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第一篇：內(nèi)部控制自查報告

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認(rèn)真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：

一、自查情況

加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。

1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制

根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制。

突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。

一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核；

二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致；

三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。

2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社保基金從進(jìn)口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核；財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理；每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。

3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核?；送戤吅?，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會保險管理水平的不斷提高。

4、建立工作流程運行分析制度

社會保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā)，在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上，應(yīng)建立工作流程運行分析制度，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會議，財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加，工作人員結(jié)合工作分工，對當(dāng)期工作流程運行情況進(jìn)行分析，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程，及時進(jìn)行修改，從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。

5、加強隊伍建設(shè)，提高社保基金管理能力

社會保險干部隊伍是社保基金的直接管理者，其整體素質(zhì)高低，直接影響著社保基金管理的質(zhì)量。結(jié)合我局工作實際，將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣?，熟悉社?；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經(jīng)濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經(jīng)濟犯罪危害性的認(rèn)識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為“政治過硬、業(yè)務(wù)熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。

二、存在問題

社保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級發(fā)展階 段，對于社保經(jīng)辦機構(gòu)，內(nèi)部控制可以說是一個新的課題，部分人對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習(xí)慣和思維定勢必然會有沖突，形成各種各樣的矛盾和問題，內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題。

1、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾

控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機構(gòu)的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保經(jīng)辦機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（包括負(fù)有審批職責(zé)的人員）、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當(dāng)社保經(jīng)辦機構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項社會保險業(yè)務(wù)，處理和辦理的方式、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時，由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費基數(shù)核定，大多數(shù)社保經(jīng)辦機構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯核、漏核，產(chǎn)生少報、瞞報，這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程》的規(guī)定和上級文件的要求。

又如社會保險待遇支付環(huán)節(jié)的'審核，內(nèi)部控制要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé)，不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊，還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計算過程，以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實中審核、復(fù)核、簽批流于形式，經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外，參保單位瞞報繳費基數(shù)、人數(shù)，少繳社會保險費，或是惡意欠費，也屬于控制執(zhí)行人與控制對象的矛盾。解決這類矛盾需要剛性的法律支持，但是社保經(jīng)辦機構(gòu)僅有稽核檢查權(quán)，沒有行政處罰權(quán)，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面。

2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾

內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位、不相容崗位分離；要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風(fēng)險控制崗位的工作；要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系，這是社會保險發(fā)展的必然要求。也就是說，社保經(jīng)辦機構(gòu)需要足夠的人員編制，能夠合理地設(shè)置崗位，配置人員，才能滿足內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實。因此，內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個問題。

三、加強社保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的《社會保險稽核辦法》的規(guī)定，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)是稽核的責(zé)任人，所以我們社保機構(gòu)必須運用該《辦法》賦予的權(quán)力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。

2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范，從制度上、程序上、處罰上進(jìn)一步規(guī)范社會保險稽核行為，使社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的稽核行為規(guī)范化，切實做到依法稽核、依法處罰。同時，建議勞動保障行政部門授權(quán)社保機構(gòu)對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。

3、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實踐中不斷補充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外，還應(yīng)增加部分內(nèi)控制度。

一是建立不相容崗位分離制度，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴(yán)格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。

二是建立審批制度，規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批，哪些職位的人員承擔(dān)審核、復(fù)核、審批的職責(zé)。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復(fù)核、審批人，審核、復(fù)核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。

三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎懲制度，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行自查和自評，稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個人給予獎勵。執(zhí)行內(nèi)控制度差，或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)控制度規(guī)定，造成社?；饟p失的，視情節(jié)給予戒勉談話、通報批評、責(zé)令追回?fù)p失、賠償、警告、記過等處分，直至追究刑事責(zé)任。

4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個人的繳費基數(shù)。但是有時侯，“人情基數(shù)”也可能發(fā)生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。

