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第一篇：內(nèi)部控制自我評價

斗爭的生活使我干練，苦悶的煎熬使我醇化，這是對我高中三年生活最真實的.寫照。

作為實高的一名學(xué)子，三年來，我一直以“追求卓越”的精神堅持不懈地奮斗，并相信我的夢想會在不久的將來實現(xiàn)。我一直相信，每天，我都在不斷地進(jìn)步。我熱愛生活，珍惜時光，充滿自信地迎接每一次挑戰(zhàn)。盡管看起來是在吃苦，但我認(rèn)為能從學(xué)習(xí)中獲取許多知識、經(jīng)驗就是最的樂趣。除了學(xué)習(xí)外，我還積極能與學(xué)校組織的課外活動，我認(rèn)為一個人應(yīng)當(dāng)全面發(fā)展。擔(dān)任了兩年班長，我一直能尊敬師長，團(tuán)結(jié)集體，為集體爭光，為此也受到同不穴的歡迎。在文明守紀(jì)方面，我也能夠起到模范帶頭作用。

我知道，這個世界是美好的，值得我們?yōu)橹畩^斗。為了自己的理想能夠?qū)崿F(xiàn)，我還會堅持不懈地努力下去，爭取能夠在將來為社會做出更的貢獻(xiàn)！

第二篇：內(nèi)部控制自我評價

根據(jù)財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套具體規(guī)范（以下簡稱“規(guī)范”）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司《內(nèi)部審計制度》的具體要求，審計部對貴州川恒化工股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）各機(jī)構(gòu)、部門及業(yè)務(wù)板塊在截止20xx年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

一、重要聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：通過系統(tǒng)的分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實施和持續(xù)改善，促使公司內(nèi)各機(jī)構(gòu)、部門及員工經(jīng)常性的審視所處的內(nèi)控系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)并克服內(nèi)控缺陷、尋找并改善薄弱環(huán)節(jié)，防止或及時糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料的真實性、合法性、完整性，從而促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

納入評價范圍的單位包括貴州川恒化工股份有限公司及控股子公司。

納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：

資金管理、采購、存貨、銷售、工程項目、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與研發(fā)、長期股權(quán)投資、籌資、預(yù)算、成本費用、擔(dān)保、合同、子公司管理、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告編制與披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部審計等。重點關(guān)注以下高風(fēng)險領(lǐng)域：貨幣資金管理、采購管理、存貨管理、銷售與收款管理、資產(chǎn)管理、合同管理、募集資金管理等事項。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

三、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

類別財務(wù)報告非財務(wù)報告

定性標(biāo)準(zhǔn)具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：（1）董監(jiān)高舞弊并給公司造成重大不利影響；（2）已經(jīng)公告的財務(wù)報告存在重大會計差錯；（3）注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯誤；（4）審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：（1）董監(jiān)高舞弊但未給公司造成重大不利影響；（2）未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；（3）未建立反舞弊程序和控制措施；（4）對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；（5）對于期末財務(wù)報告過程中的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達(dá)到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他內(nèi)部控制缺陷。具有以下特征缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：（1）違反公司決策程序?qū)е轮卮鬀Q策失誤；（2）嚴(yán)重違反國家法律法規(guī)并受到國家政府部門行政處罰或者證券交易所公開譴責(zé)；（3）公司董監(jiān)高及主要技術(shù)人員發(fā)生非正常重大變化；（4）媒體頻現(xiàn)惡性負(fù)面新聞，涉及面廣且負(fù)面影響一直未能消除；（5）公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；（6）公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改；（7）造成重大安全責(zé)任事故；（8）其他對公司有重大不利影響的情形。具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：（1）違反公司決策程序?qū)е乱话銢Q策失誤；（2）違法國家法律法規(guī)并受到省級以上政府部門行政處罰或證券交易所通報批評；（3）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；（4）媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及局部區(qū)域，影響較大；（5）公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；（6）造成較重大的安全責(zé)任事故；（7）公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；（8）其他對公司有較大不利影響的情形。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。

定量標(biāo)準(zhǔn)利潤總額潛在錯報：錯報≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤錯報＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他利潤總額潛在錯報為一般缺陷。資產(chǎn)總額錯報：錯報≥資產(chǎn)總額的5%為重大缺陷；資產(chǎn)總額的2.5%≤錯報＜資產(chǎn)總額的5%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他資產(chǎn)總額潛在錯報為一般缺陷。直接經(jīng)濟(jì)損失金額：損失≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤損失＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他直接經(jīng)濟(jì)損失為一般缺陷。

四、內(nèi)部控制情況

根據(jù)規(guī)范的指導(dǎo)性規(guī)定，本公司建立及實施了有效的內(nèi)部控制，包括的范圍為以下5要素：①內(nèi)部環(huán)境，②風(fēng)險評估，③控制活動，④信息與溝通，⑤內(nèi)部監(jiān)督，針對各要素的具體評價如下：

（一）內(nèi)部環(huán)境

1.公司治理及內(nèi)部組織架構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)的要求，制定或修訂了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等規(guī)章制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

（1）股東與股東大會

股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。公司嚴(yán)格按照《公司章程》和《股東大會議事規(guī)則》的要求召開股東大會，確保所有股東依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。股東大會決議分為普通決議和特別決議，普通決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的1/2以上通過；特別決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的2/3以上通過。公司設(shè)置專門機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)與股東聯(lián)系、接待來訪、信息披露和回答咨詢，以保證股東享有對公司重大事項的知情權(quán)和參與權(quán)。公司股東大會還聘請律師出席并進(jìn)行見證，運作規(guī)范。

