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第一篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
根據(jù)財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套具體規(guī)范（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“規(guī)范”）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司《內(nèi)部審計(jì)制度》的具體要求，審計(jì)部對(duì)貴州川恒化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”）各機(jī)構(gòu)、部門(mén)及業(yè)務(wù)板塊在截止20xx年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：通過(guò)系統(tǒng)的分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施和持續(xù)改善，促使公司內(nèi)各機(jī)構(gòu)、部門(mén)及員工經(jīng)常性的審視所處的內(nèi)控系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)并克服內(nèi)控缺陷、尋找并改善薄弱環(huán)節(jié)，防止或及時(shí)糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，從而促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括貴州川恒化工股份有限公司及控股子公司。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：
資金管理、采購(gòu)、存貨、銷(xiāo)售、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)與研發(fā)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、籌資、預(yù)算、成本費(fèi)用、擔(dān)保、合同、子公司管理、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部審計(jì)等。重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：貨幣資金管理、采購(gòu)管理、存貨管理、銷(xiāo)售與收款管理、資產(chǎn)管理、合同管理、募集資金管理等事項(xiàng)。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
三、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
類(lèi)別財(cái)務(wù)報(bào)告非財(cái)務(wù)報(bào)告
定性標(biāo)準(zhǔn)具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：（1）董監(jiān)高舞弊并給公司造成重大不利影響；（2）已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)；（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤；（4）審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：（1）董監(jiān)高舞弊但未給公司造成重大不利影響；（2）未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；（3）未建立反舞弊程序和控制措施；（4）對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；（5）對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程中的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他內(nèi)部控制缺陷。具有以下特征缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：（1）違反公司決策程序?qū)е轮卮鬀Q策失誤；（2）嚴(yán)重違反國(guó)家法律法規(guī)并受到國(guó)家政府部門(mén)行政處罰或者證券交易所公開(kāi)譴責(zé)；（3）公司董監(jiān)高及主要技術(shù)人員發(fā)生非正常重大變化；（4）媒體頻現(xiàn)惡性負(fù)面新聞，涉及面廣且負(fù)面影響一直未能消除；（5）公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；（6）公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改；（7）造成重大安全責(zé)任事故；（8）其他對(duì)公司有重大不利影響的情形。具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：（1）違反公司決策程序?qū)е乱话銢Q策失誤；（2）違法國(guó)家法律法規(guī)并受到省級(jí)以上政府部門(mén)行政處罰或證券交易所通報(bào)批評(píng)；（3）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；（4）媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及局部區(qū)域，影響較大；（5）公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；（6）造成較重大的安全責(zé)任事故；（7）公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；（8）其他對(duì)公司有較大不利影響的情形。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。
定量標(biāo)準(zhǔn)利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)：錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額的10%為重大缺陷；利潤(rùn)總額的5%≤錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào)為一般缺陷。資產(chǎn)總額錯(cuò)報(bào)：錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的5%為重大缺陷；資產(chǎn)總額的2.5%≤錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的5%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)為一般缺陷。直接經(jīng)濟(jì)損失金額：損失≥利潤(rùn)總額的10%為重大缺陷；利潤(rùn)總額的5%≤損失＜利潤(rùn)總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他直接經(jīng)濟(jì)損失為一般缺陷。
四、內(nèi)部控制情況
根據(jù)規(guī)范的指導(dǎo)性規(guī)定，本公司建立及實(shí)施了有效的內(nèi)部控制，包括的范圍為以下5要素：①內(nèi)部環(huán)境，②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，③控制活動(dòng)，④信息與溝通，⑤內(nèi)部監(jiān)督，針對(duì)各要素的具體評(píng)價(jià)如下：
（一）內(nèi)部環(huán)境
1.公司治理及內(nèi)部組織架構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)的要求，制定或修訂了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等規(guī)章制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
（1）股東與股東大會(huì)
股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。公司嚴(yán)格按照《公司章程》和《股東大會(huì)議事規(guī)則》的要求召開(kāi)股東大會(huì)，確保所有股東依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。股東大會(huì)決議分為普通決議和特別決議，普通決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的1/2以上通過(guò)；特別決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。公司設(shè)置專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)與股東聯(lián)系、接待來(lái)訪、信息披露和回答咨詢(xún)，以保證股東享有對(duì)公司重大事項(xiàng)的知情權(quán)和參與權(quán)。公司股東大會(huì)還聘請(qǐng)律師出席并進(jìn)行見(jiàn)證，運(yùn)作規(guī)范。
