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第一篇：農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)

農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 手 冊(cè)

××農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 2012年3月 -1- 目 錄 第一章 總則 .4 第一條 前言 ...4 第二條 風(fēng)險(xiǎn)的定義 ....4 第三條 風(fēng)險(xiǎn)的分類 ....4 第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理定義 6 第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 ........7 第五條 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施規(guī)劃 .....7 第六條 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與原則 .8第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理框架 ......11 第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理框架 .11 第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理框架各模塊之間關(guān)系 .........12 第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理流程概述 .......13 第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 .13 第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序 .......14 第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序 ..14 第十一條 環(huán)境建設(shè) ..14 一 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 ...15 二、風(fēng)險(xiǎn)管理文化 .15 三、董事會(huì)的監(jiān)督 .19 四、風(fēng)險(xiǎn)容忍度 ..19 五、人員的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀 ....23 六、對(duì)勝任能力的要求 ...23 七、權(quán)利和責(zé)任的分配 ...23 八、人力資源政策 .23 第十二條 目標(biāo)設(shè)定 ..23 第十三條 事項(xiàng)識(shí)別 ..24 第十四條 風(fēng)險(xiǎn)分析 ..25 第十五條 風(fēng)險(xiǎn)處理策略 .......29 第十六條 控制活動(dòng) ..32 -2- 第十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理信息與交流 ........34 第十八條 監(jiān)督與糾正 .36 第十九條 資本充足與損失撥備 ........36 第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制 .37 第二十條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) ..37 第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)送與處置 ..37 第二十二條 各類風(fēng)險(xiǎn)管理程序 ........38 第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任 ..38 第二十三條 各層次風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制 ........38 第二十四條 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制 ....38 第二十五條 資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制 ....39 第二十六條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)責(zé)任制 ..39 第八章 考核問(wèn)責(zé) .39 第九章 附

則 .....40 -3- 第一章 總則 第一條 前言

為了促進(jìn)××農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本行”)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》等法律法規(guī)的要求，特制定本手冊(cè)，通過(guò)手冊(cè)的宣貫與執(zhí)行，以期達(dá)到: 一、便于本行各部門、崗位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的學(xué)習(xí)、認(rèn)識(shí)和理解; 二、指導(dǎo)本行風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè); 三、完善本行風(fēng)險(xiǎn)管理體系; 四、促進(jìn)本行業(yè)務(wù)開展的有序和一致性; 五、保障業(yè)務(wù)過(guò)程可控及可追溯; 六、及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn); 七、確保本行實(shí)現(xiàn)又快又好的發(fā)展。 第二條 風(fēng)險(xiǎn)的定義

一、傳統(tǒng)定義:風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性(Risk is the uncertainty of lo)。 二、當(dāng)代定義:風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期與實(shí)際結(jié)果的差異(Risk is the variation between expectation and practical reality)。

三、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織的定義:風(fēng)險(xiǎn)是事件發(fā)生的可能性及其后果的綜合(Risk is the combination of the probability of an event and its consequences)。

在有些時(shí)候，同一風(fēng)險(xiǎn)既可能帶來(lái)?yè)p失，也可能帶來(lái)收益。作為風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要分支，安全管理或風(fēng)險(xiǎn)工程學(xué)(Risk Engineering)僅研究負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)，其目標(biāo)是如何預(yù)防并減少損失，更側(cè)重于防災(zāi)防損工程技術(shù)方面的研究。

第三條 風(fēng)險(xiǎn)的分類

按風(fēng)險(xiǎn)事故可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)

-4- 風(fēng)險(xiǎn);按損失結(jié)果可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn);按是否能夠量化可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn);按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)根據(jù)誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，把風(fēng)險(xiǎn)分為以下八類: 一、信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)被定義為由于市場(chǎng)價(jià)格(包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格)波動(dòng)而導(dǎo)致本行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，其中利率風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)

1、操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

2、根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包括人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，七種表現(xiàn)形式:內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用分險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于本行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。

4、操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為銀行帶來(lái)盈利，但是操作風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指本行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 -5- 資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無(wú)法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要。

負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指本行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金，由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng)，對(duì)其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

五、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)時(shí)，由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

2、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。 六、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)是本行所有的利益持有者通過(guò)持續(xù)努力、長(zhǎng)期信任建立起來(lái)的寶貴的無(wú)形資產(chǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、本行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對(duì)本行的這種無(wú)形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

七、法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭(zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

八、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指本行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅本行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理定義

一、風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，確定恰當(dāng)?shù)奶幚矸椒ú⒂枰詫?shí)施，以可確定的管理成本替代不確定的風(fēng)險(xiǎn)成本，并以最小經(jīng)濟(jì)代價(jià)獲得最大現(xiàn)實(shí)保障的活動(dòng)。 二、風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和處理，其根本目標(biāo)是確保組織經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定、持續(xù)和發(fā)展?？梢哉f(shuō)，好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能夠增加企業(yè)成功的概率，降低失敗的

-6- 可能。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理是動(dòng)態(tài)的，始終貫穿于組織戰(zhàn)略的制訂和執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理為組織的經(jīng)營(yíng)者提供可靠的方法來(lái)對(duì)付組織面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括過(guò)去、現(xiàn)在和將來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是為決策者提供作為或不作為的依據(jù)。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理必須同組織的經(jīng)營(yíng)文化密切結(jié)合，并需要最高管理層的全力支持。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 第五條 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與原則 一、本行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo): (一)確保審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)遵循法律法規(guī)，符合監(jiān)管要求; (二)確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)可控，在可承受范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、收益與發(fā)展的合理匹配; (三)確保持續(xù)發(fā)展，風(fēng)控優(yōu)先，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入整體發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。

二、本行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則: (一)全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程，覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)。

(二)適應(yīng)性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理與機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并根據(jù)發(fā)展?fàn)顩r適時(shí)調(diào)整，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。 (三)獨(dú)立性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)、人員和報(bào)告路線應(yīng)單獨(dú)設(shè)置，對(duì)業(yè)務(wù)職能予以制衡。

(四)融合發(fā)展原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合，以風(fēng)險(xiǎn)管理推動(dòng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保機(jī)構(gòu)價(jià)值的長(zhǎng)期提高。

-7- 第六條 風(fēng)險(xiǎn)管理措施與工作任務(wù) 一、風(fēng)險(xiǎn)管理措施

本行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)以銀監(jiān)部門和省聯(lián)社的管理為引導(dǎo)，以各部門和分支機(jī)構(gòu)為主體，以建立健全組織體系為抓手，以完善主要業(yè)務(wù)流程再造為核心，以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和計(jì)量為手段，以風(fēng)險(xiǎn)管理文化為導(dǎo)向，以不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理模型為推動(dòng)，逐步建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

(一)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序

××農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理政策涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)方面，并保持連續(xù)性、穩(wěn)定性和適應(yīng)性，主要內(nèi)容包括:風(fēng)險(xiǎn)管理的組織、職責(zé)、范圍和權(quán)限的安排;對(duì)已經(jīng)開展的業(yè)務(wù)全面覆蓋,特別是對(duì)開發(fā)、創(chuàng)新、拓展的業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)審查;適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理限額和能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平;風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序;采取的壓力測(cè)試的情形和范圍;設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)告路徑;對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理預(yù)案。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，建立覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理重要環(huán)節(jié)的程序和方法，主要內(nèi)容包括:對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估的程序和方法;對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量程序和方法;對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的緩釋和控制的程序和方法;對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)程序和方法;對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告程序和方法。

