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廉潔風(fēng)險點崗位防控措施

審核：

二0一二年九月

目 錄

涉及廉潔風(fēng)險重點業(yè)務(wù)事項及管理流程.................................. 1

一、印章使用管理 ................................................ 1 二、報帳管理 .................................................... 2 三、員工招聘及干部選拔錄用管理 .................................. 2 四、物資出庫管理 ................................................ 4 五、廢鋼回收及報廢物資出售管理 .................................. 5 六、備件、工具、設(shè)備、辦公用品等物資采購、驗收及付款管理 ........ 6 廉潔風(fēng)險點崗位防控措施.............................................. 8

一、辦公室主任崗位廉潔風(fēng)險防控措施 .............................. 8 二、勞資員崗位廉潔風(fēng)險防控措施 ................................. 10 三、庫工崗位廉潔風(fēng)險防控措施 ................................... 12 四、業(yè)務(wù)中心崗位廉潔風(fēng)險防控措施 ............................... 15 五、押運員崗位廉潔風(fēng)險防控措施 ................................. 17 六、門衛(wèi)崗位廉潔風(fēng)險防控措施 ................................... 18 七、采購員崗位廉潔風(fēng)險防控措施 ................................. 19 八、固定資產(chǎn)管理員崗位廉潔風(fēng)險防控措施 ......................... 24 九、主管會計崗位廉潔風(fēng)險防控措施 ............................... 25 十、出納崗位廉潔風(fēng)險防控措施 ................................... 27

涉及廉潔風(fēng)險重點業(yè)務(wù)事項及管理流程

一、印章使用管理 （一）廉潔風(fēng)險點

1．未按規(guī)定保管印章或攜帶印章外出，導(dǎo)致印章丟失、被盜，又未及時報告并采取有效補救措施，造成公司利益損失； 2．未按規(guī)定使用印章，造成公司利益損失或謀取私利； （二）管理流程

（三）涉及崗位

辦公室主任、銷售部長、會計、出納、財務(wù)部長、業(yè)務(wù)中心

二、報帳管理 （一）廉潔風(fēng)險點

1．違反報帳管理規(guī)定，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準私自報銷個人開支； 2．對報帳審批不嚴格，造成假發(fā)票入帳或重復(fù)報帳； 3．弄虛作假、模仿領(lǐng)導(dǎo)簽字，私自報銷個人開支； （二）管理流程

（三）涉及崗位

部門主管、會計、出納 三、員工招聘及干部選拔錄用管理 （一）廉潔風(fēng)險點

1．違反規(guī)定，將不符合錄用條件的人員列入錄用名單； 2．推薦不符合任用條件的人員擔(dān)任干部或重要崗位；

3．重要干部任免或重要崗位人事調(diào)整，未按規(guī)定召開領(lǐng)導(dǎo)班子會集體討論決定； （二）管理流程

（三）涉及崗位

勞資員、部門負責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)、辦公室

四、物資出庫管理 （一）廉潔風(fēng)險點

1．違反工作流程，發(fā)貨核對不認真，導(dǎo)致貨物超發(fā)錯發(fā)，造成公司利益損失；

2．違反公司規(guī)定，為客戶貨物出庫提供便利，擾亂公司正常生產(chǎn)次序；

3．違反公司規(guī)定，私自將產(chǎn)品標簽置換、銷毀、造假，故意錯配出貨單據(jù)，造成換發(fā)、超發(fā)，導(dǎo)致公司利益損失；

4．不按規(guī)定收取或上繳客戶倉儲費用，謀取私利造成公司利益損失； 5．門衛(wèi)未按規(guī)定檢查或違反規(guī)定私自批準外來車輛攜帶物資出廠，造成公司利益損失； （二）管理流程

