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第一篇：財(cái)務(wù)自查報(bào)告

A分行:

根據(jù)《分行20xx年一季度會(huì)計(jì)檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財(cái)會(huì)部部牽頭，組織分行營(yíng)業(yè)部、B支行、B支行對(duì)意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下:

一、組織工作

2月中旬財(cái)會(huì)部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì)計(jì)主管例會(huì)，營(yíng)業(yè)部、A支行、B支行會(huì)計(jì)主管及財(cái)會(huì)部檢輔人員參加了會(huì)議，會(huì)議對(duì)整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會(huì)部匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會(huì)部在一季度會(huì)計(jì)檢查中對(duì)整改情況進(jìn)行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情況

(一)加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

針對(duì)“會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范?！钡那闆r，我行加強(qiáng)了會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，利用晨會(huì)、營(yíng)業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會(huì)計(jì)管理部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識(shí)，及時(shí)掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

財(cái)會(huì)部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員、行營(yíng)業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對(duì)票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對(duì)照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。

各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會(huì)部報(bào)告《問(wèn)題庫(kù)》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財(cái)會(huì)部根據(jù)報(bào)送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習(xí)的動(dòng)態(tài)，通過(guò)季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會(huì)計(jì)檢查等，落實(shí)學(xué)習(xí)效果。

(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會(huì)計(jì)人員的梯隊(duì)培養(yǎng)

針對(duì)“會(huì)計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì)計(jì)人員調(diào)整，充實(shí)一線會(huì)計(jì)員工隊(duì)伍，加強(qiáng)后備會(huì)計(jì)人員儲(chǔ)備。具體是，第一步，由B行二級(jí)主辦c接替zx擔(dān)任B支行會(huì)計(jì)主管。Zx調(diào)回分行工作，主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。E支行錄用的會(huì)計(jì)主管在對(duì)公柜臺(tái)擔(dān)任會(huì)計(jì)經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺(tái)臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對(duì)公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實(shí)營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍，由老員工帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財(cái)會(huì)部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計(jì)近期會(huì)計(jì)管理人員會(huì)增加充實(shí)。

(三)建立健全崗位責(zé)任制，明晰會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

“會(huì)計(jì)檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對(duì)營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決。具體為:各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì)計(jì)后臺(tái)業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，避免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的情況。會(huì)計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會(huì)部，財(cái)會(huì)部對(duì)職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)建議，并照此分工進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查。

(四)優(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對(duì)此問(wèn)題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會(huì)》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì)計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會(huì)計(jì)工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險(xiǎn)。

近期財(cái)會(huì)部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作的通知》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息回復(fù)要求、會(huì)計(jì)管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對(duì)現(xiàn)金管理、查庫(kù)管理執(zhí)行操作按上級(jí)行制度做出了新的規(guī)定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫(kù)管理操作流程》，對(duì)印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規(guī)范，

(五)提高會(huì)計(jì)管理人員素質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對(duì)“檢查問(wèn)題整改不到位”“屢查屢犯問(wèn)題嚴(yán)重”、“大額及對(duì)賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問(wèn)題，我行分析了存在問(wèn)題的原因。主要是由于會(huì)計(jì)管理人員沒(méi)有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會(huì)計(jì)管理工作要求:一是檢查突出重點(diǎn);二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行:對(duì)于問(wèn)題責(zé)任人，一是通報(bào)。二是罰款。三是行政處分。

各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員要嚴(yán)格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。

(六)整改完成情況

本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問(wèn)題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶由于需要客戶配合重開(kāi)財(cái)政五聯(lián)單，正在積極整改中。對(duì)于“對(duì)20xx年11月起開(kāi)立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對(duì)并留存復(fù)印件?！钡那闆r，已對(duì)11月份以來(lái)開(kāi)戶的單位逐個(gè)打電話聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶沒(méi)有提供機(jī)構(gòu)信用代碼證。

三、處罰情況

分行給予相關(guān)人員處罰如下:。。。。。。各罰款100元。

第二篇：村財(cái)務(wù)自查報(bào)告

為深入貫徹落實(shí)國(guó)家、省、市關(guān)于治理大中專院校亂收費(fèi)問(wèn)題的指示精神，進(jìn)一步規(guī)范大中專院校收費(fèi)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對(duì)我校財(cái)務(wù)管理情況自查如下：

