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第一篇：貸款調(diào)查報(bào)告

青島啤酒股份有限公司

申請(qǐng)辦理短期流動(dòng)資金800萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告

青島啤酒股份有限公司的前身是1903年8月由德國(guó)商人和英國(guó)商人合資在青島創(chuàng)建的日耳曼啤酒公司青島股份公司，它是中國(guó)歷史悠久的啤酒制造廠商，2008年北京奧運(yùn)會(huì)官方贊助商，躋身世界品牌500強(qiáng)。1993年7月15日，青島啤酒股票（0168）在香港交易所上市，是中國(guó)內(nèi)地第一家在海外上市的企業(yè)。同年8月27日，青島啤酒(600600)在上海證券交易所上市，成為中國(guó)首家在兩地同時(shí)上市的公司。上世紀(jì)90年代后期，運(yùn)用兼并重組、破產(chǎn)收購(gòu)、合資建廠等多種資本運(yùn)作方式，青島啤酒在中國(guó)19個(gè)省、市、自治區(qū)擁有50多家啤酒生產(chǎn)基地，基本完成了全國(guó)性的戰(zhàn)略布局。青島啤酒股份有限公司在全國(guó)銷量大好并位于前列，現(xiàn)因擴(kuò)大生產(chǎn)需向長(zhǎng)虹機(jī)械有限公司股買大型機(jī)械設(shè)備數(shù)臺(tái)，標(biāo)的金額2350萬(wàn)元，自籌資金1550萬(wàn)元，尚有資金缺口800萬(wàn)元，于2012年4月20日向我行申請(qǐng)短期流動(dòng)資金借款800萬(wàn)，擔(dān)保形式為質(zhì)押擔(dān)保，用公司在長(zhǎng)虹機(jī)械有限公司股份4000萬(wàn)元中的2350萬(wàn)元作為質(zhì)押擔(dān)保。對(duì)此我們進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況匯報(bào)如下：

一、企業(yè)基本情況

青啤公司2010年累計(jì)完成啤酒銷量635萬(wàn)千升，同比增長(zhǎng)7.4%，實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入人民幣196.1億元，同比增長(zhǎng)10.4%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)人民幣15.2億元，同比增長(zhǎng)21.6%。繼續(xù)保持利潤(rùn)增長(zhǎng)大于銷售收入增長(zhǎng)，銷售收入增長(zhǎng)大于銷量增長(zhǎng)的良好發(fā)展態(tài)勢(shì)。青島啤酒遠(yuǎn)銷美國(guó)、日本、德國(guó)、法國(guó)、英國(guó)、意大利、加拿大、巴西、墨西哥等世界70多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。全球啤酒行業(yè)權(quán)威報(bào)告Barth Report依據(jù)產(chǎn)量排名，青島啤酒為世界第六大啤酒廠商。

青啤的品牌歷史悠久，在國(guó)際上的影響力比較大，可是“帆很大，船很小”。1998年，公司制定了“大名牌”發(fā)展戰(zhàn)略，開始進(jìn)行大規(guī)模的并購(gòu)擴(kuò)張。青啤的戰(zhàn)略重點(diǎn)從“做大做強(qiáng)”轉(zhuǎn)為“做強(qiáng)做大”，從擴(kuò)張轉(zhuǎn)向整合。青啤品牌在世界品牌價(jià)值實(shí)驗(yàn)室（World Brand Value Lab）編制的2010年度《中國(guó)品牌500強(qiáng)》排行榜中排名第27位，品牌價(jià)值已達(dá)411.76億元。

二、市場(chǎng)分析

1.公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況分析

2010年公司實(shí)現(xiàn)啤酒銷售量311萬(wàn)千升，同比增長(zhǎng)2.9%；實(shí)現(xiàn)銷售凈收入98.05億元人民幣，同比增長(zhǎng)9.3%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)8.30億元人民幣，同比增長(zhǎng)29.74%，繼續(xù)呈現(xiàn)凈利潤(rùn)增幅高于銷售收入、銷售收入增幅高于銷量的良好發(fā)展態(tài)勢(shì)。

