(wù)管控、投資管理、信息管理、審計(jì)監(jiān)督管理、考核獎(jiǎng)懲等明確了公司對(duì)子公司的管理重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了公司對(duì)各子公司業(yè)務(wù)管理、控制及服務(wù)職能。對(duì)控股子公司在確保自主經(jīng)營(yíng)的前提下，實(shí)施了有效的內(nèi)部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)可靠。

9）全面預(yù)算控制

公司建立并實(shí)施全面預(yù)算管理制度，重點(diǎn)對(duì)銷售預(yù)算、資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異進(jìn)行專項(xiàng)分析，及時(shí)制止公司不符合預(yù)算目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)行為，并要求相關(guān)部門落實(shí)改善措施。

10）信息披露控制

公司嚴(yán)格按照證監(jiān)會(huì)和證券交易所的有關(guān)法律法規(guī)和公司要求，制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息及知情人登記管理制度》，將公司信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地在指定的報(bào)紙和網(wǎng)站上進(jìn)行披露，確保公司信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整；做好信息披露機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的培訓(xùn)和保密工作，未出現(xiàn)信息泄密事件；督促并指導(dǎo)下屬子公司嚴(yán)格按制度的規(guī)定做好信息披露和保密工作。

6、內(nèi)部監(jiān)督

公司監(jiān)事會(huì)代表股東大會(huì)行使監(jiān)督職權(quán)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督，并對(duì)董事會(huì)及其成員、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。公司審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施，審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，審查公司的內(nèi)控制度，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)、《上市規(guī)則》和《上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》以及《公司章程》的規(guī)定，公司設(shè)置了審計(jì)辦公室，制訂和有效執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)制度》，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門、公司控股子公司的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，并出具獨(dú)立的審計(jì)意見(jiàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問(wèn)題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方式并監(jiān)督落實(shí)，向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作。

本年度，審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告、子公司財(cái)務(wù)報(bào)告、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資、信息披露等事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)。對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程審計(jì)，包括工程預(yù)算、招標(biāo)活動(dòng)、合同簽訂、工程過(guò)程管理、工程款項(xiàng)支付、工程決算等。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，提出整改建議，督促整改落實(shí)，強(qiáng)化了公司包括財(cái)務(wù)管理在內(nèi)的內(nèi)部管理有效性，起到了進(jìn)一步防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。

同時(shí)，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事履行對(duì)公司管理層的監(jiān)督職責(zé)，對(duì)公司的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營(yíng)業(yè)收入的0。5%，則認(rèn)定為一般缺陷；

如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0。5%但小于1%，則為重要缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的0。5%，則認(rèn)定為一般缺陷；

如果超過(guò)資產(chǎn)總額的0。5%但小于1%認(rèn)定為重要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為、公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告、注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)、審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部門對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。

財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策、未建立反舞弊程序和控制措施、對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制、對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

1）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)報(bào)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營(yíng)業(yè)收入的0。5%，則認(rèn)定為一般缺陷；

如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0。5%但小于1%認(rèn)定為重要缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的0。5%，則認(rèn)定為一般缺陷；

如果超過(guò)資產(chǎn)總額0。5%但小于1%則認(rèn)定為重要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：違反國(guó)家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件、決策程序不科學(xué)導(dǎo)致重大決策失誤、重要業(yè)務(wù)制度性缺失或系統(tǒng)性失效、重大或重要缺陷不能得到有效整改、安全、環(huán)保事故對(duì)公司造成重大負(fù)面影響的情形。

非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷包括：重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在的缺陷、內(nèi)部控制、內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未及時(shí)整改、重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)效率低下。

非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷：一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷。

（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。

第五篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

聯(lián)社營(yíng)業(yè)部根據(jù)舞信聯(lián)[20xx]88號(hào)文《關(guān)于開展經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性與內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況檢查的通知》要求，于20xx年7月4日組織有關(guān)人員，認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神，并成立了有邢XX任組長(zhǎng)，XX任副組長(zhǎng)，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)邢XX全面負(fù)責(zé)，卞XX、張X、陳X分別負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性及內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況的自查工作，現(xiàn)將自查結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

止6月底，營(yíng)業(yè)部各項(xiàng)存款余額5737萬(wàn)元，較上年底上升786萬(wàn)元。各項(xiàng)貸款9818萬(wàn)元，較上年凈投放2845萬(wàn)元。其中，逾期貸款余額3萬(wàn)元，較上年底下降2萬(wàn)元，呆滯貸款余額851萬(wàn)元，較上年下降223萬(wàn)元，不良貸款占比9%，存貸比例154%，貼現(xiàn)余額1355萬(wàn)元，較上年底增1275萬(wàn)元，股金余額1559萬(wàn)元，較上年凈增119萬(wàn)元。總收入898萬(wàn)元，總支出836萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)62萬(wàn)元。

