千文網(wǎng)小編為你整理了多篇相關(guān)的《企業(yè)稅收自查報告》，但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在千文網(wǎng)還可以找到更多《企業(yè)稅收自查報告》。

第一篇：企業(yè)稅務(wù)的自查報告

我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月―20xx年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！

納稅人名稱：

稅務(wù)登記號：

納稅人識別號：

經(jīng)濟(jì)類型：

法人代表：

檢查時限20xx年1月―20xx年12月

一、企業(yè)基本情況：

我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損x元。

二、流轉(zhuǎn)稅（地稅）：

1、主營業(yè)務(wù)收入：我公司20xx年1月―20xx年12月實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入x元。

2、營業(yè)稅：我公司20xx年1月―20xx年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅x元，已繳納多少x元，應(yīng)補(bǔ)繳多少x元。

3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司20xx年1月―20xx年12月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅x元，已繳納多少x元，應(yīng)補(bǔ)繳多少x元。

4、教育費(fèi)附加：我公司20xx年1月―20xx年12月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加x元，已繳納多少x元，應(yīng)補(bǔ)繳多少x元。

5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20xx年1月―20xx年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少x元，已繳納多少x元，應(yīng)補(bǔ)繳多少x元。。

6、防洪保安資金：我公司20xx年1月―20xx年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少x元，已繳納多少x元，應(yīng)補(bǔ)繳多少x元。。

7、地方教育附加費(fèi)：我公司20xx年1月―20xx年12月應(yīng)繳多少x元，已繳納多少x元，應(yīng)補(bǔ)繳多少x元。

三、地方各稅部分：

1、個人所得稅：我公司法人代表20xx年度―20xx年度工資收入x元，我公司20xx年度―20xx年度個人工資收入未達(dá)到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。

2、土地使用稅：我公司20xx年度―20xx年度應(yīng)稅土地面積10000平方米，應(yīng)納土地使用稅2萬x元，已繳納。

3、房產(chǎn)稅：我公司20xx年度―20xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬x元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬x元，已繳納。

4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅x元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅x元，已繳納；貨車輛，應(yīng)繳納車船稅x元，已繳納。

5、印花稅：我公司20xx年度―20xx年度主營業(yè)務(wù)收入x元，按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅x元。帳本4本，每本5x元貼花，共計x元。合計應(yīng)繳納印花稅x元。

四、規(guī)費(fèi)、基金部分：

1、我公司20xx年度―20xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

2、我公司20xx年度―20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金x元。

五、發(fā)票使用情況：

20xx年度―20xx年度我公司開具了xx發(fā)票，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。

以上自查，請xx稅務(wù)局審核，因水平有限，不當(dāng)之處，請多批評指導(dǎo)。

第二篇：企業(yè)財務(wù)自查報告

為了進(jìn)一步加強(qiáng)南寧八菱科技股份有限公司(以下簡稱公司)財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)行為，完善財務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在公司運(yùn)行中的重要作用，保證公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時披露財務(wù)信息，按中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局《關(guān)于開展財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查自糾活動的通知》(桂證監(jiān)字【20xx】13號)的文件精神，公司組織財務(wù)部與審計部對本公司的財務(wù)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查自糾活動，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：

一、財務(wù)會計人員隊伍建立情況

1、公司建立了《人事管理制度》、《財務(wù)科長崗位說明書》、《財務(wù)會計崗位說明書》、《出納員崗位說明書》，規(guī)定了公司人員聘用辦法和招聘財務(wù)會計人員的崗位條件，公司嚴(yán)格按照制度選聘各級財務(wù)會計人員，財務(wù)部人員均取得了會計從業(yè)資格證，具備相關(guān)專業(yè)知識和職業(yè)技能，能夠勝任崗位。

2、為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求的需要，公司注重財務(wù)會計人員的培訓(xùn)，不斷建立和完善會計人員的知識結(jié)構(gòu)，提升會計人員的業(yè)務(wù)水平。

財務(wù)部每年都會定期組織相關(guān)會計人員參加會計人員后續(xù)教育的外部培訓(xùn)，以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時，公司還邀請審計機(jī)構(gòu)對財務(wù)會計人員進(jìn)行現(xiàn)場培訓(xùn)，審計機(jī)構(gòu)結(jié)合公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作中碰到的困難點(diǎn)和新問題進(jìn)行分析和講解，提高了會計人員的業(yè)務(wù)水平。

3、公司財務(wù)部能夠及時對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作出正確的會計處理，并獨(dú)立編制合并報表和報表附注。公司上市以來，財務(wù)部編制了公司20xx年度財務(wù)會計報表和報表附注、20xx年第一季度財務(wù)會計報表和報表附注、20xx年半年度財務(wù)報表及報表附注。

經(jīng)公司內(nèi)部審計，財務(wù)部編制的財務(wù)會計報表能夠按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司的財務(wù)狀況以及報告期內(nèi)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

4、公司財務(wù)會計人員能夠勝任崗位工作需求，但對《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在公司上市后，隨著新業(yè)務(wù)的增加，不夠熟悉新業(yè)務(wù)的企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，缺乏新業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn);另一方面，《企業(yè)會計準(zhǔn)則》專業(yè)術(shù)語比較深奧，實(shí)務(wù)中的會計處理存在一定的理解和把握難度。

二、財務(wù)總監(jiān)的履職情況

1、公司尚未建立《財務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。為進(jìn)一步明確公司財務(wù)總監(jiān)的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限范圍及績效考核，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，公司計劃于20xx年11月前制訂《財務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。

2、公司現(xiàn)任的財務(wù)總監(jiān)，本科學(xué)歷，已取得注冊會計師資格證，具備多年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉公司財務(wù)會計工作，在負(fù)責(zé)公司的日常會計處理與財務(wù)管理工作中，能夠及時發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)會計工作中存在的問題，并對公司財務(wù)會計工作進(jìn)行指導(dǎo)。入職以來，公司財務(wù)總監(jiān)勤勉履責(zé)，恪盡職守，不斷完善公司財務(wù)與會計運(yùn)作系統(tǒng)，確保公司的會計處理與財務(wù)運(yùn)作符合企業(yè)會計準(zhǔn)則與上市監(jiān)管要求。

三、制度建設(shè)情況

1、為提高財務(wù)會計信息質(zhì)量，保證財務(wù)會計工作的順利實(shí)施，公司制定了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計崗位職責(zé)》、《財務(wù)管理工作規(guī)定》、《財務(wù)內(nèi)部控制制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《工程項(xiàng)目會計控制制度》、《產(chǎn)品成本核算辦法》等等一系列內(nèi)部會計控制制度，涵蓋了貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、成本與費(fèi)用、存貨、固定資產(chǎn)、對外投資、籌資管理等各方面。同時，公司適時對財務(wù)會計管理制度進(jìn)行更新。

2、依照公司財務(wù)會計管理制度，公司會計系統(tǒng)能確認(rèn)并記錄所有真實(shí)交易，及時、充分描述交易，并在會計報表和附注中適當(dāng)進(jìn)行表達(dá)和披露，為公司提供真實(shí)、完整的會計信息，能夠保證財務(wù)報告的準(zhǔn)確與可靠。