（2）董事和董事會(huì)
公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事，其中獨(dú)立董事占全體董事的比例不低于1/3，董事會(huì)的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，委員會(huì)成員全部由董事組成，各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)之間分工明確，依法行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。
（3）監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)
公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事，監(jiān)事完全獨(dú)立于董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員。公司監(jiān)事會(huì)按照法律法規(guī)和《公司章程》的'要求履行職責(zé)，強(qiáng)化對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，維護(hù)了公司和全體股東的權(quán)益。
（4）總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員
公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)均由董事會(huì)聘任。其對(duì)公司負(fù)有勤勉義務(wù)，能高效的主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，及時(shí)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證了公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；并如實(shí)向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)情況和資料，保證了監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事行使職權(quán)。
（5）公司組織架構(gòu)
公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立了生產(chǎn)部、物管部、品管部、行政部、總工辦、營(yíng)銷(xiāo)中心、財(cái)務(wù)部、安全環(huán)保部、采購(gòu)部、物流部、循環(huán)利用部、人力資源部、證券部、信息部、黨工辦、審計(jì)部及投資發(fā)展部等部門(mén)，各個(gè)部門(mén)貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，較科學(xué)的劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制，協(xié)同實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。
公司對(duì)下屬單位實(shí)行縱向管理，通過(guò)董事會(huì)對(duì)控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資金調(diào)度、人員配備、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行管理。
2.人力資源政策
公司制定并實(shí)施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，《薪酬福利管理制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)及公積金管理辦法》、《職業(yè)健康體檢管理辦法》、《績(jī)效管理制度》、《培訓(xùn)管理制度》、《休假管理制度》、《助學(xué)管理制度》、《個(gè)人購(gòu)房借款管理制度》等一系列內(nèi)部制度，在保障了員工合法權(quán)益的基礎(chǔ)上給予更多的福利，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，增強(qiáng)公司認(rèn)同度，確保員工以更高的職業(yè)道德素養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)勝任能力認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
3.法制建設(shè)
公司聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)法務(wù)人員，對(duì)公司所有合同及協(xié)議發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，同時(shí)還定期對(duì)員工進(jìn)行法制培訓(xùn)，能在一定程度上規(guī)避公司產(chǎn)生重大法律糾紛。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司自成立以來(lái)，十分重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，通過(guò)定期召開(kāi)成本分析會(huì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)及總經(jīng)辦例會(huì)等對(duì)短期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通報(bào)，并積極制定應(yīng)對(duì)措施，對(duì)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式。針對(duì)內(nèi)部或外部各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)采用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)等不同的應(yīng)對(duì)策略。
（三）控制活動(dòng)
公司通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
1.主要控制措施
本公司的主要控制措施包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、預(yù)算及考核控制、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策控制等。
（1）交易授權(quán)控制
公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對(duì)于經(jīng)常發(fā)生的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等采用公司各單位、部門(mén)逐級(jí)授權(quán)審批制度；對(duì)非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如融資、對(duì)外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經(jīng)理、董事會(huì)、股東大會(huì)審批。
（2）責(zé)任分工控制
公司為了預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時(shí)產(chǎn)生的錯(cuò)誤和舞弊行為，在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)部門(mén)、各個(gè)環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度：如將現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)核算分離；將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。
（3）憑證與記錄控制