單位：人民幣千元

利潤(rùn)構(gòu)成項(xiàng)目 2010年6月30日 2009年6月30日 增減額 增減幅度（%）

營(yíng)業(yè)收入 9,927,822 9,104,990 822,832 9.0

營(yíng)業(yè)成本 5,535,579 5,251,479 284,100 5.4

銷售費(fèi)用 2,135,153 1,856,934 278,219 15.0

管理費(fèi)用 406,861 382,126 24,735 6.5

財(cái)務(wù)費(fèi)用 28,930 42,476-13,546-31.9

投資收益 5,805 6,528-723-11.1

營(yíng)業(yè)外收入 118,068 61,215 56,853 92.9

營(yíng)業(yè)外支出 13,689 7,320 6,369 87.0

（1）營(yíng)業(yè)收入同比增加9.0%，主要原因：一是報(bào)告期內(nèi)優(yōu)化產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)，主品牌所占比重增加；二是報(bào)告期內(nèi)公司主營(yíng)產(chǎn)品銷售量增長(zhǎng)，使得營(yíng)業(yè)收入提高所致。

2.現(xiàn)金流量情況分析

單位：人民幣千元

項(xiàng)目 2010年1-6月 2009年1-6月 增減額 增減幅度（%）

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 2,657,933 2,591,222 66,711 2.6

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量-288,943-600,864 311,921 51.9

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量-50,911 323,758-374,669-115.7

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 2,316,487 2,315,351 1,136 0.05

（1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比增加2.6%，主要原因是報(bào)告期內(nèi)公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化，主營(yíng)產(chǎn)品銷售良好使得銷售商品收到的現(xiàn)金流入增加所致。

（2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比增加51.9%，主要原因：一是報(bào)告期內(nèi)部分子公司技改擴(kuò)建項(xiàng)目支出和新建工廠固定資產(chǎn)項(xiàng)目支付的現(xiàn)金與同期相比減少；二是本報(bào)告期內(nèi)子公司收到的搬遷補(bǔ)償款同比增加所致。

（3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比減少115.7%，主要原因：一是報(bào)告期借款收到的現(xiàn)金減少；二是票據(jù)貼現(xiàn)收到的現(xiàn)金減少所致

2、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成情況說明

單位：人民幣千元

經(jīng)營(yíng)成果項(xiàng)目 2010年6月30日 2009年12月31日 增減額 增減幅度（%）貨幣資金 7,660,464 5,350,581 2,309,883 43.2

應(yīng)收票據(jù) 1,200 10,750-9,550-88.8

應(yīng)收賬款 124,497 92,595 31,902 34.5

預(yù)付賬款 214,264 139,233 75,031 53.9

在建工程 152,273 99,271 53,002 53.4

遞延所得稅資產(chǎn) 392,756 240,843 151,913 63.1

應(yīng)付賬款 1,459,043 1,057,842 401,201 37.9

應(yīng)交稅費(fèi) 826,904 467,030 359,874 77.1

應(yīng)付股利 216,15732,606 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 6,321 194 438 1,395 4,682 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 604604 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 71,353 3,023-112 46 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 540540 商譽(yù)減值準(zhǔn)備 19,74119,741 合計(jì) 131,344 3,317 559 1,923 132,179

4、其他經(jīng)營(yíng)情況說明

（1）債務(wù)資本率

本集團(tuán)2010年6月30日的債務(wù)資本率為12.4%（2009年12月31日：13.0%）。債務(wù)資本的計(jì)算方法為：長(zhǎng)期借款總額/(長(zhǎng)期借款總額+歸屬于母公司股東權(quán)益)。

（2）資產(chǎn)抵押

于2010年6月30日，本集團(tuán)銀行借款均非抵押擔(dān)保借款(二零零九年十二月三十一日：無(wú))

（3）匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

由于本集團(tuán)目前用于主品牌生產(chǎn)的原材料大麥主要依賴進(jìn)口，因此匯率的變動(dòng)將會(huì)間接影響本集團(tuán)的原材料價(jià)格，從而對(duì)本集團(tuán)的盈利能力產(chǎn)生一定影響。

（4）資本性開支

2010年公司將對(duì)資本性開支實(shí)施重點(diǎn)控制，努力提升現(xiàn)有資產(chǎn)的使用效率。依據(jù)公司目前的資金狀況及盈利能力，有充足的自有資金及持續(xù)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入滿足公司資本項(xiàng)目的資金需求。