5、加強隊伍建設(shè)。一方面要加強和充實專業(yè)化的稽核工作人員隊伍；另一方面要對現(xiàn)有人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。

第二篇：內(nèi)部控制自查報告

一、組織機構(gòu)控制方面執(zhí)行情況

在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確；建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確；嚴(yán)格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確；落實崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。

二、業(yè)務(wù)運行控制情況

在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴(yán)格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。

三、基金財務(wù)控制情況

在醫(yī)保基金管理過程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的.會計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。

四、信息系統(tǒng)控制情況

醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標(biāo)，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。

六、存在的問題

（一）對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。

（二）內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。

七、下步工作打算

我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認(rèn)真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。

（一）優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進(jìn)機關(guān)效能建設(shè)。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

（二）進(jìn)一步認(rèn)識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。

（三）進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰運行誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴(yán)格把關(guān)。

（四）實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

（五）嚴(yán)格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。

（六）不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進(jìn)而完善制度體系，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩浴?/p>

第三篇：內(nèi)部控制制度執(zhí)行檢查與評價業(yè)務(wù)流程

一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營目標(biāo)1.1依據(jù)內(nèi)部控制手冊，檢查有限公司機關(guān)、各二級單位的執(zhí)行情況。促使內(nèi)部控制制度在實際工作中得到有效執(zhí)行。1.2對有限公司機關(guān)、各二級單位的執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況作出評價，提出整改建議和獎懲意見。1.3發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的重大問題，并提出對內(nèi)部控制制度修改完善的意見。2合規(guī)目標(biāo)2.1確保檢查與評價工作的程序合規(guī)、方法合理、評價意見客觀、整改建議可行、獎懲意見恰當(dāng)。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險1經(jīng)營風(fēng)險1.1有限公司機關(guān)、各二級單位執(zhí)行內(nèi)部控制制度存在重大缺陷，與國家現(xiàn)行法律法規(guī)和上市地證券監(jiān)管規(guī)則及股份公司規(guī)定相抵觸，檢查人員未及時提出更新或完善的改進(jìn)意見或建議，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營行為和職工職務(wù)行為違規(guī)并受處罰，以致?lián)p害有限公司和股份公司的利益或聲譽。1.2有限公司機關(guān)、各二級單位提供信息虛假或不完整，導(dǎo)致檢查人員未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的問題。1.3有限公司機關(guān)、各二級單位對檢查已確認(rèn)的整改措施未予實施或建議未予采納，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的違規(guī)行為得不到及時有效的糾正。1.4檢查人員工作能力不足，或職業(yè)操守較差，或未按規(guī)定工作程序和方法操作，導(dǎo)致檢查、評價結(jié)果與實際情況不符，整改建議或改善方案不切實際。2合規(guī)風(fēng)險2.1獎懲意見不當(dāng)形成錯誤導(dǎo)向，引發(fā)勞動爭議或法律訴訟。