(二)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行機(jī)制

為保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制應(yīng)當(dāng)符合“全面性、及時(shí)性、規(guī)范性、獨(dú)立性”的原則，根據(jù)不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，制定差異化的報(bào)告方式，明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的分類、報(bào)告對(duì)象、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)送頻率、報(bào)送路徑，全面反映信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)狀況。

(三)完善風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制

定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況開展自我評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的 -8- 缺陷，改進(jìn)業(yè)務(wù)制度與業(yè)務(wù)流程。風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的評(píng)估應(yīng)定期持續(xù)進(jìn)行，原則上每年至少進(jìn)行一次，當(dāng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新評(píng)估。

高級(jí)管理層根據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行對(duì)照研究，分析問(wèn)題性質(zhì)，對(duì)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的問(wèn)題，建立科學(xué)的糾偏和糾錯(cuò)機(jī)制以持續(xù)改進(jìn)，對(duì)因執(zhí)行不力和違反風(fēng)險(xiǎn)管理制度而發(fā)生的問(wèn)題，限期整改。審計(jì)部門(包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)部門)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系準(zhǔn)確性、可靠性和有效性實(shí)施評(píng)價(jià)。

(四)建立風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)體系

建立包含收益和風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，合理制定評(píng)價(jià)指標(biāo)，逐步開展經(jīng)濟(jì)資本管理，提高風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。建立風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的考核機(jī)制，設(shè)定合理的考核范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法，將內(nèi)部管理和內(nèi)部控制考核納入經(jīng)營(yíng)管理綜合考核之中，考核結(jié)果與員工獎(jiǎng)懲掛鉤。建立貫穿各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及高級(jí)管理人員與員工日常行為的問(wèn)責(zé)制度,對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期和不定期的檢查，對(duì)違規(guī)行為及造成風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分。

(五)加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

為提高風(fēng)險(xiǎn)管理有效性，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的信息化，要建立貫穿各分支機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)。重點(diǎn)建設(shè)系統(tǒng)包括信貸管理系統(tǒng)、合規(guī)管理系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)、公司客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，初步滿足對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、計(jì)量和定量分析的需求，實(shí)現(xiàn)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和預(yù)警，達(dá)到及時(shí)、準(zhǔn)確提供數(shù)據(jù)、內(nèi)部報(bào)告和對(duì)外信息披露要求，同時(shí)做好數(shù)據(jù)備份，保障系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境安全，防范信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

(六)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)

根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要進(jìn)行人力資源的管理與配置，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)，各部門和分支機(jī)構(gòu)按要求配備風(fēng)險(xiǎn)管理人員，對(duì)所在單位的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)

-9- 和分析，并形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理人員崗位實(shí)施準(zhǔn)入與退出制度，配備足夠的能夠達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理崗位資質(zhì)要求的人員，并隨風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的變化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)計(jì)劃，鼓勵(lì)并且定期或不定期組織風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員制定完善的工作考核和獎(jiǎng)懲措施。建立風(fēng)險(xiǎn)提示制度，要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員及時(shí)根據(jù)國(guó)家政策、監(jiān)管法規(guī)、產(chǎn)業(yè)分布、行業(yè)趨勢(shì)、區(qū)域政策的變化，對(duì)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔案，適時(shí)給予風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警并制定防范措施。

(七)建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系

建立和完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制應(yīng)當(dāng)符合全面性、及時(shí)性、規(guī)范性、獨(dú)立性原則;根據(jù)不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征，實(shí)行差異化的報(bào)告方式，并明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的分類、報(bào)告對(duì)象、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)送頻率、報(bào)送路徑，全面反映信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)狀況;風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的縱向報(bào)告路徑應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立性。

(八)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)根植于××農(nóng)商行的企業(yè)文化，并作為董事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他業(yè)務(wù)條線日常工作的核心。建立風(fēng)險(xiǎn)為本的企業(yè)文化，樹立誠(chéng)實(shí)守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價(jià)值觀念，制定高標(biāo)準(zhǔn)的員工行為準(zhǔn)則與職業(yè)操守，規(guī)劃企業(yè)文化滲透方案，并推行實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)由全體員工共同參與，高級(jí)管理人員要發(fā)揮率先垂范和引導(dǎo)作用，通過(guò)激勵(lì)約束、典型案例、警示教育等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的傳播和滲透。

二、各階段工作任務(wù) (一)第一階段(2010-2011年) 1、召開風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)動(dòng)員大會(huì)，全面部署風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)工作; 2、對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行全面的梳理，制定各條線及分支機(jī)構(gòu)的工作計(jì)劃; -10- 3、初步建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。設(shè)立專職部門，委派風(fēng)險(xiǎn)管理人員等; 4、確立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策; 5、搭建風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系; 6、完成授信、會(huì)計(jì)出納、投資等主要業(yè)務(wù)流程再造與風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制建設(shè); 7、開展風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)工作; 8、建立完善考核問(wèn)責(zé)制和薪酬激勵(lì)機(jī)制。 (二)第二階段(2011-2012年) 1、重點(diǎn)完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量與管理的水平; 2、完成風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè); 3、嘗試引入信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和經(jīng)濟(jì)資本管理，完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，建立壓力測(cè)試情景模式，完成管理信息系統(tǒng)建設(shè)等。

(三)第三階段(2012-2014年) 1、進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系; 2、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理模型工具，逐漸推廣信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，建立與各業(yè)務(wù)部門相適應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系; 3、健康良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化在××農(nóng)商行得到貫徹執(zhí)行。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理框架 第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理框架

結(jié)合本行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和組織結(jié)構(gòu)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系從整體框架上看有三個(gè)維度(如圖1)，第一維是銀行的目標(biāo)即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo);第二維是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)模塊;第三維是銀行的各個(gè)層級(jí)，包括銀行整體、各分支機(jī)構(gòu)、各條業(yè)務(wù)線及所屬子公司。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系三個(gè)維度的關(guān)系是:全面風(fēng)險(xiǎn)管理

-11- 的八個(gè)模塊都是為四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的，銀行各個(gè)層次都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo)，每個(gè)層

模塊的方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。 次都必須從以上八個(gè)

戰(zhàn) 略 經(jīng) 營(yíng) 報(bào) 告 合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 附業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)確定屬職務(wù) 機(jī)總 能 構(gòu) 單行 部層 元 門 面

圖2 銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略體系框架圖 圖1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系整體框架 第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理框架各模塊之間關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)管理體系的八個(gè)模塊相互獨(dú)立、相互聯(lián)系又相互制約，共同構(gòu)成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理這一有機(jī)體系(如圖2)。風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的平臺(tái)，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)偏好影響決定了風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定;風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提，具體風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和流程都要符合風(fēng)險(xiǎn)管理政策的要求，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo);風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與處置是風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施流程，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的細(xì)化和執(zhí)行;內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理流程有效運(yùn)行的保障;風(fēng)險(xiǎn)信息處理和報(bào)告是保障銀行全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)活動(dòng)都要形成風(fēng)險(xiǎn)信息并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制傳遞;后評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行再控制和再完善，以保持風(fēng)險(xiǎn)管理體系的科學(xué)性和適宜性。

-12-

圖2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系模塊關(guān)系 第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理流程概述 第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理流程

一、風(fēng)險(xiǎn)管理流程是一個(gè)包含6個(gè)環(huán)節(jié)并形成閉環(huán)管理的過(guò)程。

二、每一個(gè)環(huán)節(jié)中均涉及多項(xiàng)具體工作內(nèi)容，具體工作的有效開展，促使本環(huán)節(jié)工作的不斷完善，各個(gè)環(huán)節(jié)工作的全面推進(jìn)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理流程的順暢流轉(zhuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理工作效能得到切實(shí)提升。如下圖: -13- 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境