三、借款理由、金額、期限情況

青島啤酒股份有限公司在全國(guó)銷量大好并位于前列，現(xiàn)因擴(kuò)大生產(chǎn)需向長(zhǎng)虹機(jī)械有限公司股買大型機(jī)械設(shè)備數(shù)臺(tái)，標(biāo)的金額2350萬(wàn)元，自籌資金1550萬(wàn)元，尚有資金缺口800萬(wàn)元，于2012年4月20日向我行申請(qǐng)短期流動(dòng)資金借款800萬(wàn)，期限為一年。

四、本筆貸款擔(dān)保情況

青島啤酒股份有限公司申請(qǐng)短期流動(dòng)資金貸款800萬(wàn)元，期限一年，擔(dān)保方式為質(zhì)押擔(dān)保，用公司在長(zhǎng)虹機(jī)械有限公司股份4000萬(wàn)元中的2350萬(wàn)元作為質(zhì)押擔(dān)保。用公司在長(zhǎng)虹機(jī)械有限公司股份4000萬(wàn)元中的2350萬(wàn)元作為質(zhì)押擔(dān)保。

五、結(jié)論

青島啤酒是最早進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的中國(guó)品牌之一居中國(guó)啤酒出口量首位，占到中國(guó)啤酒出口量的50%以上。目前，已經(jīng)形成北美、歐洲、東南亞三個(gè)強(qiáng)力出口三角架。經(jīng)調(diào)查同意為其辦理短期流動(dòng)資金到款800萬(wàn)元，期限一

年，擔(dān)保方式為質(zhì)押擔(dān)保，用公司在長(zhǎng)虹機(jī)械有限公司股份4000萬(wàn)元中的2350萬(wàn)元作為質(zhì)押擔(dān)保。利率為6.372%。貸款分類為正常貸款，請(qǐng)審查！

調(diào)查主負(fù)責(zé)人：周敏聰

2012年5月5日

信用社貸款調(diào)查報(bào)告

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貸款公司調(diào)查報(bào)告（共5篇）

零貸經(jīng)營(yíng)類貸款調(diào)查報(bào)告版本

借新還舊貸款調(diào)查報(bào)告（共6篇）

第二篇：財(cái)務(wù)調(diào)查報(bào)告范文

一、公司整體狀況

*公司屬于圖書出版發(fā)行公司，現(xiàn)有職工25人左右，企業(yè)注冊(cè)資金110萬(wàn)，屬于小規(guī)模納稅人，年銷售額1000萬(wàn)元上下。部門組織結(jié)構(gòu)如下圖示

公司各部門當(dāng)前主要職能，總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)管理及決策；銷售部門負(fù)責(zé)外聯(lián)客戶及登錄客戶往來(lái)帳，代理商屬于公司合作單位；倉(cāng)儲(chǔ)負(fù)責(zé)公司圖書的儲(chǔ)存及發(fā)運(yùn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的收支；編審部主要負(fù)責(zé)聯(lián)系編稿人員，審稿定級(jí)，部分稿件打版工作。

本公司為圖書出版公司，運(yùn)作流程為公司向出版社購(gòu)買版權(quán)號(hào)，招聘老師作為編稿人員，由公司內(nèi)部人員審稿，經(jīng)歷打板曬版，發(fā)片環(huán)節(jié)交由印刷公司印刷，印刷紙張由我方提供，圖書印刷完畢后交由我方倉(cāng)儲(chǔ)保管，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)銷售，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)銷售訂單發(fā)貨。

二、各部門運(yùn)作狀況

財(cái)務(wù)管理狀況，貴公司未設(shè)立專門的財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)和內(nèi)部核算人員，有出納專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行收支，公司財(cái)務(wù)沒有成文的管理制度，由于付款多為總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)隨時(shí)支付，沒有必要的文字批復(fù)單據(jù)，缺乏每月真實(shí)的內(nèi)部帳記錄，資金收支缺乏明晰財(cái)務(wù)記錄及資金支付憑據(jù)，資金管理方面在收支上缺乏必要的統(tǒng)籌和規(guī)劃，財(cái)務(wù)狀況管理混亂。公司主要費(fèi)用成本項(xiàng)目為紙張成本、印刷費(fèi)、稿酬、工資、打版曬版發(fā)片費(fèi)用、場(chǎng)地租賃費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)和稅費(fèi)等。

