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第一篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

河南中原高速股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱“基本規(guī)范”）和《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》（以下簡(jiǎn)稱“評(píng)價(jià)指引”）等法律法規(guī)的規(guī)定和要求，結(jié)合河南中原高速公路股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

一、董事會(huì)聲明

公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到內(nèi)部控制目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，公司已于建立了較為完善和健全的內(nèi)部控制制度，涵蓋經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的各個(gè)層面，并得到了有效的實(shí)施，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)起到了指導(dǎo)、規(guī)范、控制和監(jiān)督作用。為繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，結(jié)合18項(xiàng)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》進(jìn)一步健全與完善內(nèi)控體系，公司于3月30日制定了《內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》，方案明確了內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的組織機(jī)構(gòu)與工作計(jì)劃進(jìn)度表。

按照方案要求，公司成立了內(nèi)部控制體系完善及實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由董事長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，作為內(nèi)控實(shí)施第一負(fù)責(zé)人，全面領(lǐng)導(dǎo)和推進(jìn)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作；內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在公司董事會(huì)秘書處，由董事會(huì)秘書處具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)工作；審計(jì)部作為內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的督導(dǎo)下組織實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，制定內(nèi)控評(píng)價(jià)工作方案，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)。

在評(píng)價(jià)過程中，評(píng)價(jià)小組及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)評(píng)價(jià)工作的進(jìn)展情況，審計(jì)委員會(huì)對(duì)評(píng)價(jià)的方法、標(biāo)準(zhǔn)、程序以及評(píng)價(jià)的初步結(jié)果進(jìn)行討論。評(píng)價(jià)小組編制的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審議通過后提交董事會(huì)。公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)會(huì)議審議通過后對(duì)外披露。

公司聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)北京華遠(yuǎn)智和管理咨詢有限公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，指導(dǎo)完成《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)手冊(cè)》的編制，同時(shí)協(xié)助公司開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；公司聘請(qǐng)致同會(huì)計(jì)事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

本評(píng)價(jià)報(bào)告旨在根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截至月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：公司治理缺乏獨(dú)立性風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)恰當(dāng)審批及披露風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)控股子公司管控不力、投資決策不當(dāng)導(dǎo)致盲目發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)、籌資管理不當(dāng)引發(fā)財(cái)務(wù)困難風(fēng)險(xiǎn)、大額資金被個(gè)人挪用的資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理不當(dāng)導(dǎo)致的資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、不相容職責(zé)未分離引發(fā)舞弊風(fēng)險(xiǎn)、通行費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)、工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)等。

納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：

因公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引對(duì)原有內(nèi)控體系進(jìn)行了健全與完善，確定評(píng)價(jià)范圍時(shí)力求全面覆蓋至公司的所有業(yè)務(wù)和單位。20xx年10月8日，鄭州黃河公路大橋終止收費(fèi)，鄭州黃河公路大橋分公司不再開展正常業(yè)務(wù)；鄭石分公司負(fù)責(zé)的項(xiàng)目建設(shè)已基本完成，業(yè)務(wù)已基本結(jié)束。公司確定評(píng)價(jià)范圍時(shí)將上述兩個(gè)分公司除外的其他分（子）公司、項(xiàng)目部全部納入內(nèi)控自我評(píng)價(jià)范圍內(nèi)，并按照計(jì)劃開展檢查評(píng)價(jià)。

評(píng)價(jià)范圍具體包括：中原高速本部、鄭漯分公司、駐馬店分公司、鄭開分公司、鄭民分公司、商丘分公司、鄭州分公司、平頂山分公司、鄭新黃河大橋分公司、經(jīng)營(yíng)開發(fā)分公司、鄭漯、漯駐改擴(kuò)建工程項(xiàng)目部、河南英地置業(yè)有限公司、秉原投資控股有限公司、河南中宇交通科技發(fā)展有限責(zé)任公司。

納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、社會(huì)責(zé)任、人力資源、企業(yè)文化、內(nèi)部信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督、籌資管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)資金管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、通行費(fèi)管理、公路養(yǎng)護(hù)、路政管理、運(yùn)營(yíng)監(jiān)督、服務(wù)區(qū)管理、工程項(xiàng)目、房地產(chǎn)開發(fā)、營(yíng)銷管理（房地產(chǎn)開發(fā)與營(yíng)銷管理為子公司河南英地置業(yè)有限公司特定業(yè)務(wù)事項(xiàng)）、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)。

