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第一篇：審計工作實施方案
為深入貫徹“”會議精神，認真落實《英山縣中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(20xx-20xx)》關(guān)于“加強教育經(jīng)費使用管理，嚴格執(zhí)行國家財政資金管理法律制度和財經(jīng)紀律，加強對教育經(jīng)費投入和使用的監(jiān)督檢查和審計”的要求，全面加強中小學校財務管理，現(xiàn)就縣教育局20xx年工作要點中“規(guī)范財務管理，建立完善的內(nèi)審和監(jiān)管機制”機制安排，特制訂本審計工作實施方案。
一、指導思想
以科學發(fā)展觀為指導，以規(guī)范管理、服務指導為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》要求，堅持客觀公正、實事求是的原則，對學校財務收支的真實性、合法性、效益性進行依法審計，客觀公正地評價學校負責人及財會人員在學校財務管理工作中的業(yè)績及不足之處，并提出整改意見。進一步加強學校財務管理，促進學校規(guī)范財務收支行為。
二、審計對象和范圍
鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(完全小學以上)、縣直學校及高中20xx年度財務收支情況(會計年度區(qū)間：xx個月，并與20xx年度財務收支審計的會計區(qū)間銜接)，包括學校食堂和附屬幼兒園、學前班經(jīng)費收支及學校往來款項結(jié)算情況，以及學校各項財務管理制度建立和和情況，必要時追溯延伸到以前年度。
三、審計內(nèi)容
1、全面了解被審計學校的基本情況，摸清家底，掌握學校資產(chǎn)和負債的真實情況。
2、審計20xx年度財務收支情況。查看學校是否嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定組織各項收入，各項收費是否嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準;各項支出是否嚴格執(zhí)行國家及上級主管部門有關(guān)財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準。查看學校的各項收支會計處理是否合法、合理，會計核算是否合規(guī)，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題;查看各類專項資金的核算是否合規(guī)，是否專款專用。
3、審計20xx年度食堂財務情況。查看學校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補助資金的會計處理是否規(guī)范。
4、審計20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實情況。
5、檢查學校財務管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學校收支預算計劃和化債目標方案。
四、組織實施
為順利完成審計工作任務，成立兩個審計小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計小組組長，審計人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時通知。各審計小組負責組織實施審計的各項具體工作，分校出具審計報告。對審計查出的問題限期督促整改落實。
五、工作紀律及要求
1、各學校要做好審計相關(guān)的準備工作，并按時接受審計;為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行。
2、審計小組在實施審計前，先下發(fā)審計通知書，審計結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計工作底稿，及時出具審計報告。全部審計工作結(jié)束后，應將相關(guān)資料整理匯總，寫出書面報告材料。
3、審計人員在審計過程中必須按照客觀公正、實事求是的原則，堅持規(guī)范審計與服務指導相結(jié)合。嚴格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》的內(nèi)部審計工作程序，嚴守審計工作紀律。