公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門(mén)、各崗位的職責(zé)劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過(guò)簽名或蓋章，所有的憑證都有唯一編號(hào)。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專(zhuān)人保管，設(shè)登記簿由專(zhuān)人記錄。經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)及時(shí)編制憑證記錄交易，經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核后記入相應(yīng)賬戶，并送交財(cái)務(wù)部，登記入賬后憑證依序歸檔。
（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)，以保證各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專(zhuān)職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。
（5）預(yù)算及考核控制
公司實(shí)行全面預(yù)算管理，預(yù)算方案由董事會(huì)負(fù)責(zé)制定，經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)通過(guò)后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)企業(yè)預(yù)算的跟蹤管理，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的意見(jiàn)與建議。生產(chǎn)、采購(gòu)、物管、物流、人力資源、營(yíng)銷(xiāo)等職能部門(mén)具體負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算編制、執(zhí)行、分析等工作，并配合預(yù)算委員會(huì)或財(cái)務(wù)部做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制與考核等工作。各部門(mén)負(fù)責(zé)人參與企業(yè)預(yù)算委員會(huì)的工作，并對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)考核責(zé)任。
（6）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策控制
公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的組織形式為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策委員會(huì)，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他人員構(gòu)成，負(fù)責(zé)決策公司采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售三大版塊的重大事項(xiàng)。經(jīng)理層綜合運(yùn)用生產(chǎn)、采購(gòu)、銷(xiāo)售及財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并制定應(yīng)對(duì)措施或處理方案。
2.重點(diǎn)控制活動(dòng)
目前公司的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括：募集資金使用、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、資產(chǎn)及在建工程管理、銷(xiāo)售與收款、采購(gòu)與付款、成本管理、招投標(biāo)管理等。
（1）對(duì)募集資金使用的內(nèi)部控制
公司制定了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、使用和監(jiān)督作了明確規(guī)定，對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分論證，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益，切實(shí)保護(hù)投資者利益。
（2）對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《對(duì)外投資管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》中規(guī)定了對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴(yán)格的審查和決策程序。
（3）對(duì)資產(chǎn)及在建工程管理的內(nèi)部控制
公司制定了《固定資產(chǎn)制度》、《工程建設(shè)、修繕管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《產(chǎn)品管理制度匯編》、《盤(pán)點(diǎn)管理制度》、《原料管理制度匯編》、《銀行承兌匯票管理制度》等一系列制度，對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)等措施，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、在建工程等項(xiàng)目中存在的問(wèn)題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，不定期對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資及無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)定，按照公司制定的規(guī)定合理地計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計(jì)損失，計(jì)提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷(xiāo)項(xiàng)目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報(bào)批。
（4）對(duì)銷(xiāo)售與收款的內(nèi)部控制
營(yíng)銷(xiāo)中心通過(guò)日常的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)和各種大眾傳播媒體及市場(chǎng)調(diào)查，廣泛收集國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)供求信息，了解掌握國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，根據(jù)國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不同品種市場(chǎng)供求關(guān)系，制訂出切實(shí)可行的銷(xiāo)售方案，引導(dǎo)公司及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。
為規(guī)范市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理，公司制訂并及時(shí)修訂了《銷(xiāo)售合同管理辦法》、《產(chǎn)品賒銷(xiāo)管理辦法》、《產(chǎn)品發(fā)運(yùn)管理辦法》、《經(jīng)營(yíng)決策管理辦法》、《不正當(dāng)行為管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理制度》等以保障公司的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)正常運(yùn)作。
公司定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)存在的問(wèn)題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，按照公司制定的規(guī)定合理地計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計(jì)損失，計(jì)提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷(xiāo)項(xiàng)目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報(bào)批。
（5）對(duì)采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制
為加強(qiáng)采購(gòu)管理，公司制訂了《采購(gòu)管理制度》，分別對(duì)采購(gòu)計(jì)劃管理、采購(gòu)合同管理、采購(gòu)付款及結(jié)算、采購(gòu)物資驗(yàn)收、供應(yīng)商管理費(fèi)用、低耗物資招標(biāo)管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)總結(jié)評(píng)價(jià)管理等制定措施，在采購(gòu)業(yè)務(wù)中根據(jù)制度規(guī)定實(shí)施管理，確保采購(gòu)工作的正常有序開(kāi)展。
