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第一篇：稽核部工作重點及注意事項

稽核部工作重點及注意事項

一、稽核業(yè)務(wù)工作的開展要點：

1、強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

“哪里有業(yè)務(wù)/哪里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性質(zhì)，決定了稽核人員不僅專業(yè)知識要過硬，更要對所有流程運作知識要全面，而且還必須具備一定的超前防范意識和豐富的實務(wù)經(jīng)驗。

2、貫徹“三不放過”原則，不斷提高稽核質(zhì)量，準(zhǔn)確把握稽核方法，通過嚴(yán)格控制稽核三個階段的工作要點：①問題挖掘，預(yù)防問題發(fā)生；②問題處理，牢牢抓住“牛鼻子”找到問題的真正原因；③原因分析/對策確認(rèn)，再發(fā)生的防止。

認(rèn)真貫徹落實三個“三不放過”原則，有效防范稽核操作風(fēng)險?；藴?zhǔn)備階段

①稽核前有管理者代表確定稽核組長，稽核組長負(fù)責(zé)組織稽核小組，稽核小組稽核員不得參與自己權(quán)責(zé)范圍內(nèi)之稽核工作；

②稽核員應(yīng)預(yù)先閱讀好受稽核部門的程序文件，熟悉工作流程；

1）稽核方案不具體不放過。在擬定稽核方案時，盡量把基本業(yè)

務(wù)規(guī)定帶出來，讓每個成員一看便懂，一做即會。

2）稽核依據(jù)不明確不放過。針對每個稽核項目的具體要求，首

先查找所涉及的各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度，使現(xiàn)場稽核工作有據(jù)可依，標(biāo)準(zhǔn)明確。

3）稽核成員分工未交代清楚不放過。在稽核組進(jìn)駐稽核現(xiàn)場

前，對每個稽核人員進(jìn)行明確業(yè)務(wù)分工，責(zé)任到人。

③ 稽核小組需提前一周向受稽核部門和相關(guān)部門發(fā)出稽核實施計劃，通知受稽核部門按要求做好審核準(zhǔn)備，如受稽核部門對實施劃有異議，必須在三天內(nèi)向稽核組提。

稽核的實施階段

① 情況未查清不放過。對稽核發(fā)現(xiàn)的異常情況或疑點，做到一查到底，絕不姑息。

② 責(zé)任人未落實不放過。嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)事實落實問題責(zé)任人，并依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度提出處理處罰意見。

③ 關(guān)系人講情不放過。堅持制度面前人人平等，不講個人情面。稽核報告及后續(xù)階段

① 稽核情況未說清不放過。提交的稽核報告，都要做到有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有事例、有建議，各種報表與說明完整無缺。

② 稽核建議針對性不強(qiáng)不放過。所提稽核建議貼近實際、針對性強(qiáng)，要求被查單位根據(jù)什么整改，怎樣整改交代的清楚明白，有理有據(jù)。③ 被稽核單位糾改不落實。認(rèn)真審查整改報告，對照存在的問題逐一對照分析，看糾改是否到位。

二、稽核工作注意事項

1、對稽核工作性質(zhì)的定性和認(rèn)識，決定工作方法的運用。

“稽核”兩字從字面的解釋是：考核、對照、考察。這就是稽核工作的性質(zhì)和我們的工作任務(wù)，就是對照各項規(guī)章制度，考核稽核對象的業(yè)務(wù)操作、核算是否正確，考察其經(jīng)營行為是否合規(guī)，我們要承擔(dān)的是符合員的作用，這就是我們?yōu)槭裁唇谢藛T，而不叫“偵查員”。

我們還是單位的一員，只不過作為內(nèi)審部門，又賦予了我們新的任務(wù)，那就是：監(jiān)督、規(guī)范、指導(dǎo)、提高、服務(wù)和查處。這就要求我們必須站在服務(wù)和指導(dǎo)角度，行駛監(jiān)督職能，最后使我們的稽核對象的經(jīng)營行為得到規(guī)范和提高，而查處，只不過是行駛監(jiān)督職能的手段?；谝陨系恼J(rèn)識，你就是要調(diào)整工作思路，放棄你身上的傲氣和霸氣，在心平氣和中開展。