同時，公司建立了明晰的會計政策和會計核算記錄，保證同一事項(xiàng)在不同期間的會計處理保持一致。

第三篇：稅務(wù)風(fēng)險自查報告范文

稅務(wù)風(fēng)險自查報告范文

篇一:涉稅風(fēng)險自查報告

稅務(wù)自查報告 根據(jù)*地稅直查，2014，2002號文件要求-我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所

得稅的此次稽查-成立專門的自查工作小組-組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)-采取了自查與聘請稅

務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)*人員協(xié)助相結(jié)合的方式-于2014年7月13日，17日針對企業(yè)所得稅進(jìn)

行自查。目前-自查工作已基本完成-現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下:

一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為2012至2014年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視-認(rèn)真負(fù)責(zé)-嚴(yán)格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)-對本公司2012至2014年度

在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查-力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機(jī)-認(rèn)真做好自查自糾工作-提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實(shí)際情況-進(jìn)行

認(rèn)真全面的自查-徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)-并以此為契機(jī)-加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管

理工作-并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)-提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

三、自查結(jié)果

經(jīng)過為期一周的自查工作-我公司2012年-2014年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及

會計法律法規(guī)-依法申報繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏-問題主要反映在未按照

權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計

入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查-我公司2012年-2014年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13，096。18

元，其中:2012年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580。76元，2013年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515。42元。

具體情況如下:

1、2012年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面-申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，881。10元-應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

額4，580。76元-具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下: 項(xiàng)目 金額

未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用 13，881。10 調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計 13，881。10 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4，580。76

，1，未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司2012年未按照

權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13，881。10元-根據(jù)，國稅發(fā)

[2000]084號文，第四條的規(guī)定-我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)

納稅所得額-調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，881。10元。 2、2013年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計

入應(yīng)納稅所得額上面-申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，061。67元-應(yīng)補(bǔ)繳企

業(yè)所得稅額8，515。42元-具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下: 項(xiàng)目 金額

購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化 14，061。67 無須支付的應(yīng)付款項(xiàng) 20，000。00調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計 34，061。67 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8，515。42

，1，購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化:我公司2013年11月購入財務(wù)軟件 14，300。00元直接計入了當(dāng)期費(fèi)用-根據(jù)，國稅發(fā)

[2000]084號文，的規(guī)定-應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷-應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061。67

元。

，2，無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司無需支付的2004年應(yīng)付萊思軟

件公司20，000。00元- 軟件公司現(xiàn)己合并-并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)-根據(jù)*地稅直

函[2004]89號文中 [對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額"的規(guī)

定-應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000。00元。 附件:企業(yè)納稅情況自查表 *省 服務(wù)有限公司

2014年7月18日篇二:稅務(wù)風(fēng)險防范與企業(yè)自查如何應(yīng)對 稅務(wù)風(fēng)險防范與企業(yè)自查如何應(yīng)對 企業(yè)自查技巧與原則

每年3月份開始到12月份，稅務(wù)都會要求對上一年度稅負(fù)異常的企業(yè)展開自查或進(jìn)行納

稅評估，如果企業(yè)平時沒有注意控制稅負(fù)或者稅負(fù)過低，恭喜你，已經(jīng)被納入自查范圍了! 稅局開展的企業(yè)自查最主要目的是完成稅款入庫任務(wù)。 那么多少金額合適呢，這里沒有一個具體的標(biāo)準(zhǔn)-據(jù)說有些地方稽查局內(nèi)部有不成文的

規(guī)定-就是企業(yè)報的自查數(shù)一般不得少于該企業(yè)上一年度納稅總額的1。5%。1。5%的數(shù)字也符

合統(tǒng)計學(xué)原理。比如2008年全國稅收收入完成54218億元-其中稽查局查補(bǔ)入庫的稅款是

513億元-占0。94%-考慮到2009年稽查任務(wù)增加了一倍-把比例提高到1。5%是有道理的?；蛘吣銋⒄漳闼鶎傩袠I(yè)的稅負(fù)率平均數(shù)再偏上一點(diǎn)作為你需要補(bǔ)稅的指標(biāo)數(shù)。 大多數(shù)企業(yè)老板一直指示或要求會計稅負(fù)不能做高-會計在老板壓力下-稅負(fù)做到極低。

糊涂財稅一個學(xué)員-公司年營業(yè)額1個億-老板給財務(wù)下的指標(biāo)-全年納稅不能超過30萬-

稅負(fù)能不異常嗎，

若不是老板或會計不懂稅負(fù)原理或者不懂控制稅負(fù)-企業(yè)一般也不會故意留著一塊稅不

交-導(dǎo)致稅負(fù)過低-稅負(fù)過低-每年自查一定少不了查你-而一旦要求 你自查了-不補(bǔ)稅是

很難過關(guān)的-最后還是

會被補(bǔ)稅-還會增加被加收滯納金的風(fēng)險。 所以-建議平時還是需要控制稅負(fù)-造行業(yè)水平范圍內(nèi)-這樣-一般不會被要求自查。一旦被稅局要求自查-絕大部分企業(yè)都要老老實(shí)實(shí)的自查-自查即是稅局給企業(yè)自己糾

錯的機(jī)會-如果自查環(huán)節(jié)不能通過-一旦轉(zhuǎn)入稽查-企業(yè)的大麻煩就開始了。那么怎樣才能在自查環(huán)節(jié)過關(guān)而不至于遭到稽查局的重點(diǎn)檢查呢，首先-企業(yè)要重視每次稅務(wù)檢查。 衡量自己在當(dāng)?shù)厮幍牡匚?是不是當(dāng)?shù)氐募{稅大戶，是不是當(dāng)?shù)匦袠I(yè)的領(lǐng)頭羊，如果

是-企業(yè)應(yīng)該明白自己毫無疑問已成為了稅務(wù)檢查的重點(diǎn)對象-稽查局會把優(yōu)勢力量集中于

納稅大戶身上-因?yàn)閺闹攸c(diǎn)稅源企業(yè)挖稅遠(yuǎn)比從一般中小企業(yè)見效要快得多。沒有哪個企業(yè)

敢說自己一點(diǎn)問題都沒有-即使請了中介幫助協(xié)查-仍不能高枕無憂-因此企業(yè)切不可輕視。其次-企業(yè)應(yīng)先把能在會計報表上體現(xiàn)的稅款自查一遍。 比如印花稅-現(xiàn)在很多省市采用了核定征收的方式-只要看財務(wù)報表的購銷金額就可以

匡算出購銷合同印花稅的金額。實(shí)收資本和資本公積的增加會導(dǎo)致印花稅的產(chǎn)生-房地產(chǎn)開

發(fā)企業(yè)預(yù)收賬款的增加也會導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅納稅義務(wù)的發(fā)生。還有土地使用稅-從

2008年開始-很多地方都大幅度提高了單位稅額-稅務(wù)局借助稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管信息系統(tǒng)-或