4、審計工作期間，必須嚴格遵守中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的有關(guān)要求。
六、審計時間及安排
審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行，具體到校時間以書面內(nèi)審通知書中的審計時間為準。
第一階段：6月底前完成縣直學校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校的年度財務收支審計工作。具體安排：
3月完成溫泉小學、特教學校的年度財務收支審計;
4月完成長沖高中、實驗小學、一中以及南河鎮(zhèn)3所(中學、中心小學和完全小學各1所)共6所學校的年度財務收支審計;
5月份完成縣直幼兒園、二程中學、雷高以及雷店鎮(zhèn)3所(中學、中心小學和完全小學各1所)共6所學校年度財務收支審計;
6月份完成理工、實驗中學、思源學校、以及孔坊鄉(xiāng)3所(中學、中心小學和完全小學各1所)共6所學校的年度財務收支審計;
第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學20xx年度財務收支審計工作。其中：
9月份完成楊柳、陶河等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學及中心小學和完全小學各1所共7所學校的年度財務收支審計;
xx月份完成草盤、金鋪、紅山等三鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學、中心小學和完全小學各1所共9所學校的年度財務收支審計;
11月份完成溫泉、方咀等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學、中心小學和完全小學各1所共6所學校的年度財務收支審計;
xx月份匯總整理全縣審計工作情況。
第二篇：審計工作實施方案
為深入貫徹落實xx縣教育局號《關(guān)于開展xx縣中小學、幼兒園隱患大排查整改行動的通知》精神，切實加強對校園內(nèi)部及周邊治安環(huán)境的整治，有效防范遏制事故，維護學校正常的教育教學秩序，中心校決定在全小學范圍內(nèi)開展一次以校舍危房、教學設施、用電用火及周邊環(huán)境為重點的為期四個月的安全隱患大排查、大整改行動，現(xiàn)將有關(guān)事項安排如下。
一、組織領導
為確保此次排查整治工作的落實，特成立“xx小學安全隱患排查整治領導小組”，負責對全學校(園)整治工作的組織、領導和協(xié)調(diào)。其組成人員如下：
組 長： (中心校校長)
(中心校書記)
組 員： (中心校副書記) (中心校副校長)
(工會主席) (副校長)
(后勤主任) 各村校校長
二、工作目標
發(fā)揮學校主觀能動性，積極爭取有關(guān)部門的支持，經(jīng)過加強管理和集中整治，落實校園安全的各項措施，通過開展安全隱患排查整治行動，進一步強化安全監(jiān)管措施，提高安全責任意識，及時消除各類安全事故隱患，確保學校安全工作實現(xiàn)“五個零”目標，即：重大人身傷亡事故為零;較大學校食物中毒事故為零;學校重大消防安全責任事故為零;因校舍坍塌而造成師生傷亡事故為零;校園暴力死亡事故為零。
三、排查及整治內(nèi)容
(一)以強化學校內(nèi)部安全保衛(wèi)為核心，切實加強學校內(nèi)部安全管理工作
1、校舍安全。
對學校所有建筑物(教室、倉庫、圖書室、實驗室、廁所及其它房屋)和附屬設施(圍墻、操場、道路、欄桿、文體設施)進行逐個安全普查，凡不符合安全條件的必須立即整改。
2、用電、用火安全。
A、按要求對電力設施加強管理，校園內(nèi)電網(wǎng)等基礎設施要符合國家有關(guān)安全標準，要有嚴禁學生違章使用電器制度;
B、認真做好電源線路檢修維護工作，學校總電源安裝控開;
C、放學后教室及功能室做到人走斷電;
D、天氣漸涼，生火取暖時，要注意火爐的安全排查，火爐旁不許有易燃物，嚴禁帶火倒灰。
凡不符合安全條件的立即提出整改意見并上報中心校。
3、內(nèi)保工作。
A、學校要有專人負責校園內(nèi)部安全保衛(wèi)工作;
B、實行安全責任制，層層落實責任，學校內(nèi)部每個崗位要有專人責任
C、加強值日值宿，做到24小時有人，嚴禁空崗空值
D、有無事故及時報告制度、突發(fā)事件的應急預案和安全預警制;
4、消防安全。