2、稽核檢查從交流開始

3、在檢查過程中要保持相對的沉默

4、稽核檢查中對發(fā)現(xiàn)的問題定性要準(zhǔn)確

5、對違規(guī)責(zé)任人的處罰，要有根有據(jù)、要適當(dāng)。

① 堅持重查輕處原則

② 堅持精簡范圍原則

③ 堅持誰的責(zé)任誰承擔(dān)，要分清責(zé)任，分別承擔(dān)，分別處罰。

6、整改建議要有針對性和可行性

7、交換意見要嚴(yán)肅認(rèn)真，保持原則性

① 堅持原則，有錯必查，查出必處，事實清楚，結(jié)論準(zhǔn)確，處罰合理。

② 分層處理，分別消化，認(rèn)可事實，認(rèn)同處罰，化解矛盾，消滅抵觸。

③ 上下溝通，機(jī)動協(xié)調(diào)，匯總分析，綜合論證，言在文前。④ 意見不合看文件，規(guī)章制度論短處，請示協(xié)調(diào)定結(jié)論。附：稽核報告的寫法

稽核組完成稽核事項后，需要撰寫稽核報告。稽核報告通常由題目、引言、稽核概況、發(fā)現(xiàn)的問題、處理意見、意見與建議、結(jié)尾語、附件、簽署幾個部分組成。

一、題目

稽核報告的題目多采用“關(guān)于·····的稽核報告”或“···單位關(guān)于····的稽核報告”的形式。如《關(guān)于···單位····月、季、年度財務(wù)收支情況的稽核報告》、《···單位關(guān)于···年度財務(wù)決算的稽核報告》?；藞蟾娴念}目起碼應(yīng)反映三個方面的內(nèi)容，及被稽核單位名稱、稽核項目及時限。

二、引言

引言是稽核報告的開頭部分，此部門應(yīng)當(dāng)重點介紹稽核的依據(jù)、對象、項目、范圍、時限、程序和方式、方法等?；藞蟾娴囊?，應(yīng)當(dāng)開門見山，簡潔明快，切忌拖泥帶水，繁雜冗長。

如《關(guān)于····物品采購的報告》和引言：“受···的委托，于···年··月··日至··日，我們組織稽核人員，對···物品采購的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符情況進(jìn)行了專項稽核。現(xiàn)將稽核情況報告如下，”這個引言就視為簡潔扼要，鮮明準(zhǔn)確。

三、稽核概況

此部分應(yīng)當(dāng)簡要介紹被稽核單位的有關(guān)情況，與稽核事項有關(guān)的事實等等。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)稽核結(jié)果做出綜合評價，綜合評價應(yīng)當(dāng)客觀公正，概況性強(qiáng)，如：《關(guān)于···信托投資總公司···年度業(yè)務(wù)經(jīng)營活動情況的稽核報告》，基本情況部分的綜合評價：“我們根據(jù)總行的要求，檢查了該公司···年度業(yè)務(wù)活動情況后認(rèn)為“其業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍在總行和國家外匯管理局批準(zhǔn)的經(jīng)營項目之內(nèi)，自有資本金來源符合規(guī)定；信托和委托固定資產(chǎn)貸款、投資和租賃的項目，絕大部分屬于國家計劃內(nèi)項目；拆借資金符合有關(guān)規(guī)定比例····從而保證了金融信托業(yè)務(wù)的順利開展?！痹摼C合評價態(tài)度明確、客觀、恰當(dāng)。

四、稽核處的問題

這一部分應(yīng)當(dāng)按照審查發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)，分類分項逐條去寫，并且每一項要提煉出一個標(biāo)題句。如：不合理暫付款···萬元等等，標(biāo)題句之后要用事實材料加以說明，做到觀點與材料相統(tǒng)一。

五、處理意見

這里應(yīng)當(dāng)針對稽核出的問題，有層次的提出處理、處罰意見，如果沒有發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題，此部分則可省去不寫。對于稽核出的問題，應(yīng)當(dāng)引用經(jīng)濟(jì)金融法規(guī)、規(guī)章制度等稽核依據(jù)實事求是的提出處理意見。

