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第一篇：企業(yè)稅務自查報告
用EXCEL表格，把稅種分開一條一條查，就是自查報告啊。
再寫個總說明就可以了
一、增值稅
（一）進項稅額
1.1用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實合法：
1.2是否有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣
2.1用于抵扣進項的運費發(fā)票是否真實合法：
2.2是否有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額
2.3是否有以購進固定資產發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發(fā)生的運費抵扣進項稅額
2.4是否有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項
2.5是否存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況
3、是否存在未按歸定開具農產品收購同業(yè)發(fā)票申報抵扣進項稅額的情況
4、用于抵扣進項稅額的廢舊物資發(fā)票是否真實合法
5、用于抵扣進項稅額的海關完稅憑證是否真實合法
6、是否存在購進固定資產申報抵扣進項稅額的情況
7、是否存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉出進項稅額的情況
8、發(fā)生退貨或取得折讓是否按規(guī)定做進項稅額轉出
9、用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物是否按規(guī)定做進項稅額轉出
10、是否存在將返利掛入其他應付款、其他應收款等往來賬或沖減營業(yè)費用，而不作進項稅額轉出的情況
（二）銷項稅額
1、銷售收入是否完整及時入賬：
2、是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況：
3、是否存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況
4、是否存在購進的材料、水、電、汽等貨物用于對外銷售、投資、分配及無償贈送，不計或少計應稅收入的情況5、向購貨方收取的各種價外費用（例如手續(xù)費、補貼、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、運輸裝卸費等等）是否按規(guī)定納稅
6、設有兩個以上的機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送到其他機構（不在同一縣市）用于銷售，是否作銷售處理7、對逾期未收回的包裝物押金是否按規(guī)定計提銷項稅額
8、是否有應繳納增值稅項目的業(yè)務按營業(yè)稅繳納
9、增值稅混合銷售行為是否依法納稅：對增值稅稅法規(guī)定應視同銷售征稅的行為是否按規(guī)定納稅；從事貨物運輸業(yè)務的單位和個人，發(fā)生銷售貨物并負責運輸所售貨物的混合銷售行為，是否按規(guī)定繳納增值稅
10、兼營的非應稅勞務的納稅人，是否按規(guī)定分別核算貨物或應稅勞務和非應稅勞務的銷售額；對不分別核算或者不能準確核算的'，是否按增值稅的規(guī)定一并繳納增值稅
11、按照增值稅稅法規(guī)定應征收增值稅的代購貨物、代理進口貨物的行為，是否繳納了增值稅
12、免稅貨物是否依法核算
二、營業(yè)稅
（一）營業(yè)收入是否完整及時入賬
1、現金收入不按規(guī)定入賬
2、不給客戶開具發(fā)票，相應的收入不按規(guī)定入賬
3、收入長期掛賬不轉收入
4、向客戶收取的價外收費未依法納稅
5、以勞務、資產抵債未并入收入記稅
6、不按營業(yè)稅暫行條例規(guī)定的時間確認收入，遞延納稅義務。
（二）關聯(lián)企業(yè)間提供應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產價格明顯偏低又無正當理由，申報納稅時不作調整.
（三）按稅法規(guī)定負有營業(yè)稅扣繳義務而未依法履行扣繳稅款.
（四）兼營不同稅率業(yè)務時，高稅率業(yè)務適用低稅率.
三、企業(yè)所得稅
（一）收入方面
1、企業(yè)資產評估增值是否并入應納稅所得額。
2、企業(yè)從境外被投資企業(yè)取得的所得是否未并入當期應納稅所得稅計稅。
3、持有上市公司的非流通股份（限售股），在解禁之后出售股份取得的收入是否未計入應納稅所得額。
4、企業(yè)取得的各種收入是否存在未按所得稅權責發(fā)生制原則確認計稅的問題。
5、是否存在利用往來賬戶延遲實現應稅收入或調整企業(yè)利潤
6、取得非貨幣性資產收入或權益是否計入應納稅所得額
7、是否存在視同銷售行為未作納稅調整8、是否存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額
9、是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產，未計入應納稅所得額
10、是否存在企業(yè)分回的投資收益，未按地區(qū)差補繳企業(yè)所得稅
（二）成本費用方面
1、是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本
2、是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用
3、是否存在將資本性支出一次計入成本費用；在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整；達到無形資產標準的管理系統(tǒng)軟件；在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調整4、內資企業(yè)的工資費用是否按計稅工資的標準計算扣除；是否存在功效掛鉤的工資基數不報稅務機關備案確認，提取數大于實發(fā)數
5、是否存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整
6.1是否存在計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整
6.2是否存在計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整
7、是否存在擅自改變成本計價方法，調節(jié)利潤
8、是否存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產產值率低于電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調整；計提固定資產折舊和無形...