者直接從財務(wù)報表上就可以看出-企業(yè)所交的土地使用稅是否足額。這些表面上易計算檢查

的稅款一定要報上去-這樣可以贏得稽查局的好感-起碼能給稽查局留下已經(jīng)在認(rèn)真自查的

印象。最后-企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真對照自查提綱的內(nèi)容進(jìn)行自查。 自查提綱是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)以往對相關(guān)行業(yè)進(jìn)行檢查時發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行歸納總結(jié)出來的帶

有普遍*的檢查提綱-對每一個納稅人的自查都有指導(dǎo)作用。值得注意的是-企業(yè)在自查時

不能僅限于自查提綱的要求-還應(yīng)該跳出提綱-結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況來自查-這樣才能

最大限度地規(guī)避稽查風(fēng)險。表面上的稅款報上去后-如果稅務(wù)局覺得還不滿意-或者尚未達(dá)到想要的數(shù)字-一般要

求企業(yè)在回去自查的-當(dāng)然我們也不能一而再，再而三的被拒絕然后再去遞交自查報告-企業(yè)

應(yīng)該多與稅務(wù)局的同志溝通-認(rèn)真把握機(jī)會再梳理一遍-看看還有什么地方疏漏了-以免留

下后患。自查期間-企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照稅法規(guī)定對全部生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行全面自查。自查工作應(yīng)涵

蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營涉及的全部稅種。其中-四個主要稅種的自查提綱如下:

一、增值稅

，一，進(jìn)項(xiàng)稅額

1。用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用*是否真實(shí)合法:是否有*單位與收款單位不一

致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的*用于抵扣。

2。用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)*是否真實(shí)合法:是否有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報抵

扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是否有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵

扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是否有以*貨物運(yùn)輸代理業(yè)*和*貨物運(yùn)輸*抵扣進(jìn)項(xiàng)，是否存在以

*方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸*抵扣進(jìn)項(xiàng)，是否存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸*抵扣進(jìn)

項(xiàng)稅額等情況。

3。是否存在未按規(guī)定開具農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一*申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況-具體包括:向

經(jīng)銷農(nóng)產(chǎn)品的單位和個人收購農(nóng)產(chǎn)品開具農(nóng)產(chǎn)品收購*，擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品范圍-把非免稅農(nóng)產(chǎn)

品，如方木、枕木、道木、鋸材等，開具成免稅農(nóng)產(chǎn)品，如原木，，虛開農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一*

，虛開數(shù)量、單價-抵扣稅款，。

4。用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的廢舊物資*是否真實(shí)合法。

5。用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的海關(guān)完稅憑*是否真實(shí)合法。

6。是否存在購進(jìn)固定資產(chǎn)申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

7。是否存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定

轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

8。發(fā)生退貨或取得折讓是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

9。用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物是否

按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

10。是否存在將返利掛入其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款等往來帳或沖減營業(yè)費(fèi)用-而不作進(jìn)項(xiàng)

稅額轉(zhuǎn)出的情況。

，二，銷項(xiàng)稅額

1。銷售收入是否完整及時入賬:是否存在以貨易貨交易未記收入的情況，是否存在以貨

抵債收入未記收入的情況，是否存在銷售產(chǎn)品不開*-取得的收入不按規(guī)定入賬的情況，

是否存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況，是否存在將收取的銷售款項(xiàng)-先支付費(fèi)用，如

購貨方的回扣、推銷獎、營業(yè)費(fèi)用、委托代銷商品的手續(xù)費(fèi)等，-再將余款入賬作收入的情況。

2。是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項(xiàng)稅額的情況:將自產(chǎn)或委托加工的貨物用

于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個人消費(fèi)-如用于內(nèi)設(shè)的食堂、賓館、醫(yī)院、托兒所、學(xué)校、俱

樂部、家屬社區(qū)等部門-不計或少計應(yīng)稅收入，將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資、

分配、無償捐助等-不計或少計應(yīng)稅收入。

3。是否存在開具不符合規(guī)定的紅字*沖減應(yīng)稅收入的情況:發(fā)生銷貨退回、銷售折扣

或折讓-開具的紅字*和賬務(wù)處理是否符合稅法規(guī)定。

4。是否存在購進(jìn)的材料、水、電、汽等貨物用于對外銷售、投資、分配及無償贈送-不

計或少計應(yīng)稅收入的情況:收取外單位或個人水、電、汽等費(fèi)用-不計、少計收入或沖減費(fèi)

用，將外購的材料改變用途-對外銷售、投資、分配及無償贈送等未按視同銷售的規(guī)定計稅。

5。向購貨方收取的各種價外費(fèi)用，例如手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、集資費(fèi)、返還利潤、獎勵費(fèi)、違

約金、運(yùn)輸裝卸費(fèi)等等，是否按規(guī)定納稅。

6。設(shè)有兩個以上的機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人-將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)，不

在同一縣市，用于銷售-是否作銷售處理。

7。對逾期未收回的包裝物押金是否按規(guī)定計提銷項(xiàng)稅額。

8。是否有應(yīng)繳納增值稅項(xiàng)目的業(yè)務(wù)按營業(yè)稅繳納。

9。增值稅混合銷售行為是否依法納稅:對增值稅稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售征稅的行為是否按

規(guī)定納稅，從事貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的單位和個人-發(fā)生銷售貨物并負(fù)責(zé)運(yùn)輸所售貨物的混合銷售

行為-是否按規(guī)定繳納增值稅。

10。兼營的非應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人-是否按規(guī)定分別核算貨物或應(yīng)稅勞務(wù)和非應(yīng)稅勞務(wù)的銷

售額，對不分別核算或者不 能準(zhǔn)確核算的-是否按增值稅的規(guī)定一并繳納增值稅。

11。按照增值稅稅法規(guī)定應(yīng)征收增值稅的代購貨物、代理進(jìn)口貨物的行為-是否繳納了增

值稅。

12。免稅貨物是否依法核算:增值稅納稅人免征增值稅的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)-是否符合稅法

的有關(guān)規(guī)定，有無擅自擴(kuò)大免稅范圍的問題，*隊、*工系統(tǒng)的增值稅納稅人-其免稅的企

業(yè)、貨物和勞務(wù)范圍是否符合稅法的規(guī)定，福利、校辦企業(yè)其免稅的企業(yè)、貨物和勞務(wù)范圍

是否符合稅法的規(guī)定，兼營免稅項(xiàng)目的增值稅一般納稅人-其免稅額、不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

計算是否準(zhǔn)確，

二、營業(yè)稅

重點(diǎn)檢查是否存在以下問題:

，一，營業(yè)收入是否完整及時入賬

1。現(xiàn)金收入不按規(guī)定入賬。

2。不給客戶開具*-相應(yīng)的收入不按規(guī)定入賬。

3。收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入。

4。向客戶收取的價外收費(fèi)未依法納稅。

5。以勞務(wù)、資產(chǎn)抵債未并入收入記稅。

6。不按規(guī)定的時間確認(rèn)收入-遞延納稅義務(wù)。

，二，關(guān)聯(lián)企業(yè)間提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)價格明顯偏低又無正當(dāng)理