（6）對(duì)成本費(fèi)用的內(nèi)部控制
公司制定了《成本管理制度》、《費(fèi)用管理制度》等，嚴(yán)格審核和控制成本費(fèi)用支出；及時(shí)完整地記錄和反映成本費(fèi)用支出；正確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用；建立健全全員目標(biāo)成本費(fèi)用管理責(zé)任制；強(qiáng)化成本費(fèi)用的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營(yíng)成果；為經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息；不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開(kāi)支、努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，制定了《全面預(yù)算管理制度》，嚴(yán)格執(zhí)行公司的年度預(yù)算，能有效地提高經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。
（7）招投標(biāo)管理的內(nèi)部控制
公司制定了《招投標(biāo)管理制度》，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的購(gòu)買(mǎi)貨物、加工及修理修配勞務(wù)、物流交通運(yùn)輸服務(wù)、建筑施工服務(wù)及其他部分現(xiàn)代服務(wù)、新建工程或技術(shù)改造項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)需進(jìn)行招投標(biāo)管理的范圍進(jìn)行明確，并成立了以總經(jīng)理為招投標(biāo)組長(zhǎng)的專(zhuān)門(mén)組織，科學(xué)有效的對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行決策，維護(hù)公司的合法權(quán)益，控制經(jīng)營(yíng)管理成本。
（四）信息與溝通
公司成功通過(guò)了“兩化融合管理體系貫標(biāo)”申報(bào)，實(shí)現(xiàn)了信息化和工業(yè)化高層次的深度結(jié)合，以信息化帶動(dòng)工業(yè)化、以工業(yè)化促進(jìn)信息化，走新型工業(yè)化道路奠定了基礎(chǔ)，以信息化為支撐，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
公司運(yùn)用各種先進(jìn)的管理軟件并配備專(zhuān)業(yè)的信息管理人才為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策及時(shí)有效的收集的各種內(nèi)部信息和外部信息，并進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合、存儲(chǔ)，提高信息的有用性，進(jìn)一步打通業(yè)務(wù)、管理等各環(huán)節(jié)，加快信息互聯(lián)互通和資源共享，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)分享與協(xié)作，同時(shí)堅(jiān)持效率為先原則。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
公司制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，明確了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。審計(jì)部履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)分為日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督，日常監(jiān)督是指企業(yè)對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。審計(jì)部運(yùn)用個(gè)別訪談法、調(diào)查問(wèn)卷法、專(zhuān)題討論法、穿行測(cè)試法、實(shí)地查驗(yàn)法及抽樣法等一系列審計(jì)方法履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)，對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的缺陷和提出的改善建議及時(shí)通知被審計(jì)部門(mén)，同時(shí)定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。
五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
綜上所述，為實(shí)現(xiàn)合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等目標(biāo)，公司業(yè)已嚴(yán)格遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性及成本效益原則，在公司內(nèi)部的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立健全了有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，由經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的貫徹、執(zhí)行，由全體員工參與內(nèi)部控制的具體實(shí)施，于20xx年12月31日在所有重大方面均保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
董事會(huì)
20xx年3月27日
第二篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
在本季度，我們公司進(jìn)行了一次全面的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，覆蓋了財(cái)務(wù)報(bào)告、運(yùn)營(yíng)效率、合規(guī)性及資產(chǎn)安全等關(guān)鍵領(lǐng)域。評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們遵循了COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）內(nèi)部控制框架，確保評(píng)價(jià)的系統(tǒng)性和全面性。
首先，我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告流程進(jìn)行了深入審查，重點(diǎn)核查了會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性和完整性，以及內(nèi)部控制制度在預(yù)防財(cái)務(wù)錯(cuò)報(bào)方面的有效性。通過(guò)抽樣檢查和流程追溯，確認(rèn)了會(huì)計(jì)政策的一致應(yīng)用，但同時(shí)也識(shí)別出在應(yīng)收賬款管理上存在一定的滯后問(wèn)題，需加強(qiáng)賬齡分析和催收流程。
其次，針對(duì)運(yùn)營(yíng)效率，我們?cè)u(píng)估了供應(yīng)鏈管理和生產(chǎn)流程的`內(nèi)部控制。發(fā)現(xiàn)雖然總體運(yùn)營(yíng)順暢，但在庫(kù)存管理方面存在信息更新不及時(shí)的現(xiàn)象，導(dǎo)致庫(kù)存成本控制有待優(yōu)化。為此，我們計(jì)劃引入更先進(jìn)的庫(kù)存管理系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)共享，提高響應(yīng)速度。
合規(guī)性方面，我們復(fù)查了相關(guān)法律法規(guī)及公司政策的遵循情況，組織了員工培訓(xùn)，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，雖然合規(guī)框架整體健全，但在特定地區(qū)的環(huán)境保護(hù)法規(guī)遵守上存在理解不足，需進(jìn)一步細(xì)化培訓(xùn)內(nèi)容和加強(qiáng)監(jiān)控。
最后，在資產(chǎn)安全管理上，我們通過(guò)實(shí)地考察和系統(tǒng)審核，確認(rèn)了物理安全措施的有效性，但識(shí)別出在信息技術(shù)安全，尤其是數(shù)據(jù)保護(hù)方面存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。為應(yīng)對(duì)日益增長(zhǎng)的網(wǎng)絡(luò)威脅，我們決定升級(jí)網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)，并定期進(jìn)行滲透測(cè)試。