?風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) ?風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序 第十條 管理政策與程序

本行根據(jù)整體發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策。并與發(fā)展規(guī)劃、資本實(shí)力、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)，符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。 一、風(fēng)險(xiǎn)管理政策主要內(nèi)容

1.風(fēng)險(xiǎn)管理組織、職責(zé)和權(quán)限安排; 2.可以開展的業(yè)務(wù); 3.可以采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法; 4.能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平; 5.適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理限額，包括信用風(fēng)險(xiǎn)限額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額 等; 6.風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序; 7.采取壓力測(cè)試的情形與范圍; -14- 8.風(fēng)險(xiǎn)管理信息的報(bào)告路徑; 9.對(duì)重大和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理方案。 二、風(fēng)險(xiǎn)管理重要環(huán)節(jié)的程序和方法

1.對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估的程序和方法; 2.對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量程序和方法; 3.對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的緩釋或控制的程序和方法; 4.對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)程序和方法; 5.對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告程序和方法。 第十一條 環(huán)境建設(shè) 一、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

(一)本行建立以董事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心的風(fēng)險(xiǎn)決策體系，以高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行體系，以監(jiān)事會(huì)和內(nèi)審(審計(jì)稽核)部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系,逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。以內(nèi)控體系高度健全和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)保障:首先是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的全面風(fēng)險(xiǎn)管理;其次是布設(shè)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、部門的風(fēng)險(xiǎn)管理窗口，落實(shí)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任;第三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理;最后是審計(jì)稽核部再監(jiān)督。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)通過(guò)建設(shè)，要形成三道有效的風(fēng)險(xiǎn)管理防線: 第一道防線:各業(yè)務(wù)和職能部門防線; 第二道防線:風(fēng)險(xiǎn)管理單位防線; 第三道防線:審計(jì)單位防線。

在風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展過(guò)程中，每一道防線要為下一道防線負(fù)責(zé)。

(一)董事會(huì)負(fù)責(zé)建立和保持有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，主要職責(zé)包括: -15- 1.負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，決定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)限額和重大風(fēng)險(xiǎn)管理制度; 2.確保依法、合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)，明確風(fēng)險(xiǎn)偏好并設(shè)定可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平; 3.批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置; 4.督促指導(dǎo)高級(jí)管理層采取有效措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn); 5.對(duì)高級(jí)管理層執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性。

(二)董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作, 主要職責(zé)包括: 1.組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高; 2.制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理制度; 3.制定風(fēng)險(xiǎn)管理體系、架構(gòu)設(shè)置和資源配置的方案。

(三)高級(jí)管理層是機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行主體，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要職責(zé)包括: 1.執(zhí)行董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定覆蓋全部業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程; 2.建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的流程和機(jī)制，采取適當(dāng)?shù)囊?guī)避風(fēng)險(xiǎn)、緩釋風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)和分散風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施; 3.提出業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置方案，明確各自風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線各項(xiàng)職責(zé)的有效履行; 4.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)、評(píng)估和改進(jìn); 5.定期或不定期向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況、管理措施及規(guī)劃執(zhí)行等情況。 (四)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官，首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)分管風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線工作，不得分管前臺(tái)業(yè)務(wù)工作，直接對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。首席風(fēng)險(xiǎn)官可由副行長(zhǎng)兼任。

-16- (五)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理具體組織和實(shí)施工作，向業(yè)務(wù)管理部門或分支機(jī)構(gòu)委派專職或者兼職風(fēng)險(xiǎn)管理人員。委派的風(fēng)險(xiǎn)管理人員獨(dú)立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。主要職責(zé)包括: 1.具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理流程的擬定和修改; 2.組織對(duì)各業(yè)務(wù)條線、業(yè)務(wù)崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、流程的執(zhí)行效果進(jìn)行檢查和評(píng)估，并提出具體的修改意見(jiàn); 3.研究并提出重大風(fēng)險(xiǎn)限額，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)具有預(yù)警和應(yīng)對(duì)方案擬定、應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行的職責(zé); 4.研究確定風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、監(jiān)控和緩釋方法，擬定操作細(xì)則和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn); 5.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和備案制度; 6.對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，嚴(yán)格審查業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告; 7.建設(shè)符合業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，推進(jìn)客戶等級(jí)評(píng)定及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的審查工作; 8.指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確利用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、系統(tǒng)和工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類和認(rèn)定，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的質(zhì)量分析、質(zhì)量分類和分類結(jié)果的初步認(rèn)定工作。

(六)各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門和本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，對(duì)本部門和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)第一責(zé)任，主要職責(zé)包括: 1.負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管控流程和措施，直接控制業(yè)務(wù)條線業(yè)務(wù)和每項(xiàng)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，定期評(píng)估業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理情況; 2.針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)采取必要的糾正補(bǔ)救措施，確保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和其他管理信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí); -17- 3.清晰劃分各流程環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)、操作規(guī)范、合規(guī)要求，強(qiáng)化崗位相互約束與制衡，堅(jiān)持關(guān)鍵崗位人員的輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度; 4.完善交叉核對(duì)與對(duì)賬制度，加強(qiáng)與客戶、金融機(jī)構(gòu)及內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)臺(tái)賬之間的對(duì)賬; 5.對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)定期或不定期進(jìn)行盤點(diǎn); 6.加強(qiáng)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，確保記賬崗位和對(duì)賬崗位嚴(yán)格分開; 7.建立與完善事后集中監(jiān)督制度。

(七)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和運(yùn)行，主要職責(zé)包括: 1.監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系、明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu); 2.監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé); 3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)提出修改和糾正意見(jiàn); 4.對(duì)高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的履職情況實(shí)施有效監(jiān)督; 5.要求董事會(huì)成員及高級(jí)管理人員糾正其損害本單位整體利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。

(八)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)開展有重點(diǎn)的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行事后評(píng)估，提出反饋調(diào)整建議。 二、風(fēng)險(xiǎn)管理文化

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)植根于本行的企業(yè)文化，并作為董事會(huì)戰(zhàn)略決策和高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他業(yè)務(wù)條線的負(fù)責(zé)人及員工日常工作的核心。

(二)本行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)為本的企業(yè)文化，樹立誠(chéng)實(shí)守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價(jià)值觀念，制定高標(biāo)準(zhǔn)的員工行為準(zhǔn)則與職業(yè)操守，規(guī)劃企業(yè)文化滲透方案，并在本機(jī)構(gòu)推行實(shí)施。董事和高級(jí)管理人員應(yīng)率先垂范并引導(dǎo)全體員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，并通過(guò)激勵(lì)約束、典型案例、警示教育等方式進(jìn)行傳播與滲透。

-18- (三)風(fēng)險(xiǎn)文化是本行風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。本行風(fēng)險(xiǎn)文化，包括本行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的整體意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)偏好或態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)容忍度界定。

(四)本行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求管理與配置人力資源，實(shí)施主要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員準(zhǔn)入與退出管理制度，配備足夠的、能夠達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理崗位資質(zhì)要求的人員，并隨風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的變化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

)人力資源部門制定并實(shí)施中長(zhǎng)期培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)員工從業(yè)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管(五 理要求及道德思想方面的培訓(xùn)，強(qiáng)化案件警示作用。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)定期評(píng)審，充分考慮不同層次員工職責(zé)、能力和文化程度以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

三、董事會(huì)的監(jiān)督

1、董事會(huì)的設(shè)立要符合國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)的規(guī)定，監(jiān)督內(nèi)部控制體系工作的改進(jìn)情況，確保所有工作留下證據(jù)。