倉(cāng)儲(chǔ)管理上，公司設(shè)有專門的倉(cāng)庫(kù)及倉(cāng)儲(chǔ)管理人員，倉(cāng)庫(kù)設(shè)有專門的倉(cāng)儲(chǔ)部門及儲(chǔ)存場(chǎng)所，圖書分類通過逐年在軟件建立倉(cāng)庫(kù)的方式管理，具有簡(jiǎn)單的圖書管理軟件，用作銷售批銷單的制單和客戶對(duì)賬；倉(cāng)庫(kù)根據(jù)軟件內(nèi)業(yè)務(wù)部制作的批銷單進(jìn)行打單發(fā)貨，并將發(fā)貨結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部；倉(cāng)庫(kù)部具體負(fù)責(zé)版權(quán)錄入，入庫(kù)制單，印刷廠賬務(wù)處理和部分物流費(fèi)用由倉(cāng)庫(kù)處理處理，圖書更換版權(quán)號(hào)，以及客戶退換貨的倉(cāng)儲(chǔ)系統(tǒng)處理；倉(cāng)庫(kù)每學(xué)期結(jié)賬，倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)多為跨月處理，倉(cāng)庫(kù)每學(xué)期進(jìn)行系統(tǒng)盤點(diǎn)，庫(kù)存與實(shí)際基本相符。

銷售環(huán)節(jié)，公司產(chǎn)品銷售主要通過圖書展銷會(huì)簽銷售合同，確定產(chǎn)品代理商，公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶，根據(jù)客戶需求在圖書管理軟件錄制批銷單，聯(lián)系貨運(yùn)公司，督促倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨后電話確認(rèn)客戶到貨情況，代理商交付一定代理金，公司給予訂貨，發(fā)貨價(jià)格為圖書定價(jià)的折扣金額，客戶貨款采用先發(fā)貨后結(jié)算的方式，收款方式為分期間按比例收款，除退換貨以外，貨款基本上一學(xué)期能全部回籠。貨款收取方式為現(xiàn)金交付或托運(yùn)部代收，銷售圖書一般不開稅票，開稅另加稅點(diǎn)。由于業(yè)務(wù)量逐年增加，自09年開始應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬呆滯現(xiàn)象。

編審環(huán)節(jié)，主要負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)系編稿老師，收集稿件進(jìn)行校對(duì)審核，并確定稿件級(jí)別質(zhì)量，負(fù)責(zé)部分稿件的排版工作，聯(lián)系排版，出片，曬版程序。編審部負(fù)責(zé)核定及支付老師稿酬，編輯部職工工資，打版曬版費(fèi)，發(fā)片費(fèi)。編審部負(fù)責(zé)發(fā)行印刷環(huán)節(jié)外的主要費(fèi)用支出。稿酬支付方式為預(yù)先簽訂合同，圖書出版后支付相關(guān)稿酬，編輯部員工工資按照基本工資加計(jì)件的方式。編審部基本具有系統(tǒng)成文的文件章程，并且能系統(tǒng)的執(zhí)行。

稅務(wù)方面有專門的代理記賬人員給予報(bào)稅，稅務(wù)征收方式為核定征收。

三、公司各部門當(dāng)前存在的問題

財(cái)務(wù)管理方面，公司沒有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理制度，公司財(cái)務(wù)收支隨意性較大，公司財(cái)務(wù)支付沒有專門和條例的財(cái)務(wù)審批單據(jù)，資金支出去向難以追索；公司財(cái)務(wù)功能較分散，各部門負(fù)責(zé)自身環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)收支賬務(wù)，收入部門和支出部門幾乎完全分離，公司沒有系統(tǒng)完整的財(cái)務(wù)記錄；由于營(yíng)收和支出部門缺乏相應(yīng)的有機(jī)整合，公司營(yíng)收、支出和資金收支信息相脫節(jié)，公司經(jīng)營(yíng)成本利潤(rùn)情況不明晰；由于賬務(wù)收支信息記錄不及時(shí)，資金支付缺乏統(tǒng)籌及計(jì)劃性，相關(guān)部門業(yè)務(wù)受到較大影響。

