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第一篇：調(diào)查報(bào)告

一、全區(qū)公共交通事業(yè)發(fā)展基本情況

目前，我區(qū)共有公交線路27條，公交車輛288臺(tái)，分屬四家客運(yùn)公司運(yùn)營(yíng)。其中，公交分公司，長(zhǎng)運(yùn)分公司，唯達(dá)客運(yùn)分公司為市屬公司，淄博萬(wàn)杰客運(yùn)公司為股份制民營(yíng)公司。公交分公司經(jīng)營(yíng)公交線路20條，公交車輛170臺(tái);長(zhǎng)運(yùn)分公司經(jīng)營(yíng)公交線路7條，公交車輛52臺(tái);唯達(dá)客運(yùn)分公司經(jīng)營(yíng)公交線路2條，公交車輛4臺(tái);淄博萬(wàn)杰客運(yùn)公司經(jīng)營(yíng)公交線路10條，公交車輛62臺(tái)。1路、13路、 25路、32路等公交線路由多家客運(yùn)公司共同經(jīng)營(yíng)。近年來(lái)，通過(guò)全區(qū)上下共同努力，我區(qū)公交事業(yè)取得了較快發(fā)展。

1、整合公共交通資源，公交線路集約化改造效果初顯。長(zhǎng)期以來(lái)，我區(qū)公交車輛大多采取業(yè)戶掛靠經(jīng)營(yíng)方式，由私營(yíng)車輛掛靠公交運(yùn)營(yíng)公司從事公交運(yùn)營(yíng)，導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)車輛舊，車型不統(tǒng)一，班次不合理，運(yùn)營(yíng)能力不足。鑒于上述營(yíng)運(yùn)方式的諸多缺陷，在廣泛調(diào)研，多方征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，交通主管部門對(duì)部分公交線路進(jìn)行了集約化改造。截止目前，我區(qū)共有1路直達(dá)、11路、50路、98路、113路、161路、300路等7條公交線路完成了集約化改造，改造后，車容車貌和服務(wù)質(zhì)量都有了大幅提升，群眾出行變得更加便捷。

2、公交站場(chǎng)建設(shè)實(shí)現(xiàn)突破，公交行業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大。XX年10月20日，列入交通部客運(yùn)站建設(shè)計(jì)劃和淄博市“”交通規(guī)劃的客運(yùn)站竣工交付使用。該工程采取環(huán)形孤島模式，分為上中下三層，集出行、購(gòu)物、休閑、娛樂(lè)等多種功能于一體。該客運(yùn)站的投入使用，實(shí)現(xiàn)了公交、長(zhǎng)途的“零距離換乘”，解決了火車站廣場(chǎng)交通擁擠、環(huán)境衛(wèi)生臟亂差的狀況，有效地提升了城市文明形象，增強(qiáng)了中心城區(qū)服務(wù)功能。目前，該客運(yùn)站已運(yùn)營(yíng)近兩年，運(yùn)營(yíng)秩序良好。隨著城市居民對(duì)公共交通需求的不斷增加，及時(shí)延伸調(diào)整公交線路6條;更新公交車110臺(tái);城區(qū)公交車萬(wàn)人擁有率達(dá)到5標(biāo)臺(tái)以上;更新添置天然氣公交車47臺(tái);770臺(tái)出租車進(jìn)行了雙燃料改造。

3、公交運(yùn)輸能力穩(wěn)步提高，行業(yè)文明程度進(jìn)一步提升。近年來(lái)我區(qū)公共交通運(yùn)輸能力穩(wěn)步提高，客運(yùn)總量、車輛裝備穩(wěn)步增長(zhǎng)，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)不斷擴(kuò)大，公交運(yùn)力不足、群眾出行不便的問(wèn)題得到了有效緩解。目前，中心城區(qū)公共交通站點(diǎn)覆蓋率大于70%，城區(qū)公交車平均運(yùn)營(yíng)速度20公里/小時(shí)，公交準(zhǔn)點(diǎn)率達(dá)到95%以上，公交車輛出行分擔(dān)率達(dá)到20%。共建設(shè)完成景觀式候車亭5處。公交網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)了全通達(dá)、全覆蓋，11路、50路、113路、117路、118路等線路覆蓋城區(qū)主要地區(qū)。離休干部、傷殘軍警、盲人、65歲以上老人、學(xué)生等特殊群體享受到11路公交車的免費(fèi)或優(yōu)惠乘車待遇。開(kāi)展了“創(chuàng)建文明行業(yè)”、“文明交通行動(dòng)計(jì)劃”、“乘客滿意工程”“愛(ài)心送考”等活動(dòng)，公交行業(yè)文明程度進(jìn)一步提升。

4、城市客運(yùn)市場(chǎng)管理有序，各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)一步規(guī)范。實(shí)施“雙基”工程，確保安全形勢(shì)穩(wěn)定。加強(qiáng)車輛檢測(cè)、駕駛員駕駛行為監(jiān)管，始終堅(jiān)持“安全責(zé)任重于泰山”，保障了全區(qū)城市公共交通安全形勢(shì)的穩(wěn)定。進(jìn)一步強(qiáng)化基礎(chǔ)管理工作，企業(yè)管理水平明顯提高。交通主管部門對(duì)車輛技術(shù)和人員檔案實(shí)行精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)“一車一檔”、“一人一檔”，在公交客運(yùn)公司推行了“星級(jí)企業(yè)評(píng)定”和“質(zhì)量信譽(yù)考核”等制度，企業(yè)管理水平明顯提高。加大對(duì)違章行為的治理力度。以開(kāi)展“道路運(yùn)輸百日安全集中整治”、“迎省運(yùn)、保暢通”等專項(xiàng)活動(dòng)為契機(jī)，加大路巡路查和路面執(zhí)法力度，對(duì)“無(wú)證經(jīng)營(yíng)”、“超范圍經(jīng)營(yíng)”、 “黑三輪、黑出租、黑摩的”及“倒客”、“宰客”等不法行為進(jìn)行查處，維護(hù)了城市公共交通市場(chǎng)秩序，確保了我區(qū)客運(yùn)市場(chǎng)安全、文明、有序。

二、我區(qū)城市公共交通事業(yè)發(fā)展存在的主要問(wèn)題

1.公共交通在城市交通系統(tǒng)中的主體地位尚未確立。公交優(yōu)先戰(zhàn)略沒(méi)有得到全面落實(shí)，城市公共交通發(fā)展總體滯后。我區(qū)公共交通的出行分擔(dān)率不高，與公交發(fā)達(dá)城市相比還有很大差距。公交服務(wù)能力不足，城市公共交通吸引力不高，公共交通在緩解城市擁堵、建設(shè)低碳交通等方面沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。

2、公共交通基礎(chǔ)設(shè)施缺乏統(tǒng)一規(guī)劃。城市公共交通線網(wǎng)構(gòu)成主要以公交樞紐站為依托,實(shí)現(xiàn)點(diǎn)與點(diǎn)的連接。長(zhǎng)期以來(lái)，我區(qū)城市公共交通基礎(chǔ)設(shè)施薄弱,缺乏統(tǒng)一規(guī)劃,特別是在舊城改造和新區(qū)開(kāi)發(fā)時(shí)沒(méi)有把公交設(shè)施配套納入統(tǒng)一規(guī)劃,給交通營(yíng)運(yùn)、管理和居民出行帶來(lái)不便。

3、公交行業(yè)發(fā)展后勁不足。城市公共交通作為重要的民生工程，是政府應(yīng)當(dāng)提供的基本公共服務(wù)，政府應(yīng)對(duì)城市公交給予必要的資金和政策扶持，但由于財(cái)力所限，城市公交缺乏應(yīng)有的補(bǔ)助和資金扶持，使原本屬于社會(huì)公益性的公共交通行業(yè)發(fā)展受到制約，帶來(lái)班線密度不高、始發(fā)時(shí)間不早、末班時(shí)間不晚等問(wèn)題，公益職能發(fā)揮受限。

4、公交服務(wù)質(zhì)量與不斷增長(zhǎng)的出行需求存在較大差距。由于現(xiàn)行體制原因，城市公共交通的許可權(quán)限在市交通運(yùn)輸局，我區(qū)交通管理部門只負(fù)責(zé)具體管理工作，開(kāi)辟新線、遷站、線路調(diào)整等諸多事項(xiàng)，都需多方協(xié)調(diào)解決，程序較為復(fù)雜，致使辦事效率不高，不能及時(shí)滿足人民群眾的要求和意愿。目前，我區(qū)存在公交線網(wǎng)密度和站點(diǎn)覆蓋率偏低，公交候車時(shí)間長(zhǎng)、始發(fā)時(shí)間晚、末班時(shí)間早、換乘不方便等問(wèn)題，這些問(wèn)題的存在，直接影響了公交與其他交通方式的競(jìng)爭(zhēng)力和對(duì)公眾出行的吸引力。同時(shí)公共交通線網(wǎng)覆蓋不均衡，影響了公共交通服務(wù)的普遍性。公共交通企業(yè)存在重經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、輕服務(wù)質(zhì)量，人員素質(zhì)不高、服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)、安全投入不足、信息化水平較低等問(wèn)題。

5、城鄉(xiāng)客運(yùn)發(fā)展不協(xié)調(diào)。長(zhǎng)期以來(lái)，由于我區(qū)城鄉(xiāng)二元化結(jié)構(gòu)的存在，導(dǎo)致城市公共交通與道路客運(yùn)班線一直處于二元管理狀態(tài)。城鄉(xiāng)道路、場(chǎng)站、運(yùn)力等資源難以共享和優(yōu)化配置，經(jīng)營(yíng)成本和票價(jià)差距較大;城鄉(xiāng)客運(yùn)體系互不兼容，阻礙了城鄉(xiāng)銜接、方便快捷的一體化客運(yùn)網(wǎng)絡(luò)建設(shè);部分比較偏僻的線路，受客流量小、線路規(guī)劃不合理、運(yùn)營(yíng)成本增加等因素影響，存在虧損現(xiàn)象，導(dǎo)致線路經(jīng)營(yíng)者服務(wù)態(tài)度消極，甚至因?yàn)闊o(wú)力負(fù)擔(dān)而影響運(yùn)行;城鄉(xiāng)公共客運(yùn)服務(wù)不均等，農(nóng)村和郊區(qū)居民進(jìn)城難和出行不方便的問(wèn)題突出，對(duì)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展造成較大障礙。

三、對(duì)全區(qū)公共交通事業(yè)發(fā)展的幾點(diǎn)建議

1、加快城市公共交通規(guī)劃的編制，確立城市公交優(yōu)先發(fā)展地位。近年來(lái)，我區(qū)城鎮(zhèn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程不斷加快，構(gòu)筑功能完備的公交網(wǎng)絡(luò)，提供高效、便捷的公交服務(wù)體系，已成為當(dāng)前和今后群眾的迫切要求。有關(guān)部門應(yīng)加快編制《xx區(qū)公共交通發(fā)展規(guī)劃綱要》。在編制和調(diào)整城市總體規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃、基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)劃時(shí)，要充分考慮城市公共交通發(fā)展的需要，發(fā)揮規(guī)劃的先導(dǎo)作用，促進(jìn)全區(qū)公共交通系統(tǒng)的協(xié)調(diào)發(fā)展。確立優(yōu)先發(fā)展城市公共交通的目標(biāo)，確保城市公共交通在城市交通中的主體地位。通過(guò)科學(xué)規(guī)劃和建設(shè)，提高線網(wǎng)密度和站點(diǎn)覆蓋率，優(yōu)化營(yíng)運(yùn)結(jié)構(gòu)，形成干支協(xié)調(diào)、結(jié)構(gòu)合理、高效快捷并與城市規(guī)模、人口和經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的公共交通系統(tǒng)，為群眾提供安全可靠、方便周到、經(jīng)濟(jì)舒適的公共交通服務(wù)。同時(shí)，進(jìn)一步加大宣傳力度，使城市公交事業(yè)與群眾公交素質(zhì)同步發(fā)展，著力打造“文明公交”品牌。