綜上所述，本次內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)揭示了我們?cè)趦?nèi)部控制執(zhí)行中的亮點(diǎn)與不足。公司管理層已根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果制定了具體的改進(jìn)措施，以持續(xù)提升內(nèi)部控制體系的有效性，保障公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
第三篇：內(nèi)控自查報(bào)告
為切實(shí)加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)，維護(hù)醫(yī)療保險(xiǎn)基金安全，根據(jù)部、省的相關(guān)文件精神和統(tǒng)一部署，我市市本級(jí)及所屬縣醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)于20xx年6月至20xx年9月對(duì)本部門(mén)、本單位醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控制制度建設(shè)進(jìn)行了認(rèn)真檢查評(píng)估，積極查找問(wèn)題，梳理經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)。為此專(zhuān)門(mén)成立了檢查評(píng)估小組，領(lǐng)導(dǎo)并具體組織實(shí)施本次檢查評(píng)估工作。整個(gè)檢查評(píng)估分為自查自糾和檢查評(píng)估整改兩個(gè)階段。評(píng)估內(nèi)容主要包括經(jīng)辦機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督等五個(gè)方面?，F(xiàn)將檢查評(píng)估情況報(bào)告如下：
一、基本情況
（一）組織機(jī)構(gòu)控制
一是建立主任負(fù)責(zé)，副主任分管協(xié)作的管理制度。市醫(yī)保中心在市委市政府有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，在市社會(huì)和勞動(dòng)保障局的指導(dǎo)下，獨(dú)立自主的開(kāi)展醫(yī)療保險(xiǎn)工作。中心設(shè)中心主任一名，全面負(fù)責(zé)醫(yī)保中心工作，協(xié)調(diào)解決各副主任間工作中遇到的問(wèn)題，謀劃醫(yī)保中心全局工作，開(kāi)拓進(jìn)取、與時(shí)俱進(jìn)、科學(xué)發(fā)展。中心設(shè)有三名副主任和辦公室等七個(gè)業(yè)務(wù)科室。中心決策機(jī)構(gòu)為中心主任辦公會(huì)議，由中心主任主持、三名副主任參與決策。
二是建立了業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約制度。醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各個(gè)業(yè)務(wù)科室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項(xiàng)待遇支付時(shí)，首先由業(yè)務(wù)科室審核、再經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核、最后經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字。真正做到了各個(gè)環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。
三是強(qiáng)化業(yè)務(wù)、優(yōu)化了崗位設(shè)置。市醫(yī)保中心設(shè)立辦公室、財(cái)務(wù)科、醫(yī)療科、征集科、結(jié)算科、特殊病科、計(jì)算機(jī)室等七個(gè)業(yè)務(wù)科室。
辦公室：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)組織，行政管理工作；負(fù)責(zé)中心后勤工作。 財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理及中心內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作。 征集科：負(fù)責(zé)醫(yī)療保險(xiǎn)參保登記及繳費(fèi)基數(shù)審核,參保人員信息變更審批,醫(yī)保IC卡發(fā)放、掛失等工作。
醫(yī)療科：負(fù)責(zé)參保人員門(mén)診、住院費(fèi)用的審核，對(duì)定點(diǎn)醫(yī)院
（藥店）監(jiān)督檢查，對(duì)其報(bào)告分析等工作。
結(jié)算科：負(fù)責(zé)醫(yī)保中心與定點(diǎn)醫(yī)院（藥店）的費(fèi)用結(jié)算；個(gè)
人醫(yī)療費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)；醫(yī)療費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)、分析等工作。
特殊病科：負(fù)責(zé)《慢性病就診卡》的發(fā)放及慢性病就醫(yī)管理，三種特殊慢性病的門(mén)診補(bǔ)助的確認(rèn)等工作。
計(jì)算機(jī)室：負(fù)責(zé)醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的維護(hù)和管理及軟件開(kāi)
發(fā)、完善工作。
各業(yè)務(wù)科室分工協(xié)作，各有專(zhuān)攻，合理設(shè)置的`內(nèi)設(shè)科室組織
架構(gòu)進(jìn)一步明確了各科室間的業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程，為深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革過(guò)程中起到重要作用。
（二）業(yè)務(wù)運(yùn)行控制
1、依法操作 有章可循
我市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)嚴(yán)格規(guī)范行為，依據(jù)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)有
關(guān)法規(guī)和政策并結(jié)合本地區(qū)實(shí)際制定業(yè)務(wù)操作管理辦法和工作制度，確保各項(xiàng)措施有法可依、有章可循。
根據(jù)國(guó)發(fā)?1998?44號(hào)文件、皖政?1999?27號(hào)文件、淮政辦?1999?42號(hào)文件、淮勞障?20xx?108號(hào)文件、淮政?20xx?67號(hào)文件精神，先后制定了我市職工醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)的操作管理辦法和工作制度、靈活就業(yè)者參加醫(yī)療保險(xiǎn)制度以及城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的操作管理辦法和工作制度，以及城鎮(zhèn)職工、居民醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
同時(shí)我市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)結(jié)合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不斷提高醫(yī)
療保險(xiǎn)待遇。根據(jù)淮勞障?20xx?50號(hào)文件精神，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金最高支付限額為5萬(wàn)元，大額醫(yī)療救助基金最高支付限額為20萬(wàn)元；城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付限額，少年兒童、在校學(xué)生為10萬(wàn)元，其他參保居民為6萬(wàn)元。
2、完善服務(wù) 方便保民
醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)緊緊圍繞服務(wù)下功夫，改進(jìn)就醫(yī)、報(bào)銷(xiāo)模
式，方便參保人就醫(yī)、報(bào)銷(xiāo)。參保人持IC卡、證歷、復(fù)式處方到
本市內(nèi)定點(diǎn)醫(yī)院（藥店）就診或購(gòu)藥。因病情需要急診的，可就近醫(yī)院治療，后轉(zhuǎn)至定點(diǎn)醫(yī)院治療。長(zhǎng)期在外的，可辦理異地就醫(yī)手續(xù)在異地就醫(yī)。
