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第一篇：企業(yè)稅務的自查報告

我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月―20xx年12月的帳務進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！

納稅人名稱：

稅務登記號：

納稅人識別號：

經(jīng)濟類型：

法人代表：

檢查時限20xx年1月―20xx年12月

一、企業(yè)基本情況：

我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損x元。

二、流轉(zhuǎn)稅（地稅）：

1、主營業(yè)務收入：我公司20xx年1月―20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務收入x元。

2、營業(yè)稅：我公司20xx年1月―20xx年12月應繳納城市維護建設稅x元，已繳納多少x元，應補繳多少x元。

3、城市維護建設稅：我公司20xx年1月―20xx年12月應繳納城市維護建設稅x元，已繳納多少x元，應補繳多少x元。

4、教育費附加：我公司20xx年1月―20xx年12月應繳納教育費附加x元，已繳納多少x元，應補繳多少x元。

5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20xx年1月―20xx年12月年應繳殘疾人就業(yè)保障金多少x元，已繳納多少x元，應補繳多少x元。。

6、防洪保安資金：我公司20xx年1月―20xx年12月應繳防洪保安資金多少x元，已繳納多少x元，應補繳多少x元。。

7、地方教育附加費：我公司20xx年1月―20xx年12月應繳多少x元，已繳納多少x元，應補繳多少x元。

三、地方各稅部分：

1、個人所得稅：我公司法人代表20xx年度―20xx年度工資收入x元，我公司20xx年度―20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。

2、土地使用稅：我公司20xx年度―20xx年度應稅土地面積10000平方米，應納土地使用稅2萬x元，已繳納。

3、房產(chǎn)稅：我公司20xx年度―20xx年度應稅房產(chǎn)原值1000萬x元，應納房產(chǎn)稅8、4萬x元，已繳納。

4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅x元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅x元，已繳納；貨車輛，應繳納車船稅x元，已繳納。

5、印花稅：我公司20xx年度―20xx年度主營業(yè)務收入x元，按0、03%稅率應繳納印花稅x元。帳本4本，每本5x元貼花，共計x元。合計應繳納印花稅x元。

四、規(guī)費、基金部分：

1、我公司20xx年度―20xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉(zhuǎn)入我公司。

2、我公司20xx年度―20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金x元。

五、發(fā)票使用情況：

20xx年度―20xx年度我公司開具了xx發(fā)票，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。

以上自查，請xx稅務局審核，因水平有限，不當之處，請多批評指導。

第二篇：企業(yè)財務自查報告

為了進一步加強南寧八菱科技股份有限公司(以下簡稱公司)財務管理，規(guī)范財經(jīng)行為，完善財務監(jiān)督，充分發(fā)揮財務工作在公司運行中的重要作用，保證公司真實、準確、完整、及時披露財務信息，按中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局《關于開展財務會計基礎工作自查自糾活動的通知》(桂證監(jiān)字【20xx】13號)的文件精神，公司組織財務部與審計部對本公司的財務工作情況進行了認真的自查自糾活動，現(xiàn)將情況總結如下：

一、財務會計人員隊伍建立情況

1、公司建立了《人事管理制度》、《財務科長崗位說明書》、《財務會計崗位說明書》、《出納員崗位說明書》，規(guī)定了公司人員聘用辦法和招聘財務會計人員的崗位條件，公司嚴格按照制度選聘各級財務會計人員，財務部人員均取得了會計從業(yè)資格證，具備相關專業(yè)知識和職業(yè)技能，能夠勝任崗位。

2、為滿足公司業(yè)務發(fā)展、監(jiān)管要求的需要，公司注重財務會計人員的培訓，不斷建立和完善會計人員的知識結構，提升會計人員的業(yè)務水平。

財務部每年都會定期組織相關會計人員參加會計人員后續(xù)教育的外部培訓，以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務能力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時，公司還邀請審計機構對財務會計人員進行現(xiàn)場培訓，審計機構結合公司財務會計基礎工作中碰到的困難點和新問題進行分析和講解，提高了會計人員的業(yè)務水平。

3、公司財務部能夠及時對公司經(jīng)濟業(yè)務作出正確的會計處理，并獨立編制合并報表和報表附注。公司上市以來，財務部編制了公司20xx年度財務會計報表和報表附注、20xx年第一季度財務會計報表和報表附注、20xx年半年度財務報表及報表附注。

經(jīng)公司內(nèi)部審計，財務部編制的財務會計報表能夠按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司的財務狀況以及報告期內(nèi)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

4、公司財務會計人員能夠勝任崗位工作需求，但對《企業(yè)會計準則》的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在公司上市后，隨著新業(yè)務的增加，不夠熟悉新業(yè)務的企業(yè)會計準則的相關規(guī)定，缺乏新業(yè)務的實務經(jīng)驗;另一方面，《企業(yè)會計準則》專業(yè)術語比較深奧，實務中的會計處理存在一定的理解和把握難度。

二、財務總監(jiān)的履職情況

1、公司尚未建立《財務總監(jiān)任職管理辦法》。為進一步明確公司財務總監(jiān)的任職條件、崗位職責、權限范圍及績效考核，做到崗位職責清晰，授權明確合理，公司計劃于20xx年11月前制訂《財務總監(jiān)任職管理辦法》。

2、公司現(xiàn)任的財務總監(jiān)，本科學歷，已取得注冊會計師資格證，具備多年企業(yè)財務管理經(jīng)驗，熟悉公司財務會計工作，在負責公司的日常會計處理與財務管理工作中，能夠及時發(fā)現(xiàn)公司財務會計工作中存在的問題，并對公司財務會計工作進行指導。入職以來，公司財務總監(jiān)勤勉履責，恪盡職守，不斷完善公司財務與會計運作系統(tǒng)，確保公司的會計處理與財務運作符合企業(yè)會計準則與上市監(jiān)管要求。

三、制度建設情況

1、為提高財務會計信息質(zhì)量，保證財務會計工作的順利實施，公司制定了《會計基礎工作規(guī)范》、《會計崗位職責》、《財務管理工作規(guī)定》、《財務內(nèi)部控制制度》、《資產(chǎn)減值準備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《工程項目會計控制制度》、《產(chǎn)品成本核算辦法》等等一系列內(nèi)部會計控制制度，涵蓋了貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、成本與費用、存貨、固定資產(chǎn)、對外投資、籌資管理等各方面。同時，公司適時對財務會計管理制度進行更新。

