千文網(wǎng)小編為你整理了多篇相關(guān)的《公司費用報銷及審批流程(范文三篇)》，但愿對你工作學習有幫助，當然你在千文網(wǎng)還可以找到更多《公司費用報銷及審批流程(范文三篇)》。
第一篇：費用報銷制度及流程
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得報銷。
(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假 發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷別的'費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
第二篇：費用報銷制度及流程
第一條 目的
為了更好的對學校職工外出乘車進行規(guī)范管理，更好的對學校的費用進行成本控制，結(jié)合學校實際情況，制定本規(guī)定。
第二條 適用范圍
本歸定適用于學校全體教職員工。
第三條 具體要求
1、學校員工外出辦事，本著節(jié)約原則，應盡量乘坐市內(nèi)普通公交車輛（公共交通車），除特殊情況外，原則上不許乘出租車；
2、員工外出辦事，需事先向本部門領導或向直接上級主管領導請示，經(jīng)同意后方可外出辦事，如無事先上報而產(chǎn)生的乘車費用由員工自行承擔。
第四條 可乘出租車的標準
1、提取、攜帶大量現(xiàn)金和支票（數(shù)額20000元及以上）外出辦事；
2、搬運學校大量及貴重物品；
3、接送學校重要客人、合作伙伴及客戶；
4、經(jīng)過部門主管領導批準允許加班至晚間23：00以后路途偏遠且無任何普通交通工具乘坐；
5、當天所安排課時為兩個不同教學地點且上、下課銜接時間相差在半小時以內(nèi)；
6、上晚班的老師在下班后無公交車可乘坐，學校根據(jù)上課地點與家的距離，酌情批準乘坐的士；
7、學校領導交辦的緊急公務及經(jīng)校長特批的其他情況。
以上乘車情況均需在獲得上級領導批準后方可乘坐出租車，否則所發(fā)生的交通費用由員工自行承擔。
第五條 日常情況乘車的報銷規(guī)定
1、每工作日只報銷一次上、下班路費（離家―工作地點―回家），期間如有轉(zhuǎn)車則只報銷轉(zhuǎn)一次車的費用（單程）；（備注：以上公交費用均按市內(nèi)公交核算：1元/次）
2、工作期間，由辦公地點到合作單位或本?；厣险n/辦公，其中產(chǎn)生的費用則實報實銷；（備注：教學部將根據(jù)老師綜合情況進行課程安排，采取就近原則）
3、每月只能報銷一次，原則上每月3日前報銷上月所發(fā)生的`交通費；
4、區(qū)間路程時間在20分鐘以內(nèi)者，不能轉(zhuǎn)車或乘坐的士；
5、晚班教職工下班時，在無直達公交車可乘坐的情況下應盡量轉(zhuǎn)乘其他線路公交車；
6、日常情況乘車報銷流程
（1）員工填寫固定工作路線報銷申報表，由財務審核，交校長審批通過后，每月按此線路予以報銷。如有更改，必須提前2天填寫變更工作路線申報表，交由財務審核；
（2）除每月固定工作路線外，如遇特殊臨時安排或助教等，在當月報銷流程中填寫，注明即可。特殊線路報銷也必須在5個工作日內(nèi)提交變更工作路線申報表，并遵守報銷規(guī)定及報銷注意事項。
第六條 特殊情況乘車的規(guī)定
1、員工因公乘坐出租車劃歸于乘車特殊情況，可乘坐出租車的條件見本規(guī)定之所述內(nèi)容實行；
2、在各部門有員工必須定期乘坐出租車的情況下，各部門主管需提交所在部門定期必須乘坐出租車的乘車事由及員工名單的申請，經(jīng)由校長審批后交由財務，財務以各部門上交的申請為依據(jù)對乘車費用進行核算報銷；
3、教職工由于以上特殊原因而發(fā)生的乘車費用需在費用產(chǎn)生當日起的七個工作日之內(nèi)交由部門主管及校長簽字交到財務進行費用報銷；
4、特殊情況所發(fā)生的乘車費用不納入交通費，直接劃歸于財務普通費用報銷。
第七條 注意事項
1.住宿員工：住宿點至辦公地點只報銷一次上、下班費用，上課期間費用則實報實銷；
2.非住宿員工，按市內(nèi)公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以報銷，因個人原因更換住宿地點，必須提前到財務申請住宿地點變更，否則財務有權(quán)不予以報銷；
3.當上課或上班地點線路有多種選擇時，以選擇最節(jié)約車次乘坐，財務也將從節(jié)約角度出發(fā)，以最節(jié)約車次核算；
4.所有員工必須遵循真實、節(jié)約的報銷原則，嚴禁虛假、亂報，如經(jīng)查實，取消當月績效，并做雙倍處罰。
第八條 其他
1、學校有權(quán)對本規(guī)定實際執(zhí)行中存在問題進行修改調(diào)整；
2、本規(guī)定由行政主管部門負責解釋，過程中未盡事宜，將另補充規(guī)定；
3、本規(guī)定從即日起執(zhí)行，相關(guān)制度同時廢止。
第三篇：財務報銷制度及報銷流程
一、財務管理制度
第一條
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規(guī)定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條
借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第二條
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條
費用報銷的一般規(guī)定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報批。
（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條
費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條
差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標準：
職務
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內(nèi)交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
（二）費用標準的補充說明：
1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條
電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