2、以公交企業(yè)集約化經(jīng)營(yíng)帶動(dòng)公共交通線路的優(yōu)化。公共交通最終的服務(wù)對(duì)象是公交乘客，在優(yōu)化公交線路方面，應(yīng)確定公交最優(yōu)線路模型的優(yōu)化目標(biāo)和約束條件。鼓勵(lì)公交企業(yè)進(jìn)行集約化經(jīng)營(yíng)，有利于解決市場(chǎng)資源布局分散問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)業(yè)內(nèi)資源優(yōu)化配置和集約經(jīng)營(yíng)，而且還可為政府扶持公交行業(yè)發(fā)展、監(jiān)管公交行業(yè)服務(wù)提供固定、明確的途徑和載體。通過(guò)規(guī)劃和政策引導(dǎo)，以公司制的經(jīng)營(yíng)主體取代承包、租賃經(jīng)營(yíng)，建立統(tǒng)一開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)有序的公交客運(yùn)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序。通過(guò)集約化改造經(jīng)營(yíng)，對(duì)山區(qū)客運(yùn)線路和近郊客運(yùn)線路進(jìn)行科學(xué)合理的優(yōu)化改造，實(shí)現(xiàn)公共交通線路的優(yōu)化。

3、加大政府的財(cái)政支持力度，建立規(guī)范的公共交通補(bǔ)貼補(bǔ)償制度。逐步落實(shí)財(cái)政支持和補(bǔ)償機(jī)制。制定可行的優(yōu)惠政策，減輕公交企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，彌補(bǔ)城市公交建設(shè)與發(fā)展資金缺乏的問(wèn)題;建立規(guī)范的財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)國(guó)有公交企業(yè)因價(jià)格因素造成的政策性虧損予以補(bǔ)貼，對(duì)因公交企業(yè)承擔(dān)社會(huì)公益性和完成政府指令性任務(wù)所需要的資金給予財(cái)政補(bǔ)貼。另外，政府應(yīng)逐步加大對(duì)公共交通站場(chǎng)、車輛等基礎(chǔ)設(shè)施的投入，確保城市公交的建設(shè)與發(fā)展;將城市公共交通的發(fā)展納入公共財(cái)政體系，在資金上統(tǒng)籌安排，重點(diǎn)扶持;在城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金當(dāng)中，抽出部分資金，用于城市公共客運(yùn)交通規(guī)劃確定項(xiàng)目的建設(shè)及車輛、設(shè)備的更新，使公交事業(yè)發(fā)展有穩(wěn)定的資金來(lái)源。

4、加強(qiáng)公交發(fā)展水平的考核與評(píng)價(jià)，全面提高公交服務(wù)水平。公共交通行政主管部門要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公共交通企業(yè)經(jīng)營(yíng)和服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)管，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，依法查處非法營(yíng)運(yùn)、妨礙公共交通正常運(yùn)行、危害公共交通安全等行為;要制定科學(xué)規(guī)范的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，逐步建立推行等級(jí)服務(wù)評(píng)定制度，開(kāi)展文明線路創(chuàng)建活動(dòng)，加強(qiáng)行業(yè)自律，促進(jìn)企業(yè)不斷提高自身素質(zhì)。公共交通企業(yè)要科學(xué)調(diào)度車輛和編制運(yùn)行圖，加大行車密度，縮短乘客等候時(shí)間;要加快車輛更新步伐，積極選用安全、舒適、節(jié)能、環(huán)保的車輛，淘汰環(huán)境污染嚴(yán)重、技術(shù)條件差的車輛;要加強(qiáng)對(duì)公共交通站場(chǎng)、車輛、設(shè)施裝備的維護(hù)保養(yǎng)，為群眾創(chuàng)造良好的乘車和候車環(huán)境;加大對(duì)公交駕乘人員的培訓(xùn)，制定技術(shù)和服務(wù)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，將駕乘人員的工資收入與服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效能直接掛鉤，提高公交一線駕乘人員改善服務(wù)、提高質(zhì)量的自覺(jué)性與積極性，為提升我區(qū)公交服務(wù)和社會(huì)滿意度注入生機(jī)和活力。

第二篇：調(diào)查報(bào)告范文

一、調(diào)研背景介紹

隨著飲料市場(chǎng)的不斷豐富，奶茶等飲品也逐漸成為一種時(shí)尚。當(dāng)瓶裝飲料不再是學(xué)生們課后唯一的選擇，當(dāng)奶茶不再只是作為一種解渴的飲料，而成為一種當(dāng)代大學(xué)生樂(lè)活主義的生活方式時(shí)，奶茶市場(chǎng)潛力無(wú)限，于是奶茶店也逐漸在大學(xué)周邊迅速興起。一家接一家的奶茶店相繼選址在大學(xué)校園附近。而由此引發(fā)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也是越來(lái)越激烈。眾所周知，奶茶成本低廉，但是喜歡奶茶的大學(xué)生卻還那么多，那么到底奶茶店以何種元素能最大化的吸引學(xué)生眼球？日趨紅海的奶茶市場(chǎng)又是否能迎來(lái)新的一片藍(lán)海？新的奶茶市場(chǎng)龍頭企業(yè)又會(huì)花落誰(shuí)家？

為此，本調(diào)研小組展開(kāi)了此次關(guān)于大學(xué)生奶茶市場(chǎng)的調(diào)研計(jì)劃，同時(shí)以山科大后街皇家奶茶店為例，具體調(diào)研其在山科附近奶茶市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)地位以及優(yōu)劣勢(shì)。并與其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行研究比較分析。

以下是避風(fēng)塘―皇家奶茶店的有關(guān)情況簡(jiǎn)介：

皇家奶茶店隸屬于避風(fēng)塘奶茶有限公司，是一家以綠色健康休閑飲品為主打的特許經(jīng)營(yíng)連鎖機(jī)構(gòu)，至力于打造全新的飲品形態(tài)，將傳統(tǒng)奶茶與健康文化溶合一體，為消費(fèi)者提供更健康、更具活力的特色飲品。

二、調(diào)查人員：孫道帥張晶劉國(guó)龍李曉桐李澤健

三、調(diào)查對(duì)象：山東科技大學(xué)校內(nèi)美食街皇家奶茶

四、調(diào)查時(shí)間：2x18年11月15日――2x18年11月24日

五、調(diào)查目的.：

對(duì)校內(nèi)及周邊奶茶店的市場(chǎng)現(xiàn)狀和投資可行性進(jìn)行調(diào)查分析，為奶茶店投資和更好發(fā)展做好導(dǎo)向工作。

六、調(diào)查方式：?jiǎn)柧硎?、訪談法、資料法、觀察法等。

附件一：eba創(chuàng)意管理大賽問(wèn)卷調(diào)查表

附件二：訪談內(nèi)容

七、調(diào)查內(nèi)容：

1、奶茶店銷售現(xiàn)狀調(diào)查

2、奶茶店銷售環(huán)境調(diào)查

3、消費(fèi)者對(duì)奶茶或奶茶店的相關(guān)看法調(diào)查

4、奶茶店投資分析調(diào)查

八、實(shí)施過(guò)程及各成員分工

（組長(zhǎng)）孫道帥：策劃活動(dòng)進(jìn)程及活動(dòng)任務(wù)分工，定期召集成員討論研究，并將各成員的獲得的數(shù)據(jù)資料匯總分析，制作成型調(diào)查報(bào)告。

（組員）張晶：搜集調(diào)查問(wèn)卷和調(diào)查報(bào)告的格式及內(nèi)容方面的有關(guān)資料，并結(jié)合實(shí)際情況引入格式。

劉國(guó)龍：主要負(fù)責(zé)宣傳方面的內(nèi)容，如門面、宣傳方式等方面的調(diào)查。并調(diào)查各項(xiàng)物品的市場(chǎng)價(jià)格，統(tǒng)計(jì)分析銷售收入問(wèn)題。

李曉桐：負(fù)責(zé)調(diào)查問(wèn)卷填報(bào)和統(tǒng)計(jì)的實(shí)施及對(duì)店主進(jìn)行訪談，并對(duì)奶茶店的相關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查。

李澤?。簩?duì)奶茶店物品準(zhǔn)備及投資情況做了相關(guān)統(tǒng)計(jì)，通過(guò)觀察法對(duì)其銷售現(xiàn)狀調(diào)查。

九、調(diào)查結(jié)果與分析

（一）銷售現(xiàn)狀

1、經(jīng)營(yíng)模式：即產(chǎn)即銷型。

優(yōu)點(diǎn)：保證產(chǎn)品質(zhì)量，博得顧客好感與放心，減少浪費(fèi)。

缺點(diǎn)：效率低。

2、銷售方面的分析：

優(yōu)點(diǎn)：

（1）該奶茶店是避風(fēng)塘連鎖機(jī)構(gòu)，屬知名品牌，具有較強(qiáng)的品牌效應(yīng)。

（2）該店為顧客發(fā)放積分卡，無(wú)論大杯小杯，每集夠10杯可免費(fèi)獲贈(zèng)一杯相同規(guī)格的奶茶，吸引消費(fèi)者。

（3）店老板雇傭在校學(xué)生做鐘點(diǎn)工，為學(xué)生提供實(shí)踐機(jī)會(huì)，提高學(xué)生的實(shí)踐能力，間接拉動(dòng)產(chǎn)品銷售。

第三篇：調(diào)查報(bào)告

一、引言：

（一）調(diào)查時(shí)間：

20xx3.11――20xx.4.3

（二）調(diào)查地點(diǎn)：

河北省xx市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)第一中學(xué)小學(xué)部

（三）調(diào)查對(duì)象：

一（六）班全體學(xué)生

（四）調(diào)查方法：

由于一年級(jí)小學(xué)生的認(rèn)知水平和識(shí)字能力比較低，不易實(shí)施問(wèn)卷調(diào)查，所以我選擇的調(diào)查方法是訪談法（于教師）和觀察法（于學(xué)生）

（五）調(diào)查目的：

通過(guò)本次實(shí)習(xí)，我發(fā)現(xiàn)低年級(jí)的小學(xué)生的注意力很不集中，上課效率較高年級(jí)而言比較低，所以教師大多采用獎(jiǎng)勵(lì)的方法來(lái)吸引孩子的注意，調(diào)動(dòng)其學(xué)習(xí)的積極性。但經(jīng)過(guò)觀察我發(fā)現(xiàn)不管什么形式的獎(jiǎng)勵(lì)，都存在兩個(gè)明顯的弊端：