2、依照公司財務會計管理制度，公司會計系統(tǒng)能確認并記錄所有真實交易，及時、充分描述交易，并在會計報表和附注中適當進行表達和披露，為公司提供真實、完整的會計信息，能夠保證財務報告的準確與可靠。

同時，公司建立了明晰的會計政策和會計核算記錄，保證同一事項在不同期間的會計處理保持一致。

第三篇：稅務風險自查報告范文

稅務風險自查報告范文

篇一:涉稅風險自查報告

稅務自查報告 根據(jù)*地稅直查，2014，2002號文件要求-我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所

得稅的此次稽查-成立專門的自查工作小組-組織相關財務人員學習-采取了自查與聘請稅

務師事務所稅務*人員協(xié)助相結合的方式-于2014年7月13日，17日針對企業(yè)所得稅進

行自查。目前-自查工作已基本完成-現(xiàn)將自查結果匯報如下:

一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為2012至2014年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視-認真負責-嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關法規(guī)-對本公司2012至2014年度

在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查-力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機-認真做好自查自糾工作-提前化解稅務風險。我公司結合實際情況-進行

認真全面的自查-徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項-并以此為契機-加強我公司稅務基礎管

理工作-并改善我局稅務管理工作的盲點弱點-提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經(jīng)過為期一周的自查工作-我公司2012年-2014年稅務工作基本遵守國家相關稅收及

會計法律法規(guī)-依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏-問題主要反映在未按照

權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計

入應納稅所得額等。通過此次自查-我公司2012年-2014年應補繳企業(yè)所得稅13，096。18

元，其中:2012年應補繳企業(yè)所得稅4，580。76元，2013年應補繳企業(yè)所得稅8，515。42元。

具體情況如下:

1、2012年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面-申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額13，881。10元-應補繳企業(yè)所得稅

額4，580。76元-具體調(diào)增事項明細如下: 項目 金額

未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用 13，881。10 調(diào)增應納稅所得額小計 13，881。10 應補繳企業(yè)所得稅 4，580。76

，1，未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額:我公司2012年未按照

權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13，881。10元-根據(jù)，國稅發(fā)

[2000]084號文，第四條的規(guī)定-我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應

納稅所得額-調(diào)增應納稅所得額13，881。10元。 2、2013年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計

入應納稅所得額上面-申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34，061。67元-應補繳企

業(yè)所得稅額8，515。42元-具體調(diào)增事項明細如下: 項目 金額

購買無形資產(chǎn)直接費用化 14，061。67 無須支付的應付款項 20，000。00調(diào)增應納稅所得額小計 34，061。67 應補繳企業(yè)所得稅 8，515。42

，1，購買無形資產(chǎn)直接費用化:我公司2013年11月購入財務軟件 14，300。00元直接計入了當期費用-根據(jù)，國稅發(fā)

[2000]084號文，的規(guī)定-應將該無形資產(chǎn)分期攤銷-應調(diào)增應納稅所得額14，061。67

元。

，2，無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額:我公司無需支付的2004年應付萊思軟

件公司20，000。00元- 軟件公司現(xiàn)己合并-并且該公司一直未催收該筆款項-根據(jù)*地稅直

函[2004]89號文中 [對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額"的規(guī)

定-應調(diào)增應納稅所得額20，000。00元。 附件:企業(yè)納稅情況自查表 *省 服務有限公司

2014年7月18日篇二:稅務風險防范與企業(yè)自查如何應對 稅務風險防范與企業(yè)自查如何應對 企業(yè)自查技巧與原則

每年3月份開始到12月份，稅務都會要求對上一年度稅負異常的企業(yè)展開自查或進行納

稅評估，如果企業(yè)平時沒有注意控制稅負或者稅負過低，恭喜你，已經(jīng)被納入自查范圍了! 稅局開展的企業(yè)自查最主要目的是完成稅款入庫任務。 那么多少金額合適呢，這里沒有一個具體的標準-據(jù)說有些地方稽查局內(nèi)部有不成文的

規(guī)定-就是企業(yè)報的自查數(shù)一般不得少于該企業(yè)上一年度納稅總額的1。5%。1。5%的數(shù)字也符

合統(tǒng)計學原理。比如2008年全國稅收收入完成54218億元-其中稽查局查補入庫的稅款是

513億元-占0。94%-考慮到2009年稽查任務增加了一倍-把比例提高到1。5%是有道理的。或者你參照你所屬行業(yè)的稅負率平均數(shù)再偏上一點作為你需要補稅的指標數(shù)。 大多數(shù)企業(yè)老板一直指示或要求會計稅負不能做高-會計在老板壓力下-稅負做到極低。

糊涂財稅一個學員-公司年營業(yè)額1個億-老板給財務下的指標-全年納稅不能超過30萬-

稅負能不異常嗎，

若不是老板或會計不懂稅負原理或者不懂控制稅負-企業(yè)一般也不會故意留著一塊稅不

交-導致稅負過低-稅負過低-每年自查一定少不了查你-而一旦要求 你自查了-不補稅是

很難過關的-最后還是

會被補稅-還會增加被加收滯納金的風險。 所以-建議平時還是需要控制稅負-造行業(yè)水平范圍內(nèi)-這樣-一般不會被要求自查。一旦被稅局要求自查-絕大部分企業(yè)都要老老實實的自查-自查即是稅局給企業(yè)自己糾

錯的機會-如果自查環(huán)節(jié)不能通過-一旦轉(zhuǎn)入稽查-企業(yè)的大麻煩就開始了。那么怎樣才能在自查環(huán)節(jié)過關而不至于遭到稽查局的重點檢查呢，首先-企業(yè)要重視每次稅務檢查。 衡量自己在當?shù)厮幍牡匚?是不是當?shù)氐募{稅大戶，是不是當?shù)匦袠I(yè)的領頭羊，如果

是-企業(yè)應該明白自己毫無疑問已成為了稅務檢查的重點對象-稽查局會把優(yōu)勢力量集中于

納稅大戶身上-因為從重點稅源企業(yè)挖稅遠比從一般中小企業(yè)見效要快得多。沒有哪個企業(yè)