第二篇：企業(yè)稅務自查報告
根據x地稅直查（20xx）20××號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于20××年7月14日－17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規(guī)，對本公司20××至20××年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一周的自查工作，我公司20××年―20××年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20××年―20××年應補繳企業(yè)所得稅14，096、18元；其中：20××年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元；20××年應補繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：
（1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20××年未按照權責發(fā)生制的.原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881、10元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：
（1）購買無形資產直接費用化：我公司20××年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規(guī)定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。
（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20××年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【20××】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額20，000、00元。
第三篇：企業(yè)稅務風險自查報告
根據你局《稅務事項通知書》(麥地稅通【20xx】號)的有關要求，對我公司自成立至20xx年2月29日稅款繳納情況開展自查，現將自查情況匯報如下：
一、公司成立的背景和當前的市場形勢
公司是為適應“和諧刀郎花園小區(qū)”的需要而成立的。公司成立以后，遇到國家調整經濟政策，對房地產業(yè)由扶持轉為嚴格控制，相繼出臺一系列改革措施，如取消房地產企業(yè)享受新辦企業(yè)的免稅待遇、提高購房戶按揭購買住宅首付款的比例等，從而使企業(yè)受到的政策壓力越來越大，土地購置成本高，從市場方面看，住宅產品的大中小戶型、高中低價位的結構不合理，面向普通消費者的經濟適用型住房比重偏小，已經造成了一定程度的無效供給。
二、公司面臨的困境
公司成立時的900萬元注冊資本金，扣除用于“和諧刀郎花園小區(qū)”項目的土地購置成本后，后續(xù)開發(fā)資金沒有到位。同時公司還面臨著經驗不足和人才不足的問題，特別是缺乏市場定位方面的人才，因而在項目決策過程中往往只能優(yōu)先進行成本效益測算，無法在項目功能定位、確定潛在客戶群等方面進行更多的分析，在進行項目調研時考慮更多的是短期效益，很少關注長效項目。
面對困境，公司一般人從領導到員工沒有退縮，而是不斷的探索市場、積累經驗。公司成立以來，通過不斷的考察、測算、調研，公司掌握了大量的市場信息。
三、現有項目的發(fā)展前景
公司成立以來“和諧刀郎花園小區(qū)”規(guī)劃建設面積186000O，第一期規(guī)劃建設面積46900O、2#樓20xx2O、3#樓6693O(賓館)、4#樓20xx6O一期項目預計總投資8000多萬元，其中門面房3650O以上，住宅36557O，共計：320套住宅。
四、對自查查處存在問題的解決方案
印花稅，土地使用稅，契稅，建筑工程稅等有關稅從下個月起分階段交，我們至今未銷售任何商鋪住宅，除此之外我們還沒有牽扯營業(yè)稅。
五、其他需要說明的事項
1、我公司目前開發(fā)的這塊地，為城市郊區(qū)，比較偏僻，我們無法吸引客戶前來購房。
2、我們的經營情況一旦好轉或一些資金到位，應交納的相應稅務，我公司絕不拖欠。
六、聲明：
我公司上述自查結果真實、合法、完整，附表內的數據真實、準確。如有不實，我公司愿承擔法律責任。
第四篇：企業(yè)稅務風險自查報告
根據x地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于20xx年7月13日―17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規(guī)，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一周的自查工作，我公司20xx年―20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
通過此次自查，我公司20xx年―20xx年應補繳企業(yè)所得稅1309618元；其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅458076元；20xx年應補繳企業(yè)所得稅851542元。具體情況如下：
1、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額1388110元，應補繳企業(yè)所得稅額458076元，具體調增事項明細如下：
項目金額
未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用1388110元。
調增應納稅所得額小計1388110元。
應補繳企業(yè)所得稅458076元。
（1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13，881、10元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額1388110元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額3406167元，應補繳企業(yè)所得稅額851542元，具體調增事項明細如下：
項目金額
購買無形資產直接費用化1406167
無須支付的應付款項2000000
調增應納稅所得額小計3406167
應補繳企業(yè)所得稅851542
（1）購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件1430000元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【2000】084號文）的規(guī)定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額1406167元。
（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司2000000元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額2000000元。