在本市定點(diǎn)醫(yī)院就診的患者，直接在醫(yī)院結(jié)算；已按規(guī)定辦
理異地居住手續(xù)的或急診的患者，治療結(jié)束后，可持醫(yī)保卡、住院發(fā)票、病歷復(fù)印件等相關(guān)材料到醫(yī)保中心報(bào)銷(xiāo)。
3、嚴(yán)格流程 獨(dú)立操作
醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和
辦理時(shí)限等方面進(jìn)行明確規(guī)定。各業(yè)務(wù)科室的操作流程既要各司其職、獨(dú)立操作，又能相互銜接、相互制約，操作人員嚴(yán)格按照規(guī)定的操作流程在其職權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作。同時(shí)明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)審核、復(fù)核和審批要求，明確規(guī)定審核的相關(guān)報(bào)表、憑證等的真實(shí)、完整和有效。
6、政務(wù)透明 開(kāi)門(mén)納諫
建立政務(wù)公開(kāi)制度，設(shè)立政務(wù)公開(kāi)欄，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)政策、業(yè)
務(wù)流程、經(jīng)辦人、辦理時(shí)限和內(nèi)容等方面做到公開(kāi)透明。同時(shí)每周做客淮北市廣播電臺(tái)的行風(fēng)熱線欄目，接受聽(tīng)眾咨詢(xún)、建議。在收費(fèi)項(xiàng)目上，我市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)省財(cái)政廳、省物價(jià)局（皖價(jià)費(fèi)?20xx?288號(hào)）文件精神，制定職工醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)收費(fèi)項(xiàng)目。并制作“職工醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)收費(fèi)公示欄”在醫(yī)保服務(wù)大廳、電子觸摸屏公示。
7、檔案管理 嚴(yán)格規(guī)范
建立業(yè)務(wù)檔案資料保管制度，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦過(guò)程中涉及的相關(guān)資料的留存、歸檔、立卷和保管。
（三）基金財(cái)務(wù)控制
1、建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等管理制度。我市醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照國(guó)家的法律、法規(guī)、政策和社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，同時(shí)結(jié)合本地實(shí)際，建立起一套合理的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等管理制度；
2、統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶基金分別獨(dú)立核算，運(yùn)用合理的會(huì)計(jì)方法對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；
3、建立分工明確的崗位責(zé)任制。設(shè)立會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人（主管）、記賬、出納等崗位。會(huì)計(jì)人員輪崗或調(diào)離時(shí)，履行交接手續(xù)。財(cái)務(wù)印鑒、票據(jù)、空白憑證實(shí)行專(zhuān)人分別保管；
4、財(cái)務(wù)收支審批實(shí)行分級(jí)授權(quán)，杜絕未經(jīng)授權(quán)越崗代辦；
5、堅(jiān)持不相容崗位相互分離。貨幣、有價(jià)證券的保管與賬務(wù)處理分離，空白憑證的保管與使用分離，資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理分離，會(huì)計(jì)處理與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、信息數(shù)據(jù)處理分離；
6、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)進(jìn)行定期核對(duì)，并做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
第四篇：內(nèi)部控制自查報(bào)告
恒泰長(zhǎng)財(cái)證券有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒泰長(zhǎng)財(cái)”）作為廣東精藝金屬股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“精藝股份”或“公司”）持續(xù)督導(dǎo)的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，對(duì)精藝股份《xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》及《內(nèi)部控制規(guī)則落實(shí)自查表》有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了審慎核查，具體情況如下：
一、保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的核查工作
恒泰長(zhǎng)財(cái)指派擔(dān)任精藝股份持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦代表人就精藝股份內(nèi)部控制制度的制定和運(yùn)行情況等有關(guān)事項(xiàng)與精藝股份董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及內(nèi)部審計(jì)部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了溝通，查閱了精藝股份股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)各專(zhuān)門(mén)員會(huì)會(huì)議的相關(guān)資料、公司章程、三會(huì)議事規(guī)則、投資者管理制度、信息披露制度等相關(guān)文件以及其他相關(guān)內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)管理規(guī)則等，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制實(shí)施情況等多方面對(duì)公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性進(jìn)行了核查，并對(duì)精藝股份《xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》及《內(nèi)部控制規(guī)則落實(shí)自查表》進(jìn)行了逐項(xiàng)核查。
二、公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重缺陷。自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1、納入評(píng)價(jià)的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區(qū)精藝萬(wàn)希銅業(yè)有限公司、廣東精藝銷(xiāo)售有限公司、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國(guó)際發(fā)展有限公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的99。51%。
2、納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)有：組織架構(gòu)、企業(yè)文化，人力資源、制度建設(shè)、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露管理、子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、期貨套保、風(fēng)險(xiǎn)投資等業(yè)務(wù)。
（1）組織架構(gòu)