1、“獎(jiǎng)勵(lì)效應(yīng)”維持的時(shí)間很短，時(shí)間過(guò)后，小學(xué)生還是很難集中注意力聽(tīng)講；

2、小學(xué)生為了獲得獎(jiǎng)勵(lì)，爭(zhēng)著搶著回答問(wèn)題，導(dǎo)致課堂紀(jì)律混亂，經(jīng)常導(dǎo)致預(yù)定教學(xué)目標(biāo)不能達(dá)成。

所以，我確定了我教育實(shí)習(xí)調(diào)查報(bào)告的選題――“關(guān)于低年級(jí)課堂教學(xué)中獎(jiǎng)懲機(jī)制應(yīng)用的調(diào)查報(bào)告”。

二、材料分析：

本次我實(shí)習(xí)的班級(jí)是一（六）班，所以我所面對(duì)和接觸的小學(xué)生是比較年幼的，平均年齡6――7歲。對(duì)于這些剛?cè)雽W(xué)不足一年的小孩子來(lái)說(shuō)，讓他們上課認(rèn)真坐著聽(tīng)講是很難的，在我第一周實(shí)習(xí)聽(tīng)課時(shí)，我發(fā)現(xiàn)任課教師在上課時(shí)，都會(huì)以在書上扣印章、貼星星等方式對(duì)表現(xiàn)好的學(xué)生進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，有了獎(jiǎng)勵(lì)，大部分學(xué)生的積極性都被調(diào)動(dòng)起來(lái)，也使課堂氣氛輕松活躍。

所以我在第二周實(shí)習(xí)講課時(shí)，每節(jié)課都會(huì)準(zhǔn)備一些各不相同的小東西作為獎(jiǎng)勵(lì)，以此來(lái)調(diào)動(dòng)他們學(xué)習(xí)的積極性和主動(dòng)性，希望能夠幫助我更好地組織和管理課堂。

經(jīng)過(guò)觀察和與老師的溝通，我發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：由于我的經(jīng)驗(yàn)不足，課堂控制力還很弱，這種獎(jiǎng)勵(lì)雖然能幫助我短暫維持課堂紀(jì)律，調(diào)動(dòng)學(xué)生回答問(wèn)題的積極性，可它維持的時(shí)間很短，作用并不大，而且，小學(xué)生為了獲得獎(jiǎng)勵(lì)，爭(zhēng)著搶著回答問(wèn)題，導(dǎo)致課堂紀(jì)律混亂，預(yù)定教學(xué)目標(biāo)未能達(dá)成。

所以，在此我想就“如何讓獎(jiǎng)懲機(jī)制在低年級(jí)課堂教學(xué)中發(fā)揮最大效用”談一下自己的幾點(diǎn)看法。

三、對(duì)策和建議：

“獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制”源于斯金納的操作性條件作用理論中的強(qiáng)化理論，即通過(guò)呈現(xiàn)愉快刺激來(lái)增強(qiáng)反映概率。

斯金納的操作性條件作用理論是操作（R）――強(qiáng)化（S）連結(jié)的過(guò)程，強(qiáng)調(diào)的是跟隨操作后的強(qiáng)化。而強(qiáng)化理論是斯金納的最重要部分和基礎(chǔ)，在凡是能增強(qiáng)反映概率的刺激和事件都叫強(qiáng)化物，積極強(qiáng)化通過(guò)呈現(xiàn)愉快刺激來(lái)增強(qiáng)反映概率。

根據(jù)以上理論基礎(chǔ)，我提出的建議如下：

（一）教師要針對(duì)班上不同的學(xué)生提供不同的強(qiáng)化物系列。

教師要注意觀察和了解學(xué)生對(duì)什么強(qiáng)化物感興趣，對(duì)不同的學(xué)生使用不同種類的強(qiáng)化物。如：教師可以事先讓學(xué)生填寫一個(gè)問(wèn)卷：“在課堂上你喜歡通過(guò)什么方式學(xué)習(xí)？你希望收到怎樣的獎(jiǎng)勵(lì)？”等等，當(dāng)然，這些問(wèn)題還可以針對(duì)不同的年級(jí)加以修改。

（二）在低年級(jí)學(xué)生學(xué)習(xí)新功課或新技能時(shí)，對(duì)學(xué)生進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的幾點(diǎn)建議：

1、在學(xué)習(xí)的早期階段，獎(jiǎng)勵(lì)每一個(gè)正確的反應(yīng)。隨著學(xué)習(xí)的發(fā)生發(fā)展，對(duì)比較正確的反應(yīng)優(yōu)先獎(jiǎng)勵(lì)，逐漸地轉(zhuǎn)到間隔式獎(jiǎng)勵(lì)。通過(guò)小步反饋幫助學(xué)生達(dá)到目標(biāo)，即“塑造”，教師通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)每一步的成功以引導(dǎo)學(xué)生達(dá)到學(xué)習(xí)目標(biāo)。

2、進(jìn)行即時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)，不要進(jìn)行延緩獎(jiǎng)勵(lì)。在行為主義學(xué)習(xí)理論中有一條重要的原理就是，后果緊跟行為比后果延緩要有效的多。即時(shí)反饋有兩個(gè)作用：首先它使行為和后果之間的聯(lián)系更為明確，其次它增加了反饋的信息的價(jià)值。

3、可適當(dāng)提高獎(jiǎng)勵(lì)頻率。因?yàn)榈湍昙?jí)小學(xué)生的認(rèn)知水平比較低，所以當(dāng)他們學(xué)習(xí)新功課或新技能時(shí)還是比較吃力的，在此，為了鼓勵(lì)學(xué)生，教師可以適當(dāng)提高獎(jiǎng)勵(lì)頻率，并盡力讓每一位學(xué)生都有機(jī)會(huì)接收到獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）定期與不定期獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合，獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰相結(jié)合。

因?yàn)楠?jiǎng)勵(lì)的實(shí)施似無(wú)規(guī)律，學(xué)生并不知道何時(shí)將得到獎(jiǎng)勵(lì)，他們對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)的依賴較弱，并且偶爾的獲獎(jiǎng)還使他們體驗(yàn)到一種出乎意料的驚喜。所以在獎(jiǎng)勵(lì)完全停止后，他們?nèi)阅鼙３窒喈?dāng)長(zhǎng)時(shí)間的正確反應(yīng)。因此，應(yīng)該有意識(shí)地對(duì)學(xué)生的某些積極行為予以忽略，給學(xué)生的積極行為以部分的間歇性的鼓勵(lì)。

當(dāng)然，獎(jiǎng)勵(lì)要與懲罰結(jié)合使用，對(duì)表現(xiàn)好的學(xué)生進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的同時(shí)，也要對(duì)表現(xiàn)不好的學(xué)生實(shí)施懲罰，懲罰力度視情況而定。

（四）采取小組競(jìng)賽獎(jiǎng)勵(lì)制度。

讓小組派代表比賽，這個(gè)時(shí)候小學(xué)生都格外積極，評(píng)比還包括了坐姿、發(fā)言等各個(gè)方面，在保證課堂常規(guī)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)教學(xué)目標(biāo)，更可以提高課堂效率。也可以采取評(píng)分制度，紀(jì)律最好的小組加十分，回答問(wèn)題最積極的小組加十分等。

（五）將獎(jiǎng)勵(lì)融入到低年級(jí)課堂教學(xué)中的每一個(gè)環(huán)節(jié)。

如果在教學(xué)設(shè)計(jì)時(shí)，每個(gè)環(huán)節(jié)都設(shè)計(jì)一個(gè)小評(píng)比、小獎(jiǎng)勵(lì)，小學(xué)生的注意力就會(huì)相對(duì)集中，課堂氣氛也會(huì)比較活躍。

在課堂中，不僅可以進(jìn)行大組比賽，還可以有個(gè)人評(píng)比。對(duì)上課認(rèn)真聽(tīng)講，積極動(dòng)腦筋的小朋友給予個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)，頒發(fā)兌換券。累積到5張兌換券的學(xué)生，就可以獲得一個(gè)小紅旗，貼在班級(jí)評(píng)比欄中。

（六）獎(jiǎng)勵(lì)和教師期望效應(yīng)結(jié)合使用。

教師期望效應(yīng)即“皮格馬利翁效應(yīng)”，教師如果根據(jù)對(duì)某一學(xué)生的了解而形成一定的期望，就會(huì)使該學(xué)生的學(xué)習(xí)成績(jī)和行為表現(xiàn)發(fā)生符合這一期望的變化。如：教師可以通過(guò)表現(xiàn)出某一學(xué)生（特別是“學(xué)困生”）的期望，鼓勵(lì)學(xué)生，培養(yǎng)學(xué)生的自尊感和自信心，并調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。

第四篇：調(diào)查報(bào)告范文

西安，古稱“長(zhǎng)安”,是舉世聞名的世界四大古都之一，居中國(guó)古都之首，是中國(guó)歷史上建都時(shí)間最長(zhǎng)、建都朝代最多、影響力最大的都城，是中華民族的搖籃、中華文明的發(fā)祥地、中華文化的代表。

西安，在1981年聯(lián)合國(guó)教科文組織把西安確定為“世界歷史名城”，是國(guó)務(wù)院公布的國(guó)家歷史文化名城之一。從古到今曾用名中，以“長(zhǎng)安”最為長(zhǎng)久和著名。長(zhǎng)安，意為“長(zhǎng)治久安”，是中華文明史及東方文明史上最負(fù)盛名的都城。西安是人類歷史上最早的城市之一。公元前12世紀(jì)，周文王定都這里，從此，西安作為中國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心長(zhǎng)達(dá)1200多年，先后有21個(gè)王朝和政權(quán)建都于此，是13朝古都，中國(guó)歷史上的四個(gè)鼎盛時(shí)代周、秦、漢、隋、唐均建都西安。漢唐時(shí)期，西安是中國(guó)對(duì)外交流的中心，是世界上最早超過(guò)百萬(wàn)人口的國(guó)際大都市，在其發(fā)展的極盛階段，一直充當(dāng)著世界中心的地位，吸引了大批的外國(guó)使節(jié)與朝拜者的到來(lái)，“西羅馬，東長(zhǎng)安”是其在世界歷史地位中的寫照。唐長(zhǎng)安城是中國(guó)古代乃至世界史上最大的都城，對(duì)世界文明尤其是東亞文明產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，也是古代世界東西文明的交匯點(diǎn)。西安向世界展現(xiàn)了文明中國(guó)擁有的自信、開(kāi)放、大氣、包容、向上的民族精神，鑄造了炎黃子孫永遠(yuǎn)為之自

豪的文化高地。著名的絲綢之路以西安為起點(diǎn)；秦始皇陵兵馬俑則展示了這座城市雄渾、厚重的歷史文化底蘊(yùn)。

當(dāng)今的西安是中華人民共和國(guó)陜西省的省會(huì)，中國(guó)七大區(qū)域中心城市之一，亞洲知識(shí)技術(shù)創(chuàng)新中心，新歐亞大陸橋中國(guó)段和黃河流域最大的中心城市，中國(guó)大飛機(jī)的制造基地。 西安是中國(guó)重點(diǎn)高等院校最為集中的城市之一，綜合科技實(shí)力居全國(guó)前列。西安是中國(guó)中西部地區(qū)最大最重要的科研、高等教育、國(guó)防科技工業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)基地，電子信息產(chǎn)業(yè)基地，航空、航天工業(yè)的核心基地，是中國(guó)科技實(shí)力最強(qiáng)，工業(yè)門類最齊全的特大型中心城市之一，是活力四射的內(nèi)陸新特區(qū)，中國(guó)中西部和北方內(nèi)陸地區(qū)的金融中心、交通中心，全國(guó)科技資源統(tǒng)籌試驗(yàn)特區(qū)、以及關(guān)中―天水經(jīng)濟(jì)區(qū)的核心，國(guó)家賦予西安的定位是：建設(shè)現(xiàn)代化國(guó)際大都市。