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

公司年度內(nèi)控自我評(píng)價(jià)嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》規(guī)定的程序執(zhí)行。

公司年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序主要包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。

評(píng)價(jià)過程中，我們采用了個(gè)別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地勘查、抽樣和比較分析、重新執(zhí)行等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷，我們進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)的方法適當(dāng)。

六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，重要缺陷和一般缺陷由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組最終認(rèn)定，重大缺陷由董事會(huì)最終認(rèn)定。

公司在確定內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，充分考慮了內(nèi)部控制缺陷的重要性及其影響程度。按照內(nèi)部控制缺陷對(duì)控制目標(biāo)的重要性和影響程度區(qū)分為影響財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和其他內(nèi)部控制目標(biāo)兩種不同表現(xiàn)形式，財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)直接取決于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定取決于對(duì)除財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)之外的其他目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度。公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定均制定了定量標(biāo)準(zhǔn)與定性標(biāo)準(zhǔn)，具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

從定量的標(biāo)準(zhǔn)看，如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)小于利潤(rùn)總額的5%或資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)小于資產(chǎn)總額的，則認(rèn)定為不重要；如果利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)大于等于利潤(rùn)總額的5%、小于10%或資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)大于等于資產(chǎn)總額的、小于，則認(rèn)定為重要；如果利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)大于等于利潤(rùn)總額的10%或資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)大于等于資產(chǎn)總額的，則認(rèn)定為重大。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷定性標(biāo)準(zhǔn)

公司規(guī)定，發(fā)生以下任一情形通常被認(rèn)定重大缺陷：發(fā)現(xiàn)管理層存在的任何程度的舞弊；控制環(huán)境無效；影響收益趨勢(shì)的缺陷；影響關(guān)聯(lián)交易總額超過股東大會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度的缺陷；外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的；對(duì)公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的缺陷；對(duì)公司聲譽(yù)有重大負(fù)面影響的缺陷；發(fā)生重大違規(guī)事件；其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。

第二篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下，上市公司定期報(bào)告是一種重要的財(cái)務(wù)信息披露方式，對(duì)投資者、金融分析師和監(jiān)管機(jī)構(gòu)來說具有重要的參考價(jià)值。作為一名優(yōu)秀的學(xué)生，我們應(yīng)該了解上市公司定期報(bào)告的重要性，同時(shí)也需要了解如何正確分析和解讀這些報(bào)告。

上市公司定期報(bào)告是上市公司每個(gè)季度公開披露的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況的文件。這些報(bào)告包含了財(cái)務(wù)報(bào)表、管理層討論和分析、業(yè)績(jī)展望等信息，能夠幫助投資者了解公司的盈利能力、償債能力以及運(yùn)營(yíng)狀況。

首先，作為投資者，我們可以通過定期報(bào)告了解公司的財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)報(bào)表是投資者最關(guān)注的信息之一，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。通過分析這些財(cái)務(wù)報(bào)表，我們可以了解公司的資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債結(jié)構(gòu)、盈利能力以及現(xiàn)金流狀況。這些信息對(duì)于投資者做出投資決策非常重要，能夠幫助我們?cè)u(píng)估公司的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。

其次，管理層討論和分析是定期報(bào)告中的.重要組成部分。在這一部分中，公司的管理層會(huì)對(duì)過去一段時(shí)間的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行解讀和分析，并對(duì)未來的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行展望。這些分析和展望將幫助投資者更好地理解公司的經(jīng)營(yíng)策略、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)以及業(yè)務(wù)增長(zhǎng)預(yù)期。通過仔細(xì)閱讀和分析這些內(nèi)容，我們可以對(duì)公司的戰(zhàn)略方向和未來發(fā)展有更深入的了解。

最后，上市公司定期報(bào)告還包括了一些其他重要的信息，如公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)性等方面的披露。這些信息對(duì)于投資者來說同樣非常重要。公司治理結(jié)構(gòu)的健全性和合規(guī)性能夠直接影響到公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，而風(fēng)險(xiǎn)管理能力則關(guān)系到公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和業(yè)務(wù)連續(xù)性。