2、董事會(huì)下屬審計(jì)委員會(huì):董事會(huì)下屬審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立要符合國(guó)內(nèi)外法律、法規(guī)的規(guī)定，監(jiān)督內(nèi)部控制體系工作的改進(jìn)情況，確保所有工作留下證據(jù)。 四、風(fēng)險(xiǎn)容忍度

(一)風(fēng)險(xiǎn)容忍度 (Risk appetite)，是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而準(zhǔn)備承受的風(fēng)險(xiǎn)水平。風(fēng)險(xiǎn)偏好是銀行在追求價(jià)值取向時(shí)所愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，它決定了銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度。董事會(huì)根據(jù)本行的戰(zhàn)略，確定本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好與風(fēng)險(xiǎn)容忍度。

(二)本行在制定風(fēng)險(xiǎn)容忍度時(shí)，必須考慮以下問(wèn)題: 1、哪些是本行要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，哪些是本行不要的風(fēng)險(xiǎn); 2、什么風(fēng)險(xiǎn)組合是本行想要的; 3、對(duì)于本行制定的風(fēng)險(xiǎn)限額是否可以接受; 4、本行應(yīng)該在哪些方面降低風(fēng)險(xiǎn); 5、有哪些機(jī)會(huì)是因?yàn)楸拘刑^(guò)于厭惡風(fēng)險(xiǎn)而被錯(cuò)過(guò)了; 6、有哪些額外風(fēng)險(xiǎn)是本行可以承擔(dān)并把握這些營(yíng)運(yùn)機(jī)會(huì); -19- 7、有多少資本可以適當(dāng)承受風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)容忍度確定原則 (三) 1、風(fēng)險(xiǎn)容忍度從定性的角度來(lái)看，與銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)格息息相關(guān)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)格按照大類來(lái)分，可以分為保守、穩(wěn)健和激進(jìn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格三大類。各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)格下的銀行業(yè)績(jī)也并不相同，在經(jīng)濟(jì)的高漲期，銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格應(yīng)該更加激進(jìn)，充分利用一切商業(yè)機(jī)會(huì)發(fā)展業(yè)務(wù)，能夠贏得更高的收益;在經(jīng)濟(jì)的低迷期，銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格也應(yīng)該更加保守，此時(shí)銀行更應(yīng)該包有更多的資本以抵御不斷爆發(fā)的呆賬壞賬損失。

2、從定量風(fēng)險(xiǎn)的管理要求來(lái)看，應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)容忍度量化。定量風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行內(nèi)部擁有較高的風(fēng)險(xiǎn)量化能力，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)容忍度也應(yīng)該進(jìn)行量化設(shè)置。從新資本協(xié)議的要求來(lái)看，巴塞爾委員會(huì)要求的風(fēng)險(xiǎn)容忍度是99.9%，大致相當(dāng)于S&P的A評(píng)級(jí)水平。國(guó)內(nèi)銀行即使目前沒(méi)有達(dá)到此評(píng)級(jí)水平，也可以采用該風(fēng)險(xiǎn)容忍度，或者采用更低的風(fēng)險(xiǎn)容忍度。

3、風(fēng)險(xiǎn)容忍度的設(shè)置應(yīng)該制定在合理的水平，過(guò)高或過(guò)低的風(fēng)險(xiǎn)容忍度將影響銀行的穩(wěn)定和盈利能力。風(fēng)險(xiǎn)容忍度對(duì)銀行的安全性和贏利性都有重要影響。如果風(fēng)險(xiǎn)容忍度制定過(guò)高，那么銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格就更趨向于保守，銀行也就無(wú)法擁有充足的資本來(lái)開展新的業(yè)務(wù)，盈利能力勢(shì)必大受影響;如果風(fēng)險(xiǎn)容忍度制定過(guò)低，那么銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格就更趨向于激進(jìn)，銀行就會(huì)擁有充足的資本開展業(yè)務(wù)，同時(shí)銀行抵御不良經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的能力就越差。

(四)風(fēng)險(xiǎn)容忍度確定方式

風(fēng)險(xiǎn)容忍度可通過(guò)兩種方式表達(dá):盈余波動(dòng)性和經(jīng)濟(jì)資本分配

1、盈余波動(dòng)性。在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制過(guò)程中，本行歸集匯總各業(yè)務(wù)調(diào)線盈余流量與資本需求計(jì)劃，從一個(gè)整合性的績(jī)效評(píng)估觀點(diǎn)，反應(yīng)在股東附加價(jià)值(SVA)上， 導(dǎo)出一個(gè)目標(biāo)每股盈余(EPS)。(假設(shè)固定股價(jià)乘,share price multiple)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)代表影響達(dá)成目標(biāo)每股盈余的變數(shù)，各業(yè)務(wù)條線分析這些變數(shù)，

-20- 評(píng)估每股風(fēng)險(xiǎn)因子的發(fā)生概率。負(fù)責(zé)資本分配的單位，通常為資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)，按照

的應(yīng)用。 各事業(yè)單位對(duì)達(dá)成目標(biāo)每股盈余可能性之分析，將資源配置做最有效, 2、資本分配 。風(fēng)險(xiǎn)容忍度可以資本分配,表達(dá)。當(dāng)營(yíng)運(yùn)計(jì)劃通過(guò)時(shí)，各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)限額，資產(chǎn)負(fù)債表與,動(dòng)性限額已根據(jù)其所分配到的市場(chǎng)、信用、操作經(jīng)濟(jì)資本而決定。然后，各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，再經(jīng)由,個(gè)計(jì)劃階段以整合角,,調(diào)整一,三,計(jì)劃與每月預(yù)算計(jì)劃。三,計(jì)劃與每月預(yù)算須考,各業(yè)務(wù)條線所同意的營(yíng)業(yè)活動(dòng)(包括新舊營(yíng)業(yè)活動(dòng))對(duì)目標(biāo)股價(jià)范圍之影響與本行達(dá)成全,目標(biāo)的能,。然后，限額再?gòu)母鳂I(yè)務(wù)條線往下分配到業(yè)務(wù)單元，細(xì)分成市場(chǎng)、信用、與操作風(fēng)險(xiǎn)。每季須對(duì)實(shí)際績(jī)效與預(yù)定績(jī)效做檢討并加以調(diào)整。資本計(jì)算必須,確、具時(shí)效性，并且是穩(wěn)健的，同時(shí)能為各業(yè)務(wù)條線所,解。由資本分配,決定各風(fēng)險(xiǎn)限額。通常是以經(jīng)濟(jì)資本分配透過(guò)限額設(shè)定,表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)容忍度。

3、信用經(jīng)濟(jì)資本配置示例: (1)某行資本凈額=3.7億

(2)按照信用風(fēng)險(xiǎn)成本:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成本:操作風(fēng)險(xiǎn)成本=5:1:4 (3)各類風(fēng)險(xiǎn)成本=信用風(fēng)險(xiǎn)成本+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成本+操作風(fēng)險(xiǎn)成本?3.7億 (4)信用風(fēng)險(xiǎn)成本?1.85億;貸款余額=35億

(5)信貸風(fēng)險(xiǎn)容忍度=信貸風(fēng)險(xiǎn)成本/期末全部貸款余額?5.3% (6)經(jīng)濟(jì)資本配置見(jiàn)下表: 項(xiàng)目 日均余經(jīng)濟(jì)應(yīng)分配經(jīng)項(xiàng)目 日均余經(jīng)濟(jì)應(yīng)分配經(jīng) 額 資本濟(jì)資本金額 資本濟(jì)資本金

系數(shù) 額 系數(shù) 額 一、表內(nèi)資產(chǎn) 拆放同業(yè) 2% 貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 2% 證券資產(chǎn) 1% -21- 銀行卡貸款 4% 買入票據(jù) 2% 外匯擔(dān)保貸款 4% 應(yīng)收利息 8% 小額質(zhì)押貸款 4% 國(guó)家和中央銀 0% 行投資