業(yè)務(wù)中心配貨員、收款員、庫工、門衛(wèi) 五、廢鋼回收及報廢物資出售管理 （一）廉潔風(fēng)險點

1．未對廢鋼的回收進行全程監(jiān)控，造成廢鋼出廠后被盜取或減報重量，導(dǎo)致公司利益損失；

2．押運員違反規(guī)定，私自漏報、減報物資重量或數(shù)量，謀取私利； 3．未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，私自出售公司報廢物資，謀取私利； （二）管理流程

押運員、門衛(wèi)、財務(wù)

六、備件、工具、設(shè)備、辦公用品等物資采購、驗收及付款管理 （一）廉潔風(fēng)險點

1．虛報采購計劃，多買或購買不必要的物資，謀取私利造成公司利益損失；

2．推薦、選擇有傾向性或不合格的供應(yīng)商，購買高價或不合格的物資，謀取私利造成公司利益損失；

3．采購物資時不進行比價，或不按規(guī)定進行招標，導(dǎo)致購買高價物資，造成公司利益損失；

4．故意以緊急采購或原廠家采購等理由直接采購應(yīng)招標或比價的物資，謀取私利造成公司利益損失；

5．向與有利益關(guān)系的供應(yīng)商泄露其他供應(yīng)商報價內(nèi)容，明示或暗示壓底或抬高價格，謀取私利造成公司利益損失；

6．與供應(yīng)商簽定背離招標文件要求或比價時承諾的實質(zhì)性內(nèi)容的合同，謀取私利造成公司利益損失；

7．驗收時故意允許數(shù)量、質(zhì)量不符合合同規(guī)定的物資入庫，謀取私利造成公司利益損失；

8．蓄意對不滿足質(zhì)量要求或未到質(zhì)保期的物資支付質(zhì)保金，造成公司利益損失；

9．違反規(guī)定向虛假的供應(yīng)商支付預(yù)付款，造成資金損失；

（二）管理流程

（三）涉及崗位

各部門負責(zé)人、采購員、倉庫保管員、設(shè)備主管

廉潔風(fēng)險點崗位防控措施

一、辦公室主任崗位廉潔風(fēng)險防控措施 (一)

崗位職責(zé)

負責(zé)黨支部、共青團、工會的各項工作；負責(zé)綜合材料的起草、各類文件的收發(fā)傳達、文書檔案、保密工作；負責(zé)公章的保管使用管理工作；負責(zé)衛(wèi)生安全督促檢查、考核、年終評優(yōu)評先工作；負責(zé)宣傳工作；負責(zé)來人接待、對外聯(lián)絡(luò)及會議的組織工作；負責(zé)車輛的安全管理、協(xié)調(diào)調(diào)配工作。 (二)

工作流程

(三) 崗位廉潔風(fēng)險分析

辦公室主任是一個綜合協(xié)調(diào)管理崗位，根據(jù)其崗位職責(zé)權(quán)限，可能存在廉潔風(fēng)險如下：

1． 違反規(guī)定推薦黨員發(fā)展對象，未堅持黨小組推薦、支部研究表決

制度；

2． 不按規(guī)定收繳黨費或未及時上繳造成黨費遺失，造成損失；

3． 文件管理或公章使用未按規(guī)定執(zhí)行，擅自對未審批文件加蓋公

章，造成惡劣影響或利益損失；

4． 照顧私人關(guān)系，對上級批轉(zhuǎn)或其他部門移交的檢查考核事項不落

實；

5． 因制度不健全、執(zhí)行不到位而導(dǎo)致在會議活動組織、公務(wù)接待、

車輛使用維修等方面造成浪費；

(四) 防控措施

1．黨團工作：嚴格黨員發(fā)展管理，黨員發(fā)展計劃堅持由基層黨支部推薦，組織部門審核，黨支部研究表決制；嚴格黨費管理，進行黨費收繳造冊登記，開據(jù)票據(jù)。

2．公章管理：嚴格用印登記，有領(lǐng)導(dǎo)簽字；領(lǐng)導(dǎo)電話通知用印，做好記錄，事后補簽；嚴格保管印章，專人負責(zé)，專人管理；移交印章有交接人簽字，鑒證人簽字，時間記錄等。