敢說自己一點問題都沒有-即使請了中介幫助協(xié)查-仍不能高枕無憂-因此企業(yè)切不可輕視。其次-企業(yè)應先把能在會計報表上體現(xiàn)的稅款自查一遍。 比如印花稅-現(xiàn)在很多省市采用了核定征收的方式-只要看財務報表的購銷金額就可以

匡算出購銷合同印花稅的金額。實收資本和資本公積的增加會導致印花稅的產(chǎn)生-房地產(chǎn)開

發(fā)企業(yè)預收賬款的增加也會導致產(chǎn)權轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅納稅義務的發(fā)生。還有土地使用稅-從

2008年開始-很多地方都大幅度提高了單位稅額-稅務局借助稅務機關的征管信息系統(tǒng)-或

者直接從財務報表上就可以看出-企業(yè)所交的土地使用稅是否足額。這些表面上易計算檢查

的稅款一定要報上去-這樣可以贏得稽查局的好感-起碼能給稽查局留下已經(jīng)在認真自查的

印象。最后-企業(yè)應該認真對照自查提綱的內(nèi)容進行自查。 自查提綱是稅務機關根據(jù)以往對相關行業(yè)進行檢查時發(fā)現(xiàn)的問題進行歸納總結出來的帶

有普遍*的檢查提綱-對每一個納稅人的自查都有指導作用。值得注意的是-企業(yè)在自查時

不能僅限于自查提綱的要求-還應該跳出提綱-結合企業(yè)自身的實際情況來自查-這樣才能

最大限度地規(guī)避稽查風險。表面上的稅款報上去后-如果稅務局覺得還不滿意-或者尚未達到想要的數(shù)字-一般要

求企業(yè)在回去自查的-當然我們也不能一而再，再而三的被拒絕然后再去遞交自查報告-企業(yè)

應該多與稅務局的同志溝通-認真把握機會再梳理一遍-看看還有什么地方疏漏了-以免留

下后患。自查期間-企業(yè)應嚴格按照稅法規(guī)定對全部生產(chǎn)經(jīng)營活動進行全面自查。自查工作應涵

蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營涉及的全部稅種。其中-四個主要稅種的自查提綱如下:

一、增值稅

，一，進項稅額

1。用于抵扣進項稅額的增值稅專用*是否真實合法:是否有*單位與收款單位不一

致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的*用于抵扣。

2。用于抵扣進項的運費*是否真實合法:是否有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵

扣進項稅額，是否有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵

扣進項稅額，是否有以*貨物運輸代理業(yè)*和*貨物運輸*抵扣進項，是否存在以

*方與承運方不一致的運輸*抵扣進項，是否存在以項目填寫不齊全的運輸*抵扣進

項稅額等情況。

3。是否存在未按規(guī)定開具農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一*申報抵扣進項稅額的情況-具體包括:向

經(jīng)銷農(nóng)產(chǎn)品的單位和個人收購農(nóng)產(chǎn)品開具農(nóng)產(chǎn)品收購*，擴大農(nóng)產(chǎn)品范圍-把非免稅農(nóng)產(chǎn)

品，如方木、枕木、道木、鋸材等，開具成免稅農(nóng)產(chǎn)品，如原木，，虛開農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一*

，虛開數(shù)量、單價-抵扣稅款，。

4。用于抵扣進項稅額的廢舊物資*是否真實合法。

5。用于抵扣進項稅額的海關完稅憑*是否真實合法。

6。是否存在購進固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額的情況。

7。是否存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定

轉(zhuǎn)出進項稅額的情況。

8。發(fā)生退貨或取得折讓是否按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。

9。用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物是否

按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。

10。是否存在將返利掛入其他應付款、其他應收款等往來帳或沖減營業(yè)費用-而不作進項

稅額轉(zhuǎn)出的情況。

，二，銷項稅額

1。銷售收入是否完整及時入賬:是否存在以貨易貨交易未記收入的情況，是否存在以貨

抵債收入未記收入的情況，是否存在銷售產(chǎn)品不開*-取得的收入不按規(guī)定入賬的情況，

是否存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況，是否存在將收取的銷售款項-先支付費用，如

購貨方的回扣、推銷獎、營業(yè)費用、委托代銷商品的手續(xù)費等，-再將余款入賬作收入的情況。

2。是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況:將自產(chǎn)或委托加工的貨物用

于非應稅項目、集體福利或個人消費-如用于內(nèi)設的食堂、賓館、醫(yī)院、托兒所、學校、俱

樂部、家屬社區(qū)等部門-不計或少計應稅收入，將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資、

分配、無償捐助等-不計或少計應稅收入。

3。是否存在開具不符合規(guī)定的紅字*沖減應稅收入的情況:發(fā)生銷貨退回、銷售折扣

或折讓-開具的紅字*和賬務處理是否符合稅法規(guī)定。

4。是否存在購進的材料、水、電、汽等貨物用于對外銷售、投資、分配及無償贈送-不

計或少計應稅收入的情況:收取外單位或個人水、電、汽等費用-不計、少計收入或沖減費

用，將外購的材料改變用途-對外銷售、投資、分配及無償贈送等未按視同銷售的規(guī)定計稅。

5。向購貨方收取的各種價外費用，例如手續(xù)費、補貼、集資費、返還利潤、獎勵費、違

約金、運輸裝卸費等等，是否按規(guī)定納稅。

6。設有兩個以上的機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人-將貨物從一個機構移送到其他機構，不