三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點內(nèi)部控制檢查與評價工作由有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織實施。1確定檢查重點并派出檢查組1.1有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)工作重點，確定內(nèi)部控制檢查的重點單位或部門、業(yè)務(wù)流程或控制點。1.2有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組制定檢查方案，下發(fā)檢查通知書，組織開展內(nèi)部控制檢查。1.2.1二級單位自查各二級單位應(yīng)按有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的要求組成審計部門牽頭的綜合檢查組，單獨或結(jié)合常規(guī)檢查項目，對本單位內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，每年至少檢查一次。各二級單位職能部門負(fù)責(zé)對與本部門職責(zé)相關(guān)的流程或關(guān)鍵控制點，不定期進(jìn)行檢查。1.2.2有限公司機關(guān)各部門的自查及對口檢查有限公司機關(guān)各部門，應(yīng)按有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，負(fù)責(zé)對與本部門職責(zé)相關(guān)的流程或控制點進(jìn)行自查，并對二級單位對口業(yè)務(wù)部門內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，不定期地進(jìn)行檢查。1.2.3有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合檢查有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織綜合檢查組，負(fù)責(zé)對二級單位和有限公司機關(guān)各部門內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評價，每年組織一次。2檢查組現(xiàn)場調(diào)查內(nèi)部控制2.1檢查組審閱各種文件，詢問被檢查單位或部門的員工，了解員工對相關(guān)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制制度的熟悉和掌握情況。2.2檢查組按照《內(nèi)部控制手冊》規(guī)定的各業(yè)務(wù)流程步驟和控制程序，將需要調(diào)查的內(nèi)容事先編制成標(biāo)準(zhǔn)式的問卷調(diào)查表，直接詢問或發(fā)給被檢查單位和部門，有關(guān)當(dāng)事人如實填寫并簽字后交回檢查組。3檢查組現(xiàn)場對內(nèi)部控制進(jìn)行符合性測試3.1檢查人員采用審閱證據(jù)、穿行測試和實地觀察等方法，對照《內(nèi)部控制手冊》規(guī)定的業(yè)務(wù)流程步驟、控制點和監(jiān)督檢查方法，抽取一定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)對被檢查單位或部門的內(nèi)部控制進(jìn)行測試，檢查內(nèi)部控制是否執(zhí)行以及執(zhí)行的程度。3.2檢查人員將測試情況（包括存在的問題和被檢查單位或部門已有的改正措施）記錄于工作底稿，被檢查單位和部門負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人在工作底稿上簽字確認(rèn)。3.3檢查組組長指定專人復(fù)核工作底稿，提出復(fù)核意見，必要時重新進(jìn)行測試。4檢查組總體評價內(nèi)部控制4.1檢查組以測試記錄為依據(jù)，按照內(nèi)部控制評價方法，從不相容職務(wù)是否在實質(zhì)上做到相互分離、是否在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)履行職責(zé)以及是否一貫有效的執(zhí)行等方面，對所檢查的控制點和流程進(jìn)行評價，將評價結(jié)論記錄于工作底稿，檢查組組長對檢查、評價結(jié)果負(fù)責(zé)。4.2檢查組將檢查、評價結(jié)論告知被檢查單位或部門負(fù)責(zé)人，并與其交換意見，被檢查單位或部門負(fù)責(zé)人對檢查、評價結(jié)論提出書面反饋意見并簽字確認(rèn)，對存在的問題限期整改。5檢查組提交檢查與綜合評價報告檢查組現(xiàn)場檢查結(jié)束后，按要求撰寫內(nèi)部控制檢查與評價報告，并根據(jù)“向派出人負(fù)責(zé)”的原則提交報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括：檢查基本情況、存在問題、評價結(jié)論、改進(jìn)建議、獎懲意見等。

第四篇：內(nèi)部控制自查報告

我公司按照總公司相關(guān)要求，結(jié)合自身工作特點，精心組織，妥善布置，對照《內(nèi)控管理手冊》進(jìn)行了認(rèn)真核對，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、自查基本情況

我公司高度重視內(nèi)控工作，結(jié)合本單位工作實際，組織內(nèi)控工作小組開展自查工作，下發(fā)內(nèi)控自查通知，通過訪談內(nèi)控相關(guān)崗位、上報內(nèi)控自查材料等形式進(jìn)行了重點自查。

上半年共修改流程5個，包括：工程質(zhì)量事故處理流程、外委工程審批流程、內(nèi)部工程施工管理流程、固定資產(chǎn)報廢管理流程、車輛修理管理流程；增加流程2個，包括：內(nèi)部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。