六、意見與建議

意見與建議也是針對稽核出的問題

第二篇：稽核工作方案

省環(huán)保廳：

按照你廳《關(guān)于報送20年度環(huán)境噪聲污染防治工作總結(jié)的通知》(川環(huán)函[20]342號)要求，現(xiàn)將我市20年環(huán)境噪聲污染防治相關(guān)情況報告如下：

一、環(huán)境噪聲現(xiàn)狀

20年，我市區(qū)域環(huán)境噪聲全年平均等效聲級為53.2分貝(比20年下降1分貝)，一類區(qū)晝間達(dá)標(biāo)率66.7%，二類區(qū)晝間達(dá)標(biāo)率92.1%，三類區(qū)晝間達(dá)標(biāo)率66.7%，四類區(qū)晝間達(dá)標(biāo)率75%，全市晝間達(dá)標(biāo)率83.8%。城市功能區(qū)全年平均等效聲級55.9分貝，比20年上升0.2分貝。全市交通噪聲平均等效聲級為66.1分貝，聲環(huán)境質(zhì)量等級為一級(好)。

20年，接到噪聲投訴368件，其中工業(yè)噪聲投訴201件，社會生活噪聲投訴117件，施工噪聲投訴50件，信訪件辦結(jié)率達(dá)100%。

二、主要工作情況

20年，我市繼續(xù)實施寧靜行動，以交通噪聲、建筑施工噪聲污染防治為重點，強(qiáng)化執(zhí)法監(jiān)督，加強(qiáng)處罰力度，加大噪聲污染治理，開展各項噪聲執(zhí)法專項行動，切實改善聲環(huán)境質(zhì)量。

一是扎實開展交通噪聲污染防治。實行城區(qū)通行證管理制度，禁止大型車輛和小型貨運車輛在交通高峰期部分路段通行，加強(qiáng)城區(qū)限行、限速管理，降低交通噪聲污染。完成交通標(biāo)志29塊，交通標(biāo)線15424平方米;已調(diào)整交通信號，圍城路實行單項循環(huán)。嚴(yán)格實施對現(xiàn)有禁鳴街區(qū)的管理，設(shè)置禁鳴路段1條。集中開展交通噪聲整治專項行動11次，開展禁鳴統(tǒng)一集中行動4次，查處不按規(guī)定使用喇叭交通違法行為940人次，其中警告451人次，查處機(jī)動車亂停亂放交通違法行為5370起。

二是扎實開展建筑施工噪聲污染控制。繼續(xù)推廣使用低噪聲機(jī)具和工藝。在城市規(guī)劃區(qū)范圍內(nèi)全面禁止采用現(xiàn)場攪拌混凝土等產(chǎn)生高噪聲的施工作業(yè)。開展建筑工地使用低噪聲設(shè)備檢查5次，檢查工地85個;開展建筑工地噪聲專項行動10次，查處夜間施工、通宵施工等噪聲擾民問題50件，查處率100%;集中開展了工業(yè)企業(yè)噪聲整治專項行動2次。全面完善了投訴處理機(jī)制，加強(qiáng)一般工程建設(shè)項目夜間施工噪聲污染控制，夜間施工審批率達(dá)100%。

三是扎實開展社會生活噪聲污染治理。開展?fàn)I業(yè)性文化娛樂場所噪聲污染專項治理行動15次，檢查了291余家娛樂文化場所，對20余家大型文化娛樂場所進(jìn)行了專業(yè)噪聲檢測，對存在輕微問題的28家娛樂場所進(jìn)行了口頭警告，限期整改5家。開展商業(yè)活動噪聲污染防治，對壩壩舞場所及音響使用進(jìn)行了規(guī)范，對臨街商家、夜市、餐飲店鋪、流動攤販占道經(jīng)營行為進(jìn)行巡查，查處各類商業(yè)使用高音喇叭、音響的行為，今年開展商業(yè)噪聲專項檢查2次，處理商業(yè)噪聲擾民23件。在近期夜市攤點專項行動中，檢查了294余家夜宵攤點，處理夜市方面的噪聲投訴62件。開展社會生活噪聲專項行動4次，處理社區(qū)生活噪聲擾民問題32件。開展社會生活噪聲污染專項宣傳18次。