（2）董事和董事會

公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事，其中獨立董事占全體董事的比例不低于1/3，董事會的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，委員會成員全部由董事組成，各專門委員會之間分工明確，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。

（3）監(jiān)事和監(jiān)事會

公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事，監(jiān)事完全獨立于董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員。公司監(jiān)事會按照法律法規(guī)和《公司章程》的'要求履行職責(zé)，強(qiáng)化對公司董事、高級管理人員和財務(wù)的監(jiān)督職能，維護(hù)了公司和全體股東的權(quán)益。

（4）總經(jīng)理及其他高級管理人員

公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書均由董事會聘任。其對公司負(fù)有勤勉義務(wù)，能高效的主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，及時對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見，保證了公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整；并如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，保證了監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)。

（5）公司組織架構(gòu)

公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立了生產(chǎn)部、物管部、品管部、行政部、總工辦、營銷中心、財務(wù)部、安全環(huán)保部、采購部、物流部、循環(huán)利用部、人力資源部、證券部、信息部、黨工辦、審計部及投資發(fā)展部等部門，各個部門貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，較科學(xué)的劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制，協(xié)同實現(xiàn)組織目標(biāo)。

公司對下屬單位實行縱向管理，通過董事會對控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金調(diào)度、人員配備、財務(wù)核算等進(jìn)行管理。

2.人力資源政策

公司制定并實施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，《薪酬福利管理制度》、《社會保險及公積金管理辦法》、《職業(yè)健康體檢管理辦法》、《績效管理制度》、《培訓(xùn)管理制度》、《休假管理制度》、《助學(xué)管理制度》、《個人購房借款管理制度》等一系列內(nèi)部制度，在保障了員工合法權(quán)益的基礎(chǔ)上給予更多的福利，促進(jìn)團(tuán)隊建設(shè)，增強(qiáng)公司認(rèn)同度，確保員工以更高的職業(yè)道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

3.法制建設(shè)

公司聘請專業(yè)法務(wù)人員，對公司所有合同及協(xié)議發(fā)表專業(yè)意見，同時還定期對員工進(jìn)行法制培訓(xùn)，能在一定程度上規(guī)避公司產(chǎn)生重大法律糾紛。

（二）風(fēng)險評估

公司自成立以來，十分重視對風(fēng)險的評估，通過定期召開成本分析會、生產(chǎn)經(jīng)營例會及總經(jīng)辦例會等對短期風(fēng)險進(jìn)行通報，并積極制定應(yīng)對措施，對長期風(fēng)險進(jìn)行深入分析，確定風(fēng)險應(yīng)對方式。針對內(nèi)部或外部各項風(fēng)險采用規(guī)避風(fēng)險、減少風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和接受風(fēng)險等不同的應(yīng)對策略。

（三）控制活動

公司通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。

1.主要控制措施

本公司的主要控制措施包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、預(yù)算及考核控制、生產(chǎn)經(jīng)營決策控制等。

（1）交易授權(quán)控制

公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費用報銷等采用公司各單位、部門逐級授權(quán)審批制度；對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如融資、對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經(jīng)理、董事會、股東大會審批。

（2）責(zé)任分工控制

公司為了預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時產(chǎn)生的錯誤和舞弊行為，在從事經(jīng)營活動的各個部門、各個環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度：如將現(xiàn)金出納和會計核算分離；將各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

（3）憑證與記錄控制

公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，所有的憑證都有唯一編號。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時及時編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后記入相應(yīng)賬戶，并送交財務(wù)部，登記入賬后憑證依序歸檔。

（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制

公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對，以保證各種財產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會計檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。

（5）預(yù)算及考核控制

公司實行全面預(yù)算管理，預(yù)算方案由董事會負(fù)責(zé)制定，經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)通過后執(zhí)行，財務(wù)部具體負(fù)責(zé)企業(yè)預(yù)算的跟蹤管理，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的意見與建議。生產(chǎn)、采購、物管、物流、人力資源、營銷等職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算編制、執(zhí)行、分析等工作，并配合預(yù)算委員會或財務(wù)部做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制與考核等工作。各部門負(fù)責(zé)人參與企業(yè)預(yù)算委員會的工作，并對本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)考核責(zé)任。

（6）生產(chǎn)經(jīng)營決策控制

公司生產(chǎn)經(jīng)營決策的組織形式為生產(chǎn)經(jīng)營決策委員會，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他人員構(gòu)成，負(fù)責(zé)決策公司采購、生產(chǎn)、銷售三大版塊的重大事項。經(jīng)理層綜合運用生產(chǎn)、采購、銷售及財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展生產(chǎn)經(jīng)營情況分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并制定應(yīng)對措施或處理方案。

2.重點控制活動

目前公司的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括：募集資金使用、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大投資、資產(chǎn)及在建工程管理、銷售與收款、采購與付款、成本管理、招投標(biāo)管理等。

（1）對募集資金使用的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存儲、使用和監(jiān)督作了明確規(guī)定，對募集資金投資項目的可行性進(jìn)行充分論證，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益，切實保護(hù)投資者利益。

（2）對關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大投資的內(nèi)部控制

公司在《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《對外投資管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《對外擔(dān)保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》中規(guī)定了對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴(yán)格的審查和決策程序。