一、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理 1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開(kāi)、四統(tǒng)一”的收費(fèi)管理制度。一證，學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的《大中專院校收費(fèi)許可證》收費(fèi);一卡，學(xué)生憑《大中專院校收費(fèi)公開(kāi)卡》繳費(fèi);一單，學(xué)校憑《收費(fèi)結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算;兩公開(kāi)，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，公開(kāi)收費(fèi)的使用情況;四統(tǒng)一，統(tǒng)一收費(fèi)時(shí)間，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，無(wú)發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費(fèi)現(xiàn)象，嚴(yán)格按照湘教便函(2019)62、66號(hào)文件執(zhí)行，上級(jí)禁止的學(xué)后服務(wù)費(fèi)、班費(fèi)，我們堅(jiān)決停收。 2、學(xué)校認(rèn)真實(shí)行收費(fèi)公開(kāi)制度。學(xué)校收費(fèi)前，能通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費(fèi)政策、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督。 3、學(xué)生微機(jī)上機(jī)費(fèi)、語(yǔ)音上機(jī)費(fèi)能保證上足課時(shí)。 4、進(jìn)校書(shū)刊都能按衡陽(yáng)市教育局審定的用書(shū)目錄征訂，學(xué)校所定的課本目錄都由上級(jí)教育主管部門(mén)審批后，在由新華書(shū)店征訂，除教材以外的其他書(shū)刊，堅(jiān)持學(xué)生自愿的原則，無(wú)強(qiáng)制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。 5、我校認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于建立健全大中專院校家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費(fèi)制度的通知》精神，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到減免雜費(fèi)、享受助學(xué)金補(bǔ)足，并將享受減免學(xué)雜費(fèi)學(xué)生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布，接受社會(huì)各界監(jiān)督。 6、學(xué)生參加平安保險(xiǎn)，堅(jiān)持自愿的原則，沒(méi)有硬性規(guī)定學(xué)生必須統(tǒng)一著裝穿校服，沒(méi)有強(qiáng)行安排學(xué)生統(tǒng)一購(gòu)買學(xué)習(xí)生活用品。

二 加強(qiáng)對(duì)大中專院校收費(fèi)資金的管理，保證學(xué)校日常開(kāi)支順利進(jìn)行 1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，每次收費(fèi)我校安排兩名收費(fèi)人員，一人管錢，一人管帳。并請(qǐng)銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費(fèi)小組，及時(shí)準(zhǔn)確完成收費(fèi)工作，把所有收費(fèi)全部上繳。 2、每學(xué)年開(kāi)始，學(xué)校都能制定學(xué)年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學(xué)校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支計(jì)劃，由上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后才能具體實(shí)施，做到收支活動(dòng)心中有數(shù)，從不盲目開(kāi)支。 3、學(xué)校有理財(cái)小組，能監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)工作，有財(cái)務(wù)制度，大項(xiàng)開(kāi)支有審批、教代會(huì)通過(guò)制度。

雖然我們都能按照上級(jí)要求去做，但是由于我們工作能力所限，對(duì)上級(jí)精神領(lǐng)會(huì)不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯(cuò)誤做法，規(guī)范工作行為，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)工作。

第三篇：村級(jí)財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告

村級(jí)財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)告

所謂村級(jí)財(cái)務(wù)，是指與村組集體經(jīng)濟(jì)組織“三資”往來(lái)有關(guān)的各項(xiàng)事務(wù)。農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理涉及廣大農(nóng)民的切身利益，事關(guān)農(nóng)村的發(fā)展和穩(wěn)定，更是廣大群眾極為關(guān)注的熱點(diǎn)和焦點(diǎn)。管理好村級(jí)財(cái)務(wù)是各級(jí)政府和各村居民委員會(huì)的職責(zé)，更是廣大群眾的迫切愿望。

目前，我區(qū)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的模式是實(shí)行“村財(cái)鎮(zhèn)管”，所謂“村財(cái)鎮(zhèn)管”，按照字面解釋?xiě)?yīng)該是：村級(jí)財(cái)務(wù)由鎮(zhèn)上管理。各村委托鎮(zhèn)財(cái)政所代理記賬，按說(shuō)財(cái)政所只是承擔(dān)會(huì)計(jì)和出納的工作，但實(shí)際情況是財(cái)政所既是運(yùn)動(dòng)員又是裁判員，村民委員會(huì)作為村級(jí)財(cái)務(wù)管理的主體，作用沒(méi)能發(fā)揮、財(cái)政所職能模糊。