在同一縣市，用于銷售-是否作銷售處理。

7。對逾期未收回的包裝物押金是否按規(guī)定計提銷項稅額。

8。是否有應繳納增值稅項目的業(yè)務按營業(yè)稅繳納。

9。增值稅混合銷售行為是否依法納稅:對增值稅稅法規(guī)定應視同銷售征稅的行為是否按

規(guī)定納稅，從事貨物運輸業(yè)務的單位和個人-發(fā)生銷售貨物并負責運輸所售貨物的混合銷售

行為-是否按規(guī)定繳納增值稅。

10。兼營的非應稅勞務的納稅人-是否按規(guī)定分別核算貨物或應稅勞務和非應稅勞務的銷

售額，對不分別核算或者不 能準確核算的-是否按增值稅的規(guī)定一并繳納增值稅。

11。按照增值稅稅法規(guī)定應征收增值稅的代購貨物、代理進口貨物的行為-是否繳納了增

值稅。

12。免稅貨物是否依法核算:增值稅納稅人免征增值稅的貨物或應稅勞務-是否符合稅法

的有關規(guī)定，有無擅自擴大免稅范圍的問題，*隊、*工系統(tǒng)的增值稅納稅人-其免稅的企

業(yè)、貨物和勞務范圍是否符合稅法的規(guī)定，福利、校辦企業(yè)其免稅的企業(yè)、貨物和勞務范圍

是否符合稅法的規(guī)定，兼營免稅項目的增值稅一般納稅人-其免稅額、不予抵扣的進項稅額

計算是否準確，

二、營業(yè)稅

重點檢查是否存在以下問題:

，一，營業(yè)收入是否完整及時入賬

1?，F(xiàn)金收入不按規(guī)定入賬。

2。不給客戶開具*-相應的收入不按規(guī)定入賬。

3。收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入。

4。向客戶收取的價外收費未依法納稅。

5。以勞務、資產(chǎn)抵債未并入收入記稅。

6。不按規(guī)定的時間確認收入-遞延納稅義務。

，二，關聯(lián)企業(yè)間提供應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)價格明顯偏低又無正當理

由-申報納稅時不做調(diào)整。

，三，按稅法規(guī)定負有營業(yè)稅扣繳義務而未依法履行扣繳稅款。

，四，兼營不同稅率的業(yè)務時-高稅率業(yè)務適用低稅率。

三、企業(yè)所得稅

自查各項應稅收入是否全部按稅法規(guī)定繳稅-各項成本費用是否按照所得稅稅前扣除辦

法的規(guī)定稅前列支。具體自查項目應至少涵蓋以下問題:

，一，收入方面

1(企業(yè)資產(chǎn)評估增值是否并入應納稅所得額。

2(企業(yè)從境外被投資企業(yè)取得的所得是否未并入當期應納稅所得稅計稅。

3。 持有上市公司的非流通股份，限售股，-在解禁之后出售股份取得的收入是否未計入

應納稅所得額。

4(企業(yè)取得的各種收入是否存在未按所得稅權責發(fā)生制原則確認計稅的問題。

5(是否存在利用往來賬戶延遲實現(xiàn)應稅收入或調(diào)整企業(yè)

利潤。

6(取得非貨**資產(chǎn)收入或權益是否計入應納稅所得額。

7(是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整。

8(是否存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到*獎勵-未按規(guī)定計入應納稅所得額。

9(是否存在接受捐贈的貨*及非貨*資產(chǎn)-未計入應納稅所得額。

10(是否存在企業(yè)分回的投資收益-未按地區(qū)差補繳企業(yè)所得稅。

，二，成本費用方面

1(是否存在利用虛開*或虛列人工費等虛增成本。

2(是否存在使用不符合稅法規(guī)定的*及憑*-列支成本費用。

3(是否存在將資本*支出一次計入成本費用:在成本費用中一次*列支達到固定資產(chǎn)標

準的物品未作納稅調(diào)整，達到無形資產(chǎn)標準的管理系統(tǒng)軟件-在營業(yè)費用中一次*列支-未

進行納稅調(diào)整。

4(內(nèi)資企業(yè)的*費用是否按計稅*的標準計算扣除，是否存在工效掛鉤的*基數(shù)

不報稅務機關備案確認-提取數(shù)大于實發(fā)數(shù)。

5(是否存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)

費超過計稅標準-未進行納稅調(diào)

整。

6(是否存在計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅

標準-未進行納稅調(diào)整。 是否存在計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標

準-未進行納稅調(diào)整。

7(是否存在擅自改變成本計價方法-調(diào)節(jié)利潤。

8(是否存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷:計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于

稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的-未進行納稅調(diào)整，計提固定

資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分-是否進行了納稅調(diào)整。

9(是否存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費。

10(是否存在擅自擴大技術開發(fā)費用的列支范圍-享受稅收優(yōu)惠。

11(專項基金是否按照規(guī)定提取和使用。

12(是否存在企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構之間支付的租金和特許權使用費

進行稅前扣除。

13(是否存在擴大計提范圍-多計提不符合規(guī)定的準備金-未進行納稅調(diào)整。

14(是否存在從非金融機構借款利息支出超過按照金融機構同期貸款利率計算的數(shù)額-

未進行納稅調(diào)整。

15(企業(yè)從關聯(lián)方借款金額超過注冊資金50%的-超過部分的利息支出是否在稅前扣除。

16(是否存在已作損失處理的資產(chǎn)-部分或全部收回的-未作納稅調(diào)整，是否存在自然

災害或意外事故損失有補償?shù)牟糠?未作納稅調(diào)整。

17(是否存在開辦費攤銷期限與稅法不一致的-未進行納稅調(diào)整。

18(是否存在不符合條件或超過標準的公益救濟*捐贈-未進行納稅調(diào)整。

19(是否存在支付給總機構的管理費無批復文件-或不按批準的比例和數(shù)額扣除-或提

取后不上交的-未進行納稅調(diào)整。

20(是否以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)-視同經(jīng)營*租賃-多攤費用-未作納稅調(diào)整。

，三，關聯(lián)交易方面

是否存在與其關聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務往來-不按照*企業(yè)之間的業(yè)務往來收取或者支付

價款、費用而減少應納稅所得額的-未作納稅調(diào)整。

四、個人所得稅

自查企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入是否依法扣繳個人所得稅-重點自查項目如

下:

1(為職工建立的年金，

2(為職工購買的各種商業(yè)保險，

篇二:稅務(國稅)廉政風險點的自查報告

稅務(國稅，廉政風險點的自查報告

按照市紀委關于開展2005年度黨風廉政建設責任制檢查考核工作的通知要求-對照年初與綜合機關工委簽訂的-著眼回顧檢查自身在貫徹從嚴治黨、從嚴治政方針-認真實行黨風廉政建設責任制-用抓黨風廉政建設和*斗爭促進單位建設和發(fā)展成績和問題-進一步完善黨風廉政建設的各項制度措施-迎接市紀委組織的年度檢查和考核-我們通過學習文件、召開會議、檢查制度、查看會議紀錄、總結工作等形式積極認真地做好自查工作?，F(xiàn)將自查情況報告如下:

一、 加強領導-明確責任-黨風廉政建設實施[一把手"工程。

黨風廉政建設是關系到黨的生死存亡的大事-****、==等*領導同志曾多次強調(diào):[治國必先治黨-治黨務必從

嚴"-要求全黨毫不放松繼續(xù)推進黨風廉政建設和*的工作。按照省、市提出的落實黨風廉政建設責任制必須堅持領導、責任、考核、追究、制度和獎懲等[六到位"的要求-對照年初簽訂的黨風廉政建設責任制的內(nèi)容-認真檢查本年度黨風廉政建設工作落實情況-做到了思想重視、工作落實、措施到位、成效明顯。

一是健全工作機構-創(chuàng)造齊抓共管的工作氛圍。一方面成立了以局長為組長-分管局長、辦公室主任和群眾代表為成員的[黨風廉政建設領導小組"-既明確由[一把手"負總責、負全責-把抓好黨風廉政建設工作列為[一把手"的崗位職責之一-進行考核、測評，又堅持實行黨風廉政建設目標管理制度-切實把黨風廉政建設工作真正納入領導班子的議事曰程。在統(tǒng)計局沒有設臵專職紀檢領導的情況下-按照分工不同-堅持在每個班子成員的工作職責中都賦有抓好和配合做好黨風廉政建設工作的具體內(nèi)容和質(zhì)量化要求-使抓好黨風廉政建設工作成為既是[一把手"的事-也是班子成員每個人的事-更是全局干部職工大家共同的事-做到人人有職責、個個有指標-全局上下人人參與、責無旁貸。形成[一把手負總責、分管領導各負其責、班子成員齊抓共管"的工作機制和工作氛圍。

二是建立健全和不斷完善黨風廉政建設的制度措施-堅持用制度來規(guī)范全局的行動。黨風廉政建設是一項嚴肅而長

期的工程-既要靠經(jīng)常*的思想教育工作-更要靠一系列行之有效的制度措施來約束和規(guī)范。工作中-注意發(fā)揮制度措施的約束、規(guī)范和懲戒功能-針對統(tǒng)計部門任務重、人手少、條件苦、待遇差的實際-我們既注意通過抓好經(jīng)常*的思想教育來引導和培養(yǎng)全局同志高度的無私奉獻精神、默默無聞的勤勞精神-同時又注意下功夫研究管理并通過完善管理措施來不斷強化全局內(nèi)聚力-增強依法行政、勤政為民的責任感。為此-一方面注意研究管理-強化措施-使管理有章可循、有據(jù)可依。結合統(tǒng)計工作和機關管理實際-先后組織制定了有關工作管理、紀律管理、學習管理、財務管理和黨風廉政建設等一系列便于*作落實的規(guī)章制度，另一方面堅持嚴格執(zhí)行-落實到位。既通過上網(wǎng)宣傳、開會宣講-抓好制度的宣傳學習，又結合平時管理實踐和半年、年終總結考評-嚴格按制度規(guī)定、按量化任務進行考核和實施獎懲。堅持落實[一課三會"制度-定期召開==生活會-在充分準備、廣泛征求群眾意見的基礎上-認真開展批評與自我批評。同時-注意把嚴格管理與關心愛護緊密結合-既抓大事、又辦小事-既堅持制度、又入情入理-從而使抓好黨風廉政建設工作逐漸變成全局上下的自覺行動。

三是加強*理論學習-進一步提高對黨風廉政建設重要*、緊迫*的思想認識。今年以來-根據(jù)市委的統(tǒng)一安排部署-我局認真組織開展了保持==員先進*教育活動和==評議

政風行風工作-通過進一步加強黨風廉政建設教育和有關法律法規(guī)的學習-特別是傳達貫徹*總理在*廉政工作電視電話會上強調(diào)廉潔自律的講話精神和-按照[八個堅持、八個反對"的要求-聯(lián)系實際抓落實-組織黨員干部一方面在網(wǎng)上觀看一些重大典型案例進行示*教育-另一方面訂購學習資料-組織黨員干部經(jīng)常學習-做到逢會必學、逢會必講黨風廉政建設問題-使全局干部群眾的勤政廉政觀念、貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺*和防腐拒變能力進一步增強 四是堅持把黨風廉政建設工作作為推動全局[兩個文明"建設的強大動力-用建設促發(fā)展-靠廉政樹形象。統(tǒng)計部門盡管無權無勢-但作為統(tǒng)管全市統(tǒng)計工作的==職能部門-擔負著全市國民經(jīng)濟核算和經(jīng)濟社會發(fā)展宏觀監(jiān)督的重要職能-其自身[兩個文明"建設的狀況如何-不僅事關統(tǒng)計部門自身的形象-而且直接影響到==對經(jīng)濟社會管理作用的發(fā)揮。[廉生明-公生威"-只有不斷加強黨風廉政建設-才能有效推動[兩個文明"建設-才能保*依法行政、勤政為民。為此-我們堅持把抓好黨風廉政建設與單位[兩個文明"建設緊密結合-充分發(fā)揮統(tǒng)計部門職能作用-通過開展多種形式的統(tǒng)計法律法規(guī)宣傳教育和知識培訓、開展統(tǒng)計執(zhí)法大檢查-努力塑造統(tǒng)計部門求真務實、實事求是的社會形象-用真實的數(shù)據(jù)、快捷的信息和優(yōu)質(zhì)的服務-贏得了市委、==的肯定和

社會各界的公認，在困難的條件下-大力倡導艱苦奮斗、廉潔光榮-引導大家不比待遇比奉獻、不比條件比工作、不比權利比服務-在全局形成了甘于清貧、樂于守貧、善于心平、不忘扶貧的小環(huán)境。全局上下自覺過苦曰子-可以拿出大筆資金搞建設謀發(fā)展-但沒有亂花一分錢搞福利，大家的經(jīng)濟待遇沒有全額兌現(xiàn)-但卻在一年之內(nèi)集中財力使全局辦公條件大為改善、辦公環(huán)境上了新臺階，全局同志在清貧的環(huán)境中堅持工作-在物欲橫流的誘惑面前守住陣地-近兩年中不僅無一例有違國法、有亂黨紀、有悖黨*的事故苗頭發(fā)生-而且保持從1998年到2004年連續(xù)六個年度被市委、市==授予[全市文明單位"榮譽稱號-從2000年到2004年連續(xù)五個年度被市委、市==授予[全市服務經(jīng)濟建設先進單位"榮譽稱號。同時-還被評為