每當(dāng)看見(jiàn)那古城墻，便讓人的心登時(shí)沉靜下來(lái)，滿身表里，滲入了古意。到春節(jié)之時(shí)，城門前之道旁會(huì)掛上一色的紅燈籠，而城樓之飛檐角上也會(huì)懸起古時(shí)的營(yíng)燈，一串串地隨風(fēng)飄動(dòng)，不由讓人錯(cuò)覺(jué)那是塞外邊城。城市的焦點(diǎn)部位，是全球文明的鐘樓。其建建之精彩、氣焰之宏大，就不必多說(shuō)了。正在鐘樓西北方不近處，隔滅鐘鼓樓廣場(chǎng)，是略小些的鼓樓。朝鳴鐘而暮擊鼓，此所謂晨鐘暮鼓。以致不必親臨那里，只需要略略想象一下，你就可以或許體味獲得那該是多醒人的'一幅圖景。正在城西南，則無(wú)大雁塔，蓋為出名高僧唐三藏的藏經(jīng)之所。塔外經(jīng)幢林立，其間噴香煙繚繞，經(jīng)聲陣陣，磬魚聲聲，人的心想不靜下來(lái)都難。附近還無(wú)一條仿古街，以青磚鋪就，清涼且寂靜。兩旁皆是仿唐建建――斗拱飛檐、墨門青瓦、木柱鏤窗，多無(wú)復(fù)制古玩出售，價(jià)錢頗為廉價(jià)，更無(wú)茶館酒肆，皆以古式陳列，小立頃刻，讓人頓生思古之情。

因?yàn)樾〕怨讯啵靼驳囊故袠O為發(fā)家。天黑后，小吃街邊紅燈高懸，各路小吃各顯神通，以色味噴香形誘得路人圍立。

正在那喧嘩的街道上，夜色里飄著各類誘人的味道，紅燈照應(yīng)著各色美食，吵鬧也好，嘈純也罷，都于那幾千年的古城外讓你盡心感應(yīng)感染。

目前西安正準(zhǔn)備舉行2011年4月的世界園藝博覽會(huì)，而世園會(huì)位處西安哄鄙郵毓?、扫设、靳囍G濤瘛⑴費(fèi)鍬厶車蕉際芯梅⒄梗418公頃的園區(qū)面積，展現(xiàn)的就是西安的雄心。 世界園藝博覽將展出馳名中外的大熊貓、金絲猴、朱q、羚牛等秦嶺四寶，并分為長(zhǎng)安花谷、五彩終南、絲路花雨、海外大觀和灞上彩虹5大景點(diǎn)，彰顯花、綠、水的魅力和節(jié)能技術(shù)。

負(fù)責(zé)哄鄙ㄏ畹奈靼彩行砍ね蹙饈停躺轄郵啦┗岷吞ū被ú┗岷螅趕亂徽荊靼病故塹本種鞔虻墓愀姹曖錚晃靼步瓜幀柑烊順ぐ?、创意讋驀Wこ鞘杏胱勻還采溝拿籃檬瀾

西安，古稱“長(zhǎng)安”,是舉世聞名的世界四大古都之一，居中國(guó)古都之首，是中國(guó)歷史上建都時(shí)間最長(zhǎng)、建都朝代最多、影響力最大的都城，是中華民族的搖籃、中華文明的發(fā)祥地、中華文化的代表。

西安，在1981年聯(lián)合國(guó)教科文組織把西安確定為“世界歷史名城”，是國(guó)務(wù)院公布的國(guó)家歷史文化名城之一。從古到今曾用名中，以“長(zhǎng)安”最為長(zhǎng)久和著名。長(zhǎng)安，意為“長(zhǎng)治久安”，是中華文明史及東方文明史上最負(fù)盛名的都城。西安是人類歷史上最早的城市之一。公元前12世紀(jì)，周文王定都這里，從此，西安作為中國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心長(zhǎng)達(dá)1200多年，先后有21個(gè)王朝和政權(quán)建都于此，是13朝古都，中國(guó)歷史上的四個(gè)鼎盛時(shí)代周、秦、漢、隋、唐均建都西安。漢唐時(shí)期，西安是中國(guó)對(duì)外交流的中心，是世界上最早超過(guò)百萬(wàn)人口的國(guó)際大都市，在其發(fā)展的極盛階段，一直充當(dāng)著世界中心的地位，吸引了大批的外國(guó)使節(jié)與朝拜者的到來(lái)，“西羅馬，東長(zhǎng)安”是其在世界歷史地位中的寫照。唐長(zhǎng)安城是中國(guó)古代乃至世界史上最大的都城，對(duì)世界文明尤其是東亞文明產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，也是古代世界東西文明的交匯點(diǎn)。西安向世界展現(xiàn)了文明中國(guó)擁有的自信、開(kāi)放、大氣、包容、向上的民族精神，鑄造了炎黃子孫永遠(yuǎn)為之自豪的文化高地。著名的絲綢之路以西安為起點(diǎn)；秦始皇陵兵馬俑則展示了這座城市雄渾、厚重的歷史文化底蘊(yùn)。

當(dāng)今的西安是中華人民共和國(guó)陜西省的省會(huì)，中國(guó)七大區(qū)域中心城市之一，亞洲知識(shí)技術(shù)創(chuàng)新中心，新歐亞大陸橋中國(guó)段和黃河流域最大的中心城市，中國(guó)大飛機(jī)的制造基地。 西安是中國(guó)重點(diǎn)高等院校最為集中的城市之一，綜合科技實(shí)力居全國(guó)前列。西安是中國(guó)中西部地區(qū)最大最重要的科研、高等教育、國(guó)防科技工業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)基地，電子信息產(chǎn)業(yè)基地，航空、航天工業(yè)的核心基地，是中國(guó)科技實(shí)力最強(qiáng)，工業(yè)門類最齊全的特大型中心城市之一，是活力四射的內(nèi)陸新特區(qū)，中國(guó)中西部和北方內(nèi)陸地區(qū)的金融中心、交通中心，全國(guó)科技資源統(tǒng)籌試驗(yàn)特區(qū)、以及關(guān)中―天水經(jīng)濟(jì)區(qū)的核心，國(guó)家賦予西安的定位是：建設(shè)現(xiàn)代化國(guó)際大都市。

每當(dāng)看見(jiàn)那古城墻，便讓人的心登時(shí)沉靜下來(lái)，滿身表里，滲入了古意。到春節(jié)之時(shí)，城門前之道旁會(huì)掛上一色的紅燈籠，而城樓之飛檐角上也會(huì)懸起古時(shí)的營(yíng)燈，一串串地隨風(fēng)飄動(dòng)，不由讓人錯(cuò)覺(jué)那是塞外邊城。城市的焦點(diǎn)部位，是全球文明的鐘樓。其建建之精彩、氣焰之宏大，就不必多說(shuō)了。正在鐘樓西北方不近處，隔滅鐘鼓樓廣場(chǎng)，是略小些的鼓樓。朝鳴鐘而暮擊鼓，此所謂晨鐘暮鼓。以致不必親臨那里，只需要略略想象一下，你就可以或許體味獲得那該是多醒人的一幅圖景。正在城西南，則無(wú)大雁塔，蓋為出名高僧唐三藏的藏經(jīng)之所。塔外經(jīng)幢林立，其間噴香煙繚繞，經(jīng)聲陣陣，磬魚聲聲，人的心想不靜下來(lái)都難。附近還無(wú)一條仿古街，以青磚鋪就，清涼且寂靜。兩旁皆是仿唐建建――斗拱飛檐、墨門青瓦、木柱鏤窗，多無(wú)復(fù)制古玩出售，價(jià)錢頗為廉價(jià)，更無(wú)茶館酒肆，皆以古式陳列，小立頃刻，讓人頓生思古之情。

因?yàn)樾〕怨讯?，西安的夜市極為發(fā)家。天黑后，小吃街邊紅燈高懸，各路小吃各顯神通，以色味噴香形誘得路人圍立。

正在那喧嘩的街道上，夜色里飄著各類誘人的味道，紅燈照應(yīng)著各色美食，吵鬧也好，嘈純也罷，都于那幾千年的古城外讓你盡心感應(yīng)感染。

目前西安正準(zhǔn)備舉行2011年4月的世界園藝博覽會(huì)，而世園會(huì)位處西安哄鄙郵毓?、扫设、靳囍G濤?、刨M(fèi)鍬厶車蕉際芯梅⒄梗418公頃的園區(qū)面積，展現(xiàn)的就是西安的雄心。 世界園藝博覽將展出馳名中外的大熊貓、金絲猴、朱q、羚牛等秦嶺四寶，并分為長(zhǎng)安花谷、五彩終南、絲路花雨、海外大觀和灞上彩虹5大景點(diǎn)，彰顯花、綠、水的魅力和節(jié)能技術(shù)。

負(fù)責(zé)哄鄙ㄏ畹奈靼彩行砍ね蹙饈停躺轄郵啦┗岷吞ū被ú┗岷螅趕亂徽荊靼病故塹本種鞔虻墓愀姹曖錚晃靼步瓜幀柑烊順ぐ病⒋匆庾勻嘩こ鞘杏胱勻還采溝拿籃檬瀾紜

第五篇：調(diào)查報(bào)告范文

一、盡職調(diào)查與法律盡職調(diào)查

(一)為什么要做盡職調(diào)查?