（3）對資產(chǎn)及在建工程管理的內(nèi)部控制

公司制定了《固定資產(chǎn)制度》、《工程建設(shè)、修繕管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《產(chǎn)品管理制度匯編》、《盤點管理制度》、《原料管理制度匯編》、《銀行承兌匯票管理制度》等一系列制度，對貨幣資金、實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對等措施，定期對應(yīng)收款項、固定資產(chǎn)、在建工程等項目中存在的問題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，不定期對長期股權(quán)投資及無形資產(chǎn)進(jìn)行價值評定，按照公司制定的規(guī)定合理地計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計損失，計提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷項目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報批。

（4）對銷售與收款的內(nèi)部控制

營銷中心通過日常的營銷活動和各種大眾傳播媒體及市場調(diào)查，廣泛收集國內(nèi)、國際市場供求信息，了解掌握國內(nèi)國際市場銷售價格，根據(jù)國際、國內(nèi)市場不同品種市場供求關(guān)系，制訂出切實可行的銷售方案，引導(dǎo)公司及時調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營計劃。

為規(guī)范市場營銷管理，公司制訂并及時修訂了《銷售合同管理辦法》、《產(chǎn)品賒銷管理辦法》、《產(chǎn)品發(fā)運管理辦法》、《經(jīng)營決策管理辦法》、《不正當(dāng)行為管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理制度》等以保障公司的市場營銷正常運作。

公司定期對應(yīng)收款項存在的問題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，按照公司制定的規(guī)定合理地計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計損失，計提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷項目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報批。

（5）對采購與付款的內(nèi)部控制

為加強(qiáng)采購管理，公司制訂了《采購管理制度》，分別對采購計劃管理、采購合同管理、采購付款及結(jié)算、采購物資驗收、供應(yīng)商管理費用、低耗物資招標(biāo)管理、采購業(yè)務(wù)總結(jié)評價管理等制定措施，在采購業(yè)務(wù)中根據(jù)制度規(guī)定實施管理，確保采購工作的正常有序開展。

（6）對成本費用的內(nèi)部控制

公司制定了《成本管理制度》、《費用管理制度》等，嚴(yán)格審核和控制成本費用支出；及時完整地記錄和反映成本費用支出；正確計算產(chǎn)品成本和期間費用；建立健全全員目標(biāo)成本費用管理責(zé)任制；強(qiáng)化成本費用的事前預(yù)測、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營成果；為經(jīng)營決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息；不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。公司實行全面預(yù)算管理，制定了《全面預(yù)算管理制度》，嚴(yán)格執(zhí)行公司的年度預(yù)算，能有效地提高經(jīng)營質(zhì)量和控制企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險。

（7）招投標(biāo)管理的內(nèi)部控制

公司制定了《招投標(biāo)管理制度》，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中的購買貨物、加工及修理修配勞務(wù)、物流交通運輸服務(wù)、建筑施工服務(wù)及其他部分現(xiàn)代服務(wù)、新建工程或技術(shù)改造項目各個環(huán)節(jié)需進(jìn)行招投標(biāo)管理的范圍進(jìn)行明確，并成立了以總經(jīng)理為招投標(biāo)組長的專門組織，科學(xué)有效的對招標(biāo)項目進(jìn)行決策，維護(hù)公司的合法權(quán)益，控制經(jīng)營管理成本。

（四）信息與溝通

公司成功通過了“兩化融合管理體系貫標(biāo)”申報，實現(xiàn)了信息化和工業(yè)化高層次的深度結(jié)合，以信息化帶動工業(yè)化、以工業(yè)化促進(jìn)信息化，走新型工業(yè)化道路奠定了基礎(chǔ)，以信息化為支撐，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

公司運用各種先進(jìn)的管理軟件并配備專業(yè)的信息管理人才為生產(chǎn)經(jīng)營決策及時有效的收集的各種內(nèi)部信息和外部信息，并進(jìn)行合理篩選、核對、整合、存儲，提高信息的有用性，進(jìn)一步打通業(yè)務(wù)、管理等各環(huán)節(jié)，加快信息互聯(lián)互通和資源共享，強(qiáng)化團(tuán)隊分享與協(xié)作，同時堅持效率為先原則。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司制定了《內(nèi)部審計制度》，明確了內(nèi)部審計部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。審計部履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對性的監(jiān)督檢查。審計部運用個別訪談法、調(diào)查問卷法、專題討論法、穿行測試法、實地查驗法及抽樣法等一系列審計方法履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷和提出的改善建議及時通知被審計部門，同時定期向?qū)徲嬑瘑T會報告。

五、內(nèi)部控制評價結(jié)論

綜上所述，為實現(xiàn)合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等目標(biāo)，公司業(yè)已嚴(yán)格遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性及成本效益原則，在公司內(nèi)部的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立健全了有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，由經(jīng)營層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的貫徹、執(zhí)行，由全體員工參與內(nèi)部控制的具體實施，于20xx年12月31日在所有重大方面均保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

董事會

20xx年3月27日

第三篇：內(nèi)部控制自我評價

公司內(nèi)部控制是指公司為了提高生產(chǎn)效率、降低生產(chǎn)經(jīng)營成本、保護(hù)自身經(jīng)濟(jì)資源，確保會計信息準(zhǔn)確可靠以實現(xiàn)其生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，在遵循相關(guān)法律法規(guī)的前提下制定并實施的降低各類風(fēng)險的手段和過程，包括制定公司規(guī)章制度、配套相關(guān)流程、檢查評價流程實施等貫穿整個生產(chǎn)經(jīng)營活動的一個完整體系。