然而，對(duì)于學(xué)生來說，正確解讀和分析上市公司定期報(bào)告并不容易。我們應(yīng)該學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析、趨勢(shì)分析等方法，對(duì)報(bào)告中的數(shù)據(jù)進(jìn)行深入研究。同時(shí)，我們也應(yīng)該關(guān)注公司的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等因素對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響。

總之，上市公司定期報(bào)告對(duì)于投資者來說具有重要的參考價(jià)值。作為一名優(yōu)秀的學(xué)生，我們應(yīng)該關(guān)注這些報(bào)告，掌握正確的分析方法，并將其應(yīng)用于投資決策中。只有通過深入研究和分析，我們才能做出明智的投資決策，并在投資領(lǐng)域取得成功。

第三篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

在本年度，我公司積極響應(yīng)監(jiān)管要求，秉持嚴(yán)謹(jǐn)、客觀的原則，開展了一次全面的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)覆蓋了公司的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、運(yùn)營(yíng)效率、合規(guī)性管理、資產(chǎn)安全及信息技術(shù)控制等方面。

評(píng)價(jià)過程中，我們組建了跨部門的內(nèi)控評(píng)價(jià)小組，采用問卷調(diào)查、訪談、抽樣檢查等多種方法，深入分析各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與執(zhí)行情況。特別關(guān)注了以往內(nèi)審及外部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題區(qū)域，確保整改措施得到有效實(shí)施和持續(xù)跟蹤。

評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，公司內(nèi)部控制體系總體運(yùn)行有效，特別是在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性、以及合規(guī)管理方面表現(xiàn)穩(wěn)健。我們成功建立了更為嚴(yán)格的審批流程，加強(qiáng)了對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)控，有效降低了潛在的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

然而，本次自我評(píng)價(jià)也揭示出一些需改進(jìn)之處，如信息技術(shù)系統(tǒng)在數(shù)據(jù)安全和訪問權(quán)限管理上存在可優(yōu)化空間，以及員工培訓(xùn)頻率和內(nèi)容需要進(jìn)一步強(qiáng)化，以提升全員的`內(nèi)控意識(shí)和執(zhí)行力。

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的不足，公司管理層已制定詳細(xì)的改進(jìn)計(jì)劃，明確了責(zé)任部門與完成時(shí)限，確保每一項(xiàng)改進(jìn)建議都能得到有效落實(shí)。同時(shí)，我們將持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部控制文化建設(shè)，鼓勵(lì)員工主動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、上報(bào)問題，共同構(gòu)建更加穩(wěn)固的內(nèi)部控制環(huán)境，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。

第四篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

根據(jù)財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套具體規(guī)范（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)范”）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司《內(nèi)部審計(jì)制度》的具體要求，審計(jì)部對(duì)貴州川恒化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）各機(jī)構(gòu)、部門及業(yè)務(wù)板塊在截止20xx年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：通過系統(tǒng)的分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施和持續(xù)改善，促使公司內(nèi)各機(jī)構(gòu)、部門及員工經(jīng)常性的審視所處的內(nèi)控系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)并克服內(nèi)控缺陷、尋找并改善薄弱環(huán)節(jié)，防止或及時(shí)糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，從而促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括貴州川恒化工股份有限公司及控股子公司。

納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：

資金管理、采購(gòu)、存貨、銷售、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與研發(fā)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、籌資、預(yù)算、成本費(fèi)用、擔(dān)保、合同、子公司管理、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部審計(jì)等。重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：貨幣資金管理、采購(gòu)管理、存貨管理、銷售與收款管理、資產(chǎn)管理、合同管理、募集資金管理等事項(xiàng)。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