3．評優(yōu)及考核管理：設(shè)置公示欄，對上級批轉(zhuǎn)或其他部門移交的檢查考核單據(jù)，要在每月底進行公示；評優(yōu)評先的人員或集體名單采用由基層班組推薦或會議討論的形式確定；

4．對外接待及車輛管理：對外接待制定接待標準，建立接待審批登記制度，避免盲目消費報帳現(xiàn)象；用車實行提前申報審批登記，統(tǒng)一協(xié)調(diào)調(diào)配，避免重復(fù)浪費；車輛維修實行申報審批登記制度，固定維修地點，做好維修詳細記錄。

5．加強法律法規(guī)學(xué)習(xí)，適時開展廉潔風(fēng)險教育，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。

二、勞資員崗位廉潔風(fēng)險防控措施

(一) 崗位職責(zé)：

負責(zé)制定與完善考勤管理辦法和勞動紀律管理制度；負責(zé)職工基本工資、獎金、考核、加班工資等數(shù)據(jù)的調(diào)整、核算、造冊、發(fā)放和報表的報送；負責(zé)職工養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷險、公積金的辦理、調(diào)整及核算；負責(zé)職工年度增發(fā)獎金及年度績效獎金的清算；負責(zé)職工年度工資總收入的匯總計算與上報；負責(zé)受理和協(xié)調(diào)處理一般勞資糾紛；負責(zé)受理職工離職工資結(jié)算；負責(zé)辦理職工退休相關(guān)手續(xù)；負責(zé)勞動合同的簽定與保管工作；

(二) 工作流程

(三) 崗位廉潔風(fēng)險分析：

根據(jù)崗位職責(zé)權(quán)限，可能存在的廉潔風(fēng)險如下：

1．不落實考核事項，或統(tǒng)計考勤數(shù)據(jù)失真，造成職工工資不公平公正現(xiàn)象；

2．由于制度不健全，導(dǎo)致職工考勤弄虛作假的現(xiàn)象；

(四) 防控措施：

1．實行考核公示制度，建立考勤公示制度或考勤統(tǒng)計員工簽字制度，杜絕弄虛作假現(xiàn)象的發(fā)生；

2．加強法律法規(guī)學(xué)習(xí)，適時開展廉潔風(fēng)險教育，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。

三、庫工崗位廉潔風(fēng)險防控措施

（一）崗位職責(zé)

庫工是產(chǎn)品入庫驗收、出庫核對的第一關(guān)口，產(chǎn)品入庫時，將武鋼物流管理公司“產(chǎn)品明細單”與實際入庫產(chǎn)品進行嚴格核對，包括產(chǎn)品的外包質(zhì)量以及產(chǎn)品的各項信息；產(chǎn)品出庫作業(yè)時，將“產(chǎn)品出庫通知單”與現(xiàn)場實物進行嚴格核對，核對內(nèi)容同上，確認無誤后，進行裝車作業(yè)，最后上車抄寫手工核對單，交由業(yè)務(wù)中心核對。

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風(fēng)險分析

根據(jù)庫工崗位工作性質(zhì)，崗位廉潔風(fēng)險有以下幾點：

1、出入庫現(xiàn)場作業(yè)時，一些運輸單位司機為了“搶時間”、“插隊”，對現(xiàn)場作業(yè)人員進行直接賄賂，少則煙、水，多則直接賄賂現(xiàn)金。

2、一些不法商販為了謀取暴利，以各種手段對庫工人員進行威逼利誘，要求庫工將產(chǎn)品標簽置換、銷毀、造假；外發(fā)產(chǎn)品時，要求換發(fā)、超發(fā)，少則賺取重量上的差量，多則甚至超發(fā)整件貨物。