由-申報納稅時不做調(diào)整。

，三，按稅法規(guī)定負(fù)有營業(yè)稅扣繳義務(wù)而未依法履行扣繳稅款。

，四，兼營不同稅率的業(yè)務(wù)時-高稅率業(yè)務(wù)適用低稅率。

三、企業(yè)所得稅

自查各項(xiàng)應(yīng)稅收入是否全部按稅法規(guī)定繳稅-各項(xiàng)成本費(fèi)用是否按照所得稅稅前扣除辦

法的規(guī)定稅前列支。具體自查項(xiàng)目應(yīng)至少涵蓋以下問題:

，一，收入方面

1(企業(yè)資產(chǎn)評估增值是否并入應(yīng)納稅所得額。

2(企業(yè)從境外被投資企業(yè)取得的所得是否未并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得稅計稅。

3。 持有上市公司的非流通股份，限售股，-在解禁之后出售股份取得的收入是否未計入

應(yīng)納稅所得額。

4(企業(yè)取得的各種收入是否存在未按所得稅權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)計稅的問題。

5(是否存在利用往來賬戶延遲實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)

利潤。

6(取得非貨**資產(chǎn)收入或權(quán)益是否計入應(yīng)納稅所得額。

7(是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整。

8(是否存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到*獎勵-未按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額。

9(是否存在接受捐贈的貨*及非貨*資產(chǎn)-未計入應(yīng)納稅所得額。

10(是否存在企業(yè)分回的投資收益-未按地區(qū)差補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。

，二，成本費(fèi)用方面

1(是否存在利用虛開*或虛列人工費(fèi)等虛增成本。

2(是否存在使用不符合稅法規(guī)定的*及憑*-列支成本費(fèi)用。

3(是否存在將資本*支出一次計入成本費(fèi)用:在成本費(fèi)用中一次*列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)

準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整，達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件-在營業(yè)費(fèi)用中一次*列支-未

進(jìn)行納稅調(diào)整。

4(內(nèi)資企業(yè)的*費(fèi)用是否按計稅*的標(biāo)準(zhǔn)計算扣除，是否存在工效掛鉤的*基數(shù)

不報稅務(wù)機(jī)關(guān)備案確認(rèn)-提取數(shù)大于實(shí)發(fā)數(shù)。

5(是否存在計提的職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)

費(fèi)超過計稅標(biāo)準(zhǔn)-未進(jìn)行納稅調(diào)

整。

6(是否存在計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅

標(biāo)準(zhǔn)-未進(jìn)行納稅調(diào)整。 是否存在計提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標(biāo)

準(zhǔn)-未進(jìn)行納稅調(diào)整。

7(是否存在擅自改變成本計價方法-調(diào)節(jié)利潤。

8(是否存在超標(biāo)準(zhǔn)計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷:計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于

稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的-未進(jìn)行納稅調(diào)整，計提固定

資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分-是否進(jìn)行了納稅調(diào)整。

9(是否存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)。

10(是否存在擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)費(fèi)用的列支范圍-享受稅收優(yōu)惠。

11(專項(xiàng)基金是否按照規(guī)定提取和使用。

12(是否存在企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)

進(jìn)行稅前扣除。

13(是否存在擴(kuò)大計提范圍-多計提不符合規(guī)定的準(zhǔn)備金-未進(jìn)行納稅調(diào)整。

14(是否存在從非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出超過按照金融機(jī)構(gòu)同期貸款利率計算的數(shù)額-

未進(jìn)行納稅調(diào)整。

15(企業(yè)從關(guān)聯(lián)方借款金額超過注冊資金50%的-超過部分的利息支出是否在稅前扣除。

16(是否存在已作損失處理的資產(chǎn)-部分或全部收回的-未作納稅調(diào)整，是否存在自然

災(zāi)害或意外事故損失有補(bǔ)償?shù)牟糠?未作納稅調(diào)整。

17(是否存在開辦費(fèi)攤銷期限與稅法不一致的-未進(jìn)行納稅調(diào)整。

18(是否存在不符合條件或超過標(biāo)準(zhǔn)的公益救濟(jì)*捐贈-未進(jìn)行納稅調(diào)整。

19(是否存在支付給總機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)無批復(fù)文件-或不按批準(zhǔn)的比例和數(shù)額扣除-或提

取后不上交的-未進(jìn)行納稅調(diào)整。

20(是否以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)-視同經(jīng)營*租賃-多攤費(fèi)用-未作納稅調(diào)整。

，三，關(guān)聯(lián)交易方面

是否存在與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來-不按照*企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付

價款、費(fèi)用而減少應(yīng)納稅所得額的-未作納稅調(diào)整。

四、個人所得稅

自查企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入是否依法扣繳個人所得稅-重點(diǎn)自查項(xiàng)目如

下:

1(為職工建立的年金，

2(為職工購買的各種商業(yè)保險，

篇二:稅務(wù)(國稅)廉政風(fēng)險點(diǎn)的自查報告

稅務(wù)(國稅，廉政風(fēng)險點(diǎn)的自查報告

按照市紀(jì)委關(guān)于開展2005年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核工作的通知要求-對照年初與綜合機(jī)關(guān)工委簽訂的-著眼回顧檢查自身在貫徹從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)治政方針-認(rèn)真實(shí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制-用抓黨風(fēng)廉政建設(shè)和*斗爭促進(jìn)單位建設(shè)和發(fā)展成績和問題-進(jìn)一步完善黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)制度措施-迎接市紀(jì)委組織的年度檢查和考核-我們通過學(xué)習(xí)文件、召開會議、檢查制度、查看會議紀(jì)錄、總結(jié)工作等形式積極認(rèn)真地做好自查工作?，F(xiàn)將自查情況報告如下:

一、 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)-明確責(zé)任-黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)施[一把手"工程。

黨風(fēng)廉政建設(shè)是關(guān)系到黨的生死存亡的大事-****、==等*領(lǐng)導(dǎo)同志曾多次強(qiáng)調(diào):[治國必先治黨-治黨務(wù)必從

嚴(yán)"-要求全黨毫不放松繼續(xù)推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和*的工作。按照省、市提出的落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制必須堅持領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任、考核、追究、制度和獎懲等[六到位"的要求-對照年初簽訂的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的內(nèi)容-認(rèn)真檢查本年度黨風(fēng)廉政建設(shè)工作落實(shí)情況-做到了思想重視、工作落實(shí)、措施到位、成效明顯。

一是健全工作機(jī)構(gòu)-創(chuàng)造齊抓共管的工作氛圍。一方面成立了以局長為組長-分管局長、辦公室主任和群眾代表為成員的[黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組"-既明確由[一把手"負(fù)總責(zé)、負(fù)全責(zé)-把抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作列為[一把手"的崗位職責(zé)之一-進(jìn)行考核、測評，又堅持實(shí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)管理制度-切實(shí)把黨風(fēng)廉政建設(shè)工作真正納入領(lǐng)導(dǎo)班子的議事曰程。在統(tǒng)計局沒有設(shè)臵專職紀(jì)檢領(lǐng)導(dǎo)的情況下-按照分工不同-堅持在每個班子成員的工作職責(zé)中都賦有抓好和配合做好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的具體內(nèi)容和質(zhì)量化要求-使抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作成為既是[一把手"的事-也是班子成員每個人的事-更是全局干部職工大家共同的事-做到人人有職責(zé)、個個有指標(biāo)-全局上下人人參與、責(zé)無旁貸。形成[一把手負(fù)總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)、班子成員齊抓共管"的工作機(jī)制和工作氛圍。