A、檢查容易引發(fā)火災的供電線路、值宿室、危險化學品保管室、木結(jié)構(gòu)房屋等，
B、按規(guī)定配齊滅火器、消防器材(防火鍬、鉤、桶、管)等消防設施，并檢查所有消防設施的使用性能，確保功能良好。
C、進行消防安全知識培訓與講座活動。
D、開展火災逃生應急演練活動(每學期至少一次)。
5、交通安全。
A、教育學生自覺遵守交通規(guī)則，乘坐由交警部門認可的安全的交通工具;
B、開展“致學生家長一封信”活動，召開學生家長座談會，爭取家長的支持。
6、飲食衛(wèi)生。
A、教育學生不食“三無”食品，嚴禁“三無”食品和不合格產(chǎn)品進入校園，堅決杜絕學生食物中毒事件發(fā)生。
B、要求學生自帶飲用水
C、加強衛(wèi)生和環(huán)境衛(wèi)生的管理，。
7、上下課和放學安全。
A、繼續(xù)實行學校領導帶班和教師值班制度，繼續(xù)落實班主任對上下學期間的安全進行監(jiān)管，采取有效措施對學生進出學校和出入公共通道進行疏導，杜絕傷亡事故。
B、進行“乘車安全”、“上下學安全”知識培訓與講座
8、集體活動安全。嚴格實施集體活動審批制，凡是學校舉行各類集體活動，必須報縣教育主管部門審批備案，未經(jīng)同意不得擅自組織集體活動。所有集體活動必須制訂有效可行的安全預案，做到防患于未然。
第三篇：審計工作實施方案
為貫徹落實中共梧州市民政局委員會辦公室、梧州市民政局辦公室《關(guān)于印發(fā)〈“”時期定點扶貧工作實施方案〉的通知》(梧民政黨委[20xx]18號)精神，切實做好我所“”時期定點扶貧工作，特制定如下實施方案：
一、目標任務
扶貧開發(fā)是全面建設小康社會和建設社會主義新農(nóng)村的一項重要任務，是構(gòu)建社會主義和諧社會的具體行動。按照上級部署，我所與局機關(guān)、救助站、福利醫(yī)院共同幫扶一個貧困村(蒼梧縣沙頭鎮(zhèn)大片村)，在職干部結(jié)對幫扶一個貧困戶。從20xx年開始，用5年時間，通過實施“領導掛點、單位包村、干部包戶”的扶貧開發(fā)工作責任制，使貧困村人均純收入達到5000元以上;基本解決貧困村群眾安全飲水問題;符合條件的困難家庭人口全部納入社會保障范圍，做到應保盡保;使貧困村落后面貌得到明顯改善。
(一)“單位包村”工作任務
1.落實規(guī)劃實施。在局黨委書記林桂良的帶領下，協(xié)同貧困村第一書記、新農(nóng)村指導員、包村單位同仁及所包村干部群眾制定好貧困村整村推進的五年規(guī)劃和年度工作計劃，確定承諾事項，并向群眾公開。包村單位對照規(guī)劃確定的目標任務，積極推進以產(chǎn)業(yè)開發(fā)、基礎設施建設和扶貧培訓等為主要內(nèi)容的扶貧開發(fā);多方籌措資金，整合資源，主動協(xié)調(diào)、跟蹤行業(yè)部門落實相關(guān)扶持措施，聯(lián)系社會力量參與所幫扶村的扶貧開發(fā)工作，改善貧困村落后面貌;開展獻愛心送溫暖活動，解決困難群眾迫切需要解決的問題。
2.落實政策宣傳。深入宣傳黨和國家的各項涉農(nóng)方針、政策，廣泛動員農(nóng)戶參加扶貧開發(fā)和建設美好家園，大力宣傳扶貧開發(fā)中涌現(xiàn)的好人好事。
3.落實增收脫貧。大力發(fā)展扶貧產(chǎn)業(yè)，做到產(chǎn)業(yè)扶貧和勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)并重，在做好種養(yǎng)業(yè)文章的同時，狠抓勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)培訓，增加貧困農(nóng)戶工資性收入。
4.落實村貌改造。按照社會主義新農(nóng)村建設關(guān)于“村容整潔”的要求，幫助貧困村開展村容村貌改造工作，實施改水、改廁、綠化、美化工程，改變陳規(guī)陋習，切實消除“臟、亂、差”現(xiàn)象，實現(xiàn)村容村貌整潔美觀。
5.落實組織建設。協(xié)助黨委政府抓好基層組織建設，全面提高貧困村經(jīng)濟社會和各項事業(yè)發(fā)展。要通過幫助基屋黨組織改進活動方式和活動內(nèi)容，健全完善管理制度等，進一步增強貧困村基層組織的凝聚力、戰(zhàn)斗力和創(chuàng)造力。
(二)“干部包戶”工作任務
1.幫轉(zhuǎn)變觀念。教育和引導貧困農(nóng)戶克服“等、靠、要”思想，自覺接受新技術(shù)、新理念;動員貧困農(nóng)戶積極參加文明家庭創(chuàng)建活動，幫助他們樹立通過自主創(chuàng)業(yè)，依靠自身努力逐步擺脫貧困的信心。