因此，庫工崗位廉潔風(fēng)險較大。是武鋼成品材料入庫、出庫的第一道重要關(guān)口。

（四）防控措施

1、各崗位密切配合，各自分工，不能將所有任務(wù)交由庫工辦理

在入庫作業(yè)時，庫工按照工作流程作業(yè)完畢后，將信息、單據(jù)交

由業(yè)務(wù)中心，由業(yè)務(wù)中心第一時間進行信息錄入，并且每個月對現(xiàn)場產(chǎn)品進行盤點、每日抽查盤點，由此來杜絕產(chǎn)品入庫問題；在出庫作業(yè)時，業(yè)務(wù)中心首先開具出庫通知單，并且留下提貨人的相關(guān)有效信息，并且將提貨人有效證件進行復(fù)印，建檔保管，其次將出庫通知單交由庫工，庫工按照工作流程作業(yè)完畢后，必須上車抄寫產(chǎn)品出庫核對單，然后交由業(yè)務(wù)中心進行信息比對，確認無誤后，由業(yè)務(wù)中心開具出門證；門衛(wèi)要對出庫車輛進行抽查，核對產(chǎn)品信息。

2、建立嚴格考核機制

鼓勵庫工崗位人員堅持原則、廉潔奉公，必須按照“配送中心考評條例”進行嚴格考評，堅持對違反者絕不放過的原則，同時對廉潔奉公人員給予獎勵、激勵，通過獎懲手段來控制事件的發(fā)生。

3、視頻監(jiān)控

在配送中心現(xiàn)場安裝視頻監(jiān)控，保證重要位置能夠全天候監(jiān)控，防止作業(yè)人員違規(guī)操作。

4、調(diào)度、管理人員、保衛(wèi)部現(xiàn)場巡查

調(diào)度員、各部門負責(zé)人、各級管理人員、保衛(wèi)部不定期進行現(xiàn)場巡查，一定程度控制事件的發(fā)生。

5、加強職工法律法規(guī)學(xué)習(xí)、思想教育

對新進職工要進行國家法律法規(guī)的學(xué)習(xí)工作，講清楚利弊關(guān)系，認真學(xué)習(xí)公司考評條例，做好職工的思想工作，讓職工一開始就明白事態(tài)的嚴重性，從根本處杜絕違規(guī)事件。

四、業(yè)務(wù)中心崗位廉潔風(fēng)險防控措施

（一）崗位職責(zé)

業(yè)務(wù)中心負責(zé)入庫信息產(chǎn)品的核對，收費，單據(jù)保管，數(shù)據(jù)產(chǎn)出，信息錄入，銷帳，開具產(chǎn)品出庫通知單，核對裝車信息，開具出門證，產(chǎn)品盤點，質(zhì)量監(jiān)控等工作，是公司所有信息、數(shù)據(jù)、單據(jù)的集中管理部門，隨著公司發(fā)展以及日益增大的信息量，業(yè)務(wù)中心的職責(zé)、責(zé)任更加突出。

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風(fēng)險分析

業(yè)務(wù)中心最主要的廉潔風(fēng)險在于產(chǎn)品的出庫配單過程，一些不法商販為了謀取暴利，以各種手段對業(yè)務(wù)中心人員進行威逼利誘，要求業(yè)務(wù)中心人員多配貨，錯配貨，故意不留提貨憑證，故意不留下提貨人的有效證件復(fù)印件，甚至修改數(shù)據(jù)，少收費等，因此，業(yè)務(wù)中心人員崗位廉潔風(fēng)險非常大。制定合理的防范措施，是業(yè)務(wù)中心管理上最重要的內(nèi)容。

（四）防控措施

1、嚴格要求每單對應(yīng)提貨憑證

業(yè)務(wù)中心根據(jù)提貨客戶提供的“提貨單”進行配單，并且留下提貨單作為提貨憑證，并且一一對應(yīng)后裝訂保管，并且做到專人每天核對，每張核對，不放過一張?zhí)嶝泦巍?/p>

2、收費員、開票員各各負其責(zé)