為了適應(yīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革的需要，進(jìn)一步健全和完善我區(qū)村級(jí)財(cái)務(wù)的管理，明確各自職責(zé)，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提升村級(jí)財(cái)務(wù)管理能力，按照市、區(qū)財(cái)政局對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理調(diào)研工作的安排，近期對(duì)我鎮(zhèn)的村級(jí)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報(bào)告如下：

一、我鎮(zhèn)現(xiàn)行村級(jí)財(cái)務(wù)管理的基本情況

（一）村級(jí)財(cái)務(wù)管理的責(zé)任主體

按照村民自治及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，村級(jí)財(cái)務(wù)管理的責(zé)任主體應(yīng)該是各村民委員會(huì)。但由于實(shí)行了“村財(cái)鎮(zhèn)管”，村委會(huì)的主體責(zé)任削弱，鎮(zhèn)財(cái)政所的責(zé)任無(wú)限擴(kuò)大，事務(wù)無(wú)限增加。在村級(jí)財(cái)務(wù)管理上村民委員會(huì)沒(méi)有主動(dòng)性和積極性，依賴性較強(qiáng)。

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（二）村級(jí)財(cái)務(wù)管理的工作任務(wù)

目前，村級(jí)財(cái)務(wù)管理的重心在財(cái)政所，工作任務(wù)由財(cái)政所大包大攬。主要工作任務(wù)及執(zhí)行部門(mén)：制定或完善村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度，執(zhí)行部門(mén)鎮(zhèn)財(cái)政所、定期進(jìn)行村級(jí)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，執(zhí)行部門(mén)鎮(zhèn)財(cái)政所、收付款及賬務(wù)處理，執(zhí)行部門(mén)鎮(zhèn)財(cái)政所、財(cái)務(wù)公開(kāi)，執(zhí)行部門(mén)村居和民政辦、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，執(zhí)行部門(mén)鎮(zhèn)財(cái)政所、村級(jí)財(cái)務(wù)督查，執(zhí)行部門(mén)鎮(zhèn)紀(jì)委、年度審計(jì)，執(zhí)行部門(mén)鎮(zhèn)審計(jì)辦。

（三）村級(jí)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容

村級(jí)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容包括：制定規(guī)章制度、相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)公開(kāi)、督查審計(jì)等。

（四）村級(jí)財(cái)務(wù)管理的崗位設(shè)置

按照相關(guān)規(guī)定，我鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理設(shè)置了以下崗位：村出納員各村1名（報(bào)賬員）、鎮(zhèn)村財(cái)出納1名、鎮(zhèn)村財(cái)會(huì)計(jì)1名。

（五）村級(jí)財(cái)務(wù)管理各崗位職責(zé)

1.鎮(zhèn)財(cái)政所所長(zhǎng)的職責(zé)

起草制定或完善村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度、組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)、指導(dǎo)賬務(wù)處理、組織自查、收集存在問(wèn)題，下達(dá)整改通知書(shū)。

2.村財(cái)會(huì)計(jì)、出納的職責(zé)

（1）遵守有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定辦理收付款及代理記賬業(yè)務(wù)；

（2）按照村居或相關(guān)部門(mén)的要求查閱會(huì)計(jì)檔案；

（3）按規(guī)定及時(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

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（4）對(duì)在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密予以保密；

（5）對(duì)村民委員會(huì)要求其作出不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理，提供不實(shí)的會(huì)計(jì)資料，以及其他不符合法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度行為的，予以拒絕；

（6）對(duì)村民委員會(huì)提出的有關(guān)會(huì)計(jì)處理相關(guān)問(wèn)題予以解釋；

（7）臨時(shí)保管會(huì)計(jì)檔案，臨時(shí)保管期限為1年。

3.村民委員會(huì)出納員（報(bào)賬員）的職責(zé)

審核本集體經(jīng)濟(jì)組織收付款憑證，辦理收付款業(yè)務(wù)，并將收付憑證及相關(guān)手續(xù)及時(shí)移交鎮(zhèn)財(cái)政所報(bào)賬、審核、記賬；登記現(xiàn)金日記賬、存款備查賬和有價(jià)證劵登記薄，固定資產(chǎn)和物資臺(tái)賬，同時(shí)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理和清查工作；領(lǐng)取、保管和使用本集體經(jīng)濟(jì)組織的備用金；組織財(cái)務(wù)公開(kāi)、公示；接受上級(jí)部門(mén)監(jiān)督、檢查或?qū)徲?jì)；反映本集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)問(wèn)題或管理建議；領(lǐng)取和妥善保管收款收據(jù)；定期整理財(cái)務(wù)及文書(shū)檔案，并按規(guī)定保管和移交。