孫子曰：知己知彼，百戰(zhàn)不殆。盡職調(diào)查就是通過(guò)對(duì)商業(yè)伙伴或交易對(duì)方進(jìn)行調(diào)查，收集與擬議交易的關(guān)鍵問(wèn)題相關(guān)的信息，從而達(dá)到了解商業(yè)伙伴和交易對(duì)方的目的，發(fā)現(xiàn)其業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢(shì)和弱點(diǎn)，找出其現(xiàn)存和潛在的各種重大問(wèn)題和影響交易的重要因素，以便為作出是否與之進(jìn)行擬議的合作或交易的決定以及討價(jià)還價(jià)甚至交易完成后的整合計(jì)劃提供依據(jù)和基礎(chǔ)。

(二)盡職調(diào)查的種類

1、從盡職調(diào)查的內(nèi)容劃分，可以分為以下種類的盡職調(diào)查：

(1)業(yè)務(wù)(客戶／投資銀行)

(2)財(cái)務(wù)稅務(wù)(會(huì)計(jì)師)

(3)法律(律師事務(wù)所)

(4)其他專業(yè)(包括但不限于環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)人事、工程等方面)

是否需要特定的其他專業(yè)的盡職調(diào)查需要視目標(biāo)公司所處的行業(yè)或者客戶的要求而定。比如，如果目標(biāo)公司為生產(chǎn)型企業(yè)，涉及環(huán)保問(wèn)題，則客戶可能需要聘請(qǐng)獨(dú)立的環(huán)境技術(shù)機(jī)構(gòu)做環(huán)保盡職調(diào)查；而如果目標(biāo)公司為歷史悠久的大型國(guó)有企業(yè)，其員工結(jié)構(gòu)復(fù)雜、人數(shù)眾多并且有復(fù)雜的歷史遺留的勞動(dòng)問(wèn)題，客戶或許會(huì)聘請(qǐng)專業(yè)的獨(dú)立勞動(dòng)人事問(wèn)題專家就勞動(dòng)人事問(wèn)題進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查并提供咨詢。

2、從客戶擬議的交易類型劃分，可以主要分為以下種類的盡職調(diào)查：

(1)兼并收購(gòu)

(2)證券首次公開(kāi)發(fā)行

(3)金融機(jī)構(gòu)貸款

(4)重組、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等方面

了解擬議交易的類型，有助于律師明確法律盡職調(diào)查的方向和范圍。此外，就不同類型的交易，客戶對(duì)法律盡職調(diào)查的要求也可能不同。

3、從代表客戶類型劃分，可以分為：

(1)投資人對(duì)目標(biāo)公司的盡職調(diào)查

(2)目標(biāo)公司對(duì)投資人的盡職調(diào)查

當(dāng)然，對(duì)盡職調(diào)查也可以有其他類型的分類，比如針對(duì)目標(biāo)公司所處行業(yè)的類別而分：針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)、鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)、藥品生產(chǎn)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等的盡職調(diào)查。

(三)法律盡職調(diào)查

法律盡職調(diào)查就是律師接受客戶聘請(qǐng)，對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行法律方面的調(diào)查摸底，以幫助客戶了解目標(biāo)公司設(shè)立與存續(xù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理、資產(chǎn)和權(quán)益的權(quán)屬與限制、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、守法合規(guī)等方面的法律狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)、分析評(píng)估目標(biāo)公司存在的各方面的法律問(wèn)題，揭示或提示擬議交易相關(guān)的相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)，為客戶判斷擬議交易是否可以繼續(xù)進(jìn)行提供依據(jù)，對(duì)目標(biāo)公司存在的相關(guān)法律問(wèn)題向客戶提出解決方案或補(bǔ)救措施，為交易結(jié)構(gòu)、收購(gòu)價(jià)格、先決條件、交割后的義務(wù)以及交易各方的其他義務(wù)等之確定、商業(yè)計(jì)劃與交易進(jìn)程的調(diào)整，向客戶提供法律上的依據(jù)和支持。

二、法律盡職調(diào)查的階段和方式

(一)階段

1、競(jìng)標(biāo)階段的盡職調(diào)查

有些盡職調(diào)查需要在競(jìng)標(biāo)階段開(kāi)展。買方將基于該等盡職調(diào)查的結(jié)果決定是否做這個(gè)交易及交易價(jià)格如何。在競(jìng)標(biāo)階段，目標(biāo)公司往往會(huì)要求投資人/買方作出一些承諾。比如某外國(guó)金融機(jī)構(gòu)人股中國(guó)某金融機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目，目標(biāo)公司就明確要求外國(guó)金融機(jī)構(gòu)作出排他性的不競(jìng)爭(zhēng)承諾，否則不會(huì)考慮接受其進(jìn)行投資，這樣投標(biāo)人在投標(biāo)書中一定要包含相應(yīng)的內(nèi)容。在此情況下，在進(jìn)行法律盡職調(diào)查的時(shí)候，律師就要考慮到客戶應(yīng)當(dāng)在什么范圍內(nèi)作出排他的不競(jìng)爭(zhēng)承諾。經(jīng)了解，該中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍非常廣，除商業(yè)銀行的一般存貸款、中間業(yè)務(wù)外，還包括信用卡業(yè)務(wù)等方面，這樣律師就要考慮目標(biāo)公司要求該外國(guó)金融機(jī)構(gòu)作出的排他性的非競(jìng)爭(zhēng)承諾到底應(yīng)當(dāng)限于哪些方面。如果投資人／買方對(duì)其全部經(jīng)營(yíng)范圍均作出排他性的非競(jìng)爭(zhēng)承諾，則承諾范圍過(guò)于寬泛，對(duì)買方將來(lái)在中國(guó)進(jìn)一步的業(yè)務(wù)擴(kuò)展以及和中國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)的合作會(huì)有非常大的不利影響。

2、投資意向書／諒解備忘錄簽訂后的盡職調(diào)查

更多的盡職調(diào)查常見(jiàn)于投資意向書或諒解備忘錄簽訂后。在這個(gè)階段的盡職調(diào)查的重點(diǎn)與競(jìng)標(biāo)階段盡職調(diào)查的重點(diǎn)有所不同。投資意向書或諒解備忘錄簽訂的時(shí)候往往價(jià)格已經(jīng)初步確定，這個(gè)階段的法律盡職調(diào)查的目標(biāo)需要重點(diǎn)考慮影響交易價(jià)格的因素是否發(fā)生變化或

改變，應(yīng)當(dāng)主要考慮重大資產(chǎn)的權(quán)屬是否存在任何瑕疵或其使用有重大不利的限制(只能用于商業(yè)而非工業(yè)用途；是否屬于被抵押資產(chǎn)；或依照相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策應(yīng)被淘汰的固定資產(chǎn))；或資產(chǎn)本身因不可抗力而損壞或滅失導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值降低；目標(biāo)公司所稱的不動(dòng)產(chǎn)實(shí)際上是從其關(guān)聯(lián)公司租賃取得或無(wú)償使用的；固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目用地違反立項(xiàng)批復(fù)或未取得政府批準(zhǔn)等，以及解決問(wèn)題的辦法和相關(guān)的程序與成本。當(dāng)然，這個(gè)階段的盡職調(diào)查還應(yīng)當(dāng)注重為客戶提供防范和減低潛在法律風(fēng)險(xiǎn)、解決發(fā)現(xiàn)的法律問(wèn)題的步驟與程序。

3、分階段進(jìn)行的盡職調(diào)查

有的盡職調(diào)查是分階段進(jìn)行的。為節(jié)省成本費(fèi)用或追于時(shí)間壓力，最初階段投資人／買家可能僅僅希望對(duì)目標(biāo)公司一定范圍內(nèi)的情況和事項(xiàng)進(jìn)行有限的盡職調(diào)查，比如限于公司設(shè)立和存續(xù)的基本情況(股東結(jié)構(gòu)、營(yíng)業(yè)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、業(yè)務(wù)許可)、重大資產(chǎn)和合同、有無(wú)訴訟/仲裁等，而在確定了在這些方面不存在重大問(wèn)題，有意進(jìn)一步洽談?dòng)嘘P(guān)交易的前提下才決定進(jìn)行全面、深入的盡職調(diào)查。在分階段盡職調(diào)查的最初階段，律師可以為客戶確定法律盡職調(diào)查的范圍提供咨詢意見(jiàn)。

由于客戶進(jìn)行最初階段的盡職調(diào)查的目的是查明其所關(guān)心的目標(biāo)公司的重要方面是否存在重大問(wèn)題，在這個(gè)階段盡職調(diào)查時(shí)，律師就必須在有限的時(shí)間內(nèi)抓住最核心和關(guān)鍵的問(wèn)題，并提出建議。在文件提供不全的情況下，應(yīng)向客戶建議進(jìn)行更全面的盡職調(diào)查。

(二)方式

法律盡職調(diào)查可以分為以下幾種方式：

1、審閱資料室文件

目標(biāo)公司會(huì)將文件資料集中放置于其建立的資料室中供投資人/并購(gòu)方審查。個(gè)別的時(shí)候，也有把文件資料發(fā)到投資人/并購(gòu)方或其律師辦公場(chǎng)所的情形。

2、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

投資人/并購(gòu)方及其中介機(jī)構(gòu)到目標(biāo)公司做現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查。目標(biāo)公司會(huì)將文件資料放在專

門的資料室，并會(huì)應(yīng)投資人/并購(gòu)方要求指定相關(guān)的聯(lián)系人，協(xié)調(diào)安排補(bǔ)充文件的提供、管理層訪談、負(fù)責(zé)調(diào)查問(wèn)題的解答和說(shuō)明的人士，甚至協(xié)調(diào)安排投資人/并購(gòu)方與相關(guān)政府部門的溝通。

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查對(duì)律師的法律功底和判斷力的要求很高。很多時(shí)候，投資人/并購(gòu)方并不要求律師寫長(zhǎng)篇大論的報(bào)告，而是要求律師在第一時(shí)間向其匯報(bào)其所發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，這在競(jìng)標(biāo)階段的盡職調(diào)查中尤為多見(jiàn)。律師開(kāi)進(jìn)目標(biāo)公司的現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)始審閱文件后，客戶可能每天晚上都會(huì)要求所有的中介機(jī)構(gòu)提出問(wèn)題，這種方式的調(diào)查工作的節(jié)奏非?？?，律師需要盡可能快地找到關(guān)鍵或主要問(wèn)題，在每次會(huì)議中都能提出最有價(jià)值的觀點(diǎn)。

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查之所以最考驗(yàn)律師的功底，還在于很多時(shí)候目標(biāo)公司不允許投資人/并購(gòu)方的律師將文件從文件室?guī)ё?，甚至在個(gè)別調(diào)查項(xiàng)目中不允許文件摘抄或?qū)忛啞１热?，在某個(gè)鋼鐵項(xiàng)目的調(diào)查中，投資人/并購(gòu)方需要了解目標(biāo)公司的主要生產(chǎn)用地的權(quán)屬，而目標(biāo)公司拒絕提供土地管理部門的用地文件，而僅同意將文件的部分內(nèi)容讀給投資人及其律師。又如，在對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的盡職調(diào)查中，由于會(huì)涉及金融機(jī)構(gòu)的很多問(wèn)題(如不良資產(chǎn)率等)，目標(biāo)公司往往很不愿意提供監(jiān)管報(bào)告。不過(guò)，在盡職調(diào)查的過(guò)程中，文件資料的摘錄固然必要，更重要的是律師對(duì)問(wèn)題的分析與判斷。

基于項(xiàng)目或交易的特點(diǎn)或需要，有的投資人可能僅僅要求其律師對(duì)有限范圍內(nèi)的事項(xiàng)做盡職調(diào)查或者首先就其關(guān)心的問(wèn)題展開(kāi)盡職調(diào)查。律師應(yīng)當(dāng)在客戶要求的范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)查工作，如果在調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)調(diào)查范圍之外事項(xiàng)對(duì)擬議交易有重大影響，需要進(jìn)行調(diào)查，律師則應(yīng)當(dāng)與客戶及時(shí)溝通，在取得客戶同意的情況下才可以進(jìn)行該項(xiàng)調(diào)查。

三、法律盡職調(diào)查的一般范圍和主要內(nèi)容

(一)公司基本情況

這一部分著重于對(duì)目標(biāo)公司的沿革(即設(shè)立、變更以及存續(xù))、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、對(duì)外投資、目標(biāo)公司是否取得法律所要求的相關(guān)資質(zhì)、許可、執(zhí)照，是否符合相關(guān)行業(yè)監(jiān)管要求等方面的盡職調(diào)查。