倉(cāng)庫(kù)管理環(huán)節(jié)，倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存和當(dāng)前財(cái)務(wù)軟件難以完全對(duì)應(yīng)，庫(kù)存難以持續(xù)，主要的原因在于客商退回圖書難以完全對(duì)應(yīng)入庫(kù)，除了客戶退回圖書數(shù)量較大，難以短時(shí)間內(nèi)詳細(xì)清理之外，這與軟件功能不能對(duì)圖書進(jìn)行合理分類有很大關(guān)系；圖書在系統(tǒng)中按照系列進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)庫(kù)存圖書未進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)的分類；當(dāng)前圖書入庫(kù)按照?qǐng)D書定價(jià)進(jìn)行錄入系統(tǒng)，真實(shí)的圖書成本難以在賬務(wù)中顯示，圖書銷售的成本利潤(rùn)也難以準(zhǔn)確核算；另外，由于軟件及會(huì)計(jì)技能的原因，圖書制作成本難以準(zhǔn)確分配；不能再更換版權(quán)號(hào)的長(zhǎng)期積壓圖書進(jìn)行處理時(shí)，沒有完整的審批處理程序，圖書統(tǒng)計(jì)與系統(tǒng)操作存在困難。

銷售環(huán)節(jié)，自09年開始，公司銷售部門營(yíng)收賬款出現(xiàn)呆滯現(xiàn)象，存在壞賬的危險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶和應(yīng)收賬款的管理；銷售較繁瑣業(yè)務(wù)是客戶的調(diào)換貨，即客戶給公司的退貨和重新銷售，主要環(huán)節(jié)涉及倉(cāng)庫(kù)物流環(huán)節(jié)的操控環(huán)節(jié)，不能及時(shí)得知倉(cāng)庫(kù)部分圖書的精確庫(kù)存。

編審環(huán)節(jié)，編輯部作為整個(gè)公司產(chǎn)品生產(chǎn)的核心環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)稿件的收集和編審，以及出版印刷前的各個(gè)環(huán)節(jié)，加之內(nèi)部工資費(fèi)用的計(jì)提，需要大量的資金支付，由于公司資金管理程序和資金周轉(zhuǎn)問題，存在老師稿酬、對(duì)外打版曬版費(fèi)不能按計(jì)劃支付，因我方付款違約問題，逐漸開始影響后期業(yè)務(wù)開展；諸多費(fèi)用直接從編審部支付，徐部長(zhǎng)希望建立財(cái)務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)，資金支付審批和支付環(huán)節(jié)透明；另外，徐部長(zhǎng)負(fù)責(zé)全部稿件質(zhì)量等級(jí)的評(píng)定工作，希望有人能對(duì)其這方面的工作進(jìn)行監(jiān)督（財(cái)務(wù)管理之外）。

四、財(cái)務(wù)管理策劃的重點(diǎn)與難點(diǎn)

公司經(jīng)營(yíng)者對(duì)公司財(cái)務(wù)管理非常重視，希望建立一整套系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方案，對(duì)公司整體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行規(guī)范記賬核算，核算公司整體成本利潤(rùn)情況；調(diào)查發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者期望對(duì)供應(yīng)商和客戶往來(lái)賬項(xiàng)進(jìn)行系統(tǒng)把控，明確每家客戶的投入和利收情況，以達(dá)到公司往來(lái)賬目清晰，盈虧明確的目的；由于公司現(xiàn)在沒有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理存在很大的隨意性，沒有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理單據(jù)，資金支付去向難以追索，資金支付計(jì)劃難以統(tǒng)籌和執(zhí)行；倉(cāng)儲(chǔ)管理環(huán)節(jié)如何確認(rèn)入庫(kù)成本和保持庫(kù)存的持續(xù)性；調(diào)研發(fā)現(xiàn)公司部門負(fù)責(zé)人員期望建立會(huì)計(jì)監(jiān)督審批機(jī)制，做到財(cái)務(wù)管理透明，權(quán)限責(zé)任明確。

針對(duì)該公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作：

1. 建立一套系統(tǒng)的資金管理方案，做好資金管理和資金支付審批制度。

2. 建立系統(tǒng)的公司費(fèi)用報(bào)銷制度，合理控制公司費(fèi)用發(fā)生情況。

3. 建立客戶應(yīng)收賬款控制制度，避免壞賬呆滯現(xiàn)象。

4. 做好供應(yīng)商賬項(xiàng)管理方案，合理安排資金支付計(jì)劃，推動(dòng)業(yè)務(wù)開展。

5. 建立倉(cāng)庫(kù)圖書成本分配方案，制定庫(kù)存管理制度，保證庫(kù)存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，做好積壓圖書的處理審批方案，提高運(yùn)作效率。

6. 建立內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制，部門財(cái)務(wù)管理透明化，權(quán)限責(zé)任明確。