公司在制定一系列公司規(guī)章制度、完善內(nèi)部控制工作流程后，一般會采用不同的形式進(jìn)行檢查評價，以檢驗是否在實際工作中落實到位，風(fēng)險得到有效管控。內(nèi)控的檢查評價包括自我評價、專項評價、綜合評價等等多種形式，其中自我評價即為一種較為客觀、有效的評價方式。穿行測試則是自我評價中自上而下、自始而終的一個評價工具。

一、穿行測試的概述

(一)穿行測試的概念

穿行測試是由測試人員對公司某個時間段的生產(chǎn)經(jīng)營活動或某一特定交易自始至終的行為追蹤，以檢查和評價公司各項內(nèi)部控制流程設(shè)計是否可行、在實際工作中是否得到了有效實施，是公司內(nèi)部控制管理的手段，也是內(nèi)控自我評價中最真實、最全面、最客觀的一種評價方法，因此可稱為公司內(nèi)部控制自我評價中的法寶。

穿行測試較早用于審計，是審計人員了解被審計單位業(yè)務(wù)流程及其風(fēng)險管控的一項審計程序。后來被公司作為檢驗手段用于公司內(nèi)部管理。

參與穿行測試的人員需要具備一定的業(yè)務(wù)能力和熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。在整個穿行測試過程中可扮演多個不同的角色，既是公司管理人員，又是生產(chǎn)線工人，裁判員、運動員于一身。測試人員在每一個環(huán)節(jié)上既要熟悉操作過程，同時又要進(jìn)行分析和判斷。但由于需要投入較大的精力、時間和專業(yè)人員，大多數(shù)公司管理者并不持積極地態(tài)度，從而忽視了穿行測試所能帶來的潛在利益。

(二)穿行測試的方法

穿行測試的對象既可針對單項交易過程，也可以針對公司整個生產(chǎn)經(jīng)營，穿行測試沒有約定俗成的方法，不同的行業(yè)、不同的經(jīng)營過程所采用的方法也不盡相同。測試的方法一般包括：詢問、抽檢、調(diào)閱、實地查看以及過程追蹤等。

二、裝卸公司的穿行測試

煙臺港裝卸公司主要從事化肥、煤炭、糧食等貨物的港口裝卸業(yè)務(wù)，其中化肥吞吐量占了50% 左右，已成為國家乃至世界知名的化肥進(jìn)出口作業(yè)碼頭公司。公司打造出精裝化肥品牌，與公司保質(zhì)保量的生產(chǎn)作業(yè)及行之有效的內(nèi)控管理是分不開的。公司的領(lǐng)導(dǎo)及員工對內(nèi)控工作極為重視，每年由內(nèi)控辦組織相關(guān)人員對各項內(nèi)控流程進(jìn)行評價，其中穿行測試是必不可少的評價工具。在此，筆者把裝卸公司在穿行測試過程中取得的經(jīng)驗和不足與大家進(jìn)行一下交流。

(一)抓住主線，追根溯源。

裝卸公司作為生產(chǎn)單位，存在著兩個關(guān)系到生產(chǎn)主線的流向：一個是貨物流向，一個是票據(jù)流向。貨隨票走，票限貨行，就像鐵路的兩條鐵軌彼此沒有沖突而又缺一不可。裝卸公司的貨物流向主要是指貨物輸運，可分為貨物進(jìn)港和貨物出港。貨物進(jìn)港按照輸運方式分為鐵路集港(術(shù)語稱之到重)、公路進(jìn)港(術(shù)語稱之市入)和水路進(jìn)港(術(shù)語稱之進(jìn)口)。貨物出港按照輸運方式分為鐵路出港、公路出港(術(shù)語稱之市提)和水路出港(術(shù)語稱之出口)。裝卸公司目前主要的貨類是化肥，化肥的裝卸是以火車到重卸車及裝船出口為主。

因此，在本年度的穿行測試中，測試人員就以化肥作業(yè)為主，貫穿整個生產(chǎn)作業(yè)主線。首先，測試人員到公司調(diào)度室，按照生產(chǎn)組織管理流程的要求從貨源計劃開始，調(diào)閱了貨源預(yù)控表、公司晝夜生產(chǎn)計劃等相關(guān)業(yè)務(wù)報表，確定以某一條船的化肥直取裝船出口的作業(yè)進(jìn)行測試。本次測試的貨物流向為到重卸車裝船出口，分為車場、場船兩個操作過程，涉及調(diào)度室、商務(wù)科、流機(jī)隊、固機(jī)隊以及裝卸隊等部門或作業(yè)單位。測試人員在旁聽了調(diào)度室交班會和配工會之后，在調(diào)度室內(nèi)勤處了解到化肥的到重時間、作業(yè)安排、船舶到港、停泊泊位等信息，并取得了相關(guān)作業(yè)的工票號。