公司建立了以股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層為主體、規(guī)范運(yùn)作的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和規(guī)模相適應(yīng)的組織職能機(jī)構(gòu)和二級(jí)產(chǎn)業(yè)管理模式，建立了相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)負(fù)責(zé)制度，貫徹了不兼容職務(wù)相互分離的原則，形成了相互制衡機(jī)制，保證了董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理層指令的貫徹執(zhí)行，保障了公司運(yùn)營(yíng)的規(guī)范有序運(yùn)行。
（2）企業(yè)文化
隨著經(jīng)營(yíng)形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現(xiàn)的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng)造并傳遞創(chuàng)新知識(shí)，建立可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新型多元化產(chǎn)業(yè)集團(tuán)”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識(shí)、認(rèn)同價(jià)值、責(zé)任分清、利益共享”的`核心價(jià)值觀，堅(jiān)持以人為本，科學(xué)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了公司持續(xù)、穩(wěn)健、和諧發(fā)展。
（3）人力資源
公司建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、教育、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、淘汰等人事管理制度，對(duì)人員引進(jìn)、勞動(dòng)合同訂立、考勤管理、薪酬結(jié)構(gòu)、績(jī)效獎(jiǎng)懲等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，形成了有效的激勵(lì)機(jī)制。
（4）制度建設(shè)
為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，結(jié)合公司實(shí)際情況及需要，xx年度公司制定了《風(fēng)險(xiǎn)投資管理制度》、《股東會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》、《限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》，進(jìn)一步修訂了《公司章程》、《股東會(huì)議事規(guī)則》等內(nèi)部控制管理制度。
（5）資金活動(dòng)
針對(duì)資金管理工作，公司及各重要業(yè)務(wù)子公司均建立了完善的管理制度，包括資金使用審批、對(duì)外投資、貨幣資金管理等方面。公司嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度做好資金管理工作，確保公司資金使用符合合理性、效率性、安全性的原則，確保為公司發(fā)展提供充足的資金支持。
（6）資產(chǎn)管理
公司制定了較為完善的《固定資產(chǎn)管理制度》，對(duì)公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、登記、管理、處置以及相關(guān)財(cái)務(wù)核算進(jìn)行了明確規(guī)定。公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的登記、管理及記錄，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，保護(hù)固定資產(chǎn)安全。
（7）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
各銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在管理層的指導(dǎo)下，對(duì)行業(yè)和市場(chǎng)進(jìn)行深入的研究和預(yù)測(cè)，在此基礎(chǔ)上，按照公司項(xiàng)目發(fā)展戰(zhàn)略和總體運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，制定、調(diào)整銷(xiāo)售計(jì)劃和銷(xiāo)售策略，確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。
（8）財(cái)務(wù)報(bào)告
公司財(cái)務(wù)部門(mén)直接負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告，嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)政策等法律法規(guī)和公司相關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)定完成工作，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
針對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告，公司按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并在審計(jì)基礎(chǔ)上由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告，保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告不存在重差錯(cuò)。同時(shí)，對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執(zhí)行，在此過(guò)程中對(duì)相關(guān)內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行及時(shí)的登記監(jiān)督，保證公司財(cái)務(wù)信息不會(huì)提前泄露。
（9）信息披露
公司根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定，并結(jié)合自身實(shí)際情況制定了《信息披露管理辦法》、《投資者關(guān)系管理辦法》、《內(nèi)幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《年報(bào)信息披露重差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《立董事年度報(bào)告工作制度》等制度規(guī)定，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。利用EAS、ERP系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得各管理層級(jí)、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
（10）子公司管理
為加強(qiáng)子公司的管理，確保子公司規(guī)范、高效、有序的運(yùn)作，促進(jìn)子公司健康發(fā)展，提升公司整體資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益，根據(jù)我國(guó)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、行規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》等的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了《子公司管理制度》。截止xx年12月31日，公司共有四家全資子公司。按制度要求，公司主要通過(guò)向各控股子公司及參股公司派董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，加強(qiáng)對(duì)其財(cái)務(wù)工作監(jiān)督，重信息溝通和日常工作監(jiān)管等方式對(duì)控股子公司及參股公司進(jìn)行監(jiān)控，上述控股子公司不存在違法律法規(guī)的情形。
第五篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下，上市公司定期報(bào)告是一種重要的財(cái)務(wù)信息披露方式，對(duì)投資者、金融分析師和監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)具有重要的參考價(jià)值。作為一名優(yōu)秀的學(xué)生，我們應(yīng)該了解上市公司定期報(bào)告的重要性，同時(shí)也需要了解如何正確分析和解讀這些報(bào)告。