[2002--2003年度十堰市文明單位"、[十堰市依法統(tǒng)計先進單位"和[全市黨風廉政建設先進集體"。在今年開展的保持==員先進*教育中-全局三個階段的群眾測評滿意度均為100%，在全市行風評議中-統(tǒng)計局最后以得分98分位列全市7個被評單位第二名的優(yōu)異成績被評為[合格單位"。局長羅天彥同志在2004和2005年度先后被授予[全市*好公仆"和[全市十佳黨務工作者"榮譽稱號。

二、認真貫徹落實市紀委有關文件要求-全方位開展領導干部廉潔自律專項清理工作。今年以來-按照市紀委安排-

我們對廉潔自律八項清理內(nèi)容認真進行了自查、自報、公示、核查。經(jīng)清查統(tǒng)計局4名班子成員中沒有違犯規(guī)定獲取學歷、學位、公款購買手機、超額報銷電話費用、婚喪嫁娶到*大辦等違反八項清理內(nèi)容的問題。同時-幾年來我局沒有任何干部出現(xiàn)過違法亂紀的現(xiàn)象-更沒有受黨紀政紀處分的案件-因此不存在處分不到位的問題。

三、 積極整改-轉(zhuǎn)變作風-樹立依法行政、依法統(tǒng)計的部門形象。

經(jīng)過開展保持==員先進*教育和行風評議-按照[三個代表"的要求-為切實加強統(tǒng)計機關作風建設-樹立[務實、高效、勤政、廉潔"的部門形象-圍繞黨風廉政建設工作目標-我們采取了以下措施:

，一，重視建立黨風廉政建設的長效機制-建立健全和堅持七項制度。一是堅持學習考核制。全局機關干部堅持每周一次集中學習-通過學習、交流、測試、考評等多種形式-不斷提高統(tǒng)計干部的業(yè)務能力和綜合素質(zhì)，二是實行首問負責制。明確規(guī)定在接待辦理公務、咨詢事即時全局第一個接待來電、來信、來訪的干部-為首問為第一責任人-必須負責解釋、答復、帶路、轉(zhuǎn)交、代理等工作的落實-服務到底-不得敷衍、應付和推諉。并制定了具體而明確的行為規(guī)范。要求首問內(nèi)容屬于本職責范圍內(nèi)-應按有關規(guī)定-熱情、禮貌、認真地給予處理，首問內(nèi)容不屬于本科室職責范圍的-

第一責任人應按工作職責介紹到有關科室辦理，首問內(nèi)容不屬于我局職能范圍的-也應耐心解釋-說明情況-做好指引誘導工作-防止激化矛盾。對工作推諉、拖延、不負責任、態(tài)度粗暴、有意刁難-造成不良影響的-嚴格按有關規(guī)定嚴肅處理。用首問負責制約束和促使全局干部自覺做到重點問題認真辦、份內(nèi)事情積極辦、份外事情幫著辦、能辦的事情馬上辦、難辦的事情盡量辦。三是實行限時服務制。要求第一接待人或其他轉(zhuǎn)交辦理人在辦理辦事人所求事項時-必須講求工作效率、嚴格辦理時限。一般*事項必須在30分鐘內(nèi)辦理完結-較復雜或需要請示匯報的事項也應在一個工作曰內(nèi)辦理完成。四是健全數(shù)據(jù)質(zhì)量責任制。通過堅持每季度對局內(nèi)各*報表及數(shù)據(jù)質(zhì)量開展一次檢查活動-每年在全市開展一次統(tǒng)計執(zhí)法檢查活動-使全局各統(tǒng)計*人員嚴格按規(guī)范的要求-切實做到[七個一":即不違反一項報表制度-不漏報一個基層單位-不漏審一項統(tǒng)計指標-不錯錄一個統(tǒng)計數(shù)據(jù)-不放過一個疑難問題-不隨意填報一張統(tǒng)計報表-不亂向外提供一項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。年終對各*統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量進行考評-與公務員考核掛鉤。五是推行統(tǒng)計服務承諾制。保*做到每月15曰前完成-送到領導手中，在統(tǒng)計信息網(wǎng)上-做到每天有統(tǒng)計動態(tài)、每月有數(shù)據(jù)信息、每季有統(tǒng)計分析、每年編印統(tǒng)計提要-從局領導班子成員到全局每一個崗位-人人有統(tǒng)計調(diào)研的量化指標。并將統(tǒng)計服務

承諾內(nèi)容通過新聞媒體、信息網(wǎng)絡、公示標牌等形式廣告于社會-讓廣大*群眾及時了解、知悉統(tǒng)計服務內(nèi)容、辦事程序、法律法規(guī)等-接受社會各界監(jiān)督。六是建立每月工作通報制。每月初召開一次局務會議-檢查匯總上月工作落實情況-提出當月工作計劃目標-對統(tǒng)計調(diào)研、統(tǒng)計培訓、統(tǒng)計執(zhí)法情況和統(tǒng)計分析、統(tǒng)計信息完成情況實行一月一通報。七是堅持回訪監(jiān)督制。通過主動與社會監(jiān)督員保持聯(lián)系并堅持每半年召開一次座談會、多渠道經(jīng)常征求社會意見、加強回訪公示等-不斷鞏固行評成果-促進行風和黨風廉政建設。

，二，多措并舉加強統(tǒng)計職業(yè)道德建設-不斷提高統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量。今年以來-針對在保持==員先進*教育活動和行風評議中查找出來的突出問題-特別是社會公眾最為關注的統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量問題-我們堅持虛實結合-多措施并舉-全面加強統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量建設。一是通過制定實行、、、-堅持開展統(tǒng)計文化建設、統(tǒng)計職業(yè)道德建設-教育和引導全市統(tǒng)計人員牢固樹立實事求是、依法統(tǒng)計觀念-保*統(tǒng)計人員嚴格履行崗位職責-恪守統(tǒng)計職業(yè)道德-自覺做到不作假、不摻假、不弄假，二是通過強化統(tǒng)計[雙基"建設-注重抓源頭、打基礎工作。

