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第一篇：內(nèi)部控制自我評價

根據(jù)財政部、證監(jiān)會等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等規(guī)定以及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)要求，我們對杭州初靈信息技術(shù)股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)的內(nèi)部控制建立健全與實施情況進行了全面的檢查，并就內(nèi)部控制設(shè)計和運行中存在的缺陷進行了認定，在此基礎(chǔ)上對本公司內(nèi)部控制建立的合理性、完整性及實施的有效性進行了全面的評價。現(xiàn)將公司公司財務報表相關(guān)的內(nèi)部控制自我評價情況報告如下：

一、內(nèi)部控制評價組織實施的總體情況

公司董事會一直十分重視內(nèi)部控制體系的建立健全工作，結(jié)合本次年度財務報表審計，董事會組織內(nèi)部人員對公司截止12月31日的內(nèi)部控制建立與實施情況進行了全面的檢查，并授權(quán)審計委員會與外部審計機構(gòu)進行了充分溝通，廣泛征詢外部審計師的意見，在此基礎(chǔ)上出具了20內(nèi)部控制自我評價報告。本報告于4月19日經(jīng)公司董事會批準。

二、內(nèi)部控制責任主體的聲明

在公司治理層的監(jiān)督下，按照財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，設(shè)計、實施和維護有效的內(nèi)部控制，并評價其有效性是本公司管理層的責任;公司主要負責人對內(nèi)部控制評價結(jié)論的真實性負責。

三、內(nèi)部控制評價的基本要求

1.內(nèi)部控制評價的原則

遵循全面性、重要性和獨立性原則，確保本次評價工作獨立、客觀、公正。

2.內(nèi)部控制評價的內(nèi)容

(1)以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，重點關(guān)注：治理結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、機構(gòu)設(shè)置、權(quán)責分配、不相容崗位是否分離、人力資源政策和激勵約束機制、企業(yè)文化、社會責任等。

(2)以生產(chǎn)經(jīng)營活動為重點，重點關(guān)注：資金籌集和使用、采購及付款、銷售及收款、生產(chǎn)流程及成本控制、資產(chǎn)運行和管理、對外投資、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、研發(fā)等環(huán)節(jié)。

(3)兼顧控制手段，重點關(guān)注：預算是否具有約束力、合同履行是否存在糾紛、信息系統(tǒng)是否與內(nèi)部控制有機結(jié)合、內(nèi)部報告是否及時傳遞和有效溝通等。

3.內(nèi)部控制評價的依據(jù)

根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)以及《深證證券交易所股票上市規(guī)則》、《深證證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定。

4.內(nèi)部控制評價的程序和方法

(1)評價程序：成立評價小組，制定評價方案;現(xiàn)場檢查;評價小組研究認定內(nèi)部控制缺陷;按照規(guī)定權(quán)限和程序報董事會審議批準。

(2)評價方法：組成評價小組綜合運用個別訪談、專題討論、穿行測試、統(tǒng)計抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集本公司內(nèi)部控制設(shè)計和有效運行的證據(jù)，研究認定內(nèi)部控制設(shè)計缺陷和運行缺陷。

四、內(nèi)部控制的建立與實施情況

(一)建立與實施內(nèi)部控制遵循的目標

內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。建立與實施內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

(二)建立與實施內(nèi)部控制遵循的原則

1.全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司的各項業(yè)務和事項。

2.重要性原則。內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域。3.制衡性原則。內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

4.適應性原則。內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

5.成本效益原則。內(nèi)部控制應當權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

(三)公司內(nèi)部控制基本框架評價

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等規(guī)定，公司建立與實施有效的內(nèi)部控制，應當包括下列要素：(1)內(nèi)部環(huán)境;(2)風險評估;(3)控制活動;(4)信息與溝通;(5)內(nèi)部監(jiān)督。從這五個要素進行全面評價，本公司內(nèi)部控制體系的建立和實施情況如下：

1.內(nèi)部環(huán)境

(1)治理結(jié)構(gòu)

公司已根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司章程的規(guī)定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。

1)制定了《股東大會議事規(guī)則》，對股東大會的性質(zhì)、職權(quán)及股東大會的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，保證了股東大會依法行使重大事項的決策權(quán)，有利于保障股東的合法權(quán)益。