收費員嚴格按照由計算機打印的價格收費，嚴禁多收客戶一分錢，開票專員嚴格按照由計算機打印的價格開票，嚴禁多開一分錢發(fā)票，發(fā)票、收費憑證裝訂在一起后，要及時交由財務(wù)，現(xiàn)金要存入公司帳戶或者交由財務(wù)，由財務(wù)審核單據(jù)和收費金額是否一致；收費員要做好每天的手工、電子臺賬，每月的總臺賬，并且每天、每月和公司財務(wù)進行核對。

3、出門證嚴格比對

由現(xiàn)場人員抄寫的產(chǎn)品核對單，業(yè)務(wù)中心必須嚴格同“出庫通知單”進行核對，確認無誤后，才能開具出門證，出門證上要簽字確認，各項需要填寫的項目要填寫完整，如有遺漏，保衛(wèi)部不能放行。

4、嚴格各項單據(jù)的保存管理，做到有依有據(jù)

嚴格要求業(yè)務(wù)中心人員對入庫、出庫的所有單據(jù)進行裝訂及保管，入庫單據(jù)要有入庫的各項依據(jù)、憑證，出庫單據(jù)要有出庫單據(jù)的依據(jù)、憑證，多聯(lián)單據(jù)要保證發(fā)揮出每一聯(lián)單據(jù)的作用，全體業(yè)務(wù)中心人員必須熟悉每一聯(lián)單據(jù)的作用和保存、保管方法。

5、加強職工法律法規(guī)學(xué)習(xí)、思想教育

對新進職工要進行國家法律法規(guī)的學(xué)習(xí)工作，講清楚利弊關(guān)系，

認真學(xué)習(xí)公司考評條例，做好職工的思想工作，讓職工一開始就明白事態(tài)的嚴重性，從根本處杜絕違規(guī)事件。

6、視頻監(jiān)控

在業(yè)務(wù)中心安裝視頻監(jiān)控，保證重要位置能夠全天候監(jiān)控，防止作業(yè)人員違規(guī)操作。

7、不斷強化業(yè)務(wù)中心人員素質(zhì)、崗位技能

要不斷的對業(yè)務(wù)中心人員進行崗位技能培訓(xùn)、考試，通過會議、集體學(xué)習(xí)等方式來加強業(yè)務(wù)中心人員的素質(zhì)、責(zé)任心、細心程度，對出現(xiàn)的任何問題堅決一查到底。

8、開發(fā)嚴格、嚴謹?shù)男畔⒐芾硐到y(tǒng)

通過研發(fā)嚴格、嚴謹?shù)男畔⒐芾硐到y(tǒng)，從計算機方面入手，摒棄傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理方式，通過用計算機判斷來控制、杜絕可能出現(xiàn)的業(yè)務(wù)漏洞，并且根據(jù)分析來不斷的完善信息系統(tǒng)，以科技方法來杜絕違規(guī)事件的發(fā)生。

五、押運員崗位廉潔風(fēng)險防控措施

（一）崗位職責(zé)

負責(zé)廢鋼回收的押運工作；負責(zé)公司購進物資的押運過磅工作；

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風(fēng)險分析

1．賄賂過磅單位職工，對磅單弄虛作假，謀取私利；

2．收取物資供應(yīng)單位或回收單位賄賂，不對押運全程監(jiān)控，導(dǎo)致回收物資重量減少，購買物資重量增加，造成公司利益損失；

（四）防控措施

1．指定公司認可的過磅單位，避免對磅單弄虛作假現(xiàn)象發(fā)生；

2．采取輪崗換崗機制，定期對押運人員進行更換，避免物資供應(yīng)單位或回收單位的賄賂行為；

3．加強職工法律法規(guī)學(xué)習(xí)、思想教育，定期開展崗位廉潔風(fēng)險教育培訓(xùn)，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。

六、門衛(wèi)崗位廉潔風(fēng)險防控措施

（一）崗位職責(zé)