4.村民委員會(huì)主任的職責(zé)

村民委員會(huì)主任或村集體經(jīng)濟(jì)組織法定代表人是財(cái)務(wù)行為的主要責(zé)任人，對(duì)本組織的會(huì)計(jì)資料和財(cái)務(wù)管理的合法性、真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

5.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任職責(zé)

村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任對(duì)本村事務(wù)實(shí)施監(jiān)督，參與制定本村集體財(cái)務(wù)計(jì)劃和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，檢查、審核財(cái)務(wù)賬目及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)，有權(quán)否決不合理開(kāi)支。村集體財(cái)務(wù)收支憑證等，必須由村務(wù)監(jiān)

——文章來(lái)源網(wǎng)，僅供分享學(xué)習(xí)參考 督委員會(huì)審核后方可入賬。

6.村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度、管理方式、實(shí)現(xiàn)形式及各崗位對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)的審計(jì)情況

村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度包括：財(cái)務(wù)管理及運(yùn)行模式、貨幣資金管理、收入票據(jù)管理、支出管理、生活費(fèi)及接待費(fèi)管理、項(xiàng)目管理、集體資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)管理、財(cái)務(wù)公開(kāi)等內(nèi)容。

在堅(jiān)持資金的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)“五權(quán)”不變的原則下，實(shí)行村財(cái)鎮(zhèn)管。村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)集中委托鎮(zhèn)財(cái)政所代理，實(shí)行電算化管理。

村組集體經(jīng)濟(jì)組織將財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)委托鎮(zhèn)財(cái)政所代理后，由鎮(zhèn)財(cái)政所設(shè)村財(cái)代理會(huì)計(jì)和村財(cái)代理出納，負(fù)責(zé)辦理委托代理的相關(guān)業(yè)務(wù)。各村設(shè)出納員一人，負(fù)責(zé)辦理村財(cái)具體業(yè)務(wù)。

各村出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要取備用金或辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并以村組為單位逐筆登錄收付日記賬，妥善保管好相關(guān)票據(jù)。每季度末，各村出納員到鎮(zhèn)財(cái)政所交賬一次，并與財(cái)政所代理出納核對(duì)現(xiàn)金、存款余額，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，不得以借據(jù)和白條抵庫(kù)。

鎮(zhèn)村財(cái)代理出納每季度定期與代理會(huì)計(jì)對(duì)賬，并在結(jié)出的余額上相互加蓋個(gè)人印鑒。代理會(huì)計(jì)必須按科目進(jìn)行明細(xì)核算，不得統(tǒng)收統(tǒng)支。代理會(huì)計(jì)、代理出納及出納員，因崗位調(diào)整，須辦理移交手續(xù)。

票據(jù)審批流程和權(quán)限：經(jīng)辦人寫(xiě)明事由、用途并簽字，附上相關(guān)附件，交村監(jiān)督委員會(huì)審核簽字，再按審批權(quán)限完善簽字手續(xù)后，到村出納員處報(bào)賬。經(jīng)辦人及村委會(huì)主任對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，各

——文章來(lái)源網(wǎng)，僅供分享學(xué)習(xí)參考 環(huán)節(jié)審核人對(duì)支出事項(xiàng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

所有支出統(tǒng)一使用正式發(fā)票，嚴(yán)禁白條報(bào)賬。代理出納和村出納員付款時(shí)，必須嚴(yán)格審核原始憑證及其相關(guān)附件，審核的內(nèi)容包括：原始憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性。對(duì)審批手續(xù)不全的支出憑證以及不合規(guī)的票據(jù)不予報(bào)銷。各村出納員、代理出納、代理會(huì)計(jì)嚴(yán)格把關(guān)，如發(fā)現(xiàn)有已違規(guī)報(bào)銷的票據(jù)，由相關(guān)人員追回報(bào)銷款項(xiàng)，不能追回的由經(jīng)辦人員承擔(dān)。出納員在代理出納處結(jié)算時(shí)，必須填寫(xiě)單據(jù)交接單，并相互簽字確認(rèn)。代理出納付款后加蓋付訖章。