貿(mào)易融資 4% 金融及國(guó)外投 2% 資

個(gè)人住房貸款 4% 其他投資 8% 消費(fèi)貸款 6% 應(yīng)收及預(yù)付款 10% 項(xiàng)

短期貸款 8% 固定資產(chǎn)占用 8% 中長(zhǎng)期貸款 10% 其他資產(chǎn)占用 8% 其他貸款 12% 二、表外資產(chǎn) 現(xiàn)金及貴金屬 0% 應(yīng)收信用證款 2% 項(xiàng)

存放中央銀行 0% 開出保函款項(xiàng) 4% 款項(xiàng)

存放聯(lián)行款項(xiàng) 0% 應(yīng)收承兌匯票 8% 存放同業(yè)款項(xiàng) 1% 其他 8% (7)應(yīng)分配信用經(jīng)濟(jì)資本金額?1.85億，風(fēng)險(xiǎn)容忍度管理下的信貸規(guī)模是貸款規(guī)模的總量控制與經(jīng)濟(jì)資本總量(即風(fēng)險(xiǎn))控制并行的雙線控制，旨在通過(guò)市場(chǎng)對(duì)于利潤(rùn)的追逐中，控制低質(zhì)貸款的數(shù)量，在有限的經(jīng)濟(jì)資本范圍內(nèi)(即風(fēng)險(xiǎn)額度)盡可能多的

-22- 將貸款投放于消耗經(jīng)濟(jì)資本較小的貸款項(xiàng)目中，同時(shí)起到降低不良貸款率、改善資產(chǎn)質(zhì)量的作用。

五、人員的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀 本行的目標(biāo)及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方式基于總行的優(yōu)先選擇、價(jià)值判斷和管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。這些優(yōu)先選擇和價(jià)值判斷反映出本行管理層的誠(chéng)信及其信奉的道德價(jià)值觀。 六、對(duì)勝任能力的要求

勝任能力應(yīng)反映出員工完成工作任務(wù)所需要的知識(shí)和技能。工作任務(wù)需要具備什么樣的知識(shí)和技能的員工來(lái)完成，通常是管理層根據(jù)本行的目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的戰(zhàn)略和計(jì)劃，在勝任能力和成本之間進(jìn)行平衡后做出的決策。

七、權(quán)利和責(zé)任的分配

包括對(duì)本行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的權(quán)限和職責(zé)分配、建立上下級(jí)報(bào)告關(guān)系和授權(quán)協(xié)議。它涉及到鼓勵(lì)個(gè)人和團(tuán)隊(duì)主動(dòng)提出和解決問(wèn)題的程度以及他們被授予的權(quán)限，還涉及到描述適當(dāng)?shù)拈_展業(yè)務(wù)的政策、骨干員工的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)以及為履行職責(zé)而提供的資源。 八、人力資源政策

人力資源政策引導(dǎo)員工達(dá)到本行期望的職業(yè)道德水平和勝任能力。人力資源工作涉及員工聘用、定崗、培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、晉升、考核、薪酬等活動(dòng)。

第十二條 目標(biāo)設(shè)定

目標(biāo)設(shè)定是有效事件識(shí)別、鑒別、風(fēng)險(xiǎn)確定，以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的預(yù)測(cè)，它包括對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的選擇、其他三個(gè)相關(guān)目標(biāo)，即經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)與合規(guī)目標(biāo)的確定以及目標(biāo)的分解與落實(shí)的過(guò)程。其中戰(zhàn)略目標(biāo)屬于高層，與銀行任務(wù)相關(guān)，并支持其他目標(biāo)。目標(biāo)的設(shè)定必須與本行的使命、遠(yuǎn)景、戰(zhàn)略相匹配，即選定的目標(biāo)必須與銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致，從而保證管理部門選擇一個(gè)和其他風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致的戰(zhàn)略。當(dāng)管理部門起初設(shè)定的戰(zhàn)略超過(guò)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)偏好，戰(zhàn)略未能包含足夠的風(fēng)險(xiǎn)允許銀行達(dá)成遠(yuǎn)景，就要修正戰(zhàn)略。確定目標(biāo)是事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和應(yīng)對(duì)的條件。目標(biāo)要與

-23- 整體的風(fēng)險(xiǎn)容量相適應(yīng)，后者決定了主體的風(fēng)險(xiǎn)容限水平。 條 事項(xiàng)識(shí)別 第十三

1、事項(xiàng)識(shí)別是對(duì)本行的風(fēng)險(xiǎn)存在、風(fēng)險(xiǎn)特征與類別的識(shí)別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的正面影響與負(fù)面影響的識(shí)別，對(duì)潛在事件所受到的內(nèi)部因素與外部因素的影響程度的判斷，從而判斷出是本行面臨的機(jī)遇還是風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分析 ? 外部環(huán)境分析。

a (宏觀環(huán)境分析:如對(duì)政治的、經(jīng)濟(jì)的、社會(huì)的、技術(shù)的因素進(jìn)行分析，找出這些因素中影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

b (行業(yè)分析:對(duì)所在行業(yè)的特性，產(chǎn)品發(fā)展方向及市場(chǎng)走向進(jìn)行廣泛的行業(yè)研究，探索所在行業(yè)對(duì)手過(guò)去成功的或失敗的案例，確定最有影響力的行業(yè)因素，評(píng)估行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度，確定本行的戰(zhàn)略方向，分析對(duì)手動(dòng)向，評(píng)估對(duì)本行業(yè)帶來(lái)的影響。對(duì)行業(yè)的這些因素進(jìn)行分析后，識(shí)別這些因素中影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

c (競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)分析:對(duì)本行的直接競(jìng)爭(zhēng)者、供應(yīng)商、購(gòu)買者、替代品、潛在進(jìn)人者進(jìn)行分析，識(shí)別這些競(jìng)爭(zhēng)性因素中影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

d (對(duì)本行所處的市場(chǎng)環(huán)境和客戶進(jìn)行分析，找出市場(chǎng)環(huán)境以及客戶中存在的影響戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

? 內(nèi)部環(huán)境分析。

對(duì)外部環(huán)境進(jìn)行分析的同時(shí)，也對(duì)自身的資源和能力進(jìn)行分析，分析本行資源和能力的現(xiàn)狀是否能夠支撐本行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，分析的內(nèi)容包括: a ，本行是否有足夠的人力資源，如關(guān)鍵管理人員、技術(shù)人員等是否能夠滿足實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的需要，是否存在人力資源不足的風(fēng)險(xiǎn); b (本行是否有足夠的財(cái)務(wù)資源，如是否有充足的現(xiàn)金流、一定的融資能力等來(lái)滿足實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的需要，是否存在財(cái)務(wù)資源不足的風(fēng)險(xiǎn); -24- C (本行在無(wú)形資源，如品牌商譽(yù)、技術(shù)資源等方面是否能夠滿足實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的需要，是否存在無(wú)形資源不足的風(fēng)險(xiǎn); d .本行的各項(xiàng)管理能力，如營(yíng)銷、服務(wù)、技術(shù)開發(fā)的能力等方面是否能夠滿足實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的需要，是否存在管理能力不足的風(fēng)險(xiǎn)。

第十四條 風(fēng)險(xiǎn)分析 1、風(fēng)險(xiǎn)的量化

(1)任何風(fēng)險(xiǎn)最后都需要用數(shù)字或精確的文字描述來(lái)表述，否則是無(wú)法被大多數(shù)人正確認(rèn)識(shí)的。