負責(zé)車輛、人員的進廠登記放行；負責(zé)提貨車輛出廠前的物資核

對檢查；負責(zé)物資、人員出廠的檢查放行；負責(zé)廠區(qū)中夜班治安消防的巡查。

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風(fēng)險分析

1．收取客戶賄賂，未按規(guī)定檢查或違反規(guī)定私自批準車輛攜帶物資出廠，造成公司利益損失；

（四）防控措施

1．采取輪崗換崗機制，定期對門衛(wèi)人員進行更換，避免違規(guī)違紀現(xiàn)象的發(fā)生；

2．在門衛(wèi)處安裝視頻監(jiān)控，保證重要位置能夠全天候監(jiān)控，防止作業(yè)人員違規(guī)操作。

3．加強職工法律法規(guī)學(xué)習(xí)、思想教育，定期開展崗位廉潔風(fēng)險教育培訓(xùn)，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。

七、采購員崗位廉潔風(fēng)險防控措施

（一）崗位職責(zé)

負責(zé)采購管理制度、委外加工作業(yè)流程的編制與完善；負責(zé)原料、包裝材料、工具、備件、設(shè)備的采購工作；負責(zé)考察供貨商的產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力、企業(yè)信譽等方面，在現(xiàn)有供應(yīng)商基礎(chǔ)上不斷尋求新的供應(yīng)商，以確保供應(yīng)資源寬闊的選擇范圍；對供應(yīng)商進行詢價、比價、議價，并上報相關(guān)信息（交貨周期、日產(chǎn)能、最低訂購量、包裝要求、品質(zhì)標準、價格條件等）；負責(zé)編制并簽訂購貨合同；負責(zé)對所采購材料質(zhì)量、數(shù)量核對驗收工作；負責(zé)保存采購工作的必要原始記錄，做好統(tǒng)計臺帳；負責(zé)辦理報帳、結(jié)算付款手續(xù)。

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風(fēng)險分析

根據(jù)崗位職責(zé)權(quán)限，崗位廉潔風(fēng)險有以下幾點：

1．推薦、選擇有傾向性或不合格的供應(yīng)商，購買高價或不合格的物資，謀取私利造成公司利益損失；

2．采購物資時不進行比價，或不按規(guī)定進行招標，導(dǎo)致購買高價物資，造成公司利益損失；

3．故意以緊急采購或原廠家采購等理由直接采購應(yīng)招標或比價的物資，謀取私利造成公司利益損失；

4．向與有利益關(guān)系的供應(yīng)商泄露其他供應(yīng)商報價內(nèi)容，明示或暗示壓底或抬高價格，謀取私利造成公司利益損失；

5．與供應(yīng)商簽定背離招標文件要求或比價時承諾的實質(zhì)性內(nèi)容的合同，謀取私利造成公司利益損失；

6．驗收時故意允許數(shù)量、質(zhì)量不符合合同規(guī)定的物資入庫，謀取私利造成公司利益損失；

7．違反規(guī)定向虛假的供應(yīng)商支付預(yù)付款，造成資金損失；

（四）防控措施

1．完善采購管理制度和審批手續(xù)

物資的采購必須填報申購單并得到公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方能進行采購；推薦供應(yīng)商應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后確定；采購金額超出規(guī)定的，必須實行比價制度，比價單位至少三家，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；大額采購事項必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論確定；

2．建立內(nèi)部招標管理制度

對大額資金采購或是長期消耗物資的采購，必須經(jīng)過公司招標確

定，并報上級公司派紀檢監(jiān)察部門參加監(jiān)督公司內(nèi)部招標事宜；

3．建立獎懲保障機制

為鼓勵崗位人員堅持原則、廉潔奉公，可按“效能監(jiān)察責(zé)任制獎勵辦法”、“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考評兌現(xiàn)”、“方針目標專項經(jīng)濟責(zé)任制考評”等制度規(guī)定，對堅持原則的崗位人員進行多渠道、全方位的激勵，同時，為鼓勵采購員維護企業(yè)利益，免除其后顧之憂，可以“廉政管理公務(wù)傷害保險”及設(shè)立“從嚴管理獎勵基金”等形式，對拒收賄賂和勇于檢舉、揭發(fā)者給予重獎，為堅持原則的崗位人員提供堅強的保障。