(二)貼班測試，即時評價。

測試人員征得公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，開始循著工票號進(jìn)行貼班測試。根據(jù)作業(yè)安排，測試人員到商務(wù)科理貨室，調(diào)取生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)由理貨人員補(bǔ)充更新的工票號的.理貨信息。然后隨著理貨員到碼頭現(xiàn)場，查看化肥的卸車、運輸、裝船的作業(yè)情況。在現(xiàn)場，測試人員檢查作業(yè)人員、作業(yè)機(jī)械是否按定點配工流程的要求按時到場開工;網(wǎng)絡(luò)兜、篷布、墊皮等生產(chǎn)備品是否準(zhǔn)備到位?；首鳂I(yè)過程中，測試人員巡檢各作業(yè)線的作業(yè)人員和作業(yè)機(jī)械是否按照貨運質(zhì)量管理的要求進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)。每條化肥作業(yè)線完成后，作業(yè)單位通過生產(chǎn)系統(tǒng)分別將工票信息補(bǔ)錄完整：比如商務(wù)科補(bǔ)錄作業(yè)開完工時間、作業(yè)噸數(shù)、質(zhì)量批注等信息;流機(jī)隊補(bǔ)錄機(jī)械臺時、司機(jī)姓名等信息。最后，測試人員到作業(yè)票審核室對由此生成的作業(yè)票進(jìn)行調(diào)閱，檢查計件工人的工資核定是否正確、部門的考核是否到位。

在數(shù)天的貼班測試過程中，測試人員對照公司內(nèi)控實施細(xì)則和相關(guān)規(guī)章制度采用抽檢、詢問等方式逐項檢查、即時評價：比如抽檢生產(chǎn)系統(tǒng)錄入更新是否及時準(zhǔn)確;相關(guān)臺賬是否齊全;到現(xiàn)場評價生產(chǎn)單位間各道工序的銜接是否緊密等等。

(三)票據(jù)追蹤，貫穿全線。

該項作業(yè)的票據(jù)流向為辦票提貨計費結(jié)算。船舶靠泊化肥裝船作業(yè)前，代理公司提交貨物代理合同、港口作業(yè)單、單船收款單等相關(guān)資料和證明，貨運室簽章后即為辦票，將有關(guān)票據(jù)發(fā)送至作業(yè)單位，作業(yè)單位據(jù)此票據(jù)以及代理公司提供的裝船指令辦理放貨裝船手續(xù)。作業(yè)完畢后貨運室根據(jù)作業(yè)單位返還的相關(guān)單據(jù)進(jìn)行計費，然后與代理公司進(jìn)行結(jié)算。

為測試票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中是否及時、準(zhǔn)確、完整，到重化肥卸車完畢后，測試人員到商務(wù)科中轉(zhuǎn)室查閱了鐵路運單、火車卸車臺賬等資料。裝船完畢，作業(yè)票據(jù)由商務(wù)科倉庫批注完整后遞交到商務(wù)科貨運室，貨運室檢查核對后進(jìn)行計費結(jié)算。測試人員在貨運室抽樣檢查單船收款單、港口作業(yè)合同、港口作業(yè)單和出入庫匯總表等，調(diào)閱計費系統(tǒng)數(shù)據(jù)、報表以及對賬資料，評價是否按照費收管理流程辦理計費結(jié)算。

至此，該化肥卸車裝船作業(yè)過程的穿行測試結(jié)束。在整個穿行測試過程中，測試人員對個別流程也進(jìn)行了單項測試評價，如網(wǎng)絡(luò)兜、篷布等生產(chǎn)備品的采購、管理、報廢的內(nèi)控流程。

術(shù)有專攻，業(yè)有所長，測試人員分別從專業(yè)、非專業(yè)不同的角度對穿行測試所涉及的內(nèi)控流程提出了各自的意見和建議。對于未按照內(nèi)控實施細(xì)則執(zhí)行的情況，當(dāng)場提出，區(qū)別對待。屬于技術(shù)上的原因確需修改流程的則進(jìn)行記錄并組織相關(guān)單位討論修訂，而屬于流程有效但未嚴(yán)格執(zhí)行的違規(guī)操作則作為評價缺陷記錄在案，并要求立即整改。

裝卸公司的穿行測試具有即時評價的特點。測試人員在確定測試目標(biāo)時，為了得到真實的測試評價結(jié)果，會選定未來幾日即將作業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)作為目標(biāo)，提前制定計劃，即時追蹤評價。測試人員將自己作為普通工作人員，在實際作業(yè)過程中都按照制定的規(guī)章制度和內(nèi)控流程進(jìn)行測試，這樣才能發(fā)現(xiàn)流程設(shè)計缺陷或違規(guī)操作情況。當(dāng)然，也有不盡如人意之處。比如：公司作業(yè)區(qū)域廣、涉及單位多、時間跨度大、測試人員少。在以整個生產(chǎn)主線測試時，測試人員只能選擇重點進(jìn)行追蹤測試，對于非重點則是事后評價或作為特定行為進(jìn)行單獨穿行測試，此處不再贅述。

第四篇：內(nèi)部控制自我評價

自參加單位工作以來，擔(dān)任職務(wù)期間，得到了領(lǐng)導(dǎo)的一致認(rèn)可和好評。

一、學(xué)習(xí)上

本人能夠做到自加壓力，認(rèn)真學(xué)習(xí)，勤于思考，注重實效。堅持理論聯(lián)系實際，積極參黨支部組織的學(xué)習(xí)和各類培訓(xùn)活動，不斷提高自身素養(yǎng)。