二、自查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析

（一）反舞弊程序與控制方面

通過自查發(fā)現(xiàn)部分員工對反舞弊問題的認(rèn)知度不夠；目前僅采用辦公電話和普通電子郵箱作為信訪舉報電話和郵箱的問題。

（二）財務(wù)管理方面

1、工程成本核算管理存在工程進(jìn)度確認(rèn)不及時的問題。

2、項目轉(zhuǎn)資未明確資產(chǎn)類別及使用年限。

3、發(fā)票管理未按規(guī)定保管

4、經(jīng)核查，我公司發(fā)現(xiàn)工資表中，由總公司統(tǒng)一計算、發(fā)放的通訊費補貼（按稅法規(guī)定屬于工資性補貼范疇）沒有納入個人所得稅應(yīng)稅額度內(nèi)。經(jīng)與總公司財務(wù)處溝通，此項補貼沒有經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)審批的免稅文件，應(yīng)列入個人所得稅計稅范疇。

（三）物資采購及庫存管理方面

通過自查發(fā)現(xiàn)在材料采購驗收上還存在問題，如：只對招標(biāo)采購的設(shè)備材料驗收，而零采的沒有驗收過程，導(dǎo)致部分采購材料不符合要求。究其原因是過去對零采物資重視不夠，認(rèn)為數(shù)量少，材料比較雜，驗收比較困難。

（四）人力資源管理方面

1、權(quán)利和責(zé)任分配上，有些部門存在職責(zé)不清，職責(zé)交叉的情況。由于人員變動，分工等原因，造成了這種情況。

2、培訓(xùn)方面，有些部門存在流程不清晰，不按照公司規(guī)定的培訓(xùn)流程進(jìn)行審批的'情況。其中有臨時性的培訓(xùn)，時間緊，來不及審批等原因。

3、業(yè)績考核方面，有的部門走過場，考核就是一個形式，沒有深入到實際工作中，沒有起到考核的激勵作用。

三、整改措施

（一）反舞弊程序與控制方面

1、加強信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進(jìn)行舞弊風(fēng)險和反舞弊程序和控制的相關(guān)培訓(xùn)，利用專題會、網(wǎng)絡(luò)、宣傳欄等載體進(jìn)行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發(fā)現(xiàn)舞弊行為應(yīng)向那個部門舉報以及舉報方式。

2、設(shè)置專號可錄音舉報電話，在工作時間之外采用自動錄音接聽，以保證24小時暢通。每天及時收聽舉報信息，保證每一件信訪舉報都得到有效處置。

3、新建信訪專用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權(quán)限設(shè)置進(jìn)行調(diào)整，加強舉報郵件處理情況的監(jiān)督。

（二）財務(wù)管理方面

1、要求公司工程管理部按及時與甲方確認(rèn)工程進(jìn)度，及時入賬活化企業(yè)資金。

2、為了發(fā)票使用安全建議購買保險柜。

（三）人力資源管理方面

1、對職責(zé)不清的部門，修改崗位說明書，做到職責(zé)清晰。

2、嚴(yán)格培訓(xùn)的審批流程，對時候?qū)徟牟块T進(jìn)行考核扣分，同時加強培訓(xùn)審批流程的宣傳。

3、業(yè)績考核方面，讓主管的領(lǐng)導(dǎo)深刻認(rèn)識到績效考核的作用和意義，讓績效考核工作成為激勵員工的一個工具，從而更好的管理日常的工作。

第五篇：內(nèi)部控制制度執(zhí)行檢查與評價業(yè)務(wù)流程

文章標(biāo)題：內(nèi)部控制制度執(zhí)行檢查與評價業(yè)務(wù)流程

一、業(yè)務(wù)目標(biāo)

1經(jīng)營目標(biāo)1.1依據(jù)內(nèi)部控制手冊，檢查有限公司機關(guān)、各二級單位的執(zhí)行情況。促使內(nèi)部控制制度在實際工作中得到有效執(zhí)行。1.2對有限公司機關(guān)、各二級單位的執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況作出評價，提出整改建議和獎懲意見。1.3發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的重大問

題，并提出對內(nèi)部控制制度修改完善的意見。

2合規(guī)目標(biāo)2.1確保檢查與評價工作的程序合規(guī)、方法合理、評價意見客觀、整改建議可行、獎懲意見恰當(dāng)。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險

