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第一篇：業(yè)委會財務管理制度
第一章 總則
第一條 AA家園業(yè)主大會是代表AA家園全體業(yè)主的利益的自治組織，根據國家建設部關于印發(fā)《業(yè)主大會規(guī)程》建住房文件第三十五條的規(guī)定，業(yè)主大會和業(yè)主委員會開展工作的經費由全體業(yè)主承擔;經費的籌集、管理、使用具體由業(yè)主大會議事規(guī)則規(guī)定。
第二章 經費的籌集
第二條 根據《AA家園業(yè)主大會議事規(guī)則》的有關規(guī)定，業(yè)主大會和業(yè)主委員會開展工作的經費采取以下方式進行籌集：
1、業(yè)主委員會通過對物業(yè)共用部位、公共設施設備的經營、開展有償服務等方式取得的收入;
2、業(yè)主或其他方面的自愿捐贈收入;
3、經業(yè)主大會表決通過的其他方式。
作為業(yè)委會儲備經費由會計設立專款專戶存放，在業(yè)委會經費不足或者遇到特殊情況時，經業(yè)委會全體委員一致通過并經全園公告7天無20%業(yè)主反對的，可以按照實際的需要支取;
第三章 經費的使用范圍
第三條 業(yè)主大會和業(yè)主委員會的經費開支包括：
1、業(yè)主大會會務費;
2、業(yè)主委員會必要的日常辦公費用(含委員公務性手機話費);
3、業(yè)委會有關人員工作津貼;
4、為維護全體業(yè)主利益所必要的開支。
委員全部兼職(包括由候補委員增補為正式委員)的工作津貼從擔任委員職務之日起計算。按照 元/小時，按照每月工作量在下月15日發(fā)放，各人自負納稅責任。
第四條 為豐富廣大業(yè)主業(yè)余精神文化生活，在小區(qū)內組織的相關活動的經費由業(yè)委會另行向業(yè)主或其他方面籌集。
第四章 經費的財務管理
第五條 業(yè)主大會可以設立專門財務帳戶，由業(yè)主委員會委員共同管理。
第六條 業(yè)主委員會的財務管理人員由一名出納、一名會計和一名負責人來共同負責，其中出納負責現金的提取和存入;會計負責帳目的記錄和核對，負責人對現金和帳目的吻合性負責。強化業(yè)主對財務監(jiān)督和稽核制度。負責財務管理的人員不能繼續(xù)履行職責時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)方可離任。
第七條 在取得任何收入時，統一由負責財務管理的會計或者出納入帳，并出具收據。嚴禁截留、私分、公款私存，不得挪作他用。
第八條 業(yè)主委員會主任負責業(yè)主委員會辦公經費的審批簽字。但一次支出超過人民幣200元時(含本數)，需經業(yè)主委員會全體委員過半數通過后，方可使用與劃轉。一次性支出指：在當月的財務核算內針對同一項目的財務支出總和。業(yè)委會主任每個財務結算年度的辦公經費批準權限總額不得超過人民幣( )元，超過的部分必須提交業(yè)主大會表決通過。業(yè)委會在每個財務結算年度的辦公經費批準權限總額不得超過人民幣( )元，超過的部分必須提交業(yè)主大會表決通過。辦公經費專指：辦公固定電話費、日常辦公用品購買費、公告宣傳費。
第九條 為提高經費使用效率，業(yè)主委員會經費實行?？顚Ｓ?，嚴禁超范圍使用。業(yè)委會經費非經全體委員一致通過，嚴禁用于宴請和禮品應酬。
第十條 業(yè)主委員會的財務管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財務管理制度，財務帳目實行公開化，業(yè)主委員會財務管理人員要切實履行崗位職責，確保財務會計信息真實、完整、準確，確保資金安全。
第十一條 業(yè)主大會以及業(yè)主委員會不得向任何單位及個人借款或為任何第三方提供擔保，不得從事任何投資活動。
第十二條 在財務總結年度內，業(yè)主委員會的資金使用有節(jié)余時，自動累積到下一年度。
第十三條 業(yè)主委員會應本著量入為出的.財務原則，盡量避免發(fā)生財務超支現象的發(fā)生。如果在財務結算年度內，業(yè)委會的資金發(fā)生不足時，可以使用業(yè)主委員會財務帳上往年節(jié)余的資金，但不能透支下一年度的經費。
第十四條 業(yè)主委員會應當建立健全財務印章管理制度，業(yè)主委員會財務專用章由會計負責保管，并按印章管理制度使用。
第十五條 業(yè)主委員會的財務會計報告由資產負債表、現金流量表、有關附表和財務情況說明書組成。
第十六條 業(yè)主大會和業(yè)主委員會應當于每季度初1-5日公布上一月份的財務支出和收入情況，公布應當以書面的形式在物業(yè)管理區(qū)域內指定的公告位置公告，接受業(yè)主的監(jiān)督和質詢。
第十七條 當業(yè)主委員會換屆選舉時，上屆業(yè)主委員會應當將財務帳戶以及財務印章及時移交給新當選的業(yè)主委員會及財務人員。
第十八條 業(yè)主委員會財務結算年度為每年 月 日至次年 月 日。
第五章 附 則
第十九條 本辦法作為AA家園業(yè)主大會議事規(guī)則分則之二與AA家園業(yè)主大會議事規(guī)則一并交業(yè)主大會討論通過后生效。
第二十條 考慮到實際工作的需要，本制度在執(zhí)行時遇到沒有規(guī)定的情況，可以由業(yè)委會會同相關業(yè)主代表(業(yè)主代表人數不少于 人)臨時制定應急方案，經公告無20%業(yè)主反對的，可以暫時實行臨時制度，等下屆業(yè)主大會召開時予以增補或修改。
第二十一條 本制度由AA家園業(yè)主大會負責修改和解釋。
第二篇：業(yè)委會財務管理制度
1、根據營銷系統財務分析體系，制定并完善集團銷售總公司的費用管理性報表以及數據分析體系；
2、為營銷方案提供銷售、費用等數據，保證營銷方案的合理性及有效性；
3、利用銷售額、費用率、增長率等財務指標對營銷方案的實施效果進行評估；
4、審核省區(qū)提交的費用報表報表數據，并對相關信息進行匯總分析；
5、參與相關系統的建設，參與系統需求調研、需求評估工作，業(yè)務流程梳理、系統測試等工作，推進數據的信息化、系統化，最終實現分析報表電子化。
第三篇：業(yè)委會財務管理制度
財務管理制度
1、資金審批制度
縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現金會計之間的業(yè)務責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫(yī)療費報銷制度
享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據和處方箋到財務報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。
具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監(jiān)督和審計制度
要認真執(zhí)行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。
第四篇：物業(yè)財務管理制度
1、收入問題：為少交稅收入記在賬外或是將不確認收入，將收入掛在往來科目中，此時也不會開增值稅發(fā)票，錢貨早已經交易。
2、成本問題：
①、情況1往往產生問題是賬面庫存商品成本結轉不及時，貨物已經發(fā)出但未記錄成本；或者是材料、人工等耗費已經計入成本，而與收入不配比。
②、部分生產類企業(yè)因車間零部件較多，材料入庫、出庫記錄不及時、不準確而產生賬面成本不準確，甚至有企業(yè)平時的成本按估計的方法來核算成本。