二是建立健全和不斷完善黨風(fēng)廉政建設(shè)的制度措施-堅持用制度來規(guī)范全局的行動。黨風(fēng)廉政建設(shè)是一項(xiàng)嚴(yán)肅而長

期的工程-既要靠經(jīng)常*的思想教育工作-更要靠一系列行之有效的制度措施來約束和規(guī)范。工作中-注意發(fā)揮制度措施的約束、規(guī)范和懲戒功能-針對統(tǒng)計部門任務(wù)重、人手少、條件苦、待遇差的實(shí)際-我們既注意通過抓好經(jīng)常*的思想教育來引導(dǎo)和培養(yǎng)全局同志高度的無私奉獻(xiàn)精神、默默無聞的勤勞精神-同時又注意下功夫研究管理并通過完善管理措施來不斷強(qiáng)化全局內(nèi)聚力-增強(qiáng)依法行政、勤政為民的責(zé)任感。為此-一方面注意研究管理-強(qiáng)化措施-使管理有章可循、有據(jù)可依。結(jié)合統(tǒng)計工作和機(jī)關(guān)管理實(shí)際-先后組織制定了有關(guān)工作管理、紀(jì)律管理、學(xué)習(xí)管理、財務(wù)管理和黨風(fēng)廉政建設(shè)等一系列便于*作落實(shí)的規(guī)章制度，另一方面堅持嚴(yán)格執(zhí)行-落實(shí)到位。既通過上網(wǎng)宣傳、開會宣講-抓好制度的宣傳學(xué)習(xí)，又結(jié)合平時管理實(shí)踐和半年、年終總結(jié)考評-嚴(yán)格按制度規(guī)定、按量化任務(wù)進(jìn)行考核和實(shí)施獎懲。堅持落實(shí)[一課三會"制度-定期召開==生活會-在充分準(zhǔn)備、廣泛征求群眾意見的基礎(chǔ)上-認(rèn)真開展批評與自我批評。同時-注意把嚴(yán)格管理與關(guān)心愛護(hù)緊密結(jié)合-既抓大事、又辦小事-既堅持制度、又入情入理-從而使抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作逐漸變成全局上下的自覺行動。

三是加強(qiáng)*理論學(xué)習(xí)-進(jìn)一步提高對黨風(fēng)廉政建設(shè)重要*、緊迫*的思想認(rèn)識。今年以來-根據(jù)市委的統(tǒng)一安排部署-我局認(rèn)真組織開展了保持==員先進(jìn)*教育活動和==評議

政風(fēng)行風(fēng)工作-通過進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)-特別是傳達(dá)貫徹*總理在*廉政工作電視電話會上強(qiáng)調(diào)廉潔自律的講話精神和-按照[八個堅持、八個反對"的要求-聯(lián)系實(shí)際抓落實(shí)-組織黨員干部一方面在網(wǎng)上觀看一些重大典型案例進(jìn)行示*教育-另一方面訂購學(xué)習(xí)資料-組織黨員干部經(jīng)常學(xué)習(xí)-做到逢會必學(xué)、逢會必講黨風(fēng)廉政建設(shè)問題-使全局干部群眾的勤政廉政觀念、貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺*和防腐拒變能力進(jìn)一步增強(qiáng) 四是堅持把黨風(fēng)廉政建設(shè)工作作為推動全局[兩個文明"建設(shè)的強(qiáng)大動力-用建設(shè)促發(fā)展-靠廉政樹形象。統(tǒng)計部門盡管無權(quán)無勢-但作為統(tǒng)管全市統(tǒng)計工作的==職能部門-擔(dān)負(fù)著全市國民經(jīng)濟(jì)核算和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展宏觀監(jiān)督的重要職能-其自身[兩個文明"建設(shè)的狀況如何-不僅事關(guān)統(tǒng)計部門自身的形象-而且直接影響到==對經(jīng)濟(jì)社會管理作用的發(fā)揮。[廉生明-公生威"-只有不斷加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)-才能有效推動[兩個文明"建設(shè)-才能保*依法行政、勤政為民。為此-我們堅持把抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)與單位[兩個文明"建設(shè)緊密結(jié)合-充分發(fā)揮統(tǒng)計部門職能作用-通過開展多種形式的統(tǒng)計法律法規(guī)宣傳教育和知識培訓(xùn)、開展統(tǒng)計執(zhí)法大檢查-努力塑造統(tǒng)計部門求真務(wù)實(shí)、實(shí)事求是的社會形象-用真實(shí)的數(shù)據(jù)、快捷的信息和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)-贏得了市委、==的肯定和

社會各界的公認(rèn)，在困難的條件下-大力倡導(dǎo)艱苦奮斗、廉潔光榮-引導(dǎo)大家不比待遇比奉獻(xiàn)、不比條件比工作、不比權(quán)利比服務(wù)-在全局形成了甘于清貧、樂于守貧、善于心平、不忘扶貧的小環(huán)境。全局上下自覺過苦曰子-可以拿出大筆資金搞建設(shè)謀發(fā)展-但沒有亂花一分錢搞福利，大家的經(jīng)濟(jì)待遇沒有全額兌現(xiàn)-但卻在一年之內(nèi)集中財力使全局辦公條件大為改善、辦公環(huán)境上了新臺階，全局同志在清貧的環(huán)境中堅持工作-在物欲橫流的誘惑面前守住陣地-近兩年中不僅無一例有違國法、有亂黨紀(jì)、有悖黨*的事故苗頭發(fā)生-而且保持從1998年到2004年連續(xù)六個年度被市委、市==授予[全市文明單位"榮譽(yù)稱號-從2000年到2004年連續(xù)五個年度被市委、市==授予[全市服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)先進(jìn)單位"榮譽(yù)稱號。同時-還被評為

[2002--2003年度十堰市文明單位"、[十堰市依法統(tǒng)計先進(jìn)單位"和[全市黨風(fēng)廉政建設(shè)先進(jìn)集體"。在今年開展的保持==員先進(jìn)*教育中-全局三個階段的群眾測評滿意度均為100%，在全市行風(fēng)評議中-統(tǒng)計局最后以得分98分位列全市7個被評單位第二名的優(yōu)異成績被評為[合格單位"。局長羅天彥同志在2004和2005年度先后被授予[全市*好公仆"和[全市十佳黨務(wù)工作者"榮譽(yù)稱號。

二、認(rèn)真貫徹落實(shí)市紀(jì)委有關(guān)文件要求-全方位開展領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律專項(xiàng)清理工作。今年以來-按照市紀(jì)委安排-