二、存在的問(wèn)題

1、信貸管理方面：上半年新發(fā)放的'.貸款274筆，均堅(jiān)持集體審批并嚴(yán)格執(zhí)行了“貸前公開”制度，建立了新增貸款臺(tái)帳。但存在有以下問(wèn)題：

①5萬(wàn)元以上的貸款存在有沒(méi)堅(jiān)持按月清息現(xiàn)象;

②貸款有超訴訟時(shí)效現(xiàn)象。

2、盤活資金方面，截止6月底，不良貸款余額854萬(wàn)元，較上年底下降225萬(wàn)元。經(jīng)查實(shí)有129萬(wàn)元貸款應(yīng)調(diào)未調(diào)入不良貸款科目。但于7月3日已調(diào)入不良貸款科目。

3、股金方面：止6月底股金余額1559萬(wàn)元，較上年底凈增119萬(wàn)元。存在提前退股金現(xiàn)象。

4、盈虧方面：止6月底，總收入898萬(wàn)元，總支出836萬(wàn)元，盈余62萬(wàn)元。各項(xiàng)費(fèi)用的開支合理、合規(guī)、無(wú)擅自提高費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)費(fèi)用掛帳，越權(quán)列支現(xiàn)象，各項(xiàng)費(fèi)用列支均執(zhí)行了財(cái)務(wù)公開。存在的問(wèn)題：

①業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例多列支49472.47元;

②呆帳準(zhǔn)備金多提566,086.32元;

③應(yīng)收利息未按照規(guī)定計(jì)提，少提184,768.35元，經(jīng)查實(shí)56月份，計(jì)提的收貸手續(xù)費(fèi)、貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)均采取分筆計(jì)提，有逃避市辦審批現(xiàn)象。

5、重要空白憑證，經(jīng)核實(shí)帳、實(shí)物相符。但作廢的重要空白憑證沒(méi)按規(guī)定剪貼冠字號(hào)粘貼。

6、電腦業(yè)務(wù)操作方面。故障恢復(fù)操作沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行登記，沖帳補(bǔ)帳業(yè)務(wù)沒(méi)進(jìn)行登記，打印的資料缺動(dòng)戶余額表和分戶明細(xì)帳。

7、登記簿有內(nèi)容登記不全現(xiàn)象。

三、形成的原因

貸款形態(tài)不實(shí)的原因：

①信貸會(huì)計(jì)執(zhí)行制度不力，沒(méi)及時(shí)按規(guī)調(diào)整貸款形態(tài);

②內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)為完成上半年任務(wù)，從主觀上縱容指示信貸會(huì)計(jì)違規(guī)操作。

提前退股的原因：

①前期對(duì)股民的分紅承諾與現(xiàn)實(shí)不符，致使個(gè)別股民提前退股;

②個(gè)別股民對(duì)入股政策領(lǐng)會(huì)不到位，濫用了過(guò)去的入退股習(xí)慣。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例支開的原因是聯(lián)社的招待費(fèi)在營(yíng)業(yè)部列支所致。呆帳準(zhǔn)備金多提566086.32元原因是應(yīng)計(jì)提的呆帳準(zhǔn)備金基數(shù)合計(jì)錯(cuò)所致。少打印的動(dòng)戶余額、分戶明細(xì)資料是原來(lái)沒(méi)有要求。

四、檢查結(jié)論

經(jīng)過(guò)自查6月底貸款形態(tài)應(yīng)調(diào)未調(diào)不良貸款科目129萬(wàn)元。多提呆帳準(zhǔn)備金566086 .32元，少提應(yīng)收利息184768.35元，貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)少提1630.23元，超列業(yè)務(wù)招待費(fèi)49472.47元，6月底應(yīng)盈余1423052.17元，比帳面少盈余798696.91元。

以上是營(yíng)業(yè)部20xx年上半年的經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性暨內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行情況的自查，對(duì)查出的問(wèn)題已及時(shí)進(jìn)行了整改糾正，在今后的經(jīng)營(yíng)工作中，我部將嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度以規(guī)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)管理，圓滿完成聯(lián)社交給的各項(xiàng)任務(wù)。