2)公司董事會由7名董事組成，設(shè)董事長1人，其中獨立董事3名。下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會四個專門委員會;專門委員會均由公司董事、獨立董事?lián)?。公司制定了《董事會議事規(guī)則》、《獨立董事工作制度》、《獨立董事年報工作制度》、《戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則》、《審計委員會議事規(guī)則》、《薪酬與考核委員會議事規(guī)則》、《提名委員會議事規(guī)則》，規(guī)定了董事的選聘程序、董事的義務、董事會的構(gòu)成和職責、董事會議事規(guī)則、獨立董事工作程序、各專門委員會的構(gòu)成和職責等。這些制度的制定并有效執(zhí)行，能保證專門委員會有效履行職責，為董事會科學決策提供幫助。

3)公司監(jiān)事會由3名監(jiān)事組成，其中1名為職工代表。公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》，對監(jiān)事職責、監(jiān)事會職權(quán)、監(jiān)事會的召集與通知、決議等作了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，有利于充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。4)公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規(guī)定了總經(jīng)理職責、總經(jīng)理辦公會、總經(jīng)理報告制度、監(jiān)督制度等內(nèi)容。這些制度的制定并有效執(zhí)行，確保了董事會的各項決策得以有效實施，提高了公司的經(jīng)營管理水平與風險防范能力。

(2)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

公司設(shè)置的內(nèi)部機構(gòu)有：研發(fā)部、產(chǎn)品支撐中心、綜合服務部、采購部、生產(chǎn)部、市場部、證券投資部、財務部、內(nèi)部審計部。通過合理劃分各部門職責及崗位職責，并貫徹不相容職務相分離的原則，使各部門之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機制，確保了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序健康運行,保障了控制目標的實現(xiàn)。

(3)內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)立情況

公司董事會下設(shè)審計委員會，根據(jù)《審計委員會議事規(guī)則》等規(guī)定，負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。審計委員會由3名董事組成，獨立董事2名，其中有1名獨立董事為會計專業(yè)人士，且擔任委員會召集人。審計委員會下設(shè)內(nèi)審部，內(nèi)審部結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。內(nèi)審部對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告;對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。

(4)人力資源政策

公司制定了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，包括：員工的聘用、培訓、辭退與辭職;員工的薪酬、考核、晉升與獎懲;關(guān)鍵崗位員工的休假制度和定期崗位輪換制度等。同時，公司非常重視員工素質(zhì)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準。全公司目前共有172個員工，其中碩士研究生8人，本科生118人，大專生及其他46人。公司還根據(jù)實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓教育，使員工們都能勝任其工作崗位。

(5)企業(yè)文化

公司以為社會創(chuàng)造簡單、高效、輕松的信息接入方式為己任，專注于各種信息數(shù)據(jù)的遠程互連、接入領(lǐng)域，為能實現(xiàn)人們隨時隨地、簡單、高效獲取信息的目標而貢獻自己的力量和智慧。公司十分重視加強文化建設(shè)，培育一支注重效率，敢于表達意見，善于提出解決方案，勇于創(chuàng)新，為我們的事業(yè)貢獻自己的智慧和力量，受人尊敬的團隊。公司以“六個原則”作為共同的準則來建設(shè)公司的團隊。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應當在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導作用。企業(yè)員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。

2.風險評估

公司制定了合理的控制目標，建立了有效的風險評估機制，以識別和應對與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評估體系,設(shè)立了風險評估及其管理領(lǐng)導小組，負責評估公司各類風險。根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，及時進行風險評估，并及時向總經(jīng)理提交報告及相應的防范措施，做到風險可控。

在內(nèi)部風險評估上，主要關(guān)注環(huán)境風險、程序風險和戰(zhàn)略決策信息風險，其中環(huán)境風險是指影響公司實現(xiàn)目標而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量;程序風險是指影響公司內(nèi)部業(yè)務程序有效實施而導致各類資產(chǎn)損害、流失和破壞的內(nèi)部力量。戰(zhàn)略決策信息風險是指造成決策信息失真、過時或使用不當?shù)耐獠苛α?。在外部風險評估上，公司對所面臨的經(jīng)濟環(huán)境和法規(guī)監(jiān)督尤為關(guān)注。經(jīng)濟環(huán)境方面主要包括經(jīng)濟形勢、融資環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等因素;法規(guī)監(jiān)督方面主要包括法律法規(guī)、監(jiān)管要求等因素。