四是扎實開展工業(yè)企業(yè)噪聲污染防治。開展了工業(yè)企業(yè)專項執(zhí)法檢查3次，處理工業(yè)企業(yè)噪聲污染的投訴201起，檢查了61家工業(yè)企業(yè)，監(jiān)測企業(yè)18戶。

五是扎實開展“兩考”禁噪。以城區(qū)建筑施工工地、校園周邊、居民密集區(qū)、臨街商住、夜宵攤點及文化娛樂場所等為重點，定時、定人、定責(zé)，集中開展專項治理行動2次，共檢查娛樂場所80余家、施工工地15處、夜宵攤點100余家，發(fā)放宣傳資料150余份。

六是加強(qiáng)寧靜行動宣傳。通過電視臺、網(wǎng)絡(luò)、報考等載體對寧靜和利廢相關(guān)工作進(jìn)行宣傳，發(fā)放寧靜、利廢相關(guān)宣傳資料10萬余份。

三、工作成效及經(jīng)驗

經(jīng)過各部門的共同努力，我市的區(qū)域環(huán)境噪聲和道路交通噪聲均低于20年水平，成效較為明顯。

主要經(jīng)驗：一是堅持有訴必查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改;二是堅持重點排查，督促企業(yè)限期治理;三是強(qiáng)化部門協(xié)作，加大聯(lián)合執(zhí)法力度。

四、問題及建議

1.部分商家經(jīng)營者對噪聲污染影響認(rèn)識不夠，現(xiàn)場管理不到位，還需要進(jìn)一步加強(qiáng)宣傳教育。

2.執(zhí)法隊伍建設(shè)還需加強(qiáng)，執(zhí)法能力尚待提高。

五、20年工作計劃

1.嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)項目環(huán)境影響評價及“三同時”制度，要求工業(yè)企業(yè)認(rèn)真落實衛(wèi)生防護(hù)距離，要求建筑工地嚴(yán)格控制施工時間，避免噪聲擾民。

2.加強(qiáng)工業(yè)企業(yè)的日常監(jiān)管，督促城區(qū)企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)場管理，減少人為金屬碰撞等噪聲影響周邊群眾的正常生產(chǎn)生活。

3.繼續(xù)實施寧靜行動，進(jìn)一步強(qiáng)化部門職責(zé)，開展系列專項執(zhí)法行動，嚴(yán)肅查處影響群眾正常生產(chǎn)生活的違法行動。

第三篇：稽核工作方案

按照縣委和上級婦聯(lián)統(tǒng)一部署，在婦聯(lián)系統(tǒng)中深入開展創(chuàng)建先進(jìn)基層婦聯(lián)組織、爭當(dāng)優(yōu)秀婦聯(lián)干部活動，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，現(xiàn)提出如下實施方案。

一、開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的指導(dǎo)思想、活動主題、總體要求和目標(biāo)

(一)指導(dǎo)思想。深入開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，大力加強(qiáng)婦聯(lián)基層組織建設(shè)和婦聯(lián)干部能力建設(shè)，充分發(fā)揮基層婦聯(lián)組織的橋梁紐帶作用和婦聯(lián)干部的模范作用。

(二)活動主題和目標(biāo)。婦聯(lián)系統(tǒng)創(chuàng)先爭優(yōu)活動以 “強(qiáng)組織創(chuàng)先進(jìn)、提素質(zhì)爭模范”為主題，通過實施“婦女四項行動一項建設(shè)”，使婦聯(lián)組織真正成為黨開展婦女工作的“堅強(qiáng)陣地”和深受廣大婦女信賴和熱愛的“溫暖之家”，實現(xiàn)“婦聯(lián)組織堅強(qiáng)有力、婦聯(lián)干部充滿活力、婦聯(lián)工作科學(xué)發(fā)展”的目標(biāo)。