二、村級(jí)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

1.職責(zé)不清。由于實(shí)行的是“村財(cái)鎮(zhèn)管”，村民委員會(huì)作為村級(jí)財(cái)務(wù)管理的責(zé)任主體職責(zé)不清，村居干部對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)不到位，管理缺乏主動(dòng)性。鎮(zhèn)財(cái)政所作為委托代理記賬單位存在越位的現(xiàn)象，集管理、報(bào)賬、記賬、培訓(xùn)于一體，職責(zé)不清，財(cái)政所成了村級(jí)財(cái)務(wù)管理的裁判員和運(yùn)動(dòng)員；村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督、管理的部門(mén)未能真正履職，如農(nóng)服中心、經(jīng)發(fā)辦；

2.村級(jí)財(cái)務(wù)管理執(zhí)行難。由于村居干部、組長(zhǎng)、監(jiān)督委員會(huì)成員等年齡偏大、文化水平低，加之村組事務(wù)繁多，工作任務(wù)重，沒(méi)有時(shí)間和精力去認(rèn)真研讀相關(guān)規(guī)定，同時(shí)要求高、辦理流程復(fù)雜，村居干部難以理解和勝任，導(dǎo)致對(duì)村財(cái)管理辦法理解不透，掌握不準(zhǔn)，執(zhí)行不到位，或不愿執(zhí)行；

3.業(yè)務(wù)人員年齡老化，不懂財(cái)務(wù)，人手不夠。目前，各村居報(bào)賬員年齡偏大，文化水平低，更不懂財(cái)務(wù)；鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納各

1——文章來(lái)源網(wǎng)，僅供分享學(xué)習(xí)參考 人，均在50歲以上，不愿學(xué)習(xí)新的操作，賬務(wù)處理過(guò)于籠統(tǒng);

4.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)未能真正履職。村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任及其成員由于年齡偏大、知識(shí)欠缺，不懂業(yè)務(wù)，未能真正履行監(jiān)督職責(zé)；認(rèn)為事不關(guān)已，何苦得罪人，普遍存在好人主義思想，不堅(jiān)持原則，不想履行監(jiān)督職責(zé)。

5.干部待遇低，經(jīng)常加班又不能領(lǐng)取加班補(bǔ)助或務(wù)工補(bǔ)助，無(wú)心管理村級(jí)財(cái)務(wù)；

6.組上集體資金管理缺失，無(wú)明確的管理程序，支出由組長(zhǎng)一人簽字，失去監(jiān)督；

7.財(cái)務(wù)公開(kāi)流于形式。

三、村級(jí)財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)

1.以區(qū)政府的名義行文，明確村級(jí)財(cái)務(wù)管理各部門(mén)的職責(zé)，包括村民委員會(huì)、鎮(zhèn)財(cái)政所、經(jīng)發(fā)辦（審計(jì)辦）、農(nóng)服中心，充分發(fā)揮村民委員會(huì)作為村財(cái)管理的主體作用，變“要我做”，為“我要做”；至少全區(qū)統(tǒng)一細(xì)化村級(jí)財(cái)務(wù)的操作規(guī)范流程；應(yīng)將“村財(cái)鎮(zhèn)管”改為“村財(cái)鎮(zhèn)代理”，財(cái)政所不能既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又當(dāng)裁判員，進(jìn)一步明確財(cái)政所的職責(zé)；

2.配備年輕村居干部特別是報(bào)賬員和監(jiān)督委員會(huì)主任；

3.增加編制，招錄喜學(xué)上進(jìn)的年輕人充實(shí)村財(cái)管理隊(duì)伍；

4.全區(qū)每年至少統(tǒng)一進(jìn)行一次村級(jí)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，講解相關(guān)的財(cái)務(wù)制度、操作規(guī)范、存在問(wèn)題、改進(jìn)措施、經(jīng)驗(yàn)交流等；每年至少進(jìn)行2次村財(cái)管理片區(qū)交流座談會(huì)；各街鎮(zhèn)每季度對(duì)村財(cái)業(yè)務(wù)人員包括監(jiān)委

——文章來(lái)源網(wǎng)，僅供分享學(xué)習(xí)參考 主任進(jìn)行一次業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