(2)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的量化，一般是通過(guò)分析兩個(gè)維度，即發(fā)生的頻率(Frequency)與一旦發(fā)生所造成后果的嚴(yán)重程度(Severity)，來(lái)進(jìn)行的。這種方法既適用于“負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)”- 即只有可能造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，也適用于“正面風(fēng)險(xiǎn)”- 即有可能造成收益的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)風(fēng)險(xiǎn)量化通?？梢酝ㄟ^(guò)距陣分析發(fā)來(lái)進(jìn)行，距陣數(shù)列越多，量化得越精密。一般說(shuō)來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理專家通常使用3x3或 5x5距陣。本行可以根據(jù)自己組織的具體情況進(jìn)行選擇。

2、下面是一些簡(jiǎn)單的例子。 (1)關(guān)于發(fā)生頻率的分析 – 損失 量化估計(jì) 描述 重要跡象

高 每年都可能發(fā)生，或者發(fā)生概率高十年內(nèi)已多次發(fā)生; 很可能發(fā)生 于0.25 最近三年內(nèi)發(fā)生過(guò)。

中 每十年發(fā)生一次，或發(fā)生概率小于十年內(nèi)發(fā)生過(guò)超過(guò)一次; 有可能發(fā)生 0.25 歷史上曾經(jīng)發(fā)生過(guò)。

低 十年內(nèi)不太可能發(fā)生，或發(fā)生概率從來(lái)沒(méi)有發(fā)生過(guò); 不太可能發(fā)生 小于0.02 根據(jù)合理掌握的知識(shí)認(rèn)為不太可 能發(fā)生。 -25- (2)關(guān)于后果嚴(yán)重程度的分析 – 損失與收益 高對(duì)組織戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響;對(duì)組織財(cái)務(wù)狀況的沖擊較大;引起各關(guān)系方的較多關(guān)注。

低對(duì)組織戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒(méi)什么影響;頭腦風(fēng)暴(集思廣益);問(wèn)卷調(diào)查;業(yè)務(wù)流程分析;事件分析;調(diào)查與審計(jì)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)分析 對(duì)于“正面風(fēng)險(xiǎn)”:

- 市場(chǎng)調(diào)研;研究與發(fā)展;沖擊力分析。 (3)對(duì)于“正面風(fēng)險(xiǎn)”和“負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)”

- 組織依存模型分析(泛契約關(guān)系模型分析);事件樹分析法;BPEST分析(商業(yè)、政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技- 統(tǒng)計(jì)分析與推論; 術(shù)分析)失誤樹分析; - FMEA分析(失敗模式與效果分析)。 -27- 4、風(fēng)險(xiǎn)剖面圖

(1)上述風(fēng)險(xiǎn)分析完畢后，就可以畫出任意風(fēng)險(xiǎn)的剖面圖。如下圖: 風(fēng)險(xiǎn)地圖幾乎(或風(fēng)險(xiǎn)共同語(yǔ)言) 肯定 說(shuō)明: A –人力資源風(fēng)險(xiǎn)極可能B –財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C –競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) D –開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

E –過(guò)度自信風(fēng)險(xiǎn)可能F –系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)可G –主要客戶風(fēng)險(xiǎn)能H –欺詐風(fēng)險(xiǎn)

性I –政治風(fēng)險(xiǎn)低J –薪酬獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn) K –科技風(fēng)險(xiǎn) 極低

近乎沒(méi)有輕微中等重大災(zāi)難 影響程度

(2)風(fēng)險(xiǎn)剖面圖進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)組合 -28- 風(fēng)險(xiǎn)處理組合 極高說(shuō)明: A –人力資源風(fēng)險(xiǎn) B –財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C –競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)高D –開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)E –過(guò)度自信風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)F –系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)評(píng)G –主要客戶風(fēng)險(xiǎn)級(jí)中等H –欺詐風(fēng)險(xiǎn)

I –政治風(fēng)險(xiǎn) J –薪酬獎(jiǎng)勵(lì)風(fēng)險(xiǎn) K –科技風(fēng)險(xiǎn) 低 采取行動(dòng)

密切監(jiān)控低效適中超極度近乎沒(méi)有效果標(biāo)定期審閱處理評(píng)級(jí) (3)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組合提出風(fēng)險(xiǎn)處理策略 風(fēng)險(xiǎn)處理策略 高?小心管理?避免

–投資–禁止交易轉(zhuǎn)移避免–廣泛保護(hù)的安排–減少或限制交易量 可–訂價(jià)反映風(fēng)險(xiǎn)程度–離開市場(chǎng)能 性?可接受?轉(zhuǎn)移

–自我保險(xiǎn)可接受小心管理–套期

–預(yù)留儲(chǔ)備–保險(xiǎn)低–增加監(jiān)督–策略性聯(lián)盟 小影響程度大–其他分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的安排 第十五條 風(fēng)險(xiǎn)處理策略

針對(duì)不同類型和不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，本行可以采取不同的策略對(duì)之加以防范、規(guī)避、控

-29- 制、化解、分散，已達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失的目的。概括起來(lái)，本行可選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括以下幾種。

1(風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，是指本行在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段識(shí)別某項(xiàng)產(chǎn)品或某項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而有意識(shí)的采取措施回避，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該種風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種比較保守的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，也是一種比較被動(dòng)的選擇。如前所述，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，本行的業(yè)務(wù)流程等日趨復(fù)雜，一味地采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略只能坐失發(fā)展良機(jī)。

2(風(fēng)險(xiǎn)分散

風(fēng)險(xiǎn)分散也稱為風(fēng)險(xiǎn)組合策略，是指本行將資產(chǎn)運(yùn)用到不同領(lǐng)域(可以是產(chǎn)品領(lǐng)域、客戶領(lǐng)域，也可以是地區(qū)領(lǐng)域或者行業(yè)領(lǐng)域)，形成資產(chǎn)組合，從而從整體上分散風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分散的原理在于，利用不同領(lǐng)域資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)程度，將那些不相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合在一起，使這些風(fēng)險(xiǎn)加總得出的總體風(fēng)險(xiǎn)水平最低，同時(shí)又可以獲得較高的收益，風(fēng)險(xiǎn)分散策略又可以分為四種類型:一是資產(chǎn)種類分散策略，指本行將資產(chǎn)分散在不同種類的資產(chǎn)上、二是行業(yè)分散，是指本行將資產(chǎn)分散在不同種類的行業(yè)上，而不是集中在一個(gè)或幾個(gè)行業(yè)。三是地區(qū)分散，是指本行將資產(chǎn)分散在不同的地區(qū)，既包括發(fā)達(dá)地區(qū)，也包括欠發(fā)達(dá)地區(qū)，而不是集中在某一個(gè)地區(qū)。四是客戶分散，是指本行的客戶是多元化的，從規(guī)模上看，既有大型企業(yè)，又有中小企業(yè)，還有個(gè)人客戶;從地區(qū)上看，既有本國(guó)客戶，又有外國(guó)客戶;從行業(yè)上看，客戶也是來(lái)自多個(gè)不同的行業(yè)。

3(風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁也是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，是指本行在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過(guò)某種交易或金融工具，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給交易對(duì)手，從而避免自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

從主動(dòng)性角度來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁要比風(fēng)險(xiǎn)回避更為積極主動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極地、

-30- 被動(dòng)地逃避;而風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁則是主動(dòng)地、積極地采取措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人。隨著金融創(chuàng)新步伐加快，新的金融工具層出不窮，從而為本行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁策略提供了可行性。比如信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，本行可以通過(guò)這項(xiàng)業(yè)務(wù)將部分信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他銀行，以實(shí)現(xiàn)客戶集中度的降低或者行業(yè)集中度的降低，達(dá)到轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4(風(fēng)險(xiǎn)抑制