三、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

類別財(cái)務(wù)報(bào)告非財(cái)務(wù)報(bào)告

定性標(biāo)準(zhǔn)具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：（1）董監(jiān)高舞弊并給公司造成重大不利影響；（2）已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)；（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤；（4）審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：（1）董監(jiān)高舞弊但未給公司造成重大不利影響；（2）未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；（3）未建立反舞弊程序和控制措施；（4）對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；（5）對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程中的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他內(nèi)部控制缺陷。具有以下特征缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：（1）違反公司決策程序?qū)е轮卮鬀Q策失誤；（2）嚴(yán)重違反國(guó)家法律法規(guī)并受到國(guó)家政府部門行政處罰或者證券交易所公開譴責(zé)；（3）公司董監(jiān)高及主要技術(shù)人員發(fā)生非正常重大變化；（4）媒體頻現(xiàn)惡性負(fù)面新聞，涉及面廣且負(fù)面影響一直未能消除；（5）公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；（6）公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改；（7）造成重大安全責(zé)任事故；（8）其他對(duì)公司有重大不利影響的情形。具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：（1）違反公司決策程序?qū)е乱话銢Q策失誤；（2）違法國(guó)家法律法規(guī)并受到省級(jí)以上政府部門行政處罰或證券交易所通報(bào)批評(píng)；（3）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；（4）媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及局部區(qū)域，影響較大；（5）公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；（6）造成較重大的安全責(zé)任事故；（7）公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；（8）其他對(duì)公司有較大不利影響的情形。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。

定量標(biāo)準(zhǔn)利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)：錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額的10%為重大缺陷；利潤(rùn)總額的5%≤錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)為一般缺陷。資產(chǎn)總額錯(cuò)報(bào)：錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的5%為重大缺陷；資產(chǎn)總額的2.5%≤錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的5%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)為一般缺陷。直接經(jīng)濟(jì)損失金額：損失≥利潤(rùn)總額的10%為重大缺陷；利潤(rùn)總額的5%≤損失＜利潤(rùn)總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他直接經(jīng)濟(jì)損失為一般缺陷。

四、內(nèi)部控制情況

根據(jù)規(guī)范的指導(dǎo)性規(guī)定，本公司建立及實(shí)施了有效的內(nèi)部控制，包括的范圍為以下5要素：①內(nèi)部環(huán)境，②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，③控制活動(dòng)，④信息與溝通，⑤內(nèi)部監(jiān)督，針對(duì)各要素的具體評(píng)價(jià)如下：

（一）內(nèi)部環(huán)境

1.公司治理及內(nèi)部組織架構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)的要求，制定或修訂了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等規(guī)章制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

（1）股東與股東大會(huì)

股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。公司嚴(yán)格按照《公司章程》和《股東大會(huì)議事規(guī)則》的要求召開股東大會(huì)，確保所有股東依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。股東大會(huì)決議分為普通決議和特別決議，普通決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的1/2以上通過；特別決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的2/3以上通過。公司設(shè)置專門機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)與股東聯(lián)系、接待來訪、信息披露和回答咨詢，以保證股東享有對(duì)公司重大事項(xiàng)的知情權(quán)和參與權(quán)。公司股東大會(huì)還聘請(qǐng)律師出席并進(jìn)行見證，運(yùn)作規(guī)范。

（2）董事和董事會(huì)

公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事，其中獨(dú)立董事占全體董事的比例不低于1/3，董事會(huì)的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，委員會(huì)成員全部由董事組成，各專門委員會(huì)之間分工明確，依法行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。

（3）監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)

公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事，監(jiān)事完全獨(dú)立于董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員。公司監(jiān)事會(huì)按照法律法規(guī)和《公司章程》的'要求履行職責(zé)，強(qiáng)化對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，維護(hù)了公司和全體股東的權(quán)益。

（4）總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員

公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書均由董事會(huì)聘任。其對(duì)公司負(fù)有勤勉義務(wù)，能高效的主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，及時(shí)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，保證了公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；并如實(shí)向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)情況和資料，保證了監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事行使職權(quán)。

（5）公司組織架構(gòu)

公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立了生產(chǎn)部、物管部、品管部、行政部、總工辦、營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)部、安全環(huán)保部、采購(gòu)部、物流部、循環(huán)利用部、人力資源部、證券部、信息部、黨工辦、審計(jì)部及投資發(fā)展部等部門，各個(gè)部門貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，較科學(xué)的劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制，協(xié)同實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。

公司對(duì)下屬單位實(shí)行縱向管理，通過董事會(huì)對(duì)控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資金調(diào)度、人員配備、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行管理。