5.村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任及其成員的待遇直接由鎮(zhèn)上發(fā)放，并建議適當(dāng)提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，由鎮(zhèn)紀(jì)委或民政辦監(jiān)管。發(fā)放依據(jù)，村上考勤記錄、鎮(zhèn)上抽查履職情況，并定期進(jìn)行培訓(xùn)。

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第四篇：財(cái)務(wù)自查報(bào)告

眾所周知，依法辦事是做好工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作的前提條件，在平時(shí)的財(cái)務(wù)管理工作中，學(xué)會(huì)依法辦事，建立和健全工會(huì)的財(cái)務(wù)管理制度。而工會(huì)主席、工會(huì)委員和工會(huì)經(jīng)濟(jì)審查小組都要各自具有明確的工作職責(zé)，這樣才能共同管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。并要做到以下三點(diǎn)：一、有嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)使用審批手續(xù)和定期的經(jīng)濟(jì)審查工作。二、經(jīng)費(fèi)使用有預(yù)算有計(jì)劃，經(jīng)費(fèi)主要用在為職工辦實(shí)事上。三、同時(shí)嚴(yán)格法律法規(guī)，積極做好行政撥繳經(jīng)費(fèi)的管理，并按時(shí)足額向上級(jí)工會(huì)上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

當(dāng)前，隨著我市各區(qū)、縣工會(huì)及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的經(jīng)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)則顯得尤為重要。現(xiàn)就我縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行以下自查報(bào)告。

一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題

我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)。近年來(lái)，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。

（一）財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位

目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。

（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。

（三）財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

（四）財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。

（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱

（六）人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱

有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開(kāi)出的收據(jù)無(wú)人監(jiān)督和管理，有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

二、原因及分析

（一）財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題

地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題上，各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。

（二）工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問(wèn)題

區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

（三）財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問(wèn)題

一是多年來(lái)對(duì)如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒(méi)有制定相應(yīng)的制度來(lái)確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用；二是縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識(shí)，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題

我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣

，肩負(fù)的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會(huì)的補(bǔ)助等，管理起來(lái)困難很大。

三、對(duì)策及建議

（一）采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率

各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對(duì)代收經(jīng)費(fèi)過(guò)程中存在的問(wèn)題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級(jí)

黨委和政府匯報(bào)，與同級(jí)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，力爭(zhēng)全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。

（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件

各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題；要對(duì)存在的問(wèn)題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。

（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度

制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度，建立健全符合當(dāng)前工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財(cái)。

四、加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作水平

建議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會(huì)財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，根據(jù)基層單位的實(shí)際情況，25人以上的單位可單獨(dú)建立銀行賬戶，對(duì)這些單位進(jìn)行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì)可由行政代管，但必須保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的足額計(jì)提及獨(dú)立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會(huì)的承上啟下的作用，在縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會(huì)、基層工會(huì)開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì)為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)達(dá)標(biāo)活動(dòng)，一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)幫一級(jí)，一級(jí)促一級(jí)，層層落實(shí)，促使工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平上臺(tái)階。

第五篇：村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

＿＿＿村村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告

XXXX黨委、政府：

村按照上級(jí)的要求，村支兩委組織相關(guān)人員于201 年 月 日，采用就地自查的方法，對(duì) 村201 年 月 日至201 年 月 日財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，情況報(bào)告如下：

一、基本情況：

XXX村黨支部共有支部委員 人，黨員 人，轄 組，戶，總?cè)丝?人。2011年人均純收入 元。

二、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況：

XXX村堅(jiān)持每季度集體辦公，對(duì)每一筆收支進(jìn)行審核，確認(rèn)后，由財(cái)務(wù)監(jiān)督小組成員、村主任、村支部書(shū)記共同簽字后報(bào)賬，每季度準(zhǔn)時(shí)在次月 日前上墻公示財(cái)務(wù)收支情況。20 年 月通過(guò)鄉(xiāng)黨委政府派人審計(jì)驗(yàn)收，嚴(yán)格按照大水田鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度開(kāi)展工作，對(duì)各項(xiàng)收入支出嚴(yán)格審查，堅(jiān)持公開(kāi)制度，在財(cái)務(wù)收支上做到了干部清白，群眾明白。