(三)總體要求。以深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀為主線，堅持從實際出發(fā)，突出解放思想、轉(zhuǎn)變觀念，突出改革創(chuàng)新、務(wù)求實效，突出聯(lián)系實際、分類指導(dǎo)，突出履職盡責(zé)、立足本職，突出典型引領(lǐng)、榜樣示范，立足服務(wù)中心，充分發(fā)揮橋梁紐帶和重要社會支柱作用。以“堅強(qiáng)陣地”和“溫暖之家”為目標(biāo)，堅持“一手抓發(fā)展，一手抓維權(quán)，共同促穩(wěn)定”工作方針，以建設(shè)學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型、服務(wù)型婦聯(lián)組織為抓手，推進(jìn)黨建帶婦建、婦建服務(wù)黨建設(shè)工作，使婦女工作和婦女組織建設(shè)工作更加符合科學(xué)發(fā)展觀的要求，更好地體現(xiàn)黨的新要求、時代的新變化和婦女群眾的新期待

。在推動婦女事業(yè)科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)和諧穩(wěn)定、服務(wù)婦女群眾、加強(qiáng)婦聯(lián)基層組織建設(shè)中建功立業(yè)取得新成效。通過開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動，鼓勵先進(jìn)，提高中間，鞭策后進(jìn)，激發(fā)廣大婦女的開拓創(chuàng)新、敬業(yè)奉獻(xiàn)精神，在婦女組織中形成比、學(xué)、趕、超的氛圍，使廣大婦女干部在急、難、險、重任務(wù)面前和工作崗位上充分發(fā)揮先鋒模范作用。

二、開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的主要內(nèi)容

以創(chuàng)建“五個好”先進(jìn)婦聯(lián)基層組織、爭當(dāng)“五個模范”優(yōu)秀婦聯(lián)干部為主要內(nèi)容。努力做到“五個好”：

一是組織機(jī)構(gòu)好。積極推進(jìn)婦女組織建設(shè)，擴(kuò)大婦女組織網(wǎng)絡(luò)覆蓋面，確保工作開展。

二是工作機(jī)制好。堅持黨建帶婦建原則，將婦聯(lián)工作目標(biāo)納入黨建目標(biāo)考核，定期聽取婦女工作匯報并研究婦女工作;規(guī)章制度完善，管理措施到位，活動陣地建設(shè)完備，按時換屆，活動經(jīng)費落實到位。

三是工作業(yè)績好。自覺服務(wù)服從大局，抓維權(quán)、促發(fā)展，講團(tuán)結(jié)、筑穩(wěn)定，關(guān)心關(guān)注關(guān)懷不同利益婦女群體的身心健康和協(xié)調(diào)發(fā)展，推動婦女全面發(fā)展取得成效。

四是干部隊伍好?；鶎計D聯(lián)干部待遇得到落實，積極提升女性參政議政能力，干部隊伍能夠主動學(xué)知識、學(xué)技能。五是婦女群眾反映好。及時了解掌握和反映婦女群眾訴求，協(xié)調(diào)各方為婦女群眾辦實事、做好事，受到各級黨組織、婦女群眾的認(rèn)可。

婦聯(lián)干部要模范履行職責(zé)，努力爭當(dāng)“五個模范”：

一是自覺學(xué)習(xí)的模范。樹立終身學(xué)習(xí)理念，深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，學(xué)習(xí)新知識、新技能，了解黨和政府的工作大局和發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，掌握馬克思主義婦女觀和男女平等基本國策，不斷提高婦女群眾工作的本領(lǐng)，努力做學(xué)習(xí)型干部。

二是團(tuán)結(jié)的模范。旗幟鮮明地反對不利于團(tuán)結(jié)穩(wěn)定的言行，做到言行一致，與群眾交往交流交融不斷擴(kuò)大，工作生活和睦相處、危難時刻同舟共濟(jì)、服務(wù)大局和諧發(fā)展。

三是服務(wù)婦女的模范。把代表婦女利益、維護(hù)婦女權(quán)益、服務(wù)婦女作為工作的出發(fā)點和落腳點，主動聯(lián)系婦女群眾，反映婦女訴求，自覺維護(hù)婦女群眾合法權(quán)益。