2.人力資源政策

公司制定并實(shí)施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，《薪酬福利管理制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)及公積金管理辦法》、《職業(yè)健康體檢管理辦法》、《績(jī)效管理制度》、《培訓(xùn)管理制度》、《休假管理制度》、《助學(xué)管理制度》、《個(gè)人購(gòu)房借款管理制度》等一系列內(nèi)部制度，在保障了員工合法權(quán)益的基礎(chǔ)上給予更多的福利，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，增強(qiáng)公司認(rèn)同度，確保員工以更高的職業(yè)道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

3.法制建設(shè)

公司聘請(qǐng)專業(yè)法務(wù)人員，對(duì)公司所有合同及協(xié)議發(fā)表專業(yè)意見，同時(shí)還定期對(duì)員工進(jìn)行法制培訓(xùn)，能在一定程度上規(guī)避公司產(chǎn)生重大法律糾紛。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

公司自成立以來，十分重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，通過定期召開成本分析會(huì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)及總經(jīng)辦例會(huì)等對(duì)短期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通報(bào)，并積極制定應(yīng)對(duì)措施，對(duì)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式。針對(duì)內(nèi)部或外部各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)采用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)等不同的應(yīng)對(duì)策略。

（三）控制活動(dòng)

公司通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。

1.主要控制措施

本公司的主要控制措施包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、預(yù)算及考核控制、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策控制等。

（1）交易授權(quán)控制

公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對(duì)于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷等采用公司各單位、部門逐級(jí)授權(quán)審批制度；對(duì)非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如融資、對(duì)外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經(jīng)理、董事會(huì)、股東大會(huì)審批。

（2）責(zé)任分工控制

公司為了預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時(shí)產(chǎn)生的錯(cuò)誤和舞弊行為，在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度：如將現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)核算分離；將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

（3）憑證與記錄控制

公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，所有的憑證都有唯一編號(hào)。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)及時(shí)編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后記入相應(yīng)賬戶，并送交財(cái)務(wù)部，登記入賬后憑證依序歸檔。

（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制

公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)，以保證各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。

（5）預(yù)算及考核控制

公司實(shí)行全面預(yù)算管理，預(yù)算方案由董事會(huì)負(fù)責(zé)制定，經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)通過后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)企業(yè)預(yù)算的跟蹤管理，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的意見與建議。生產(chǎn)、采購(gòu)、物管、物流、人力資源、營(yíng)銷等職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算編制、執(zhí)行、分析等工作，并配合預(yù)算委員會(huì)或財(cái)務(wù)部做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制與考核等工作。各部門負(fù)責(zé)人參與企業(yè)預(yù)算委員會(huì)的工作，并對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)考核責(zé)任。

（6）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策控制

公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的組織形式為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策委員會(huì)，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他人員構(gòu)成，負(fù)責(zé)決策公司采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售三大版塊的重大事項(xiàng)。經(jīng)理層綜合運(yùn)用生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售及財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并制定應(yīng)對(duì)措施或處理方案。

2.重點(diǎn)控制活動(dòng)

目前公司的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括：募集資金使用、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、資產(chǎn)及在建工程管理、銷售與收款、采購(gòu)與付款、成本管理、招投標(biāo)管理等。

（1）對(duì)募集資金使用的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、使用和監(jiān)督作了明確規(guī)定，對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分論證，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益，切實(shí)保護(hù)投資者利益。

（2）對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資的內(nèi)部控制

公司在《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《對(duì)外投資管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》中規(guī)定了對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴(yán)格的審查和決策程序。

（3）對(duì)資產(chǎn)及在建工程管理的內(nèi)部控制

公司制定了《固定資產(chǎn)制度》、《工程建設(shè)、修繕管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《產(chǎn)品管理制度匯編》、《盤點(diǎn)管理制度》、《原料管理制度匯編》、《銀行承兌匯票管理制度》等一系列制度，對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)等措施，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、在建工程等項(xiàng)目中存在的問題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，不定期對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資及無形資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)定，按照公司制定的規(guī)定合理地計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計(jì)損失，計(jì)提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷項(xiàng)目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報(bào)批。

（4）對(duì)銷售與收款的內(nèi)部控制

營(yíng)銷中心通過日常的營(yíng)銷活動(dòng)和各種大眾傳播媒體及市場(chǎng)調(diào)查，廣泛收集國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)供求信息，了解掌握國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)銷售價(jià)格，根據(jù)國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不同品種市場(chǎng)供求關(guān)系，制訂出切實(shí)可行的銷售方案，引導(dǎo)公司及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