(二)公司資產(chǎn)(包括知識(shí)產(chǎn)權(quán))情況

這一部分的重點(diǎn)在于查清目標(biāo)公司資產(chǎn)的權(quán)屬狀況，是否存在瑕疵或爭(zhēng)議，是否存在征用、查封、扣押、擔(dān)保或其他第三人的權(quán)益，對(duì)其使用或處置有無(wú)法律或其他方面的限制或障礙等，以及有關(guān)資產(chǎn)的取得、租賃、轉(zhuǎn)讓的相關(guān)合同、協(xié)議或安排的合法性。就不動(dòng)產(chǎn)而言，還應(yīng)特別關(guān)注房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的用地取得和規(guī)劃、項(xiàng)目建設(shè)、竣工驗(yàn)收和預(yù)售、銷售等

問(wèn)題。關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律盡職調(diào)查，則除其權(quán)屬及權(quán)利限制、許可范圍和轉(zhuǎn)讓限制、權(quán)利期限、保密和不競(jìng)爭(zhēng)義務(wù)等問(wèn)題之外，律師還應(yīng)關(guān)注技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)合作等方面協(xié)議的條款內(nèi)容。

(三)公司重大合同情況

本部分的法律盡職調(diào)查涉及目標(biāo)公司的重大業(yè)務(wù)合同(如采購(gòu)合同、供貨合同、長(zhǎng)期供應(yīng)合同、經(jīng)銷協(xié)議、特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議、倉(cāng)儲(chǔ)合同、運(yùn)輸協(xié)議、服務(wù)合同)、債權(quán)債務(wù)合同與各類擔(dān)保合同、關(guān)聯(lián)交易合同、重大資產(chǎn)/股權(quán)轉(zhuǎn)讓或處置的合同或安排、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議、進(jìn)出口合同、戰(zhàn)略合作協(xié)議、合資合同、聯(lián)營(yíng)協(xié)議、投資協(xié)議、保密協(xié)議、工程承包合同、市場(chǎng)分配協(xié)議、保險(xiǎn)合同等。需要注意的是，處于不同行業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)，其業(yè)務(wù)合同的類型也是不盡相同的。

(四)勞動(dòng)管理

律師應(yīng)審查目標(biāo)公司各類勞動(dòng)合同模板(包括臨時(shí)及正式員工聘用合同)、員工保密與不競(jìng)爭(zhēng)合同，與高管簽訂的聘用協(xié)議，所有適用的社會(huì)保險(xiǎn)的投保和繳納是否合規(guī)，有無(wú)懸而未決的勞動(dòng)爭(zhēng)議、停工、罷工、因工傷亡、向勞動(dòng)管理部門的投訴，勞動(dòng)部門的處罰或整改要求，員工手冊(cè)和其他勞動(dòng)管理制度或規(guī)則等。

(五)環(huán)境保護(hù)

本部分的調(diào)查工作應(yīng)當(dāng)關(guān)注目標(biāo)公司是否取得環(huán)境影。向評(píng)價(jià)文件及其內(nèi)容，是否取得有關(guān)的環(huán)境許可證(如排污許可證)，其環(huán)保設(shè)施設(shè)備是否通過(guò)驗(yàn)收，是否按時(shí)、足額繳納排污費(fèi)，是否存在超標(biāo)排放和不合要求處置固體廢物的情況等。

(六)稅務(wù)

大多數(shù)情況下，會(huì)計(jì)師事務(wù)所的稅務(wù)部門會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)查目標(biāo)公司的稅務(wù)問(wèn)題。法律盡職調(diào)查要么不包括這一部分的內(nèi)容，要么僅限于調(diào)查目標(biāo)公司是否做稅務(wù)登記、相關(guān)稅務(wù)部門或海關(guān)是否發(fā)出欠稅通知、欠稅罰單和補(bǔ)繳通知，有關(guān)滯納金或罰金是否逾期未繳等。

(七)訴訟/仲裁

在本部分的法律盡職調(diào)查中，律師應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)公司是否在中國(guó)境內(nèi)外有未決的任何重大訴訟、仲裁、行政復(fù)議，是否有可能引起上述程序的任何重大違法或違約行為，是否有尚未執(zhí)行完畢的仲裁機(jī)構(gòu)、法院及行政機(jī)關(guān)所作的裁決、判決、裁定及決定、調(diào)解書等。如有，其內(nèi)容為何；有無(wú)達(dá)成和解協(xié)議、支付協(xié)議，其內(nèi)容為何。

四、法律盡職調(diào)查中律師的作用和職責(zé)

下文將以并購(gòu)項(xiàng)目的調(diào)查為例。

(一)并購(gòu)方律師的職責(zé)

(1)根據(jù)法律盡職調(diào)查的范圍、時(shí)間和目標(biāo)公司的實(shí)際情況組織成立法律盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)。

(2)了解擬議交易或項(xiàng)目的類型、結(jié)構(gòu)和商業(yè)目的，審閱擬議交易各方所簽訂的意向書或諒解備忘錄或其他意向性文件，草擬和發(fā)出法律盡職調(diào)查文件清單。

(3)認(rèn)真審查目標(biāo)公司提供的文件，就其中缺頁(yè)不全部分、尚未提供的文件和文件審查過(guò)程中需要進(jìn)一步核查的內(nèi)容向目標(biāo)公司發(fā)出補(bǔ)充文件清單及/或問(wèn)卷。

(4)掌握法律盡職調(diào)查工作的節(jié)奏，確定應(yīng)當(dāng)著重調(diào)查的重點(diǎn)問(wèn)題，有目的地審閱文件。如果規(guī)定的盡職調(diào)查時(shí)間偏緊，文件資料量大，并購(gòu)方律師需要考慮是否需增加人手，或者優(yōu)先把發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題報(bào)告客戶，而在之后的合理時(shí)間內(nèi)完成法律盡職調(diào)查報(bào)告的撰寫。如果目標(biāo)公司文件提供進(jìn)程緩慢或過(guò)于拖沓，并購(gòu)方律師則應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知客戶，以便通過(guò)客戶向目標(biāo)公司施壓，相應(yīng)延長(zhǎng)調(diào)查時(shí)間或促使加快文件提供進(jìn)程。律師未能把握好盡職調(diào)查的節(jié)奏，可能會(huì)延緩相關(guān)各方洽談交易的進(jìn)程，甚至導(dǎo)致客戶因此而喪失對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行全面調(diào)查摸底的時(shí)機(jī)，不得已而退出交易。

(5)做必要的文件摘要。在進(jìn)行盡職調(diào)查的過(guò)程中，律師的作用并非是抄寫員、記錄員，將所有他看到文件資料、聽(tīng)到的信息不加選擇地統(tǒng)統(tǒng)抄寫或記錄下來(lái)就算完成了調(diào)查。倘若如此，這種調(diào)查對(duì)客戶而言無(wú)疑可能造成極大的成本浪費(fèi)，并且不能有效地協(xié)助客戶發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的主次，辨明風(fēng)險(xiǎn)的大小，為客戶提供有價(jià)值的服務(wù)成果，相反會(huì)暴露出律師在此方面缺乏經(jīng)驗(yàn)。所以說(shuō)，文件摘要的好壞也是檢驗(yàn)律師是否有好的判斷力的一個(gè)重要方面。律師在做文件摘要之前應(yīng)當(dāng)首先審閱有關(guān)文件資料，判斷哪些是重要內(nèi)容和問(wèn)題，然后將其記錄或總結(jié)下來(lái)，而不應(yīng)當(dāng)拿到文件就馬上開(kāi)始盲目地抄錄，忽視了盡職調(diào)查應(yīng)有的作用和目的。當(dāng)然，律師在這方面的判斷力并不是生來(lái)就有和可以一蹴而就的，需要在做項(xiàng)目和交易的過(guò)程中不間斷地學(xué)習(xí)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。在下文“如何審查目標(biāo)公司提供的文件”，將會(huì)討論在法律盡職調(diào)查過(guò)程中如何把握“重要性”原則。

(6)與各方進(jìn)行及時(shí)、有效的溝通。主要包括以下幾個(gè)方面：

與客戶溝通。律師應(yīng)當(dāng)與客戶及時(shí)溝通，以了解客戶的要求和交易目的，并就目標(biāo)公司在法律盡職調(diào)查方面的配合情況以及律師所發(fā)現(xiàn)有有關(guān)目標(biāo)公司的階段性的重大問(wèn)題向客戶匯報(bào)。

與目標(biāo)公司人員溝通。幫助目標(biāo)公司人員理解盡職調(diào)查清單和問(wèn)卷的內(nèi)容，并就文件資料存在的相互矛盾之處或無(wú)法相互印證的問(wèn)題和情況等與其溝通。

與政府部門溝通。就目標(biāo)公司的項(xiàng)目立項(xiàng)、用地、稅務(wù)、設(shè)立審批等方面存在的問(wèn)題，在法律規(guī)定并非明確的情況下，與相關(guān)政府主管部門的官員進(jìn)行溝通往往有助于有關(guān)問(wèn)題的解釋和澄清。

與其他中介機(jī)構(gòu)溝通。在現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的進(jìn)行過(guò)程中，常常是幾個(gè)中介機(jī)構(gòu)同時(shí)在進(jìn)行調(diào)查或其各自的調(diào)查工作在時(shí)間上有部分重疊，通過(guò)彼此交換信息可以印證某些法律問(wèn)題是否存在，同時(shí)避免因向各中介機(jī)構(gòu)提供材料信息的分散或不同而漏掉重要問(wèn)題或者無(wú)法判斷問(wèn)題的嚴(yán)重程度。例如，僅僅審查業(yè)務(wù)合同條文本身，律師可能無(wú)法判斷含有金錢支付義務(wù)條款的合同之履行情況，而會(huì)計(jì)師通過(guò)查賬即可發(fā)現(xiàn)有關(guān)合同項(xiàng)下的付款狀況，有無(wú)到期應(yīng)付未付的款項(xiàng)。又如，目標(biāo)公司存在欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)或因逾期繳稅被科以罰金的情形，而判斷其欠費(fèi)嚴(yán)重程度或確認(rèn)是否已繳納罰金也需要與會(huì)計(jì)師相互溝通，通過(guò)彼此交換信息來(lái)印證這些問(wèn)題是否存在。再比如，與獨(dú)立進(jìn)行環(huán)境保護(hù)問(wèn)題調(diào)查的機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，則可以了解到該機(jī)構(gòu)通過(guò)實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)了目標(biāo)公司在某處設(shè)有廢物填埋場(chǎng)或存在嚴(yán)重的水污染，而這在目標(biāo)公司提供的文件資料中卻未予提及或者語(yǔ)焉不詳。這樣，律師就可以為客戶分析由此而引發(fā)的環(huán)保方面的法律責(zé)任問(wèn)題。

(7)起草法律盡職調(diào)查報(bào)告與報(bào)告摘要。法律盡職調(diào)查完成之后，律師需要將有關(guān)工作成果以書面的形式記載下來(lái)，撰寫成法律盡職調(diào)查報(bào)告和報(bào)告摘要向客戶匯報(bào)。