4．完善合同管理制度

采購合同在編制后必須報主管領(lǐng)導(dǎo)審核；簽定采購合同必須要有經(jīng)理的審核授權(quán)；采購合同實行無預(yù)付款項原則，避免受虛假供應(yīng)商的欺騙，造成資金損失。

5．建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫

跟蹤考察供貨商的產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力、企業(yè)信譽等，建立企業(yè)物資采購的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，并定期或不定期的對供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫內(nèi)供應(yīng)商進行評價、考核，發(fā)現(xiàn)不合格的供應(yīng)商要立即刪除。

6．對物資的驗收采取倉庫保管員和需求部門人員及采購員共同驗收的方式，避免不符合質(zhì)量或數(shù)量要求的物資入庫；

7．加強職工法律法規(guī)學(xué)習(xí)、思想教育，定期開展崗位廉潔風(fēng)險教育培訓(xùn)，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。

八、固定資產(chǎn)管理員崗位廉潔風(fēng)險防控措施

（一）崗位職責(zé)

負責(zé)對公司固定資產(chǎn)定期進行清查、盤點、匯總造冊，對出現(xiàn)的盈虧、毀損要查明原因，并提出處理意見；負責(zé)固定資產(chǎn)核算工作，定期反映資產(chǎn)增減變動情況和資產(chǎn)原值、凈值、折舊情況；按期填報資產(chǎn)報表；負責(zé)公司固定資產(chǎn)報廢工作，并組織實施，切實抓好固定資產(chǎn)報廢基礎(chǔ)工作；負責(zé)新增固定資產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫建立工作和申報審批工作；負責(zé)新增固定資產(chǎn)的各種報表的收集、匯總和造冊工作。

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風(fēng)險分析

根據(jù)崗位職責(zé)權(quán)限，可能存在如下廉潔風(fēng)險：

1.對固定資產(chǎn)驗收流于形式，或?qū)潭ㄙY產(chǎn)錄入不及時，致使公司利益受到損失；

2.未按規(guī)定對固定資產(chǎn)登記入帳，造成資產(chǎn)流失，致使公司資產(chǎn)受到損失；

3.固定資產(chǎn)處置不符合公司規(guī)定，造成資產(chǎn)流失，致使公司資產(chǎn)受到損失；

（四）防控措施

1.建立完善的固定資產(chǎn)管理制度，固定資產(chǎn)的購置、折舊、報廢、處置等必須經(jīng)過負責(zé)人層層簽字審批，大額固定資產(chǎn)的報廢必須經(jīng)過班子會議討論確定；

2.加強對固定資產(chǎn)日常使用的維護管理，確保正常使用；

3. 加強職工法律法規(guī)學(xué)習(xí)、思想教育，定期開展崗位廉潔風(fēng)險教育培訓(xùn)，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。

九、主管會計崗位廉潔風(fēng)險防控措施

（一）崗位職責(zé) 負責(zé)起草公司的財務(wù)預(yù)算，檢查預(yù)算執(zhí)行情況，負責(zé)公司財務(wù)分析工作，負責(zé)往來帳、銀行帳的對帳工作，負責(zé)職工工資發(fā)放，稅費代繳，負責(zé)的帳務(wù)處理，參與財務(wù)決算，編制會計報表，負責(zé)公司會

計核算的日?；斯ぷ?，監(jiān)督日常財務(wù)制度執(zhí)行，保管財務(wù)票據(jù)，管理會計檔案，對所記帳目、編制報表的準確性、真實性、及時性負責(zé)；