為規(guī)范市場(chǎng)營(yíng)銷管理，公司制訂并及時(shí)修訂了《銷售合同管理辦法》、《產(chǎn)品賒銷管理辦法》、《產(chǎn)品發(fā)運(yùn)管理辦法》、《經(jīng)營(yíng)決策管理辦法》、《不正當(dāng)行為管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理制度》等以保障公司的市場(chǎng)營(yíng)銷正常運(yùn)作。

公司定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)存在的問題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，按照公司制定的規(guī)定合理地計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計(jì)損失，計(jì)提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷項(xiàng)目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報(bào)批。

（5）對(duì)采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制

為加強(qiáng)采購(gòu)管理，公司制訂了《采購(gòu)管理制度》，分別對(duì)采購(gòu)計(jì)劃管理、采購(gòu)合同管理、采購(gòu)付款及結(jié)算、采購(gòu)物資驗(yàn)收、供應(yīng)商管理費(fèi)用、低耗物資招標(biāo)管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)總結(jié)評(píng)價(jià)管理等制定措施，在采購(gòu)業(yè)務(wù)中根據(jù)制度規(guī)定實(shí)施管理，確保采購(gòu)工作的正常有序開展。

（6）對(duì)成本費(fèi)用的內(nèi)部控制

公司制定了《成本管理制度》、《費(fèi)用管理制度》等，嚴(yán)格審核和控制成本費(fèi)用支出；及時(shí)完整地記錄和反映成本費(fèi)用支出；正確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用；建立健全全員目標(biāo)成本費(fèi)用管理責(zé)任制；強(qiáng)化成本費(fèi)用的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營(yíng)成果；為經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息；不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，制定了《全面預(yù)算管理制度》，嚴(yán)格執(zhí)行公司的年度預(yù)算，能有效地提高經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（7）招投標(biāo)管理的內(nèi)部控制

公司制定了《招投標(biāo)管理制度》，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的購(gòu)買貨物、加工及修理修配勞務(wù)、物流交通運(yùn)輸服務(wù)、建筑施工服務(wù)及其他部分現(xiàn)代服務(wù)、新建工程或技術(shù)改造項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)需進(jìn)行招投標(biāo)管理的范圍進(jìn)行明確，并成立了以總經(jīng)理為招投標(biāo)組長(zhǎng)的專門組織，科學(xué)有效的對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行決策，維護(hù)公司的合法權(quán)益，控制經(jīng)營(yíng)管理成本。

（四）信息與溝通

公司成功通過了“兩化融合管理體系貫標(biāo)”申報(bào)，實(shí)現(xiàn)了信息化和工業(yè)化高層次的深度結(jié)合，以信息化帶動(dòng)工業(yè)化、以工業(yè)化促進(jìn)信息化，走新型工業(yè)化道路奠定了基礎(chǔ)，以信息化為支撐，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

公司運(yùn)用各種先進(jìn)的管理軟件并配備專業(yè)的信息管理人才為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策及時(shí)有效的收集的各種內(nèi)部信息和外部信息，并進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合、存儲(chǔ)，提高信息的有用性，進(jìn)一步打通業(yè)務(wù)、管理等各環(huán)節(jié)，加快信息互聯(lián)互通和資源共享，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)分享與協(xié)作，同時(shí)堅(jiān)持效率為先原則。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，明確了內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。審計(jì)部履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)分為日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，日常監(jiān)督是指企業(yè)對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項(xiàng)監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。審計(jì)部運(yùn)用個(gè)別訪談法、調(diào)查問卷法、專題討論法、穿行測(cè)試法、實(shí)地查驗(yàn)法及抽樣法等一系列審計(jì)方法履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)，對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷和提出的改善建議及時(shí)通知被審計(jì)部門，同時(shí)定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

綜上所述，為實(shí)現(xiàn)合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等目標(biāo)，公司業(yè)已嚴(yán)格遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性及成本效益原則，在公司內(nèi)部的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立健全了有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，由經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的貫徹、執(zhí)行，由全體員工參與內(nèi)部控制的具體實(shí)施，于20xx年12月31日在所有重大方面均保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

董事會(huì)