四是愛崗敬業(yè)的模范。熱愛婦女工作，埋頭苦干、開拓創(chuàng)新、無私奉獻(xiàn)，帶頭爭創(chuàng)佳績。

五是遵紀(jì)守法的模范。自覺遵守黨的紀(jì)律，模范遵守國家法律法規(guī)，帶頭弘揚正氣、維護(hù)穩(wěn)定，爭當(dāng)文明守法好公民。

三、開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的方法步驟

分四個步驟進(jìn)行：

第一階段：廣泛發(fā)動，安排部署(201X年9月)。主要抓好兩項工作:

一是動員部署。要成立活動組織，召開創(chuàng)先爭優(yōu)活動動員大會，進(jìn)行安排部署，搞好宣傳發(fā)動。

二是制定活動方案。結(jié)合實際制定創(chuàng)先爭優(yōu)活動實施方案，對婦聯(lián)干部參加活動提出明確目標(biāo)和具體要求。要把學(xué)習(xí)實踐活動整改落實后續(xù)工作納入其中，并采取適當(dāng)方式向婦女群眾公布，進(jìn)行承諾，接受婦女群眾監(jiān)督。

第二階段：全面爭創(chuàng)，扎實推進(jìn)(201X年10月)。按照上級有關(guān)要求，結(jié)合婦聯(lián)工作實際重點開展活動：

1、“學(xué)習(xí)大討論”活動。號召廣大婦聯(lián)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會創(chuàng)先爭優(yōu)活動領(lǐng)導(dǎo)組文件精神，緊密結(jié)合婦女工作的實際，通過開展解放思想大討論活動，強(qiáng)化認(rèn)識，積極投入到創(chuàng)先爭優(yōu)活動中來。

2、“黨性教育”活動。采取重溫入黨誓詞，回顧黨的成就，學(xué)習(xí)黨史、婦運史，學(xué)習(xí)黨的方針政策、馬克思主義婦女觀、男女平等基本國策，領(lǐng)導(dǎo)干部講黨課等形式，對婦聯(lián)干部進(jìn)行黨性教育。

3、“崗位奉獻(xiàn)”活動。強(qiáng)化服務(wù)理念，提高為婦女群眾服務(wù)本領(lǐng)，圍繞黨委、政府中心工作，結(jié)合各自工作實際，大力實施強(qiáng)基固本工程，把基層婦聯(lián)組織建設(shè)成為組織健全、覆蓋廣泛、充滿活力、服務(wù)高效，黨和政府滿意、婦女群眾信賴的示范組織。大力開展崗位讀書競賽活動，努力提升工作水平。

4、“服務(wù)婦女”活動。組織動員各界婦女開展志愿服務(wù)、結(jié)對幫扶、走訪慰問等活動，堅持服務(wù)大局、服務(wù)婦女、服務(wù)基層，推動開展婦女四項行動，努力為婦女群眾辦實事、辦好事、解難事，使廣大婦女得實惠、普受惠、長受惠。

5、“亮牌示范”活動。婦聯(lián)組織要抓好服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和承諾制度的建立、完善和落實。發(fā)揮“三八”紅旗手、“三八”紅旗集體、巾幗建功標(biāo)兵、巾幗文明崗、等示范帶動作用，加強(qiáng)自我約束管理和社會監(jiān)督。

6、“組織創(chuàng)新”活動。深化實施婦聯(lián)組織強(qiáng)基固本工程，加強(qiáng)村(居)婦聯(lián)組織班子、陣地、活動、制度和保障的規(guī)范化建設(shè)，強(qiáng)化組織功能，做到婦聯(lián)組織全覆蓋，增強(qiáng)創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力，完善“黨建帶婦建，婦建服務(wù)黨建”工作機(jī)制，推進(jìn)村(居)婦聯(lián)建設(shè)工作不斷創(chuàng)新。

第三階段：樹立典型，鞏固提高(201X年11月)。發(fā)揮先進(jìn)典型示范帶動作用，提升整體工作水平。

主要抓好三項工作：

1、樹立典型。廣泛開展學(xué)典型、趕先進(jìn)活動，層層樹立和大力宣傳各類先進(jìn)典型。

2、明確目標(biāo)。要對照先進(jìn)典型事跡，對照工作標(biāo)準(zhǔn)，查找差距，認(rèn)真思考制定跟進(jìn)、趕超的具體措施和方法。每一位婦聯(lián)干部都要圍繞主題，明確自己的努力方向，制定自己的學(xué)習(xí)計劃和目標(biāo)，形成比、學(xué)、趕、幫、超的濃厚氛圍。