3.控制活動

(1)不相容職務分離控制

公司已全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，并實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。不相容的職務主要包括：授權(quán)批準與業(yè)務執(zhí)行、業(yè)務執(zhí)行與審核監(jiān)督、財產(chǎn)保管與會計記錄、業(yè)務經(jīng)辦與業(yè)務稽核等。

(2)授權(quán)審批控制

公司已將授權(quán)審批控制區(qū)分常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應責任。對于常規(guī)授權(quán),編制了權(quán)限指引;對于特別授權(quán)，明確規(guī)范其范圍、權(quán)限、程序和責任，并嚴格控制特別授權(quán)。

(3)會計系統(tǒng)控制

1)公司已嚴格按照《會計法》、財政部2月頒布的《企業(yè)會計準則》以及財政部7月新修訂的《企業(yè)會計準則》等進行確認和計量、編制財務報表，明確會計憑證、會計賬薄和財務報告的處理程序，保證會計資料真實完整。

2)會計基礎(chǔ)工作完善，會計機構(gòu)設(shè)置完整，會計從業(yè)人員按照國家有關(guān)會計從業(yè)資格的要求配置，并且機構(gòu)、人員符合相關(guān)獨立性要求。

(4)財產(chǎn)保護控制

公司已建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對、限制接觸和處置等措施，確保財產(chǎn)安全。

(5)運營分析控制

公司已建立運營情況分析制度，管理層及時綜合地運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。

(6)績效考評控制

公司已建立和實施績效考評制度，設(shè)置考核指標體系，對企業(yè)內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

(7)電子信息系統(tǒng)控制

主要包括一般控制和應用控制。公司在電子信息系統(tǒng)的維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作，保證信息及時有效的傳遞、安全保存和維護。

4.信息與溝通

公司已建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。

第二篇：內(nèi)部控制自我評價

本人自XX年XX月進廠后在工程部IE課改善組任職，先后負責了ICU線設(shè)計、標準工時推廣等項目。今年7月份由于工作需要調(diào)至PE課，現(xiàn)在主要負責新員工培訓，工藝流程整理整頓工作，如工藝流程統(tǒng)一、試產(chǎn)或改善報告文件的建檔。同時也負責APQP與FMEA的具體實施工作，如負責協(xié)調(diào)三星項目ITO.2277樣品的制作。

本人與同事關(guān)系融洽，尊重上級，按時按計劃完成上級交給的任務，熱忱為公司服務。

在工作時間管理上，把事情分為重要緊急、緊急、重要、一般四類，優(yōu)先處理重要緊急的事情，接著處理緊急的事情，再處理重要的`事情，最后才處理一般的事情；

在課內(nèi)工作管理上，建立任務完成的記錄，制定公開透明的評價體系，按業(yè)績、能力、態(tài)度三個方面去考核員工。

在專業(yè)知識學習上，系統(tǒng)地學習過專業(yè)技術(shù)和管理方面知識，如項目管理、財務會計、統(tǒng)計學等科目?，F(xiàn)在工作中，也在不斷地學習TS16949系統(tǒng)和五大核心工具等方面的知識。

在環(huán)境適應方面，無論在那里都能很快地適應；做事有原則，能客觀地評價分析問題，不易受外界干擾。

公司正處于轉(zhuǎn)折階段，我愿意與公司一起努力，使公司更加正規(guī)、規(guī)范，迎接國內(nèi)外客戶的考驗。

第三篇：內(nèi)部控制自我評價

通過兩年的社會生活，我成長了很多。我對自己這兩年來的'收獲和感受作一個小結(jié)，并以此為我今后行動的指南。我追求上進。在我從事辦公室文員工作過程中，感覺到了辦公室文員這一職位在企業(yè)運轉(zhuǎn)過程起著銜接與協(xié)調(diào)重要作用。作為一名辦公室文員，要熱愛本職工作，兢兢業(yè)業(yè)，要有不怕苦不怕累的精神，也要有甘當無名英雄的氣概。辦事要公道，忠于職守并在工作中努力掌握各項技能。