所謂風(fēng)險(xiǎn)抑制，是指本行在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，并采取一系列措施，防止事態(tài)進(jìn)一步惡化，盡量將風(fēng)險(xiǎn)的損失降到最低的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

5(風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是一種事后的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，同時(shí)也是一種被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。它是指本行利用自身的資本、利潤(rùn)等資金彌補(bǔ)自己因某種風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失，使風(fēng)險(xiǎn)損失不會(huì)影響到銀行的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不會(huì)給銀行的聲譽(yù)造成損害。顯然，本行能否采用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略，在多大程度上采取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略，取決于本行資本的充足程度和盈利能力等因素;而風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略也不能達(dá)到減少直接損失的目的。

6.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

所謂風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略是指本行在自身風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的條件下，主動(dòng)地去承擔(dān)一些風(fēng)險(xiǎn)，以期獲得更大的利潤(rùn)。這也是一種事前的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。雖然最終結(jié)果都是本行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的損失，但與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略不同，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略是本行主動(dòng)去承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)然風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略也是以本行較高的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和充足的資本金為前提的。

7(保險(xiǎn)緩釋

所謂保險(xiǎn)緩釋是指本行通過(guò)購(gòu)買一定的保險(xiǎn)，從而在某些類型風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的情況下由保險(xiǎn)公司賠付銀行遭受的損失。保險(xiǎn)緩釋也是一種被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。不過(guò)本行能夠采用該種策略要視該國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展情況而定。而且并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都有相對(duì)應(yīng)得保險(xiǎn)產(chǎn)品。目前較常見(jiàn)的針對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品集中在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，比如欺詐險(xiǎn)、高管責(zé)任險(xiǎn)等。

-31- 第十六條 控制活動(dòng)

(一)風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo): 1、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求; 2、所采取的具體措施符合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎(chǔ)上保持有效性; 3、通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。 按照國(guó)際最佳實(shí)踐，在日常風(fēng)險(xiǎn)管理操作中，具體的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，最終到達(dá)高級(jí)管理層的三級(jí)管理方式。

(二)控制活動(dòng)是確保管理層的指令得到貫徹執(zhí)行的必要措施，存在于整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)所有級(jí)別和職能部門。包括批準(zhǔn)、授權(quán)、查證、核對(duì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、資產(chǎn)保全措施和職責(zé)分工等活動(dòng)。

(三)控制活動(dòng)按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以劃分為不同的類型。 1、按控制活動(dòng)的目標(biāo)分類

(1)戰(zhàn)略目標(biāo)控制活動(dòng):指能夠滿足戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的控制活動(dòng)。 (2)經(jīng)營(yíng)控制活動(dòng):指能夠滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率與效果目標(biāo)的控制活動(dòng)。 (3)財(cái)務(wù)報(bào)告控制活動(dòng):指能夠滿足財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的控制活動(dòng)。 (4)合規(guī)性控制活動(dòng):指能夠滿足合規(guī)性目標(biāo)的控制活動(dòng)。 2、按控制活動(dòng)的內(nèi)容分類

按控制活動(dòng)的內(nèi)容劃分，控制活動(dòng)可分為總行層面控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面控制。 (1)總行層面控制。

總行層面控制是管理層確保在本行內(nèi)部各個(gè)領(lǐng)域獲得適當(dāng)、有效控制的重要機(jī)制。主要包括: a.控制環(huán)境范圍內(nèi)的內(nèi)部控制，包括道德準(zhǔn)則的建立與推行、高層管理者基調(diào)、權(quán)限

-32- 和職責(zé)分工、董事會(huì)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)管理文化、IT 環(huán)境與組織以及人力資源政策等; b.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程; c.集中化的處理和程序; d.監(jiān)督，包括持續(xù)監(jiān)督、獨(dú)立評(píng)估和缺陷報(bào)告; e.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析、審核; f.期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程; g.統(tǒng)一的規(guī)章制度。 (2)業(yè)務(wù)活動(dòng)層面控制。

業(yè)務(wù)活動(dòng)層面控制是指直接作用于本行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體控制，亦稱業(yè)務(wù)控制，如業(yè)務(wù)處理程序中的批準(zhǔn)與授權(quán)、審核與復(fù)核，以及為保證資產(chǎn)安全而采用的限制接近等控制。

3、按控制活動(dòng)的作用分類

按控制活動(dòng)的作用劃分，控制活動(dòng)可分為預(yù)防性控制和發(fā)現(xiàn)性控制。 (1)預(yù)防性控制。

預(yù)防性控制是指為防止錯(cuò)誤和非法行為的發(fā)生，或盡量減少其發(fā)生機(jī)會(huì)所進(jìn)行的一種控制。

(2)發(fā)現(xiàn)性控制。

發(fā)現(xiàn)性控制是指為及時(shí)查明已發(fā)生的錯(cuò)誤和非法行為，或增強(qiáng)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和非法行為機(jī)會(huì)的能力所進(jìn)行的各項(xiàng)控制。

4、按控制活動(dòng)的手段分類

按控制活動(dòng)的手段劃分，控制活動(dòng)可分為人工控制和自動(dòng)控制。 (1)人工控制。

人工控制是以人工方式執(zhí)行的控制。 -33- (2)自動(dòng)控制。

自動(dòng)控制是由計(jì)算機(jī)等系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行的控制。 第十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理信息與交流 (一)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)信息在各業(yè)務(wù)單元的流動(dòng)不完全是單向循環(huán)，其過(guò)程具有多向交互式、智能化的特點(diǎn)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠及時(shí)整合各種風(fēng)險(xiǎn)類別的信息和數(shù)據(jù)，提供卓越的風(fēng)險(xiǎn)分析功能，具有很強(qiáng)的備份和恢復(fù)能力。

(二)數(shù)據(jù)收集

1、風(fēng)險(xiǎn)信息/數(shù)據(jù)的種類

(1)內(nèi)部數(shù)據(jù):一般通過(guò)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)獲得。 (2)外部數(shù)據(jù):通過(guò)專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù) ?國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情和信息數(shù)據(jù) ?外部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù) ?行業(yè)統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù) ?外部損失數(shù)據(jù)

2、風(fēng)險(xiǎn)信息的特征及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題 (1)精確性 (2)及時(shí)性

(3)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題。

交易系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息可能沒(méi)有記錄系統(tǒng)那樣精確，需要特別留意。區(qū)分系統(tǒng)“真實(shí)的”和交易人員“假設(shè)的”分析操作。信息系統(tǒng)需要設(shè)計(jì)遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)的傳輸和儲(chǔ)存結(jié)構(gòu)。 (三)數(shù)據(jù)處理

(1)處理輸入數(shù)據(jù)/信息

?中間計(jì)量數(shù)據(jù)。中間計(jì)量數(shù)據(jù)應(yīng)該存儲(chǔ)到數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中，一般采用三維存儲(chǔ)方式，例

-34- 如時(shí)間、情景、金融工具。 ?組合結(jié)果數(shù)據(jù)。組合結(jié)果數(shù)據(jù)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)存儲(chǔ)到風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中，以便業(yè)務(wù)人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過(guò)信息終端獲取。

(2)信息儲(chǔ)存操作

信息儲(chǔ)存系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)結(jié)合以下能力: ?增添最初沒(méi)有預(yù)計(jì)到的產(chǎn)品特性(新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)改進(jìn)); ?以特定的投資組合方式集中并計(jì)量風(fēng)險(xiǎn); ?重新定義投資組合，以及如何將不同的產(chǎn)品組合在一起。 (四)信息傳遞