二、工作上

本人認(rèn)真負(fù)責(zé)，踏實肯干，講求實效，強(qiáng)化為人民服務(wù)宗旨意識，端正工作態(tài)度，做好本職工作，充分利用自己所學(xué)知識，拓寬自己的業(yè)務(wù)知識，發(fā)揮其所長。努力學(xué)習(xí)知識，緊跟時代前進(jìn)步伐，學(xué)用結(jié)合，能夠在工作中切實做到為群眾排憂解難，不斷增強(qiáng)為人民服務(wù)的本領(lǐng)，更好地服務(wù)于人民。

三、作風(fēng)上

本人能夠自覺遵守黨紀(jì)國法和廉政準(zhǔn)則的各項規(guī)定，在工作生活中，嚴(yán)于律己，辦事光明磊落，生活清清白白，做人坦坦蕩蕩，做到了自重、自省、自警、自勵。

1、能積極完成領(lǐng)導(dǎo)給予的.工作，工作態(tài)度認(rèn)真。

2、與領(lǐng)導(dǎo)溝通不夠。

3、為了使工作做的更好需要提高知識面。

4、領(lǐng)導(dǎo)能給予工作的支持與幫助。

5、與部門同事之間非常融洽，部門之間尚可。

6、不斷的學(xué)習(xí)新的知識，提高自己的工作水平。

7、希望公司多給予員工培訓(xùn)新知識的機(jī)會，與公司共同進(jìn)步。

第五篇：內(nèi)控工作報告

今年以來，我行將企業(yè)文化教育擺在經(jīng)營發(fā)展的重要位置，組織開展了企業(yè)文化體系傳播推廣活動，進(jìn)一步提升企業(yè)文化建設(shè)的影響力和滲透力，有效推動我行企業(yè)文化建設(shè)縱深開展，同時，我行以“抓管理、保安全、促發(fā)展”作為經(jīng)營管理思路，各部門對各項規(guī)章制度進(jìn)行了梳理完善，加強(qiáng)了違規(guī)責(zé)任追究，使員工風(fēng)險意識、合規(guī)操作意識明顯增強(qiáng)，業(yè)務(wù)操作風(fēng)險得到控制，有效地糾正柜員違規(guī)行為，操作風(fēng)險管理水平進(jìn)一步提高。依據(jù)各職能部門操作風(fēng)險管理情況報告，全轄報告期內(nèi)無重大操作風(fēng)險事件，未發(fā)生內(nèi)外部案件，實現(xiàn)了內(nèi)控案防“三無”目標(biāo)。

二、2010年內(nèi)控合規(guī)部牽頭組織監(jiān)督檢查工作的總體情況

我們內(nèi)控合規(guī)部的工作緊緊圍繞總行、省行確定的“2009—2011年內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃”總體要求，堅持以“內(nèi)控文化建設(shè)深化年”和“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動為載體，以市分行“一個基礎(chǔ)，三項重點業(yè)務(wù)”為主線，在各項經(jīng)營管理任務(wù)十分繁重、業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐不斷加快的新環(huán)境下，充分發(fā)揮內(nèi)控工作在風(fēng)險管理中的職能和作用，重視內(nèi)控長效機(jī)制建立，加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理，重點突出關(guān)鍵環(huán)節(jié)和高風(fēng)險部位合規(guī)檢查，持續(xù)加大反洗錢和《業(yè)務(wù)操作

指南》培訓(xùn)力度，全面提高了全轄內(nèi)控管理和風(fēng)險控制能力，為各項業(yè)務(wù)安全、平穩(wěn)運行奠定了堅實的基礎(chǔ)，現(xiàn)將今年以來我部牽頭組織的檢查監(jiān)督情況報告如下：

(一)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)控工作要求。按照總行內(nèi)部控制“行為有規(guī)、授權(quán)有度、監(jiān)測有窗、檢查有力、控制有效”的總體要求，大力踐行我行“用制度管人、按流程辦事”的內(nèi)控文化理念，在全轄深入推進(jìn)“內(nèi)控文化建設(shè)深化年”主題活動，要求全轄各部門、支行結(jié)合自身特點，進(jìn)一步規(guī)范流程、梳理制度、完善機(jī)制和強(qiáng)化風(fēng)險控制，切實將內(nèi)控工作要求細(xì)化到每層機(jī)構(gòu)、每個部門和各個崗位，有效的推進(jìn)了全行內(nèi)控管理能力的全面提升。

(二)加強(qiáng)職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高員工素質(zhì)。先后組織全行干部員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》、《經(jīng)營管理十條禁令》、《營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)控管理若干規(guī)定》等各項規(guī)章制度，并結(jié)合崗位實際和典型案例引申警示教育，不斷增強(qiáng)全員合規(guī)意識和案防理念;扎實開展了《員工行為守則》學(xué)習(xí)和《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》宣傳等主題教育活動，促進(jìn)員工自我教育、自我約束、自我管理，形成了自覺遵章守紀(jì)和嚴(yán)格執(zhí)行制度的良好風(fēng)氣;采取一對一的方式對市分行各專業(yè)部門進(jìn)行了多次內(nèi)控評價細(xì)則和反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有效提升了內(nèi)控評價聯(lián)絡(luò)員和反洗錢崗位人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，從源頭上促進(jìn)了全