在工作中，我認真負責，努力刻苦，能有效率的完成領(lǐng)導安排的任務，從不遲到早退。踏踏實實的做好本分工作，工作始終以“熱心、細心”為準則。

第四篇：內(nèi)部控制自我評價

根據(jù)財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套具體規(guī)范（以下簡稱“規(guī)范”）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司《內(nèi)部審計制度》的具體要求，審計部對貴州川恒化工股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）各機構(gòu)、部門及業(yè)務板塊在截止20xx年12月31日的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司內(nèi)部控制的目標是：通過系統(tǒng)的分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進內(nèi)部控制的有效實施和持續(xù)改善，促使公司內(nèi)各機構(gòu)、部門及員工經(jīng)常性的審視所處的內(nèi)控系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)并克服內(nèi)控缺陷、尋找并改善薄弱環(huán)節(jié)，防止或及時糾正錯誤及舞弊行為，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料的真實性、合法性、完整性，從而促進公司持續(xù)健康發(fā)展。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領(lǐng)域。

納入評價范圍的單位包括貴州川恒化工股份有限公司及控股子公司。

納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：

資金管理、采購、存貨、銷售、工程項目、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與研發(fā)、長期股權(quán)投資、籌資、預算、成本費用、擔保、合同、子公司管理、業(yè)務外包、財務報告編制與披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部審計等。重點關(guān)注以下高風險領(lǐng)域：貨幣資金管理、采購管理、存貨管理、銷售與收款管理、資產(chǎn)管理、合同管理、募集資金管理等事項。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

三、內(nèi)部控制缺陷認定標準

缺陷認定標準

類別財務報告非財務報告

定性標準具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：（1）董監(jiān)高舞弊并給公司造成重大不利影響；（2）已經(jīng)公告的財務報告存在重大會計差錯；（3）注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯誤；（4）審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：（1）董監(jiān)高舞弊但未給公司造成重大不利影響；（2）未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；（3）未建立反舞弊程序和控制措施；（4）對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制；（5）對于期末財務報告過程中的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他內(nèi)部控制缺陷。具有以下特征缺陷，認定為重大缺陷：（1）違反公司決策程序?qū)е轮卮鬀Q策失誤；（2）嚴重違反國家法律法規(guī)并受到國家政府部門行政處罰或者證券交易所公開譴責；（3）公司董監(jiān)高及主要技術(shù)人員發(fā)生非正常重大變化；（4）媒體頻現(xiàn)惡性負面新聞，涉及面廣且負面影響一直未能消除；（5）公司重要業(yè)務缺乏制度控制或制度體系失效；（6）公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改；（7）造成重大安全責任事故；（8）其他對公司有重大不利影響的情形。具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：（1）違反公司決策程序?qū)е乱话銢Q策失誤；（2）違法國家法律法規(guī)并受到省級以上政府部門行政處罰或證券交易所通報批評；（3）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務人員流失嚴重；（4）媒體出現(xiàn)負面新聞，涉及局部區(qū)域，影響較大；（5）公司重要業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷；（6）造成較重大的安全責任事故；（7）公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；（8）其他對公司有較大不利影響的情形。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。

定量標準利潤總額潛在錯報：錯報≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤錯報＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他利潤總額潛在錯報為一般缺陷。資產(chǎn)總額錯報：錯報≥資產(chǎn)總額的5%為重大缺陷；資產(chǎn)總額的2.5%≤錯報＜資產(chǎn)總額的5%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他資產(chǎn)總額潛在錯報為一般缺陷。直接經(jīng)濟損失金額：損失≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤損失＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他直接經(jīng)濟損失為一般缺陷。

四、內(nèi)部控制情況

根據(jù)規(guī)范的指導性規(guī)定，本公司建立及實施了有效的內(nèi)部控制，包括的范圍為以下5要素：①內(nèi)部環(huán)境，②風險評估，③控制活動，④信息與溝通，⑤內(nèi)部監(jiān)督，針對各要素的具體評價如下：

（一）內(nèi)部環(huán)境

1.公司治理及內(nèi)部組織架構(gòu)

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)的要求，制定或修訂了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》等規(guī)章制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。

（1）股東與股東大會

股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)。公司嚴格按照《公司章程》和《股東大會議事規(guī)則》的要求召開股東大會，確保所有股東依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。股東大會決議分為普通決議和特別決議，普通決議應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的1/2以上通過；特別決議應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的2/3以上通過。公司設(shè)置專門機構(gòu)和人員負責與股東聯(lián)系、接待來訪、信息披露和回答咨詢，以保證股東享有對公司重大事項的知情權(quán)和參與權(quán)。公司股東大會還聘請律師出席并進行見證，運作規(guī)范。