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風(fēng)險分析

根據(jù)崗位職責(zé)及權(quán)限，可能存在以下廉潔風(fēng)險：

1.在財務(wù)預(yù)算方面，未嚴格執(zhí)行年初的財務(wù)預(yù)算，導(dǎo)致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經(jīng)費正常運轉(zhuǎn)。

2.在經(jīng)費收支管理方面，收入未納入財政部門統(tǒng)一管理，隱瞞應(yīng)當上繳的財政收入，滯留、截留、挪用應(yīng)當上繳的財政收入，私自留用各

項經(jīng)費；支出未按規(guī)定權(quán)限簽批，大額資金的使用上，未經(jīng)集體討論，導(dǎo)致資金使用不當，給工作造成不利，公款私存，私設(shè)“小金庫”。風(fēng)險。

3.在會計核計管理方面，會計人員貪污、挪用公款、職務(wù)侵占；對印鑒保管不善出現(xiàn)丟失、被盜用；會計資料保管不善發(fā)生丟失、損壞；年終財務(wù)決算時，由于報表不符，造成財務(wù)數(shù)據(jù)不準。

4.支票管理方面，支票丟失，開具空頭支票。

（四）防控措施

1、嚴格執(zhí)行《預(yù)算法》、《會計法》，加強監(jiān)管審批。

2、加強學(xué)習(xí)教育，提高業(yè)務(wù)能力。

3、加強責(zé)任意識教育，定期開展崗位廉潔風(fēng)險教育培訓(xùn)，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀。

4、設(shè)立監(jiān)督審計崗，實行財務(wù)全程監(jiān)督。

5、強化效能監(jiān)察，嚴格責(zé)任追究。

十、出納崗位廉潔風(fēng)險防控措施

（一）崗位職責(zé)

負責(zé)協(xié)助主管經(jīng)理、主管會計做好資金管理工作，加速資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全； 負責(zé)協(xié)助主管經(jīng)理、主管會計做好公司資金收支計劃；負責(zé)管理現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，按要求及時、準確登記，做到帳帳、帳證、帳表相符；負責(zé)貨幣資金收支工作，做到“出有憑、入有據(jù)”，所有收支憑單按時向會計移交；負責(zé)按公司規(guī)定盤點貨幣

資金，保障公司資金安全；負責(zé)建立支票領(lǐng)用存臺賬，及時、準確登記；負責(zé)建立銀行卡臺賬，及時、準確登記；負責(zé)保管貨幣資金票據(jù)，按月編制貨幣資金票據(jù)領(lǐng)用存報表。

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風(fēng)險分析

根據(jù)崗位職責(zé)和權(quán)限，可能存在如下廉潔風(fēng)險：

1、財務(wù)管理不規(guī)范，存在做假賬、設(shè)立“小金庫”、貪污公款的情況。

2、可能出現(xiàn)現(xiàn)金開支范圍過大，可能出現(xiàn)庫存現(xiàn)金限額過大。

3、大額資金的使用管理不按規(guī)定，存在廉政風(fēng)險。

（四）防控措施

1、加強對廉政政策的學(xué)習(xí)，積極參加黨風(fēng)廉政、思想道德、職業(yè)道德教育，樹立正確的人生觀，價值觀、權(quán)力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，提高抵御腐敗侵襲的能力。注重自身政治理論和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，加強個人自律意識。通過采取專題學(xué)習(xí)、研討交流、自學(xué)等形式，不斷提高自身綜合素質(zhì)。

2、嚴格遵守廉潔勤政“五條禁令”，杜絕不廉潔的行為發(fā)生。

3、加強資金管理，一定要做好日記現(xiàn)金賬工作，加強庫存管理，不得隨意挪用現(xiàn)金，認真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財經(jīng)制度。

4、 按照公司財務(wù)制度規(guī)定辦理財務(wù)收支業(yè)務(wù)，按照程序?qū)徍藥つ?，做到帳目清，財?wù)明。

5、嚴格遵守財務(wù)管理制度和財務(wù)結(jié)算規(guī)定，重大現(xiàn)金結(jié)算及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

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