上市公司定期報(bào)告是上市公司每個(gè)季度公開(kāi)披露的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況的文件。這些報(bào)告包含了財(cái)務(wù)報(bào)表、管理層討論和分析、業(yè)績(jī)展望等信息，能夠幫助投資者了解公司的盈利能力、償債能力以及運(yùn)營(yíng)狀況。
首先，作為投資者，我們可以通過(guò)定期報(bào)告了解公司的財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)報(bào)表是投資者最關(guān)注的信息之一，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。通過(guò)分析這些財(cái)務(wù)報(bào)表，我們可以了解公司的資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債結(jié)構(gòu)、盈利能力以及現(xiàn)金流狀況。這些信息對(duì)于投資者做出投資決策非常重要，能夠幫助我們?cè)u(píng)估公司的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。
其次，管理層討論和分析是定期報(bào)告中的.重要組成部分。在這一部分中，公司的管理層會(huì)對(duì)過(guò)去一段時(shí)間的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行解讀和分析，并對(duì)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行展望。這些分析和展望將幫助投資者更好地理解公司的經(jīng)營(yíng)策略、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)以及業(yè)務(wù)增長(zhǎng)預(yù)期。通過(guò)仔細(xì)閱讀和分析這些內(nèi)容，我們可以對(duì)公司的戰(zhàn)略方向和未來(lái)發(fā)展有更深入的了解。
最后，上市公司定期報(bào)告還包括了一些其他重要的信息，如公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)性等方面的披露。這些信息對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)同樣非常重要。公司治理結(jié)構(gòu)的健全性和合規(guī)性能夠直接影響到公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，而風(fēng)險(xiǎn)管理能力則關(guān)系到公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和業(yè)務(wù)連續(xù)性。
然而，對(duì)于學(xué)生來(lái)說(shuō)，正確解讀和分析上市公司定期報(bào)告并不容易。我們應(yīng)該學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析、趨勢(shì)分析等方法，對(duì)報(bào)告中的數(shù)據(jù)進(jìn)行深入研究。同時(shí)，我們也應(yīng)該關(guān)注公司的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等因素對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響。
總之，上市公司定期報(bào)告對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)具有重要的參考價(jià)值。作為一名優(yōu)秀的學(xué)生，我們應(yīng)該關(guān)注這些報(bào)告，掌握正確的分析方法，并將其應(yīng)用于投資決策中。只有通過(guò)深入研究和分析，我們才能做出明智的投資決策，并在投資領(lǐng)域取得成功。
第六篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
一、引言
內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)、有效運(yùn)行而制定和實(shí)施的一系列政策、制度和程序。本報(bào)告旨在對(duì)本單位的內(nèi)部控制情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，并提出改進(jìn)措施。
二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
（一）目標(biāo)
保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和準(zhǔn)確性。
保障資產(chǎn)的安全和完整。
提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。
確保遵守法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度。
（二）原則
全面性原則：涵蓋單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。
重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督。
適應(yīng)性原則：隨單位內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整和完善。
三、內(nèi)部控制的要素評(píng)價(jià)
（一）內(nèi)部環(huán)境
組織架構(gòu)：明確了各部門(mén)和崗位的'職責(zé)權(quán)限，決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，運(yùn)行有效。
發(fā)展戰(zhàn)略：制定了清晰明確、符合實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略，并得到有效執(zhí)行。
人力資源政策：建立了科學(xué)的招聘、培訓(xùn)、薪酬和績(jī)效管理體系，為單位發(fā)展提供了人才支持。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，能夠及時(shí)識(shí)別和分析內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。例如，在市場(chǎng)環(huán)境變化時(shí)，能夠及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）控制活動(dòng)
預(yù)算控制：預(yù)算編制科學(xué)合理，執(zhí)行嚴(yán)格，能夠有效控制成本費(fèi)用。
資金活動(dòng)控制：資金收付流程規(guī)范，資金安全得到保障。
采購(gòu)業(yè)務(wù)控制：采購(gòu)流程規(guī)范，供應(yīng)商選擇合理，有效降低了采購(gòu)成本和風(fēng)險(xiǎn)。
（四）信息與溝通
建立了有效的信息系統(tǒng)，能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞和處理內(nèi)部和外部信息。同時(shí)，內(nèi)部溝通渠道暢通，各部門(mén)之間能夠及時(shí)交流和協(xié)作。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。
四、內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
部分員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不足，執(zhí)行內(nèi)部控制制度的自覺(jué)性有待提高。
內(nèi)部控制制度在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域還存在漏洞，需要進(jìn)一步完善。
內(nèi)部監(jiān)督的力度和頻率還需要加強(qiáng)，以提高監(jiān)督的效果。
五、改進(jìn)措施
加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)部控制意識(shí)。
對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制制度進(jìn)行全面梳理和完善，堵塞漏洞。
增加內(nèi)部監(jiān)督的資源投入，提高監(jiān)督的專(zhuān)業(yè)性和獨(dú)立性。
六、結(jié)論
通過(guò)本次自我評(píng)價(jià)，本單位的內(nèi)部控制體系在一定程度上能夠有效運(yùn)行，但仍存在一些問(wèn)題需要改進(jìn)。我們將持續(xù)關(guān)注內(nèi)部控制的有效性，不斷完善內(nèi)部控制體系，為單位的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。