（2）董事和董事會

公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事，其中獨立董事占全體董事的比例不低于1/3，董事會的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，委員會成員全部由董事組成，各專門委員會之間分工明確，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。

（3）監(jiān)事和監(jiān)事會

公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事，監(jiān)事完全獨立于董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員。公司監(jiān)事會按照法律法規(guī)和《公司章程》的'要求履行職責，強化對公司董事、高級管理人員和財務的監(jiān)督職能，維護了公司和全體股東的權(quán)益。

（4）總經(jīng)理及其他高級管理人員

公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人、董事會秘書均由董事會聘任。其對公司負有勤勉義務，能高效的主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，及時對公司定期報告簽署書面確認意見，保證了公司所披露的信息真實、準確、完整；并如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，保證了監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)。

（5）公司組織架構(gòu)

公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立了生產(chǎn)部、物管部、品管部、行政部、總工辦、營銷中心、財務部、安全環(huán)保部、采購部、物流部、循環(huán)利用部、人力資源部、證券部、信息部、黨工辦、審計部及投資發(fā)展部等部門，各個部門貫徹不相容職務相分離的原則，較科學的劃分了每個組織單位內(nèi)部的責任權(quán)限，形成相互制衡機制，協(xié)同實現(xiàn)組織目標。

公司對下屬單位實行縱向管理，通過董事會對控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金調(diào)度、人員配備、財務核算等進行管理。

2.人力資源政策

公司制定并實施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，《薪酬福利管理制度》、《社會保險及公積金管理辦法》、《職業(yè)健康體檢管理辦法》、《績效管理制度》、《培訓管理制度》、《休假管理制度》、《助學管理制度》、《個人購房借款管理制度》等一系列內(nèi)部制度，在保障了員工合法權(quán)益的基礎(chǔ)上給予更多的福利，促進團隊建設(shè)，增強公司認同度，確保員工以更高的職業(yè)道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力認真履行崗位職責。

3.法制建設(shè)

公司聘請專業(yè)法務人員，對公司所有合同及協(xié)議發(fā)表專業(yè)意見，同時還定期對員工進行法制培訓，能在一定程度上規(guī)避公司產(chǎn)生重大法律糾紛。

（二）風險評估

公司自成立以來，十分重視對風險的評估，通過定期召開成本分析會、生產(chǎn)經(jīng)營例會及總經(jīng)辦例會等對短期風險進行通報，并積極制定應對措施，對長期風險進行深入分析，確定風險應對方式。針對內(nèi)部或外部各項風險采用規(guī)避風險、減少風險、轉(zhuǎn)移風險和接受風險等不同的應對策略。

（三）控制活動

公司通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。

1.主要控制措施

本公司的主要控制措施包括：交易授權(quán)控制、責任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、預算及考核控制、生產(chǎn)經(jīng)營決策控制等。

（1）交易授權(quán)控制

公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務、采購業(yè)務、正常業(yè)務的費用報銷等采用公司各單位、部門逐級授權(quán)審批制度；對非經(jīng)常性業(yè)務交易，如融資、對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經(jīng)理、董事會、股東大會審批。

（2）責任分工控制

公司為了預防和及時發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責時產(chǎn)生的錯誤和舞弊行為，在從事經(jīng)營活動的各個部門、各個環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度：如將現(xiàn)金出納和會計核算分離；將各項交易業(yè)務的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

（3）憑證與記錄控制

公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，所有的憑證都有唯一編號。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時及時編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復核后記入相應賬戶，并送交財務部，登記入賬后憑證依序歸檔。

（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制

公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對，以保證各種財產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會計檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。

（5）預算及考核控制

公司實行全面預算管理，預算方案由董事會負責制定，經(jīng)股東大會審議批準通過后執(zhí)行，財務部具體負責企業(yè)預算的跟蹤管理，監(jiān)督預算的執(zhí)行情況，分析預算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的意見與建議。生產(chǎn)、采購、物管、物流、人力資源、營銷等職能部門具體負責本部門業(yè)務涉及的預算編制、執(zhí)行、分析等工作，并配合預算委員會或財務部做好企業(yè)總預算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制與考核等工作。各部門負責人參與企業(yè)預算委員會的工作，并對本部門預算執(zhí)行結(jié)果承擔考核責任。