1經(jīng)營風(fēng)險1.1有限公司機關(guān)、各二級單位執(zhí)行內(nèi)部控制制度存在重大缺陷，與國家現(xiàn)行法律法規(guī)和上市地證券監(jiān)管規(guī)則及股份公司規(guī)定相抵觸，檢查人員未及時提出更新或完善的改進(jìn)意見或建議，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營行為和職工職務(wù)行為違規(guī)并受處罰，以致?lián)p害有限公司和股份公司的利益或聲譽。1.2有限公司機關(guān)、各二級單位提供信息虛假或不完整，導(dǎo)致檢查人員未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的問題。1.3有限公司機關(guān)、各二級單位對檢查已確認(rèn)的整改措施未予實施或建議未予采納，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的違規(guī)行為得不到及時有效的糾正。1.4檢查人員工作能力不足，或職業(yè)操守較差，或未按規(guī)定工作程序和方法操作，導(dǎo)致檢查、評價結(jié)果與實際情況不符，整改建議或改善方案不切實際。2合規(guī)風(fēng)險2.1獎懲意見不當(dāng)形成錯誤導(dǎo)向，引發(fā)勞動爭議或法律訴訟。

三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點

內(nèi)部控制檢查與評價工作由有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織實施。1確定檢查重點并派出檢查組1.1有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)工作重點，確定內(nèi)部控制檢查的重點單位或部門、業(yè)務(wù)流程或控制點。1.2有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組制定檢查方案，下發(fā)檢查通知書，組織開展內(nèi)部控制檢查。1.2.1二級單位自查各二級單位應(yīng)按有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的要求組成審計部門牽頭的綜合檢查組，單獨或結(jié)合常規(guī)檢查項目，對本單位內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，每年至少檢查一次。各二級單位職能部門負(fù)責(zé)對與本部門職責(zé)相關(guān)的流程或關(guān)鍵控制點，不定期進(jìn)行檢查。1.2.2有限公司機關(guān)各部門的自查及對口檢查有限公司機關(guān)各部門，應(yīng)按有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，負(fù)責(zé)對與本部門職責(zé)相關(guān)的流程或控制點進(jìn)行自查，并對二級單位對口業(yè)務(wù)部門內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，不定期地進(jìn)行檢查。1.2.3有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合檢查有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織綜合檢查組，負(fù)責(zé)對二級單位和有限公司機關(guān)各部門內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評價，每年組織一次。2檢查組現(xiàn)場調(diào)查內(nèi)部控制2.1檢查組審閱各種文件，詢問被檢查單位或部門的員工，了解員工對相關(guān)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制制度的熟悉和掌握情況。2.2檢查組按照《內(nèi)部控制手冊》規(guī)定的各業(yè)務(wù)流程步驟和控制程序，將需要調(diào)查的內(nèi)容事先編制成標(biāo)準(zhǔn)式的問卷調(diào)查表，直接詢問或發(fā)給被檢查單位和部門，有關(guān)當(dāng)事人如實填寫并簽字后交回檢查組。3檢查組現(xiàn)場對內(nèi)部控制進(jìn)行符合性測試3.1檢查人員采用審閱證據(jù)、穿行測試和實地觀察等方法，對照《內(nèi)部控制手冊》規(guī)定的業(yè)務(wù)流程步驟、控制點和監(jiān)督檢查方法，抽取一定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)對被檢查單位或部門的內(nèi)部控制進(jìn)行測試，檢查內(nèi)部控制是否執(zhí)行以及執(zhí)行的程度。3.2檢查人員將測試情況（包括存在的問題和被檢查單位或部門已有的改正措施）記錄于工作底稿，被檢查單位和部門負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人在工作底稿上簽字確認(rèn)。3.3檢查組組長指定專人復(fù)核工作底稿，提出復(fù)核意見，必要時重新進(jìn)行測試。4檢查組總體評價內(nèi)部控制4.1檢查組以測試記錄為依據(jù)，按照內(nèi)部控制評價方法，從不相容職務(wù)是否在實質(zhì)上做到相互分離、是否在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)履行職責(zé)以及是否一貫有效的執(zhí)行等方面，對所檢查的控制點和流程進(jìn)行評價，將評價結(jié)論記錄于工作底稿，檢查組組長對檢查、評價結(jié)果負(fù)責(zé)。4.2檢查組將檢查、評價結(jié)論告知被檢查單位或部門負(fù)責(zé)人，并與其交換意見，被檢查單位或部門負(fù)責(zé)人對檢查、評價結(jié)論提出書面反饋意見并簽字確認(rèn)，對存在的問題限期整改。5檢查組提交檢查與綜合評價報告檢查組現(xiàn)場檢查結(jié)束后，按要求撰寫內(nèi)部控制檢查與評價報告，并根據(jù)“向派出人負(fù)責(zé)”的原則提交報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括：檢查基本情況、存在問題、評價結(jié)論、改進(jìn)建議、獎懲意見等。5.1二級單位形成綜合評價報告二級單位依據(jù)各職能部門自查情況及審計部門牽頭組織的綜合檢查情況完成本單位的內(nèi)部控制綜合評價報告，確定是否對被檢查單位整改和落實檢查建議的情況進(jìn)行跟蹤檢查，報告經(jīng)二級單位廠長（經(jīng)理）審定后，于每年9月1日前報送到有限公司內(nèi)控領(lǐng)