2.幫落實項目。協(xié)助有關(guān)部門幫助貧困農(nóng)戶落實各種到戶的項目;引導農(nóng)民群眾打破傳統(tǒng)的種養(yǎng)殖模式，學會科學種田、科學養(yǎng)殖，千方百計提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值，實現(xiàn)幫扶對象經(jīng)濟收入有較大的增長。
3.幫提供服務。本著“有錢出錢，有力出力，無錢出個好主意”的原則，以實際行動，在資金、物資、技術(shù)、信息、計生、就業(yè)等方面為貧困農(nóng)戶提供力所能及的幫助;向特困家庭提供一定的實物支持，鼓勵單位職工和軍休老干部捐款、捐贈衣物和其他用品，也可根據(jù)扶貧對象的實際情況，提供一些他們緊急所需的物資。
4.幫政策到戶。幫助協(xié)調(diào)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、涉農(nóng)直補等各項惠民政策落實到貧困農(nóng)戶。
5.幫脫貧致富。幫助貧困農(nóng)戶制定增收脫貧規(guī)劃，并落實一個以上的增收項目。
二、保障措施
(一)加強領導，強化責任。“領導掛點，單位包村，干部包戶”是市委、市人民政府在新一輪扶貧攻堅戰(zhàn)中確定的重要舉措，我們必須高度重視，把它作為一項長期的政治任務納入單位重要工作議事日程，領導親自抓，帶頭開展幫扶，發(fā)揮好示范表率作用。單位主要領導每年不少于3次，分管領導每年不少于十次深入貧困村調(diào)研指導，主要是摸清基本情況，特別是掌握低保戶、孤寡老人、病、殘人員和失學兒童等情況，了解群眾最迫切需要解決的問題，使扶貧幫困工作對癥下藥，幫助協(xié)調(diào)、解決突出問題。包戶干部每年不少于3次到幫扶農(nóng)戶，平時要抽出時間和精力，通過電話聯(lián)系等方式，加強與幫扶對象聯(lián)系，真正做到政策宣傳入戶、致富項目入戶、關(guān)懷溫暖入戶，扎實開展幫扶工作。幫扶干部要嚴格遵守政治紀律、工作紀律和群眾紀律，按照“幫扶不添亂、指導不包辦、為民不擾民”的要求，自覺維護干部的良好形象。
為加強對定點扶貧工作的領導，決定成立工作領導小組。
組長：劉紹珍
副組長：張林、柴硯
成員：趙朝康、鄧偉標。聯(lián)絡員：張林
(二)落實人員，落實經(jīng)費。單位要明確承擔定點扶貧工作人員，明確相應職責，做好定點扶貧的有關(guān)工作。定點扶貧工作涉及面廣，管理難度大，盡管目前我所經(jīng)費有限，但我們要千方百計克服一切困難，為幫扶對象著想，積極籌措扶貧資金，我們采取辦公費擠一點，職工和軍休干部個人捐一點的辦法，盡最大努力給予他們經(jīng)濟上的支持，按照財力與事權(quán)相統(tǒng)一的原則，加大投入，落實工作經(jīng)費，為確保定點扶貧工作順利開展提供保障。
(三)建立臺賬，規(guī)范管理。要建立定點扶貧檔案。單位要協(xié)助受幫扶的村做好貧困村、貧困戶的登記造冊工作，做到戶有卡、村有冊，建立動態(tài)檔案，反映真實情況。在此基礎上，被幫扶的貧困戶和幫扶干部要建立統(tǒng)一的《幫扶記錄卡》臺賬，幫扶干部個人的幫扶情況及貧困戶受幫扶的情況必須如實記錄在《幫扶記錄卡》上，記錄的內(nèi)容要由被幫扶村負責人、貧困戶戶主和幫扶單位負責人簽名確認，并作為檢查考核評價幫扶工作的重要依據(jù)。
(四)創(chuàng)先爭優(yōu)，營造氛圍。定期開展定點扶貧工作進行點評，對工作成效顯著的給予褒揚，對工作開展差的給予通報批評。要充分利用各種新聞媒體對定點扶貧中的先進人物和事跡進行宣傳報道，讓典型事跡深入人心，營造濃厚氛圍。
第四篇：審計實施方案
一、編制依據(jù)
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和重慶市巴南區(qū)審計局年度審計計劃安排以及區(qū)政府交辦審計事項的要求，結(jié)合審前調(diào)查情況，制定本實施方案。
二、被審計單位基本情況
按審前調(diào)查情況填列。此部分應包括工程項目立項審批及投資計劃、招投標情況、合同約定情況、工程項目參建單位情況、工程開竣工時間及實際建設規(guī)模、送審結(jié)算（決算）情況及建設單位初審情況等，決算審計項目需調(diào)查項目總投資情況、建設資金的籌集、管理及使用情況等。
三、審計目標