法律盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括對(duì)公司基本情況(設(shè)立及沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資等方面)、經(jīng)營(yíng)許可和合法合規(guī)性、各類業(yè)務(wù)和融資合同/安排、關(guān)聯(lián)交易、公司資產(chǎn)(動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán))、環(huán)保、勞動(dòng)、訴訟仲裁等方面的盡職調(diào)查情況的匯總，列出發(fā)現(xiàn)的法律問(wèn)題，但是，這只是報(bào)告內(nèi)容的第一步。由于客戶通常并非法律專業(yè)人士，無(wú)法對(duì)所發(fā)現(xiàn)的法律問(wèn)題所產(chǎn)生的'風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行法律上的評(píng)估，因此，律師還應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查報(bào)告中做簡(jiǎn)單扼要的法律分析，以使客戶了解相關(guān)問(wèn)題的法律后果，提示和分析潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，繼而評(píng)估最終其對(duì)交易或客戶的影響，并指出有無(wú)解決辦法以及相關(guān)的成本如何。

法律盡職調(diào)查報(bào)告動(dòng)輒幾十頁(yè)甚或上百頁(yè)，如果需要進(jìn)行盡職調(diào)查的公司有幾十家，且其情況復(fù)雜、歷史悠久、涉及各種所有制或企業(yè)形式，盡職調(diào)查報(bào)告的篇幅還會(huì)更長(zhǎng)。作為并購(gòu)方的管理層通常沒(méi)有時(shí)間通讀法律盡職調(diào)查報(bào)告，因而在這種情況下，律師就需要將重要或關(guān)鍵的法律問(wèn)題總結(jié)和提煉出來(lái)，做成報(bào)告摘要(也稱重要法律問(wèn)題清單或概要)，以滿足客戶管理層的要求。

(8)與客戶討論所發(fā)現(xiàn)的法律問(wèn)題。在盡職調(diào)查的不同階段，律師都有可能需要與客戶討論所發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題。即便是出具了重大法律問(wèn)題清單或調(diào)查報(bào)告，客戶仍可能需要就其中的問(wèn)題與律師進(jìn)行討論。

(二)目標(biāo)公司律師的職責(zé)

并購(gòu)項(xiàng)目中，有越來(lái)越多的目標(biāo)公司在法律盡職調(diào)查階段開(kāi)始聘請(qǐng)外部律師協(xié)助其配合并購(gòu)方的盡職調(diào)查工作。律師應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面協(xié)助目標(biāo)公司配合收購(gòu)方進(jìn)行的法律盡職調(diào)查工作：

(1)保密。在盡職調(diào)查過(guò)程中，目標(biāo)公司將向并購(gòu)方提供形形色色的有關(guān)其業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、技術(shù)、工程、法律、環(huán)保等方面的文件資料和其他信息，而其中很多部分的內(nèi)容屬于目標(biāo)公司的商業(yè)和技術(shù)機(jī)密或尚未公開(kāi)的信息，而并購(gòu)方完成法律盡職調(diào)查并不當(dāng)然意味著并購(gòu)交易必然會(huì)完成。為了防止屬于目標(biāo)公司商業(yè)技術(shù)機(jī)密的資料或信息被披露或泄露給其競(jìng)爭(zhēng)者或者不當(dāng)公開(kāi)，目標(biāo)公司的律師應(yīng)當(dāng)要求并購(gòu)方及其顧問(wèn)簽署保密協(xié)議，對(duì)目標(biāo)公司在盡職調(diào)查期間提供的商業(yè)技術(shù)機(jī)密的資料或信息予以保密。

(2)與并購(gòu)方和/或其律師仔細(xì)磋商法律盡職調(diào)查的范圍和相關(guān)文件資料提供、進(jìn)場(chǎng)調(diào)查以及結(jié)束盡職調(diào)查的時(shí)間安排。

(3)根據(jù)并購(gòu)方發(fā)出的法律盡職調(diào)查清單的要求，協(xié)助目標(biāo)公司收集、整理并購(gòu)方所要求的相關(guān)文件，并記錄向調(diào)查方提供的全部法律文件。

(4)在目標(biāo)公司將文件交付并購(gòu)方及其律師之前，審查相關(guān)文件，核查有無(wú)超出已經(jīng)確定的法律盡職調(diào)查范圍的文件資料或信息。需要提請(qǐng)注意的是，目標(biāo)公司律師不應(yīng)故意隱瞞或?qū)儆诜杀M職調(diào)查范圍的文件資料或信息因其可能對(duì)目標(biāo)公司不利而扣留而不予提供。這樣做將可能給目標(biāo)公司帶來(lái)消極影響，因?yàn)槿绻诜杀M職調(diào)查期間目標(biāo)公司向并購(gòu)方披露對(duì)其不利的信息，而并購(gòu)方知悉該等資料或信息之后仍然決定完成擬議的交易，則并購(gòu)方

以后將不能以目標(biāo)公司存在該等瑕疵而主張撤銷擬議的交易。而如果目標(biāo)公司當(dāng)時(shí)未做相關(guān)披露卻被收購(gòu)方后來(lái)發(fā)現(xiàn)，則收購(gòu)方將有權(quán)根據(jù)該等事件影響的程度情況決定是否完成擬議交易的交割或向目標(biāo)公司索賠。

(5)協(xié)助制定文件資料室的管理規(guī)則。建立調(diào)查人員出入和資料借閱管理制度，防止集中于資料室的文件資料被擅自拿出、散失和失密，防止與項(xiàng)目/交易以及調(diào)查無(wú)關(guān)人員進(jìn)入資料室。

(6)協(xié)調(diào)安排并購(gòu)方調(diào)查人員與目標(biāo)公司管理層人員的溝通和訪談，管理法律盡職調(diào)查進(jìn)程，防止不必要或未經(jīng)許可的拖延。

對(duì)盡職調(diào)查程序管理不善，可能致使并購(gòu)方懷疑目標(biāo)公司有意掩蓋問(wèn)題、在信息披露方面不夠誠(chéng)信、對(duì)推進(jìn)交易的進(jìn)程缺乏誠(chéng)意，甚至可能致使并購(gòu)方因此退出交易。

五、法律盡職調(diào)查前的準(zhǔn)備工作

律師在做法律盡職調(diào)查之前，應(yīng)當(dāng)做好以下準(zhǔn)備工作：了解交易類型和客戶的商業(yè)目的和法律盡職調(diào)查的范圍，明確法律盡職調(diào)查所處的階段和法律盡職調(diào)查的方式。在客戶提供的有關(guān)目標(biāo)公司的背景材料非常有限的情況下，可以花一些時(shí)間上google或百度網(wǎng)搜索目標(biāo)公司的基本信息，包括公司設(shè)立存續(xù)情況、行業(yè)背景、特別是行業(yè)研究報(bào)告，因?yàn)樾袠I(yè)研究報(bào)告往往能夠披露同行業(yè)企業(yè)通常會(huì)存在哪些問(wèn)題。這樣就能有準(zhǔn)備而戰(zhàn)，即使還沒(méi)有看法律盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)的文件，也能提出一些問(wèn)題。另外，律師也可以通過(guò)把握公司類型、公司規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)，對(duì)可能涉及的典型性問(wèn)題作出大致方向性判斷，比如礦業(yè)企業(yè)，要先了解礦的類型、是禁止開(kāi)采還是限制開(kāi)采、獲得采礦許可證要經(jīng)過(guò)哪些程序、礦的儲(chǔ)量(小型/中型/大型的礦分別適用什么樣的審批層級(jí))；如有外資成分，則須研究該種礦的開(kāi)采是否禁止或限制外商投資。同時(shí)，律師還可通過(guò)了解類似規(guī)模和業(yè)務(wù)類型的公司的運(yùn)營(yíng)對(duì)典型性問(wèn)題進(jìn)行初步分析。

六、如何審查目標(biāo)公司提供的文件

下文以公司文件為例。

(一)如何審查公司基本文件

1、審閱公司基本文件的目的

公司基本文件很重要，有提綱挈領(lǐng)的作用。審閱公司文件的目的(通常也是得出結(jié)論的方面)如下：

確定其是否合法設(shè)立、依法存續(xù)、出資到位；

確定是否存在可能影響其設(shè)立有效性及存續(xù)的因素；

確定其股權(quán)結(jié)構(gòu)及可能影響股權(quán)結(jié)構(gòu)的因素；

關(guān)注某些文件(如章程、股東間協(xié)議、委托持股安排等)的特別條款

設(shè)置及賦予的特別權(quán)利，以及對(duì)擬議交易可能的影響；

了解公司所屬行業(yè)和經(jīng)營(yíng)范圍，以便核實(shí)公司是否屬于特種行業(yè)，需要取得特殊的營(yíng)業(yè)許可或具備特殊的資質(zhì)；

整理必要的公司信息以供其他方面的分析。

公司基本信息的整理是很關(guān)鍵的，律師需要對(duì)文件進(jìn)行歸納分類，并分清主次，向客戶提供最重要的信息。比如一個(gè)集團(tuán)公司有幾十家子公司，就要區(qū)分哪些是最主要的控股/參股公司并將其作為重點(diǎn)，制作一個(gè)體現(xiàn)主要控股/參股公司持股情況的框架圖，便于讓客戶在第一時(shí)間清晰地了解公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

初年級(jí)律師在審查公司文件時(shí)由于經(jīng)驗(yàn)不足，怕遺漏掉重要信息，所以于脆照單全收。但應(yīng)注意，文件的摘要并不等于簡(jiǎn)單的照抄，實(shí)際上過(guò)多的摘抄只會(huì)使重點(diǎn)問(wèn)題不突出。律師在實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)注意學(xué)習(xí)如何把握擬議交易的核心問(wèn)題，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行有效的摘抄。

另外，初年級(jí)律師往往陷于盲目地、機(jī)械地摘抄文件的內(nèi)容，拿到調(diào)查文件還沒(méi)有通篇審查就開(kāi)始摘抄，而將法律盡職調(diào)查的目的拋在了腦后，忽略了或看不到這些文件中的信息所隱含的重要問(wèn)題。例如，在股權(quán)并購(gòu)項(xiàng)目中，假如客戶希望控股一家公司，而目標(biāo)公司情況比較復(fù)雜，有許多小股東(包括自然人股東)，那么在審閱章程的時(shí)候就要關(guān)注其中有關(guān)小股東保護(hù)的條款，更重要的還要看法律上保護(hù)小股東的規(guī)定，必要時(shí)應(yīng)把有關(guān)法律中所有相關(guān)規(guī)定在正文中引用或做成附件附在正文之后。此外，如果股權(quán)過(guò)于分散，擬議交易的達(dá)成將可能在很大程度上受制于小股東的同意，律師應(yīng)當(dāng)就此提醒客戶，考慮采取一些可行辦法以減少不確定性。