轄內(nèi)控管理的不斷提升。

(三)科學(xué)制定檢查計劃，持續(xù)加大檢查力度。年初，按照省行內(nèi)控工作要求，認(rèn)真制訂了2010年30項檢查項目計劃，并先后牽頭組織開展業(yè)務(wù)核算登記簿、預(yù)留印鑒、“六禁一公開”、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、存款風(fēng)險滾動式檢查等風(fēng)險排查活動，在檢查中，按照“確定檢查項目、成立檢查組、編制檢查方案、下發(fā)檢查通知書等”一系列程序進(jìn)行，并將檢查情況錄入“檢查監(jiān)督綜合信息系統(tǒng)”，從而實現(xiàn)了檢查流程化和信息系統(tǒng)化，有效的堵塞了管理漏洞，消除了案件隱患。

(四)加大處罰力度，提高員工合規(guī)意識。今年，針對省行2010年2月1日到5日對全省33個機(jī)構(gòu)的運行管理、電子銀行和個人金融業(yè)務(wù)突擊檢查中涉及我行的違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，其中：對4人進(jìn)行了通報批評，扣減績效工資5504元;對兩個支行給予告誡談話，并將處理結(jié)果在全轄進(jìn)行了通報。同時，對上半年內(nèi)控合規(guī)部在風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的各類問題進(jìn)行了核查確認(rèn)，對違規(guī)行為責(zé)任人按照《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》進(jìn)行嚴(yán)肅處理并下發(fā)通報，要求各行各網(wǎng)點，高度重視引以為戒，進(jìn)一步規(guī)范各項業(yè)務(wù)，各級管理人員特別是柜臺一線人員，在辦理業(yè)務(wù)時要準(zhǔn)確，全面掌握相關(guān)制度和操作流程，進(jìn)一步加強(qiáng)了警示教育，提高員工依法合規(guī)意識。

(五)積極推進(jìn)全轄的反洗錢工作。進(jìn)一步完善反洗錢工作機(jī)制，強(qiáng)化反洗錢牽頭部門關(guān)于全行反洗錢工作的管理、組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)的職能，認(rèn)真履行反洗錢職責(zé)，有效規(guī)避合規(guī)風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險，切實將反洗錢工作職責(zé)落到實處。今年7月14日，城區(qū)和10個縣支行設(shè)立宣傳咨詢點11個，發(fā)放宣傳資料，向過往群眾宣傳反洗錢工作的重要意義，充分展示了我們工商銀行的良好形象?；顒悠陂g，人行運城中心支行領(lǐng)導(dǎo)也蒞臨現(xiàn)場，對我行活動組織工作的給予了充分肯定和好評。

(六)充分利用風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，全程參與業(yè)務(wù)運營風(fēng)險管理工作。利用風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)對全轄上半年準(zhǔn)風(fēng)險事件進(jìn)行了全面核查，各專業(yè)部門針對本專業(yè)存在的問題積極予以整改并采取了相應(yīng)的管理措施;充分發(fā)揮集中監(jiān)控系統(tǒng)的優(yōu)勢，對設(shè)備運行、業(yè)務(wù)操作方面等問題及時下發(fā)整改通知單。目前，全轄營業(yè)網(wǎng)點的柜面業(yè)務(wù)操作、安全防范操作基本上實現(xiàn)了規(guī)范化、一體化，操作紀(jì)律明顯改善，有效地發(fā)揮了集中視頻監(jiān)控在全轄操作風(fēng)險中的事中管控作用;同時，嚴(yán)格按照總行《關(guān)于內(nèi)控合規(guī)部門全程參與業(yè)務(wù)運營風(fēng)險管理工作的通知》(工銀辦發(fā)[2010]615號)文件精神，把工作重點放在重點核查、違規(guī)處理、督促整改這三項工作上，力爭做到準(zhǔn)確、快速、清晰，對核查中發(fā)現(xiàn)的問題要求經(jīng)辦行及時進(jìn)行整改，連續(xù)跟蹤督辦，確保問題整改落到實處。

三、目前存在的主要問題

1、內(nèi)控管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)。個別管理人員內(nèi)控和案防意識淡薄，重業(yè)務(wù)指標(biāo)，輕內(nèi)控管理，還存在部分關(guān)鍵崗位控制不嚴(yán)，個別重要業(yè)務(wù)管理不細(xì)，少數(shù)員工合規(guī)操作意識不強(qiáng)的現(xiàn)象。代辦業(yè)務(wù)、自辦業(yè)務(wù)等一些屢查屢犯的現(xiàn)象仍然存在，盡管沒有造成任何經(jīng)濟(jì)損失，但深刻剖析，暴露出的風(fēng)險隱患仍然令人擔(dān)憂，需要高度重視，引以為戒。

2、內(nèi)控合規(guī)人員素質(zhì)參差不齊，隊伍建設(shè)有待進(jìn)一步提高。當(dāng)前內(nèi)控合規(guī)隊伍人員結(jié)構(gòu)不合理較為突出，隨著內(nèi)控合規(guī)工作職能的轉(zhuǎn)變和各項業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)章制度時時更新，工作量不斷增加，一些人員不能及時熟練掌握相關(guān)業(yè)務(wù)制度、規(guī)定和流程，一定程度上制約著業(yè)務(wù)發(fā)展。

3、少數(shù)管理人員及員工內(nèi)控意識薄弱。面對不斷變化更新的制度和要求，個別部門領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為營銷業(yè)務(wù)，還存在想變通制度，違規(guī)辦“好事”的思想;部分員工依舊自我保護(hù)意識差，忽視和缺乏風(fēng)險防范意識;也有少數(shù)員工內(nèi)控制度學(xué)的不少，懂得很多，但執(zhí)行力不夠，導(dǎo)致有章不循，違規(guī)操作等現(xiàn)象時有發(fā)生，這些問題都急需我行在今后的工作中加以改進(jìn)。