有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是指在正確的時(shí)間將正確的信息傳遞給正確的人。先進(jìn)的企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用B/S結(jié)構(gòu)，操作人員通過(guò)IE方式實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，就可以在最短的時(shí)間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。

發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)分析信息/報(bào)告分為兩個(gè)步驟: (1)預(yù)覽 (2)發(fā)布

(四)信息系統(tǒng)安全管理

(1)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)等，設(shè)置不同的進(jìn)入級(jí)別; (2)為每個(gè)系統(tǒng)用戶設(shè)置獨(dú)特的識(shí)別標(biāo)志，并定期更換登錄密碼或磁卡; (3)對(duì)每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細(xì)筆記，以便為意外事件提供證據(jù); (4)設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵; (5)隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進(jìn)行檢測(cè)并形成文件記錄; (6)設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序; (7)建立錯(cuò)誤承受程序，以便發(fā)生技術(shù)困難時(shí)，仍然可以在一定時(shí)間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性。

-35- 第十八條 監(jiān)督與糾正

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制體系，協(xié)助、督促各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)建立和適時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，負(fù)責(zé)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

(二)各業(yè)務(wù)職能部室負(fù)責(zé)建立和適時(shí)完善本業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，做好本業(yè)務(wù)線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理。

(三)審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理的監(jiān)督、評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的健全性和有效性、規(guī)章制度的完善性，對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議，對(duì)違反規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見(jiàn)，督促各級(jí)管理層糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。

(四)本行建立風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題和缺陷的處理糾正機(jī)制，高級(jí)管理層根據(jù)各職能部室提交的內(nèi)部控制檢查情況和各類分析評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見(jiàn)和糾正措施，督促業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)落實(shí)。

(五)本行應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)的發(fā)展變化和面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)適時(shí)調(diào)整各職能部室的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

(六)本行應(yīng)探索建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，收集歷史資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。

(七)本行應(yīng)探索建立風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部評(píng)價(jià)體系，對(duì)各支行(營(yíng)業(yè)部)內(nèi)部控制的合規(guī)性建設(shè)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)。

第十九條 資本充足與損失撥備

本行在制定業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)符合資本約束與監(jiān)管要求。針對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)變化，應(yīng)制定保持資本水平、提取減值準(zhǔn)備的規(guī)劃。逐步建立并保持壓力測(cè)試程序和方案，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、外部環(huán)境變化和監(jiān)管要求，不定期開展壓力測(cè)試，預(yù)防極端事件可能帶來(lái)的沖擊。具體見(jiàn)《資本充足管理制度》。 -36- 第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制 第二十條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

(一)各支行(營(yíng)業(yè)部)應(yīng)有效執(zhí)行本行各項(xiàng)內(nèi)控制度、程序和方法，按各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法的要求識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量本單位日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

(二)各職能部室應(yīng)建立分析機(jī)制，通過(guò)調(diào)查、檢查輔導(dǎo)或利用計(jì)算機(jī)技術(shù)等手段，以定量和定性分析相結(jié)合的方式對(duì)本業(yè)務(wù)線所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行經(jīng)常性分析識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量。

第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)送與處置

(一)本行建立有效的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送渠道，風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送采取縱向和橫向結(jié)合的矩陣式操作流程，具體報(bào)告路線。風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞路線有以下三個(gè)層面: 1、信息操作層面:支行(營(yíng)業(yè)部); 2、風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行層:總行各職能部室; 3、風(fēng)險(xiǎn)管理決策層:高級(jí)管理層和董事會(huì); (二)各層面應(yīng)及時(shí)交流、反饋各類風(fēng)險(xiǎn)管理信息，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解本行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)信息均能夠傳遞給相關(guān)的部門和員工，確保各個(gè)部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋。

1、各支行(營(yíng)業(yè)部)應(yīng)按本行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)定將日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度、程序和方法存在的缺陷、漏洞以及其他經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息(包括擬采取的對(duì)策等)及時(shí)上報(bào)總行相關(guān)職能部室和風(fēng)險(xiǎn)管理部。

2、總行各職能部室應(yīng)對(duì)支行(營(yíng)業(yè)部)上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息或本部門監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的各類主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析判斷，提出相應(yīng)針對(duì)性措施，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和隱患應(yīng)及時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理部。 -37- 3、風(fēng)險(xiǎn)管理部門向總行分管行長(zhǎng)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況，必要時(shí)也可直接向其他高級(jí)管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況，特殊情況可直接向董事會(huì)或其下設(shè)的委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況; 4、分管行長(zhǎng)向總行行長(zhǎng)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況，必要時(shí)可直接向董事會(huì)或其下設(shè)的委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)部門報(bào)告; 5、總行行長(zhǎng)向董事會(huì)或其下設(shè)的委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

第二十二條 各類風(fēng)險(xiǎn)管理程序

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制政策與程序見(jiàn)《信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任 第二十三條 各層次風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制

根據(jù)監(jiān)管部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，本行建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制: (一)董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性負(fù)責(zé); (二)各職能部室和各支行(營(yíng)業(yè)部)應(yīng)及時(shí)糾正風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失根據(jù)職能分工承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第二十四條 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制

根據(jù)監(jiān)管部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，本行建立授信風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制: (一)調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任; (二)審查和審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對(duì)本人簽署的意見(jiàn)負(fù)責(zé); (三)貸后管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任; -38- (四)放款操作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)操作性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé); )高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 (五

對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)和損失逐筆進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

第二十五條 資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制

根據(jù)監(jiān)管部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，本行建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制: (一)前臺(tái)資金交易員承擔(dān)越權(quán)交易和虛假交易的責(zé)任，并對(duì)未執(zhí)行止損規(guī)定形成的損失負(fù)責(zé); (二)中臺(tái)監(jiān)控人員承擔(dān)對(duì)資金交易員越權(quán)交易報(bào)告的責(zé)任，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告失準(zhǔn)和監(jiān)控不力負(fù)責(zé); (三)后臺(tái)結(jié)算人員對(duì)結(jié)算的操作性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé); (四)高級(jí)管理層對(duì)資金交易出現(xiàn)的重大損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第二十六條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)責(zé)任制

根據(jù)監(jiān)管部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，本行建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度，對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì)，對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)柜臺(tái)辦理的業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽有效的制度。上述制度的落實(shí)，各單位會(huì)計(jì)主管為主要責(zé)任人。

第八章 考核問(wèn)責(zé)

第二十七條 本行應(yīng)當(dāng)建立包含收益和風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，合理設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)，逐步開展經(jīng)濟(jì)資本管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。 第二十八條 本行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的考核機(jī)制，設(shè)定合理的考核范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法，將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制考核納入經(jīng)營(yíng)管理綜合考核之中，考核結(jié)果與員工獎(jiǎng)懲激勵(lì)掛鉤。 -39- 第二十九條 本行應(yīng)當(dāng)建立貫穿各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及對(duì)高級(jí)管理人員與員工日常行為的問(wèn)責(zé)制度。各業(yè)務(wù)條線要根據(jù)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期的檢查，對(duì)違規(guī)行為及造成風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展。

第九章 附 則

第三十條 本手冊(cè)未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)以及上級(jí)行業(yè)管理部門的規(guī)定執(zhí)行。本手冊(cè)施行前本行有關(guān)規(guī)定與本手冊(cè)相抵觸的，以本手冊(cè)為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。

第三十一條 本手冊(cè)由××農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司負(fù)責(zé)解釋，修改權(quán)歸屬江××農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司董事會(huì)。

第三十二條 本手冊(cè)自發(fā)文之日起實(shí)施。 -40-