為進一步規(guī)范全市統(tǒng)計工作-我們積極向市委、市==匯報-

爭取到市委、市==于6月27曰以丹辦發(fā)(2005)37號文件再次發(fā)出-從加強統(tǒng)計工作領導、健全統(tǒng)計工作機構、建立統(tǒng)計責任機制、加大統(tǒng)計執(zhí)法力度、推進統(tǒng)計信息化建設、加強部門協(xié)作、對全市主要統(tǒng)計指標實行下管一級和進一步加強統(tǒng)計隊伍建設等方面進行了全面而具體的規(guī)范-為加強全市統(tǒng)計工作提供了[尚方寶劍"，三是堅持數(shù)據(jù)評估制度和統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量通報制度、統(tǒng)計報表報送時間通報制度-嚴把數(shù)據(jù)出口，四是組織專班通過在全市開展對統(tǒng)計機關自身數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查、全市農(nóng)村統(tǒng)計基礎工作檢查、經(jīng)濟普查主要指標抽查和統(tǒng)計執(zhí)法檢查-以及開展上門指導服務、核查重點企業(yè)指標、對主要數(shù)據(jù)指標進行嚴格的邏輯審核評估和深入基層全方位搜集項目信息、與相關部門協(xié)調(diào)口徑等措施-對全市工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資、社會消費品零售額等項指標數(shù)據(jù)進行評估修正-全面清查核實主要指標數(shù)據(jù)-使全市統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量得到進一步提高-既做到了一個窗口對外、一個口徑對外、一個出口對外-又做到了全面統(tǒng)計、真實反映、及時發(fā)布。

，三，加大統(tǒng)計執(zhí)法力度-依法治理統(tǒng)計工作環(huán)境。圍繞依法統(tǒng)計、依法行政-規(guī)范基層統(tǒng)計的目標-我們一方面利用年報會、工作會、培訓會等機會-突出對全市統(tǒng)計人員和分管統(tǒng)計的領導進行[統(tǒng)計法"宣傳培訓-增強統(tǒng)計人員依法統(tǒng)計意識，另一方面堅持在全市開展統(tǒng)計執(zhí)法大檢查活

動-通過對一些統(tǒng)計違法案件的查處-震懾了一批統(tǒng)計違法者-使依法統(tǒng)計的觀念意識漸入人心。特別是今年我們堅持以[四五"普法收尾年為契機-切實抓好統(tǒng)計[四五"普法和統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作。我們在爭取把統(tǒng)計[四五"普法納入全市[四五"普法的整體規(guī)劃和運作中-做到統(tǒng)一安排、統(tǒng)一培訓、統(tǒng)一檢查、統(tǒng)一考核的同時-我們認真組織舉辦了2期統(tǒng)計[四五"普法培訓班-對全市128名分管統(tǒng)計工作領導、企業(yè)法人和統(tǒng)計人員進行了系統(tǒng)的統(tǒng)計法規(guī)培訓。通過一系列統(tǒng)計法制建設工作-使全市統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量不斷提高-依法統(tǒng)計氣候不斷形成。

四、 堅持標本兼治-注重在常抓不懈上下功夫。

為確保黨風廉政建設目標任務和*工作各項任務的落實-今年以來-我局在*抓治標的同時-注重建立和健全內(nèi)部監(jiān)督制約機制-建立了-將單位的獎懲、通訊工具配臵、通訊費核銷、小汽車配臵、公務招待費用和重大事項等方面進行登記造冊。通過標本兼治-綜合治理-加大從源頭預防和遏止*的力度-堅定不移地推進黨風廉政建設和*斗爭。

一是從加強法制教育和監(jiān)督入手-建立健全防范機制。結合統(tǒng)計機關實際和業(yè)務工作特點-著眼于機制、制度管理的改革和完善-堵塞滋生*的漏洞-積極探索有效預防和治理*的對策-制定了切實可行的制度措施-如[紀檢工

作制度"、[黨內(nèi)監(jiān)督制度"、[*工作制度"、[黨風黨紀教育制度"、[領導干部重大事項報告制度"等-成立了政務公開監(jiān)督小組。明確規(guī)定了每個局領導和每個崗位的工作職責-逐步形成了全局干部的自我約束和互相監(jiān)督的機制-所有制度全部上網(wǎng)公開-使黨內(nèi)監(jiān)督、法律監(jiān)督、群眾監(jiān)督及輿論監(jiān)督有機結合-形成合力-推進了我局作風建設和職業(yè)道德建設-使全局干部的思想*素質(zhì)整體水平有了新的提高-推動了統(tǒng)計工作的全面開展

二是從強化意識-提高覺悟入手-抓好干部理論學習。今年按照打造學習型機關-培養(yǎng)學習型干部目標-我們堅持把學習當作黨風廉政建設治本之策認真抓好。一方面認真組織開展[讀書思廉"學習教育活動-堅持把市紀委下發(fā)的每一期[讀書思廉"推薦書目都及時轉(zhuǎn)載到統(tǒng)計信息網(wǎng)上-供全局干部經(jīng)常學習，同時-明確局領導班子成員和全局干部學習筆記和體會文章等量化指標，另一方面著眼強化黨風廉政教育-加強思想作風建設-堅持利用每周五學習曰時間組織全局黨員干部進一步學習、、、、市==的通知等文件-堅決貫徹執(zhí)行提出的[八個堅持、八個反對"。同時-堅持經(jīng)常組織全局黨員干部認真收看黨風廉政教育*示片-組織全局干部參加市紀委組織的黨風廉政