四、今后工作的幾點意見

針對內(nèi)控工作中存在的不足，為全面實現(xiàn)內(nèi)控精細(xì)化管理的工作目標(biāo)，下一步我行將重點做好以下幾個方面的 工

作：

(一)扎實開展“內(nèi)控文化建設(shè)深化年”活動，大力踐行“用制度管人、按流程辦事”的內(nèi)控文化。把各項規(guī)章制度執(zhí)行情況納入日常行為規(guī)范之中，整合檢查資源，提高檢查質(zhì)量與效果。加大對各項規(guī)章制度的督促落實力度，著力解決內(nèi)控工作中屢查屢犯的問題。對管理者履職不到位、監(jiān)督檢查不到位、違規(guī)整改不到位、責(zé)任追究不到位的機(jī)構(gòu)和人員，要嚴(yán)肅處理、絕不姑息。

(二)強(qiáng)化全員內(nèi)控合規(guī)意識教育。牢固樹立“抓管理、保安全、促發(fā)展”的理念，堅持業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制并重的原則，將內(nèi)控管理滲透于業(yè)務(wù)發(fā)展的各個環(huán)節(jié)、各個流程之中，逐步建立起遵守規(guī)章制度的良好氛圍。

(三)加強(qiáng)履職管理，提高履職能力。充分發(fā)揮監(jiān)督管理人員的職能作用，強(qiáng)化監(jiān)督管理人員的履職力度，規(guī)范檢查監(jiān)督行為，提高檢查監(jiān)督質(zhì)量。做到制度理解到位，規(guī)章落實到位，檢查監(jiān)督到位，進(jìn)一步落實問題整改“四要素”，通過加大對違規(guī)責(zé)任人的處罰力度，切實提高問題整改效果，提高風(fēng)險防范能力

第六篇：內(nèi)控工作報告

按照公司內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的指導(dǎo)思想，貫徹落實公司內(nèi)控與風(fēng)險管理各項工作部署，以《內(nèi)部控制管理手冊》為基礎(chǔ)結(jié)合分公司實際情況，梳理分公司工作流程，完善各項規(guī)章制度，實現(xiàn)分公司健康發(fā)展?，F(xiàn)就具體工作開展情況匯報如下：

一、上半年主要開展的內(nèi)控工作

以《內(nèi)部控制管理手冊》為參照，積極動員全面組織。半年來，積極組織機(jī)關(guān)各部門以及各基層配送中心充分利用軟視頻方式，共同參與公司組織開展《手冊》相關(guān)內(nèi)容的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)4次，按照公司培訓(xùn)周的安排在分公司周四組織內(nèi)控相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)8次，網(wǎng)上系統(tǒng)培訓(xùn)1次。通過不斷地培訓(xùn)學(xué)習(xí)幫助大家完成了從最初的認(rèn)識到深層次的了解過程。

按照公司要求全面開展內(nèi)部控制體系跟單核查工作2次。各個部門以及配送中心結(jié)合自己的生產(chǎn)經(jīng)營情況全面開展跟單核查，并將核查結(jié)果簽字及時反饋，匯總后統(tǒng)一上報給公司內(nèi)控處。在跟單核查過程中，內(nèi)控各部門人員都能夠結(jié)合實際，仔細(xì)查找相關(guān)業(yè)務(wù)流程實施和風(fēng)險控制在操作中存在的問題。

二、下一步內(nèi)控工作

1、繼續(xù)認(rèn)真開展業(yè)務(wù)流程梳理

針對公司內(nèi)部控制工作相關(guān)要求，繼續(xù)認(rèn)真開展分公司業(yè)務(wù)流程梳理工作。由于分公司經(jīng)營范圍廣部分業(yè)務(wù)層面依然存在著風(fēng)險，將繼續(xù)加強(qiáng)與有關(guān)部門溝通采取有效措施進(jìn)行規(guī)避。

2、進(jìn)一步開展內(nèi)控理論及業(yè)務(wù)流程操作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作。

內(nèi)控涉及分公司生產(chǎn)經(jīng)營方方面面，關(guān)鍵在于執(zhí)行，要確保內(nèi)部控制在分公司更有效執(zhí)行，還應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)不但使全體人員在思想上認(rèn)識到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理工作的重要性;還要讓“搞好內(nèi)控與風(fēng)險防范是每一位員工的責(zé)任”的理念深入人心并融入到企業(yè)文化中去，做到人人講內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控，以保證內(nèi)控工作在全分公司有效執(zhí)行。

3、結(jié)合《手冊》完成部分規(guī)章制度的修訂工作。

分公司將在《手冊》的基礎(chǔ)上對以前各項規(guī)章制度進(jìn)行重新梳理，根據(jù)分公司業(yè)務(wù)管理實際，對在執(zhí)行過程中存在的問題進(jìn)行修改完善，對有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修訂，達(dá)到與內(nèi)控要求相一致。

在今后的工作中，分公司將繼續(xù)按照公司的要求，結(jié)合自身的特點，以《手冊》為范本。在公司和分公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一部署，完善內(nèi)部控制，提高分公司經(jīng)營管理水平和抗風(fēng)險能力，為建設(shè)“國內(nèi)一流的跨國運輸物流企業(yè)”做出積極貢獻(xiàn)。