20xx年3月27日

第五篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

一、引言

內(nèi)部控制是組織為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)安全，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)組織發(fā)展戰(zhàn)略而在內(nèi)部采取的一系列自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制的方法、手段與措施的總稱。本報(bào)告旨在對(duì)本組織的內(nèi)部控制體系進(jìn)行全面、客觀的自我評(píng)價(jià)。

二、內(nèi)部控制的目標(biāo)

合規(guī)性目標(biāo)：確保組織的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和內(nèi)部制度的要求。

資產(chǎn)安全目標(biāo)：保護(hù)組織的資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失、被盜用或?yàn)E用。

財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)：保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，為利益相關(guān)者提供可靠的財(cái)務(wù)信息。

經(jīng)營(yíng)效率與效果目標(biāo)：優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)。

三、內(nèi)部控制的要素

內(nèi)部環(huán)境

組織架構(gòu)：明確了各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成了相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的機(jī)制。

發(fā)展戰(zhàn)略：制定了清晰、可行的發(fā)展戰(zhàn)略，并定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。

人力資源政策：建立了完善的招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核和薪酬福利制度，吸引和留住優(yōu)秀人才。

企業(yè)文化：培育了積極向上、誠(chéng)實(shí)守信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)文化。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估。

針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)制定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。

控制活動(dòng)

不相容職務(wù)分離控制：對(duì)涉及資金、資產(chǎn)、采購(gòu)、銷售等關(guān)鍵崗位實(shí)行了不相容職務(wù)分離，形成了相互牽制的機(jī)制。

授權(quán)審批控制：明確了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和流程，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：建立了規(guī)范的會(huì)計(jì)核算制度，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)準(zhǔn)確。

財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)了對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的`管理，確保資產(chǎn)安全。

預(yù)算控制：實(shí)施了全面預(yù)算管理，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行了有效的預(yù)算控制。

運(yùn)營(yíng)分析控制：定期對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取改進(jìn)措施。

績(jī)效考評(píng)控制：建立了科學(xué)的績(jī)效考評(píng)體系，對(duì)員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)和激勵(lì)。

信息與溝通

建立了完善的信息系統(tǒng)，確保內(nèi)部信息的及時(shí)傳遞和共享。

加強(qiáng)了與外部相關(guān)方的溝通與交流，及時(shí)獲取和反饋相關(guān)信息。

設(shè)立了舉報(bào)投訴渠道，鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。

內(nèi)部監(jiān)督

建立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，不斷完善內(nèi)部控制體系。

四、內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)

總體評(píng)價(jià)

通過對(duì)內(nèi)部控制各要素的評(píng)估，我們認(rèn)為本組織的內(nèi)部控制體系基本健全有效，能夠?yàn)榻M織的發(fā)展提供合理的保障。

具體評(píng)價(jià)

內(nèi)部環(huán)境方面，組織架構(gòu)合理，企業(yè)文化積極，為內(nèi)部控制的有效實(shí)施奠定了良好的基礎(chǔ)。但在人力資源管理方面，還需要進(jìn)一步加強(qiáng)員工培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，能夠及時(shí)識(shí)別和評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)，但在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的細(xì)化和執(zhí)行方面還需要加強(qiáng)。

控制活動(dòng)方面，各項(xiàng)控制措施基本得到有效執(zhí)行，但在某些業(yè)務(wù)流程中還存在控制薄弱環(huán)節(jié)，需要進(jìn)一步優(yōu)化和完善。

信息與溝通方面，信息系統(tǒng)運(yùn)行良好，但在信息安全管理方面還需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

內(nèi)部監(jiān)督方面，內(nèi)部審計(jì)工作能夠發(fā)揮一定的監(jiān)督作用，但審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性還需要進(jìn)一步提高。

五、改進(jìn)措施

加強(qiáng)人力資源管理，完善員工培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提高員工素質(zhì)和能力。

細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查。

優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)控制薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)控和管理，完善內(nèi)部控制制度。

加強(qiáng)信息安全管理，建立健全信息安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案。

提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和深度。

六、結(jié)論

本組織的內(nèi)部控制體系在一定程度上能夠保障組織的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，但仍存在一些需要改進(jìn)和完善的地方。我們將持續(xù)關(guān)注內(nèi)部控制的有效性，不斷完善內(nèi)部控制體系，提高組織的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為實(shí)現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)提供有力支持。