在法律盡職調(diào)查中，律師一定要對(duì)一些特別的問(wèn)題保持高度的敏感，因?yàn)檫@些特別的問(wèn)題有可能會(huì)對(duì)交易結(jié)構(gòu)有影響。有的公司文件(如章程、股東間協(xié)議、委托持股安排等)常常包含某些特別條款設(shè)置及賦予的特別權(quán)利。例如，有一個(gè)目標(biāo)公司為鋼鐵企業(yè)，該企業(yè)是從國(guó)有改制為民營(yíng)企業(yè)的，其股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)比較復(fù)雜，表面上的自然人股東只有四個(gè)人，而這四個(gè)人分別代表了幾百個(gè)自然人來(lái)持有股份(A代表技術(shù)人員、B代表管理人員、C、D分別代表其他人員)，這種情況在一般的交易中很少碰到，律師應(yīng)當(dāng)對(duì)這種問(wèn)題引起警覺(jué)，將其作為法律盡職調(diào)查的一個(gè)重點(diǎn)，要求目標(biāo)公司提供進(jìn)一步的文件(包括委托持股協(xié)議等)。同時(shí)，找出問(wèn)題后一定要結(jié)合交易結(jié)構(gòu)來(lái)分析：如果這些背后的股東聯(lián)合起來(lái)，對(duì)控股股東會(huì)很不利，而實(shí)際上設(shè)計(jì)這個(gè)結(jié)構(gòu)的最初意圖可能就是為了制約控股股東。再比如，某投資者為私募基金，要投資一個(gè)公司，目標(biāo)公司在此前已經(jīng)引進(jìn)過(guò)另一個(gè)財(cái)務(wù)投資者，此次為第二輪投資。在第一輪投資時(shí)就有一整套的風(fēng)險(xiǎn)投資文件(如章程、投資者權(quán)利協(xié)議等)，那么律

師就應(yīng)當(dāng)對(duì)第一輪投資的文件做最詳盡的摘要，因?yàn)檫@對(duì)客戶而言非常重要。此外，目標(biāo)公司曾經(jīng)做過(guò)項(xiàng)目融資，有一筆10年期的貸款，貸款協(xié)議偏向于貸款人，對(duì)借款人非常不利，那么我們就必須把所有的陳述與保證事項(xiàng)都摘出來(lái)，因?yàn)橘J款協(xié)議偏向于貸款人，則借款人的陳述與保證范圍肯定很寬(有可能一次沒(méi)有支付保險(xiǎn)費(fèi)、一個(gè)陳述與保證不真實(shí)都會(huì)構(gòu)成違約)。作為后來(lái)投資者的律師，一定要了解前一輪交易的性質(zhì)，并進(jìn)一步判斷對(duì)此次交易會(huì)造成何種影響。

在與房地產(chǎn)并購(gòu)項(xiàng)目有關(guān)的盡職調(diào)查中，律師對(duì)相關(guān)問(wèn)題的敏感性也很重要。比如，律師應(yīng)當(dāng)先審查開(kāi)發(fā)商自有物業(yè)的建設(shè)有沒(méi)有發(fā)改委頒發(fā)的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目核準(zhǔn)，以及跟開(kāi)發(fā)項(xiàng)目有關(guān)的其他許可，如建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、土地使用證等是否取得。然后應(yīng)當(dāng)審查土地使用權(quán)以什么方式獲得；如果是出讓取得，就要看當(dāng)時(shí)是協(xié)議出讓還是通過(guò)招拍掛的方式來(lái)出讓；土地的使用條件為何；是否有土地閑置費(fèi)問(wèn)題；土地出讓金有無(wú)支付憑證；地方性法規(guī)規(guī)定的其他條件，房地權(quán)屬是否不一致是否有擅自改變土地房屋用途的情形等。而對(duì)租賃物業(yè)而言，律師除了需要審查房地產(chǎn)權(quán)證租賃合同外，還要審查租賃合同的合法性、租賃登記問(wèn)題、房地產(chǎn)出租人的權(quán)利能力問(wèn)題、承租人的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)和優(yōu)先續(xù)租權(quán)問(wèn)題、租賃場(chǎng)所的用途等。

2、審查公司基本文件

眾所周知，一般公司基本文件包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、驗(yàn)資報(bào)告、年檢報(bào)告、其他設(shè)立證照(如組織機(jī)構(gòu)代碼、統(tǒng)計(jì)、海關(guān)、外匯、財(cái)政、稅務(wù)登記證照等)、內(nèi)部規(guī)章制度。有些公司的基本文件在任何盡職調(diào)查中均不能被忽略，例如公司章程和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。但是，并非所有的公司文件都需要進(jìn)行摘錄或進(jìn)行說(shuō)明，比如組織機(jī)構(gòu)代碼證，除非確實(shí)缺少這些文件或其與公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照不一致且公司無(wú)法提出合理理由。

特殊公司文件可能包括批準(zhǔn)文件、批準(zhǔn)證書、發(fā)起人協(xié)議、出資協(xié)議、合資合同、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、增資協(xié)議、股東協(xié)議、投資者權(quán)利協(xié)議、認(rèn)股權(quán)協(xié)議、增資、減資、合并、改制批文、招股說(shuō)明書、短期融資券/可轉(zhuǎn)債募集說(shuō)明書等，不同公司形式和所有制性質(zhì)的企業(yè)的公司文件會(huì)有不同。

在不同的交易中，不同文件的重要性各有差異。如在國(guó)有企業(yè)改制為民營(yíng)企業(yè)的情形下，改制的批文、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、改制方案，甚至政府會(huì)議紀(jì)要都是非常重要的，應(yīng)當(dāng)注意審查、發(fā)現(xiàn)隱藏的潛在風(fēng)險(xiǎn)或歷史遺留問(wèn)題(特別是對(duì)那些成立年限較長(zhǎng)的企業(yè)更要高度注意)，比如改制的法律程序存在瑕疵、國(guó)有資產(chǎn)不當(dāng)處置等問(wèn)題。律師在做此類盡職調(diào)查時(shí)，一定要保持足夠的敏感性。

第六篇：調(diào)查報(bào)告范文

一、調(diào)查報(bào)告的概念

調(diào)查報(bào)告是通過(guò)對(duì)典型問(wèn)題、情況、事件的深入調(diào)查，經(jīng)過(guò)分析、綜合，揭示出客觀規(guī)律的書面報(bào)告。

調(diào)查報(bào)告是一種重要的公務(wù)文書，應(yīng)用范圍相當(dāng)廣泛。它可以為黨的方針、政策的制定和修改提供有價(jià)值的第一手材料；為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)掌握情況、研究問(wèn)題、進(jìn)行科學(xué)決策提供依據(jù)；可以引導(dǎo)人們正確看待社會(huì)的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題，為兩個(gè)文明建設(shè)服務(wù)。

二、調(diào)查報(bào)告的特點(diǎn)

（一）針對(duì)性。調(diào)查報(bào)告應(yīng)社會(huì)的實(shí)際需要而產(chǎn)生。在黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針、政策貫徹執(zhí)行中，常常會(huì)出現(xiàn)新情況、新問(wèn)題需要研究解決，也常常有好的經(jīng)驗(yàn)需要推廣，調(diào)查報(bào)告正是從這一客觀需要出發(fā)，就現(xiàn)實(shí)工作急需解決的各種問(wèn)題，有針對(duì)性地進(jìn)行調(diào)查研究之后所作的書面回答。

（二）真實(shí)性。調(diào)查報(bào)告是為解決實(shí)際問(wèn)題撰寫的，因此，客觀事實(shí)是調(diào)查報(bào)告賴以存在的基礎(chǔ)。寫調(diào)查報(bào)告，從調(diào)查對(duì)象的確定，到開(kāi)展調(diào)查活動(dòng)，從對(duì)問(wèn)題的分析研究，到提出解決問(wèn)題的途徑，都要以大量的充分確鑿的事實(shí)作為依據(jù)。真實(shí)是調(diào)查報(bào)告的生命線。

（三）論理性。調(diào)查報(bào)告不同于一般文章，就在于它是通過(guò)對(duì)大量材料的分析與綜合，揭示出事物的客觀規(guī)律。分析與綜合的過(guò)程，揭示事物客觀規(guī)律的過(guò)程，就是論理過(guò)程。由事論理，寓理論事，最后引出結(jié)論。

（四）典型性。調(diào)查報(bào)告的典型性表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是調(diào)查對(duì)象典型；二是文章所運(yùn)用的材料典型。好的調(diào)查報(bào)告不僅對(duì)調(diào)查對(duì)象工作、提高認(rèn)識(shí)具有指導(dǎo)意義，更重要的是對(duì)全局性工作具有現(xiàn)實(shí)意義和普遍的指導(dǎo)意義。

（五）時(shí)效性。調(diào)查報(bào)告回答的是當(dāng)前工作中迫切需要解決的問(wèn)題，它的時(shí)間性很強(qiáng)。因此，寫調(diào)查報(bào)告，從調(diào)查研究到定稿的各個(gè)環(huán)節(jié)都要抓緊時(shí)間，否則，“時(shí)過(guò)境遷”，就失去了指導(dǎo)意義。

三、調(diào)查報(bào)告的分類

根據(jù)內(nèi)容的不同，調(diào)查報(bào)告分為基本情況調(diào)查報(bào)告、新生事物調(diào)查報(bào)告、典型經(jīng)驗(yàn)調(diào)查報(bào)告和揭露問(wèn)題調(diào)查報(bào)告等。

（一）基本情況調(diào)查報(bào)告。就是關(guān)于某一領(lǐng)域、某一地區(qū)、某一單位或社會(huì)的某一方面基本情況的調(diào)查報(bào)告。

（二）新生事物調(diào)查報(bào)告。這是及時(shí)向社會(huì)比較全面地介紹某一新生事物的調(diào)查報(bào)告。通過(guò)揭示新生事物成長(zhǎng)的規(guī)律及其產(chǎn)生的意義，向人民展示它的強(qiáng)大生命力，并通過(guò)預(yù)見(jiàn)性的判斷推出它的發(fā)展趨勢(shì)，達(dá)到指導(dǎo)工作的目的。

（三）典型經(jīng)驗(yàn)調(diào)查報(bào)告。就是對(duì)某一地區(qū)或單位貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的.方針、政策的典型經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行、推廣的調(diào)查報(bào)告。它不僅可以起到表彰先進(jìn)、樹(shù)立典型的作用，而且可以推廣典型經(jīng)驗(yàn)，用于指導(dǎo)面上的工作。

（四）揭露問(wèn)題調(diào)查報(bào)告。這是對(duì)工作中發(fā)生的重大事故、出現(xiàn)的嚴(yán)重失誤所寫的調(diào)查報(bào)告。這種調(diào)查報(bào)告通過(guò)全面、深入、細(xì)致的調(diào)查，用確鑿的事實(shí)說(shuō)明事故或問(wèn)題發(fā)生的原因、情況和結(jié)果，分析其產(chǎn)生的背景及性質(zhì)，以澄清是非，查明～，達(dá)到解決問(wèn)題，批評(píng)教育，告誡人們吸取教訓(xùn)的目的。

四、調(diào)查報(bào)告的撰寫

撰寫調(diào)查報(bào)告要把握三個(gè)環(huán)節(jié)：一是深入調(diào)查，獲取材料；二是認(rèn)真分析研究，揭示客觀規(guī)律，確定主旨；三是精心謀篇布局，完成撰擬工作。

調(diào)查研究是撰寫調(diào)查報(bào)告的先決條件。沒(méi)有調(diào)查研究，就沒(méi)有報(bào)告。只有進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究，占有豐富的材料，才有寫好調(diào)查報(bào)告的基礎(chǔ)。通過(guò)調(diào)查獲取大量材料，通過(guò)分析整理，分析研究，歸納一個(gè)個(gè)論點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上，才能找出規(guī)律性的東西，這是調(diào)查報(bào)告的主旨。

調(diào)查報(bào)告的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容和寫法的基本要求：

調(diào)查報(bào)告一般由標(biāo)題和