我們對廉潔自律八項(xiàng)清理內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行了自查、自報、公示、核查。經(jīng)清查統(tǒng)計局4名班子成員中沒有違犯規(guī)定獲取學(xué)歷、學(xué)位、公款購買手機(jī)、超額報銷電話費(fèi)用、婚喪嫁娶到*大辦等違反八項(xiàng)清理內(nèi)容的問題。同時-幾年來我局沒有任何干部出現(xiàn)過違法亂紀(jì)的現(xiàn)象-更沒有受黨紀(jì)政紀(jì)處分的案件-因此不存在處分不到位的問題。

三、 積極整改-轉(zhuǎn)變作風(fēng)-樹立依法行政、依法統(tǒng)計的部門形象。

經(jīng)過開展保持==員先進(jìn)*教育和行風(fēng)評議-按照[三個代表"的要求-為切實(shí)加強(qiáng)統(tǒng)計機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)-樹立[務(wù)實(shí)、高效、勤政、廉潔"的部門形象-圍繞黨風(fēng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)-我們采取了以下措施:

，一，重視建立黨風(fēng)廉政建設(shè)的長效機(jī)制-建立健全和堅持七項(xiàng)制度。一是堅持學(xué)習(xí)考核制。全局機(jī)關(guān)干部堅持每周一次集中學(xué)習(xí)-通過學(xué)習(xí)、交流、測試、考評等多種形式-不斷提高統(tǒng)計干部的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，二是實(shí)行首問負(fù)責(zé)制。明確規(guī)定在接待辦理公務(wù)、咨詢事即時全局第一個接待來電、來信、來訪的干部-為首問為第一責(zé)任人-必須負(fù)責(zé)解釋、答復(fù)、帶路、轉(zhuǎn)交、代理等工作的落實(shí)-服務(wù)到底-不得敷衍、應(yīng)付和推諉。并制定了具體而明確的行為規(guī)范。要求首問內(nèi)容屬于本職責(zé)范圍內(nèi)-應(yīng)按有關(guān)規(guī)定-熱情、禮貌、認(rèn)真地給予處理，首問內(nèi)容不屬于本科室職責(zé)范圍的-

第一責(zé)任人應(yīng)按工作職責(zé)介紹到有關(guān)科室辦理，首問內(nèi)容不屬于我局職能范圍的-也應(yīng)耐心解釋-說明情況-做好指引誘導(dǎo)工作-防止激化矛盾。對工作推諉、拖延、不負(fù)責(zé)任、態(tài)度粗暴、有意刁難-造成不良影響的-嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。用首問負(fù)責(zé)制約束和促使全局干部自覺做到重點(diǎn)問題認(rèn)真辦、份內(nèi)事情積極辦、份外事情幫著辦、能辦的事情馬上辦、難辦的事情盡量辦。三是實(shí)行限時服務(wù)制。要求第一接待人或其他轉(zhuǎn)交辦理人在辦理辦事人所求事項(xiàng)時-必須講求工作效率、嚴(yán)格辦理時限。一般*事項(xiàng)必須在30分鐘內(nèi)辦理完結(jié)-較復(fù)雜或需要請示匯報的事項(xiàng)也應(yīng)在一個工作曰內(nèi)辦理完成。四是健全數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任制。通過堅持每季度對局內(nèi)各*報表及數(shù)據(jù)質(zhì)量開展一次檢查活動-每年在全市開展一次統(tǒng)計執(zhí)法檢查活動-使全局各統(tǒng)計*人員嚴(yán)格按規(guī)范的要求-切實(shí)做到[七個一":即不違反一項(xiàng)報表制度-不漏報一個基層單位-不漏審一項(xiàng)統(tǒng)計指標(biāo)-不錯錄一個統(tǒng)計數(shù)據(jù)-不放過一個疑難問題-不隨意填報一張統(tǒng)計報表-不亂向外提供一項(xiàng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。年終對各*統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行考評-與公務(wù)員考核掛鉤。五是推行統(tǒng)計服務(wù)承諾制。保*做到每月15曰前完成-送到領(lǐng)導(dǎo)手中，在統(tǒng)計信息網(wǎng)上-做到每天有統(tǒng)計動態(tài)、每月有數(shù)據(jù)信息、每季有統(tǒng)計分析、每年編印統(tǒng)計提要-從局領(lǐng)導(dǎo)班子成員到全局每一個崗位-人人有統(tǒng)計調(diào)研的量化指標(biāo)。并將統(tǒng)計服務(wù)

承諾內(nèi)容通過新聞媒體、信息網(wǎng)絡(luò)、公示標(biāo)牌等形式廣告于社會-讓廣大*群眾及時了解、知悉統(tǒng)計服務(wù)內(nèi)容、辦事程序、法律法規(guī)等-接受社會各界監(jiān)督。六是建立每月工作通報制。每月初召開一次局務(wù)會議-檢查匯總上月工作落實(shí)情況-提出當(dāng)月工作計劃目標(biāo)-對統(tǒng)計調(diào)研、統(tǒng)計培訓(xùn)、統(tǒng)計執(zhí)法情況和統(tǒng)計分析、統(tǒng)計信息完成情況實(shí)行一月一通報。七是堅持回訪監(jiān)督制。通過主動與社會監(jiān)督員保持聯(lián)系并堅持每半年召開一次座談會、多渠道經(jīng)常征求社會意見、加強(qiáng)回訪公示等-不斷鞏固行評成果-促進(jìn)行風(fēng)和黨風(fēng)廉政建設(shè)。

，二，多措并舉加強(qiáng)統(tǒng)計職業(yè)道德建設(shè)-不斷提高統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量。今年以來-針對在保持==員先進(jìn)*教育活動和行風(fēng)評議中查找出來的突出問題-特別是社會公眾最為關(guān)注的統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量問題-我們堅持虛實(shí)結(jié)合-多措施并舉-全面加強(qiáng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)。一是通過制定實(shí)行、、、-堅持開展統(tǒng)計文化建設(shè)、統(tǒng)計職業(yè)道德建設(shè)-教育和引導(dǎo)全市統(tǒng)計人員牢固樹立實(shí)事求是、依法統(tǒng)計觀念-保*統(tǒng)計人員嚴(yán)格履行崗位職責(zé)-恪守統(tǒng)計職業(yè)道德-自覺做到不作假、不摻假、不弄假，二是通過強(qiáng)化統(tǒng)計[雙基"建設(shè)-注重抓源頭、打基礎(chǔ)工作。