3、評優(yōu)推薦。對照創(chuàng)先爭優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)，著眼全面提升，加強(qiáng)鎮(zhèn)、村(居)婦聯(lián)基層組織建設(shè)，使處于先進(jìn)的當(dāng)好標(biāo)桿、中間狀態(tài)的規(guī)范提高、相對后進(jìn)的改變面貌，采取逐級審核、層層申報的方式，適時予以評選表彰。

第四階段：系統(tǒng)總結(jié)，完善機(jī)制

對開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，進(jìn)一步研究制定改進(jìn)措施。

二是考核評議。對開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動情況進(jìn)行考核，并采取適當(dāng)方式組織婦聯(lián)干部、婦女群眾進(jìn)行評議。

三是完善機(jī)制。對開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動中行之有效的做法用制度的形式固定下來，形成創(chuàng)先爭優(yōu)的長效機(jī)制。

四、加強(qiáng)對創(chuàng)先爭優(yōu)活動的組織領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。創(chuàng)先爭優(yōu)活動的組織領(lǐng)導(dǎo)實行逐級領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。把握進(jìn)度，加強(qiáng)督導(dǎo)。及時掌握活動各個階段的進(jìn)展情況和實際效果，堅決杜絕走過場、出偏差。采取召開座談會、經(jīng)常性督查、隨機(jī)抽查等方式，了解活動進(jìn)展情況，及時通報活動情況，總結(jié)交流經(jīng)驗，研究解決問題，實事求是地肯定取得的成績，找出存在的問題和努力方向，對創(chuàng)先爭優(yōu)活動思想上不重視、工作不得力的，及時提出批評，限期整改。建立創(chuàng)先爭優(yōu)活動月報和季度通報制度。

強(qiáng)化宣傳，營造氛圍。充分發(fā)揮報刊、廣播、電視、互聯(lián)網(wǎng)作用，大力宣傳先進(jìn)婦聯(lián)和優(yōu)秀婦聯(lián)干部的典型事跡，大力宣傳各級婦聯(lián)組織開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動經(jīng)驗和實際效果。努力在全社會形成學(xué)習(xí)先進(jìn)、崇尚先進(jìn)、爭當(dāng)先進(jìn)的良好風(fēng)氣。

第四篇：稽核工作方案

一、大致環(huán)節(jié)

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。

4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實際會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。

二、具體內(nèi)容

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤。

第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。

轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅。

計算方法，所得稅=貸方差額所得稅稅率，然后做記賬憑證。

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅

所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)，負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等)，所有者權(quán)益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)，編制資產(chǎn)負(fù)債表。根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。

關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金?應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機(jī)會打印一份表格，上面會有具體的數(shù)字。

5、裝訂憑證?填寫報表附注?進(jìn)行財務(wù)分析。

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

三、報表問題

企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。(管理，財務(wù)，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額;制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負(fù)債表上視同存貨。)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。(浙商大會計學(xué)會)

第五篇：稽核工作方案

1.對下屬于人員考核、評價、激勵；

2.負(fù)責(zé)計、質(zhì)量全面管理工作；

3.編制公司全面質(zhì)量管理保證體系；

4.制定公司IATF16949產(chǎn)品質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)；

5.做好計、質(zhì)量人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作；

6.不定期組織抽查計、質(zhì)量人員的業(yè)務(wù)水平和工作能力；

7.建立計、質(zhì)量管理檔案和檔案管理；

8.對計、質(zhì)量器具保管工作；

9.對進(jìn)庫原材料、輔助材料和出入庫產(chǎn)品全過程質(zhì)量管理；

10.對公司購置的設(shè)備和其他動力的質(zhì)量管理；

11.對計、質(zhì)量工作不良原因?qū)懛治鰣蟾婧透倪M(jìn)措施；

12.有對下屬的人事推薦權(quán)和考核、評價權(quán)。