三、財(cái)務(wù)收支情況：

（一）、20 年 月 日至201 年 月 日總收入 元，主要包括以下各項(xiàng)收入：

1、2、3、4、5、（二）、20 年 月 日至201 年 月 日，總支出 元。主要包括以下各項(xiàng)支出：

1、2、3、4、5、（三）、截止2014年4月30日，村級(jí)結(jié)存現(xiàn)金余額 元。

（四）、截止2014年4月30日，村級(jí)債權(quán)債務(wù)情況如下：

1、應(yīng)收往來(lái) 元；其中：（明細(xì)）

2、應(yīng)付往來(lái) 元；其中：（明細(xì)）

3、短期借款 元；其中：（明細(xì)）

四、主要的工作成就：

1、抓好村支兩委班子建設(shè)，加快本村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；

2、充分發(fā)揚(yáng)民主，堅(jiān)持集體討論重大問(wèn)題，對(duì)群眾關(guān)心的居務(wù)、事務(wù)、財(cái)務(wù)等情況，按要求如實(shí)在社區(qū)公開(kāi)欄內(nèi)進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。

3、按要求及時(shí)報(bào)結(jié)賬，搞好財(cái)務(wù)公布照片資料檔案。

XXX鄉(xiāng)XXX村民委員會(huì) 201 年 月 日

第六篇：財(cái)務(wù)自查自糾報(bào)告范文

我們xx鎮(zhèn)共有28個(gè)行政村，未合并4個(gè)村，實(shí)行村級(jí)財(cái)務(wù)單獨(dú)核算的32個(gè)村，根據(jù)灌委農(nóng)〔20xx〕26號(hào)文件精神，現(xiàn)將我鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理自查自糾工作回報(bào)如下：

一、加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)健康發(fā)展。

農(nóng)村財(cái)務(wù)是關(guān)系農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定、發(fā)展的大局;是落實(shí)黨在農(nóng)村各項(xiàng)方針、政策的保證;是我們農(nóng)經(jīng)人員最基礎(chǔ)的工作職責(zé)。為此，我們xx鎮(zhèn)自鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并以來(lái)，先后出臺(tái)了《xx鎮(zhèn)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理制度》的通知，以四政發(fā)46號(hào)文件形式下發(fā)到各個(gè)行政村、鎮(zhèn)直機(jī)關(guān)單位，并已通過(guò)以會(huì)代訓(xùn)形式進(jìn)行10次以上學(xué)習(xí)、討論。通過(guò)制度落實(shí)情況看，xx鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)基本走上規(guī)范化、制度化、上軌道、上水平。統(tǒng)一實(shí)行村賬鎮(zhèn)管，全部電腦記賬，保證村級(jí)組織會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)管理自主權(quán)，統(tǒng)一實(shí)行一支筆審批。超過(guò)20xx元需集體研究，報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，方可入賬。統(tǒng)一實(shí)行民主理財(cái)，每筆業(yè)務(wù)經(jīng)民主理財(cái)小組審核簽字后，才能報(bào)賬，增加透明度，嚴(yán)禁吃喝招待等非生產(chǎn)性開(kāi)支。

二、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，增加村級(jí)財(cái)務(wù)透明度

我們xx鎮(zhèn)成立了農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了專門(mén)的審計(jì)人員，今年已審計(jì)了4個(gè)村的干部離任財(cái)務(wù)，去年年終將全鎮(zhèn)各村的財(cái)務(wù)通通審了一遍，形成審計(jì)報(bào)告4篇。從審計(jì)情況看，大部分村債權(quán)債務(wù)明白，非生產(chǎn)性開(kāi)支壓縮非常到位，各村有固定的財(cái)務(wù)公布欄，能按時(shí)公布財(cái)務(wù)收支。但也存在以下幾點(diǎn)問(wèn)題：1.河南片存在庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額過(guò)大，其原因是歷年計(jì)劃生育墊支款未進(jìn)賬。

2.控制舉債，防債高彈，確須舉債的一律按四政發(fā)〔20xx〕46號(hào)文件精神執(zhí)行。

三、完善會(huì)計(jì)人員持證上崗，加強(qiáng)民主理財(cái)監(jiān)管力度。

我鎮(zhèn)共有32個(gè)村會(huì)計(jì)，其中有上崗證的25名，沒(méi)有上崗證的7名，會(huì)計(jì)新手3名，共有民主理財(cái)小組32個(gè)，民主理財(cái)小組成員xx0名，加強(qiáng)各村民主理財(cái)小組成員的培訓(xùn)，讓他們熟悉村級(jí)財(cái)務(wù)制度相關(guān)內(nèi)容，真正起到民主理財(cái)?shù)淖饔谩?/p>