為進(jìn)一步規(guī)范全市統(tǒng)計工作-我們積極向市委、市==匯報-

爭取到市委、市==于6月27曰以丹辦發(fā)(2005)37號文件再次發(fā)出-從加強(qiáng)統(tǒng)計工作領(lǐng)導(dǎo)、健全統(tǒng)計工作機(jī)構(gòu)、建立統(tǒng)計責(zé)任機(jī)制、加大統(tǒng)計執(zhí)法力度、推進(jìn)統(tǒng)計信息化建設(shè)、加強(qiáng)部門協(xié)作、對全市主要統(tǒng)計指標(biāo)實(shí)行下管一級和進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計隊伍建設(shè)等方面進(jìn)行了全面而具體的規(guī)范-為加強(qiáng)全市統(tǒng)計工作提供了[尚方寶劍"，三是堅持?jǐn)?shù)據(jù)評估制度和統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量通報制度、統(tǒng)計報表報送時間通報制度-嚴(yán)把數(shù)據(jù)出口，四是組織專班通過在全市開展對統(tǒng)計機(jī)關(guān)自身數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查、全市農(nóng)村統(tǒng)計基礎(chǔ)工作檢查、經(jīng)濟(jì)普查主要指標(biāo)抽查和統(tǒng)計執(zhí)法檢查-以及開展上門指導(dǎo)服務(wù)、核查重點(diǎn)企業(yè)指標(biāo)、對主要數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的邏輯審核評估和深入基層全方位搜集項(xiàng)目信息、與相關(guān)部門協(xié)調(diào)口徑等措施-對全市工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資、社會消費(fèi)品零售額等項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行評估修正-全面清查核實(shí)主要指標(biāo)數(shù)據(jù)-使全市統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量得到進(jìn)一步提高-既做到了一個窗口對外、一個口徑對外、一個出口對外-又做到了全面統(tǒng)計、真實(shí)反映、及時發(fā)布。

，三，加大統(tǒng)計執(zhí)法力度-依法治理統(tǒng)計工作環(huán)境。圍繞依法統(tǒng)計、依法行政-規(guī)范基層統(tǒng)計的目標(biāo)-我們一方面利用年報會、工作會、培訓(xùn)會等機(jī)會-突出對全市統(tǒng)計人員和分管統(tǒng)計的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行[統(tǒng)計法"宣傳培訓(xùn)-增強(qiáng)統(tǒng)計人員依法統(tǒng)計意識，另一方面堅持在全市開展統(tǒng)計執(zhí)法大檢查活

動-通過對一些統(tǒng)計違法案件的查處-震懾了一批統(tǒng)計違法者-使依法統(tǒng)計的觀念意識漸入人心。特別是今年我們堅持以[四五"普法收尾年為契機(jī)-切實(shí)抓好統(tǒng)計[四五"普法和統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作。我們在爭取把統(tǒng)計[四五"普法納入全市[四五"普法的整體規(guī)劃和運(yùn)作中-做到統(tǒng)一安排、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一檢查、統(tǒng)一考核的同時-我們認(rèn)真組織舉辦了2期統(tǒng)計[四五"普法培訓(xùn)班-對全市128名分管統(tǒng)計工作領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)法人和統(tǒng)計人員進(jìn)行了系統(tǒng)的統(tǒng)計法規(guī)培訓(xùn)。通過一系列統(tǒng)計法制建設(shè)工作-使全市統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量不斷提高-依法統(tǒng)計氣候不斷形成。

四、 堅持標(biāo)本兼治-注重在常抓不懈上下功夫。

為確保黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)任務(wù)和*工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)-今年以來-我局在*抓治標(biāo)的同時-注重建立和健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制-建立了-將單位的獎懲、通訊工具配臵、通訊費(fèi)核銷、小汽車配臵、公務(wù)招待費(fèi)用和重大事項(xiàng)等方面進(jìn)行登記造冊。通過標(biāo)本兼治-綜合治理-加大從源頭預(yù)防和遏止*的力度-堅定不移地推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和*斗爭。

一是從加強(qiáng)法制教育和監(jiān)督入手-建立健全防范機(jī)制。結(jié)合統(tǒng)計機(jī)關(guān)實(shí)際和業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)-著眼于機(jī)制、制度管理的改革和完善-堵塞滋生*的漏洞-積極探索有效預(yù)防和治理*的對策-制定了切實(shí)可行的制度措施-如[紀(jì)檢工

作制度"、[黨內(nèi)監(jiān)督制度"、[*工作制度"、[黨風(fēng)黨紀(jì)教育制度"、[領(lǐng)導(dǎo)干部重大事項(xiàng)報告制度"等-成立了政務(wù)公開監(jiān)督小組。明確規(guī)定了每個局領(lǐng)導(dǎo)和每個崗位的工作職責(zé)-逐步形成了全局干部的自我約束和互相監(jiān)督的機(jī)制-所有制度全部上網(wǎng)公開-使黨內(nèi)監(jiān)督、法律監(jiān)督、群眾監(jiān)督及輿論監(jiān)督有機(jī)結(jié)合-形成合力-推進(jìn)了我局作風(fēng)建設(shè)和職業(yè)道德建設(shè)-使全局干部的思想*素質(zhì)整體水平有了新的提高-推動了統(tǒng)計工作的全面開展

二是從強(qiáng)化意識-提高覺悟入手-抓好干部理論學(xué)習(xí)。今年按照打造學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)-培養(yǎng)學(xué)習(xí)型干部目標(biāo)-我們堅持把學(xué)習(xí)當(dāng)作黨風(fēng)廉政建設(shè)治本之策認(rèn)真抓好。一方面認(rèn)真組織開展[讀書思廉"學(xué)習(xí)教育活動-堅持把市紀(jì)委下發(fā)的每一期[讀書思廉"推薦書目都及時轉(zhuǎn)載到統(tǒng)計信息網(wǎng)上-供全局干部經(jīng)常學(xué)習(xí)，同時-明確局領(lǐng)導(dǎo)班子成員和全局干部學(xué)習(xí)筆記和體會文章等量化指標(biāo)，另一方面著眼強(qiáng)化黨風(fēng)廉政教育-加強(qiáng)思想作風(fēng)建設(shè)-堅持利用每周五學(xué)習(xí)曰時間組織全局黨員干部進(jìn)一步學(xué)習(xí)、、、、市==的通知等文件-堅決貫徹執(zhí)行提出的[八個堅持、八個反對"。同時-堅持經(jīng)常組織全局黨員干部認(rèn)真收看黨風(fēng)廉政教育*示片-組織全局干部參加市紀(jì)委組織的黨風(fēng)廉政

建設(shè)征文和市直相關(guān)部門組織的知識競賽活動。局長羅天彥同志多次在全局會議上反復(fù)要求全局統(tǒng)計干部要堅持實(shí)事求是-依法行政、依法統(tǒng)計-要做到勤政、廉政、優(yōu)政。特別要求全局黨員干部要做到為政清廉-嚴(yán)于律己-不當(dāng)[*"，愛崗敬業(yè)-與時俱進(jìn)-不當(dāng)[懶官"，腳踏實(shí)地-開拓創(chuàng)新-不當(dāng)[庸官"。在工作中對照[八個堅持、八個反對"要求-堅決克服和糾正官僚主義、形式主義、享樂主義、拜金主義等消極*行為。做任何決策、辦任何事情-都把[群眾擁護(hù)不擁護(hù)、贊成不贊成、高興不高興、答應(yīng)不答應(yīng)"作為我們工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。通過學(xué)習(xí)教育-大大提高了全局整體*素質(zhì)-全體干部思想面貌煥然一新-全局同志立足本職、任勞任怨、愛崗敬業(yè)、無私奉獻(xiàn)-開創(chuàng)了統(tǒng)計工作新局面。全市經(jīng)濟(jì)普查順利進(jìn)展-數(shù)據(jù)質(zhì)量審核評估已圓滿通過國家和省檢查驗(yàn)收，1%人口抽樣調(diào)查和貧困監(jiān)測樣本點(diǎn)輪換工作已經(jīng)全面啟動，通過查找問題、梳理分析和積極整改-統(tǒng)計機(jī)關(guān)工作作風(fēng)有了新的轉(zhuǎn)變-工作熱情更加高漲。截至8月底-全局共撰寫統(tǒng)計分析、統(tǒng)計調(diào)研文章276篇-高出去年同期2。3倍-其中以刊物形式發(fā)表139篇-被市委、市==主要領(lǐng)導(dǎo)批示轉(zhuǎn)發(fā)6篇-被〈丹*口通訊〉、〈==調(diào)研〉等市級刊物刊發(fā)18篇、在省級國家級網(wǎng)絡(luò)發(fā)表169篇、在省級國家級刊物發(fā)表6篇-創(chuàng)下歷史新高。