（6）生產(chǎn)經(jīng)營決策控制

公司生產(chǎn)經(jīng)營決策的組織形式為生產(chǎn)經(jīng)營決策委員會，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他人員構(gòu)成，負責決策公司采購、生產(chǎn)、銷售三大版塊的重大事項。經(jīng)理層綜合運用生產(chǎn)、采購、銷售及財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展生產(chǎn)經(jīng)營情況分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并制定應對措施或處理方案。

2.重點控制活動

目前公司的關(guān)鍵業(yè)務環(huán)節(jié)包括：募集資金使用、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、重大投資、資產(chǎn)及在建工程管理、銷售與收款、采購與付款、成本管理、招投標管理等。

（1）對募集資金使用的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存儲、使用和監(jiān)督作了明確規(guī)定，對募集資金投資項目的可行性進行充分論證，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風險，提高募集資金使用效益，切實保護投資者利益。

（2）對關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、重大投資的內(nèi)部控制

公司在《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《對外投資管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《對外擔保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》中規(guī)定了對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴格的審查和決策程序。

（3）對資產(chǎn)及在建工程管理的內(nèi)部控制

公司制定了《固定資產(chǎn)制度》、《工程建設(shè)、修繕管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《產(chǎn)品管理制度匯編》、《盤點管理制度》、《原料管理制度匯編》、《銀行承兌匯票管理制度》等一系列制度，對貨幣資金、實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對等措施，定期對應收款項、固定資產(chǎn)、在建工程等項目中存在的問題和潛在損失進行調(diào)查，不定期對長期股權(quán)投資及無形資產(chǎn)進行價值評定，按照公司制定的規(guī)定合理地計提資產(chǎn)減值準備，并將估計損失，計提準備的依據(jù)及需要核銷項目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報批。

（4）對銷售與收款的內(nèi)部控制

營銷中心通過日常的營銷活動和各種大眾傳播媒體及市場調(diào)查，廣泛收集國內(nèi)、國際市場供求信息，了解掌握國內(nèi)國際市場銷售價格，根據(jù)國際、國內(nèi)市場不同品種市場供求關(guān)系，制訂出切實可行的銷售方案，引導公司及時調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營計劃。

為規(guī)范市場營銷管理，公司制訂并及時修訂了《銷售合同管理辦法》、《產(chǎn)品賒銷管理辦法》、《產(chǎn)品發(fā)運管理辦法》、《經(jīng)營決策管理辦法》、《不正當行為管理辦法》、《應收賬款管理制度》等以保障公司的市場營銷正常運作。

公司定期對應收款項存在的問題和潛在損失進行調(diào)查，按照公司制定的規(guī)定合理地計提資產(chǎn)減值準備，并將估計損失，計提準備的依據(jù)及需要核銷項目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報批。

（5）對采購與付款的內(nèi)部控制

為加強采購管理，公司制訂了《采購管理制度》，分別對采購計劃管理、采購合同管理、采購付款及結(jié)算、采購物資驗收、供應商管理費用、低耗物資招標管理、采購業(yè)務總結(jié)評價管理等制定措施，在采購業(yè)務中根據(jù)制度規(guī)定實施管理，確保采購工作的正常有序開展。

（6）對成本費用的內(nèi)部控制

公司制定了《成本管理制度》、《費用管理制度》等，嚴格審核和控制成本費用支出；及時完整地記錄和反映成本費用支出；正確計算產(chǎn)品成本和期間費用；建立健全全員目標成本費用管理責任制；強化成本費用的事前預測、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營成果；為經(jīng)營決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息；不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。公司實行全面預算管理，制定了《全面預算管理制度》，嚴格執(zhí)行公司的年度預算，能有效地提高經(jīng)營質(zhì)量和控制企業(yè)經(jīng)營管理風險。

（7）招投標管理的內(nèi)部控制

公司制定了《招投標管理制度》，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中的購買貨物、加工及修理修配勞務、物流交通運輸服務、建筑施工服務及其他部分現(xiàn)代服務、新建工程或技術(shù)改造項目各個環(huán)節(jié)需進行招投標管理的范圍進行明確，并成立了以總經(jīng)理為招投標組長的專門組織，科學有效的對招標項目進行決策，維護公司的合法權(quán)益，控制經(jīng)營管理成本。