③、平時不對庫存進行盤點，使賬務和實際情況脫節(jié)，財務記錄不準確。
3、資金問題：
①、一般缺少資金，向銀行借款較多，一般與其他企業(yè)互相擔保；向個人借款用于暫時的資金往來或是生產經營，利息高于銀行貸款；有的還會存在職工集資問題。
②、現金、銀行存款：賬面現金較多，實際現金一般遠少于賬面，存在較多白條；現金使用不合規(guī)。
③、往往有較多的業(yè)務費（給客戶采購人員的回扣），在白條中列支，到最后沒有相應的發(fā)票或是費用單。
④、出資、增資不實，往往是先出資再抽逃，以后通過費用方式慢慢的抵消掉。
4、人員工資問題：
①、往往繳納不足，與部分員工不簽訂勞動合同。
5、固定資產、無形資產問題：
①、固定資產入賬時間與實際情況不一致，導致折舊、攤銷在不同年度差異，也使損益表差異，甚至影響不同年度的盈虧情況。
②、賬面記錄與實際往往有差異；攤銷問題。有些可能已經報廢或減值，但仍掛賬。
③、因固定資產、無形資產一般金額較大，應與當地同等情況比較分析，可能有些利用固定資產、無形資產合同隱藏大額的非正常交易等。此處僅列指幾條，更多問題大家共同討論分享。
第五篇：物業(yè)財務管理制度
為了小區(qū)有個優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務，便于物業(yè)公司更好地管理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項目，現制定以下物業(yè)財務管理制度。
一、財務管理制度
1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務科負責本物業(yè)公司的經濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等，做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科，由財務科及時編制損益表和資產負債表等財務報表，進行稅務申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。
3、管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現金限額制度，負責本公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向公司領導匯報。
4、遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
5、負責公司的各項資產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。
6、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經審批的開支一律不得報銷。
二、會計核算管理制度
1、采用借貸記帳法，以權責發(fā)生制為原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出（如辦公費用的支出）；支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出（如固定資產的購置）。
3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計核算以人民幣為記帳本位幣；會計記錄的文字均使用中文；會計憑證使用復式記帳憑證。
5、會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統一的會計制度的規(guī)定，并應及時向領導和有關部門報送會計報表。
6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫
三、現金管理制度
1、根據物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，應在財務科保持有適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行?，F金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出，現金支出不得在現金收入中直接坐支。
2、現金的使用范圍：
（1）支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。
（2）支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。
（3）結算其他的零星支付款項。
（4）各個部門因采購工作需要，可通過申請方式進行申請采購備用金。
（5）不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。
（6）不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。
四、支票管理制度
1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。
2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉帳，不得支取現金。
3、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。
五、財務支出規(guī)定及審批程序
1、財務支出規(guī)定
（1）因公需要借現金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內容填寫后，經所在部門領導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領導審批后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。
（2）各業(yè)務經辦人對發(fā)生的各項費用，應在費用發(fā)生之日起一周內辦理報銷手續(xù)。
（3）報銷人員須憑合法的原始票據到財務部領取《報銷單》?！秷箐N單》填寫的各項內容要清楚，數字要準確，金額的大寫數字要正確，所填寫內容要與原始憑證相符，并將票據分類粘貼整齊后，交由部門領導審批后，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，經公司領導簽字同意后，辦理報銷手續(xù)。
（4）借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款所借賬款。
（5）借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。
（6）外購材料物資應該將供應商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現金采購的加附《財務支出審批單》，經有關部門審核、復核，報審批人核準后出納方能付款。
（7）稅款、行政規(guī)費的支出可由經辦部門簽字并提交財務會計審核后，按審批程序報公司領導審批。
（8）所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，票據是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發(fā)票的真實性負永久責任。
2、審批程序
業(yè)務經辦人――部門負責人（復核）――會計（審核）――審批人（批準）――出納（付款）