建設征文和市直相關部門組織的知識競賽活動。局長羅天彥同志多次在全局會議上反復要求全局統(tǒng)計干部要堅持實事求是-依法行政、依法統(tǒng)計-要做到勤政、廉政、優(yōu)政。特別要求全局黨員干部要做到為政清廉-嚴于律己-不當[*"，愛崗敬業(yè)-與時俱進-不當[懶官"，腳踏實地-開拓創(chuàng)新-不當[庸官"。在工作中對照[八個堅持、八個反對"要求-堅決克服和糾正官僚主義、形式主義、享樂主義、拜金主義等消極*行為。做任何決策、辦任何事情-都把[群眾擁護不擁護、贊成不贊成、高興不高興、答應不答應"作為我們工作的出發(fā)點和落腳點。通過學習教育-大大提高了全局整體*素質(zhì)-全體干部思想面貌煥然一新-全局同志立足本職、任勞任怨、愛崗敬業(yè)、無私奉獻-開創(chuàng)了統(tǒng)計工作新局面。全市經(jīng)濟普查順利進展-數(shù)據(jù)質(zhì)量審核評估已圓滿通過國家和省檢查驗收，1%人口抽樣調(diào)查和貧困監(jiān)測樣本點輪換工作已經(jīng)全面啟動，通過查找問題、梳理分析和積極整改-統(tǒng)計機關工作作風有了新的轉(zhuǎn)變-工作熱情更加高漲。截至8月底-全局共撰寫統(tǒng)計分析、統(tǒng)計調(diào)研文章276篇-高出去年同期2。3倍-其中以刊物形式發(fā)表139篇-被市委、市==主要領導批示轉(zhuǎn)發(fā)6篇-被〈丹*口通訊〉、〈==調(diào)研〉等市級刊物刊發(fā)18篇、在省級國家級網(wǎng)絡發(fā)表169篇、在省級國家級刊物發(fā)表6篇-創(chuàng)下歷史新高。

五、存在問題及下步打算

今年以來-我局的黨風廉政建設和*工作取得了一定成績-從總體上看-在黨風廉政建設上做到了有組織領導、有責任規(guī)范、有制度措施、有監(jiān)督約束機制-工作內(nèi)容到位、工作措施到位、工作效果到位。但是-認真檢查一年來全局黨風廉政建設工作-我們也清醒地看到-黨風廉政建設和*工作是一項繁重而長期的工程-任何時候都不能有絲毫的松懈。經(jīng)過自查和總結-可以肯定地講-雖然主觀上沒有違反黨風廉政建設有關制度紀律的故意-特別是在很大程度上不具備腐蝕、腐化、*、腐朽的條件-但在客觀上仍不免存在這樣那樣或輕或重的問題-特別是在思想上、工作上仍存在一些不足。一是在認識上存在[統(tǒng)計部門是清水衙門-黨風廉政建設、*與我們關系不大"的麻痹思想，二是對黨風廉政建設和*工作在思想和方法上還不能完全適應新形勢發(fā)展的要求，三是黨風廉政建設責任制度還有待進一步完善-如還有待建立落實。

按照市紀委，2005，10號文件要求-對照2005年與綜合機關工委簽訂的目標責任書逐條打分-應得分100分。經(jīng)認真自查-我們一是在政務公開上-做到有制度、有內(nèi)容-限于利用統(tǒng)計信息網(wǎng)及時公示和召開全局干部會議通報-

篇三:稅收風險自查工作報告

為及時掌握全市國稅系統(tǒng)稅收風險評估工作開展情況-

確保順利完成省局下發(fā)的稅收風險評估任務-8月10日-市局召開稅收風險評估應對工作匯報會。市國稅局黨組書記、局長吳俊明同志出席會議-市局其他領導、各風險團隊組長、副組長及部分縣(市、區(qū))局分管領導參加會議。 會議由市國稅局副局長邵文政同志主持。會上-首先-各稅收風險評估團隊副組長及參會的縣(市、區(qū))局分管領導-分別就工作開展情況、方法措施、取得成效以及工作建議等方面做專題匯報;其次-市局相關領導分別就稅收風險評估工作發(fā)表意見和看法。據(jù)統(tǒng)計-截止xx月10日-我市6個風險評估團隊接受評估任務74戶-已評估53戶(含正在稽查戶數(shù)-下同)-占總戶數(shù)的72%;發(fā)現(xiàn)問題戶45戶-占已評估戶數(shù)的85%;評估稅款2309萬元-已入庫457萬元-加收滯納金25萬元;核減進項稅留抵稅額42萬元;調(diào)減企業(yè)所得稅虧損額123萬元?？h(市、區(qū))局接受評估任務60戶-已評估42戶-占總戶數(shù)的70%;發(fā)現(xiàn)問題戶23戶-占已評估戶數(shù)的54%;評估稅款61萬元-已入庫56萬元-加收滯納金5萬元;調(diào)減企業(yè)所得稅虧損額22萬元。 最后-吳俊明局長充分肯定稅收風險評估工作取得了成效-積累了經(jīng)驗-培訓了人才-并對下一步工作的開展-提出具體要求:一是各稅收風險評估團隊要加大力度-集中力量-確保按時完成省局下達的稅收風險評估任務-對已得到確認的評估補稅-要及時組織入庫;二是對已完成評估的納稅人-要及時組織人員錄入工作

流系統(tǒng)-征管科負責督查提醒;三是對評估中發(fā)現(xiàn)的問題-要按照相關稅收法律、法規(guī)及有關稅收政策處理-對需要移交稽查的問題-應及時移交稽查處理-降低執(zhí)法風險;四是要認真總結評估中的經(jīng)驗做法、方法措施等-為下一步工作開展提供借鑒;五是要編寫評估中具有代表*的典型案例-認真研究分析-供評估人員交流學習;六是針對評估中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)-要加強納稅評估培訓-既要培訓評估方法、流程-也要注重政策業(yè)務和系統(tǒng)應用培訓-切實提高評估人員素質(zhì);七是要鼓勵評估人員積極自學-要選擇好的納稅評估教材書籍-發(fā)放給評估人員-為評估人員自學創(chuàng)造條件;八是此次稅收風險評估工作結束后-市局將組織人員對已評估納稅人(特別是經(jīng)評估無問題的納稅人)開展交叉復查-檢驗評估的質(zhì)量;九是要進一步配優(yōu)稅收風險評估團隊人員-提高評估團隊人員整體素質(zhì)。市局抽調(diào)各單位人員時-各單位要給予大力支持。

第四篇：企業(yè)財務自查報告

我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

第五篇：企業(yè)財務自查報告

財政劃撥工會經(jīng)費不到位

目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。

財務管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。

財務審批報銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱

人員素質(zhì)不高，會計基礎工作薄弱

有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。