（四）信息與溝通

公司成功通過了“兩化融合管理體系貫標”申報，實現(xiàn)了信息化和工業(yè)化高層次的深度結(jié)合，以信息化帶動工業(yè)化、以工業(yè)化促進信息化，走新型工業(yè)化道路奠定了基礎(chǔ)，以信息化為支撐，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

公司運用各種先進的管理軟件并配備專業(yè)的信息管理人才為生產(chǎn)經(jīng)營決策及時有效的收集的各種內(nèi)部信息和外部信息，并進行合理篩選、核對、整合、存儲，提高信息的有用性，進一步打通業(yè)務、管理等各環(huán)節(jié)，加快信息互聯(lián)互通和資源共享，強化團隊分享與協(xié)作，同時堅持效率為先原則。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司制定了《內(nèi)部審計制度》，明確了內(nèi)部審計部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。審計部履行內(nèi)部監(jiān)督職責分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實施內(nèi)部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監(jiān)督檢查。審計部運用個別訪談法、調(diào)查問卷法、專題討論法、穿行測試法、實地查驗法及抽樣法等一系列審計方法履行內(nèi)部監(jiān)督職責，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷和提出的改善建議及時通知被審計部門，同時定期向?qū)徲嬑瘑T會報告。

五、內(nèi)部控制評價結(jié)論

綜上所述，為實現(xiàn)合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等目標，公司業(yè)已嚴格遵循全面性、重要性、制衡性、適應性及成本效益原則，在公司內(nèi)部的各個業(yè)務環(huán)節(jié)建立健全了有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，由經(jīng)營層負責內(nèi)部控制的貫徹、執(zhí)行，由全體員工參與內(nèi)部控制的具體實施，于20xx年12月31日在所有重大方面均保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。

董事會

20xx年3月27日

第五篇：內(nèi)部控制自我評價

在現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的背景下，上市公司定期報告是一種重要的財務信息披露方式，對投資者、金融分析師和監(jiān)管機構(gòu)來說具有重要的參考價值。作為一名優(yōu)秀的學生，我們應該了解上市公司定期報告的重要性，同時也需要了解如何正確分析和解讀這些報告。

上市公司定期報告是上市公司每個季度公開披露的企業(yè)財務狀況和經(jīng)營情況的文件。這些報告包含了財務報表、管理層討論和分析、業(yè)績展望等信息，能夠幫助投資者了解公司的盈利能力、償債能力以及運營狀況。

首先，作為投資者，我們可以通過定期報告了解公司的財務狀況。財務報表是投資者最關(guān)注的信息之一，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。通過分析這些財務報表，我們可以了解公司的資產(chǎn)規(guī)模、負債結(jié)構(gòu)、盈利能力以及現(xiàn)金流狀況。這些信息對于投資者做出投資決策非常重要，能夠幫助我們評估公司的價值和風險。

其次，管理層討論和分析是定期報告中的.重要組成部分。在這一部分中，公司的管理層會對過去一段時間的經(jīng)營情況進行解讀和分析，并對未來的發(fā)展趨勢進行展望。這些分析和展望將幫助投資者更好地理解公司的經(jīng)營策略、市場競爭優(yōu)勢以及業(yè)務增長預期。通過仔細閱讀和分析這些內(nèi)容，我們可以對公司的戰(zhàn)略方向和未來發(fā)展有更深入的了解。

最后，上市公司定期報告還包括了一些其他重要的信息，如公司治理、風險管理、合規(guī)性等方面的披露。這些信息對于投資者來說同樣非常重要。公司治理結(jié)構(gòu)的健全性和合規(guī)性能夠直接影響到公司的長期穩(wěn)定發(fā)展，而風險管理能力則關(guān)系到公司的抗風險能力和業(yè)務連續(xù)性。

然而，對于學生來說，正確解讀和分析上市公司定期報告并不容易。我們應該學會運用財務比率分析、趨勢分析等方法，對報告中的數(shù)據(jù)進行深入研究。同時，我們也應該關(guān)注公司的行業(yè)競爭環(huán)境、宏觀經(jīng)濟狀況等因素對公司業(yè)績的影響。

總之，上市公司定期報告對于投資者來說具有重要的參考價值。作為一名優(yōu)秀的學生，我們應該關(guān)注這些報告，掌握正確的分析方法，并將其應用于投資決策中。只有通過深入研究和分析，我們才能做出明智的投資決策，并在投資領(lǐng)域取得成功。