導(dǎo)小組。

5.2有限公司機關(guān)各部門形成綜合評價報告有限公司機關(guān)各部門組織開展對口檢查，完成本部門的內(nèi)部控制綜合評價報告，確定是否對被檢查單位整改和落實檢查建議的情況進(jìn)行跟蹤檢查并提出獎懲建議，經(jīng)機關(guān)各部門負(fù)責(zé)人審定后，于每年9月1日前報送到有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。5.3有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組形成年度綜合評價報告有

限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織的檢查，由有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組參照二級單位和機關(guān)各部門上報的檢查結(jié)果，對檢查組提交的內(nèi)部控制檢查與評價報告進(jìn)行審核確認(rèn)，并結(jié)合有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合檢查的情況，匯總完成有限公司內(nèi)部控制綜合評價報告上報董事會；確定是否對有限公司機關(guān)和各二級單位整改落實檢查建議的情況進(jìn)行跟蹤檢查，提出應(yīng)予獎懲的單位或部門和人員以及獎懲的初步意見。

5.4有限公司董事會召開會議，審議有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組提交的內(nèi)部控制綜合評價報告，形成董事會決議。并將內(nèi)部控制綜合評價報告于每年10月1日前上報股份公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組備案。6實施獎懲并受理復(fù)議申請6.1由二級單位組織檢查的，由二級單位依據(jù)內(nèi)部獎懲辦法，對所屬有關(guān)單位或部門及相關(guān)人員實施獎懲；根據(jù)各職能部門組織的對口檢查提出的獎懲意見以及有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合檢查提出的獎懲意見報人力資源處，然后提交有限公司總經(jīng)理辦公會議審議通過后，由有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組對有關(guān)單位或機關(guān)部門及相關(guān)人員實施獎懲。6.2當(dāng)有關(guān)單位或部門和人員對獎懲提出異議或復(fù)議申請時，根據(jù)管理權(quán)限由相關(guān)部門負(fù)責(zé)解釋或受理復(fù)議申請，并在規(guī)定時間內(nèi)將復(fù)議結(jié)果通知該單位或部門和人員。7對內(nèi)部控制手冊的補充和修改意見7.1各級檢查組對在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的內(nèi)容與有限公司機關(guān)及各二級單位經(jīng)營運作需要不相符，應(yīng)及時提出修改意見，逐級報有限公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、董事會審批修訂。

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