五、存在問題及下步打算

今年以來-我局的黨風(fēng)廉政建設(shè)和*工作取得了一定成績-從總體上看-在黨風(fēng)廉政建設(shè)上做到了有組織領(lǐng)導(dǎo)、有責(zé)任規(guī)范、有制度措施、有監(jiān)督約束機(jī)制-工作內(nèi)容到位、工作措施到位、工作效果到位。但是-認(rèn)真檢查一年來全局黨風(fēng)廉政建設(shè)工作-我們也清醒地看到-黨風(fēng)廉政建設(shè)和*工作是一項(xiàng)繁重而長期的工程-任何時候都不能有絲毫的松懈。經(jīng)過自查和總結(jié)-可以肯定地講-雖然主觀上沒有違反黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)制度紀(jì)律的故意-特別是在很大程度上不具備腐蝕、腐化、*、腐朽的條件-但在客觀上仍不免存在這樣那樣或輕或重的問題-特別是在思想上、工作上仍存在一些不足。一是在認(rèn)識上存在[統(tǒng)計部門是清水衙門-黨風(fēng)廉政建設(shè)、*與我們關(guān)系不大"的麻痹思想，二是對黨風(fēng)廉政建設(shè)和*工作在思想和方法上還不能完全適應(yīng)新形勢發(fā)展的要求，三是黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制度還有待進(jìn)一步完善-如還有待建立落實(shí)。

按照市紀(jì)委，2005，10號文件要求-對照2005年與綜合機(jī)關(guān)工委簽訂的目標(biāo)責(zé)任書逐條打分-應(yīng)得分100分。經(jīng)認(rèn)真自查-我們一是在政務(wù)公開上-做到有制度、有內(nèi)容-限于利用統(tǒng)計信息網(wǎng)及時公示和召開全局干部會議通報-

篇三:稅收風(fēng)險自查工作報告

為及時掌握全市國稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險評估工作開展情況-

確保順利完成省局下發(fā)的稅收風(fēng)險評估任務(wù)-8月10日-市局召開稅收風(fēng)險評估應(yīng)對工作匯報會。市國稅局黨組書記、局長吳俊明同志出席會議-市局其他領(lǐng)導(dǎo)、各風(fēng)險團(tuán)隊組長、副組長及部分縣(市、區(qū))局分管領(lǐng)導(dǎo)參加會議。 會議由市國稅局副局長邵文政同志主持。會上-首先-各稅收風(fēng)險評估團(tuán)隊副組長及參會的縣(市、區(qū))局分管領(lǐng)導(dǎo)-分別就工作開展情況、方法措施、取得成效以及工作建議等方面做專題匯報;其次-市局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)分別就稅收風(fēng)險評估工作發(fā)表意見和看法。據(jù)統(tǒng)計-截止xx月10日-我市6個風(fēng)險評估團(tuán)隊接受評估任務(wù)74戶-已評估53戶(含正在稽查戶數(shù)-下同)-占總戶數(shù)的72%;發(fā)現(xiàn)問題戶45戶-占已評估戶數(shù)的85%;評估稅款2309萬元-已入庫457萬元-加收滯納金25萬元;核減進(jìn)項(xiàng)稅留抵稅額42萬元;調(diào)減企業(yè)所得稅虧損額123萬元。縣(市、區(qū))局接受評估任務(wù)60戶-已評估42戶-占總戶數(shù)的70%;發(fā)現(xiàn)問題戶23戶-占已評估戶數(shù)的54%;評估稅款61萬元-已入庫56萬元-加收滯納金5萬元;調(diào)減企業(yè)所得稅虧損額22萬元。 最后-吳俊明局長充分肯定稅收風(fēng)險評估工作取得了成效-積累了經(jīng)驗(yàn)-培訓(xùn)了人才-并對下一步工作的開展-提出具體要求:一是各稅收風(fēng)險評估團(tuán)隊要加大力度-集中力量-確保按時完成省局下達(dá)的稅收風(fēng)險評估任務(wù)-對已得到確認(rèn)的評估補(bǔ)稅-要及時組織入庫;二是對已完成評估的納稅人-要及時組織人員錄入工作

流系統(tǒng)-征管科負(fù)責(zé)督查提醒;三是對評估中發(fā)現(xiàn)的問題-要按照相關(guān)稅收法律、法規(guī)及有關(guān)稅收政策處理-對需要移交稽查的問題-應(yīng)及時移交稽查處理-降低執(zhí)法風(fēng)險;四是要認(rèn)真總結(jié)評估中的經(jīng)驗(yàn)做法、方法措施等-為下一步工作開展提供借鑒;五是要編寫評估中具有代表*的典型案例-認(rèn)真研究分析-供評估人員交流學(xué)習(xí);六是針對評估中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)-要加強(qiáng)納稅評估培訓(xùn)-既要培訓(xùn)評估方法、流程-也要注重政策業(yè)務(wù)和系統(tǒng)應(yīng)用培訓(xùn)-切實(shí)提高評估人員素質(zhì);七是要鼓勵評估人員積極自學(xué)-要選擇好的納稅評估教材書籍-發(fā)放給評估人員-為評估人員自學(xué)創(chuàng)造條件;八是此次稅收風(fēng)險評估工作結(jié)束后-市局將組織人員對已評估納稅人(特別是經(jīng)評估無問題的納稅人)開展交叉復(fù)查-檢驗(yàn)評估的質(zhì)量;九是要進(jìn)一步配優(yōu)稅收風(fēng)險評估團(tuán)隊人員-提高評估團(tuán)隊人員整體素質(zhì)。市局抽調(diào)各單位人員時-各單位要給予大力支持。

第四篇：企業(yè)財務(wù)自查報告

我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財務(wù)收支情況

在財務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。

二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項(xiàng)財物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

第五篇：企業(yè)財務(wù)自查報告

財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)不到位

目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機(jī)關(guān)人員的工會經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

稅務(wù)代收工會經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。

財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費(fèi)、工會業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔(dān)任，不符合會計核算規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱

人員素質(zhì)不高，會計基礎(chǔ)工作薄弱

有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責(zé)任意識不強(qiáng)，存在會計核算不及時、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。