通過審計，揭示建設項目存在的違反招投標規(guī)定、高估冒算、挪用建設資金等等違法、違紀、違規(guī)問題，促進建設單位及有關(guān)部門加強對建設項目和建設資金的管理，規(guī)范投資建設行為，提高投資效益。
四、重要性的確定和審計風險的評估
（一）確定重要性水平
本次審計采用固定比率法確定重要性水平。被審計單位此次投資項目應是非盈利性質(zhì)的，根據(jù)資料調(diào)查情況，選用工程承包合同總價xx元作為判斷基礎，選用敏感比率1.5%，根據(jù)固定比率法的計算公式：重要性水平＝判斷基礎×比率，確定重要性水平為元。
（二）審計風險的評估
本次審計將可以接受的審計風險水平確定為5%。
根據(jù)對被審計單位的初步調(diào)查了解和查閱有關(guān)資料，對該單位的固有風險評估為中度風險，固有風險水平取值為75%。
通過對內(nèi)部控制制度的初步測評，該單位的控制風險評估為中度風險，控制風險水平取值為50%。
根據(jù)計算公式：可接受檢查風險=可以接受的風險/(固有風險×控制風險)，計算出可接受檢查風險為13.33%[5%/(75%×50%)]的低度風險，保證程序為86%，則實質(zhì)測試的性質(zhì)為余額測試為主，測試范圍為較大樣本和較多證據(jù)。
對審計風險有較大影響的主要是以下兩個方面：
1.資料的`準確性、完整性對工程造價及投資額準確性的影響；
2.審計人員業(yè)務能力和工作水平對工程造價及投資額的影響。
五、審計范圍
對XX工程項目預算執(zhí)行（竣工決算）情況進行審計，并可延伸審計與建設項目直接相關(guān)的設計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。
六、審計內(nèi)容和重點
（一）審計內(nèi)容
1.審查建設單位是否履行國家規(guī)定的立項審批、規(guī)劃許
可、施工許可等等基本建設程序。審查建設項目是否實行法人制、招標制、合同制、監(jiān)理制，現(xiàn)場簽證的程序和權(quán)限設置是否合理、合規(guī)。重點審查工程招投標情況，審查工程是否執(zhí)行了招投法，招投標工作是否公正、公平、公開、其過程是否合規(guī)、合法。
2.審查建設項目工程直接費用（造價）的構(gòu)成是否真實、合規(guī)。重點審查項目工程結(jié)算的真實性、合理性和合法性，審查構(gòu)成工程結(jié)算的依據(jù)是否充分，工程量的計算是否正確；工程的計價是否遵循了建設和施工方約定的原則和國家相關(guān)的法律法規(guī)，有無多算重復計算工程量、高套定額、提高取費標準和材料價格、重復計算費用等問題。
3.審查項目財務收支的真實性、合規(guī)性、合法性。審查項目資金來源是否合規(guī)、合法，有無挪用與項目無關(guān)的救災、救濟、移民等其它專項資金；是否存在利用“小金庫”非法帳外資金修建項目的情況；審查項目工程支出是否真實、合規(guī)、合法，是否按合同約定撥付工程進度款；竣工決算審計應重點審查工程待攤投資支出（工程前期、間接費用）歸集是否合理、正確，內(nèi)容是否真實，有無將不應納入的費用納入了待攤投資。
（二）重要審計事項的審計步驟和方法
1.招投標程序?qū)徲?/p>
收集立項資料及投資計劃、招標文書等相關(guān)文件資料，審查該項目的投資規(guī)模是否達到招投標的規(guī)定標準，招標過程是否對投標對象的資格進行了審查，參加投標的單位是否
符合有關(guān)規(guī)定，招標標底是否進行過審查，有無招標前泄露標底的情況，招標過程的依據(jù)是否充分、合法。
2.工程結(jié)算審計
首先收集工程的招標、施工合同、竣工圖等等工程相關(guān)資料，并踏勘現(xiàn)場。然后根據(jù)收集的招標文件、施工合同等資料確定審計的核心原則和方向；之后計算工程量并與施工單位進行核對，對有疑問的工程量，采取現(xiàn)場測量進行核實、確定。工程量應邊核對確定邊簽字認可。待工程量最終確定后，再根據(jù)招標文件和施工合同明確的計價原則和國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定套價、取費，確定工程的結(jié)算造價。最后，將審定工程結(jié)算造價結(jié)果和有關(guān)問題形成審計取證記錄和審計工作底稿，并附上涉及問題的主要證據(jù)。
3.待攤投資費用審計（竣工決算審計）
收集勘察、設計、監(jiān)理等需要以協(xié)議或合同形式確認的費用的相關(guān)資料，通過審查這部分合同或協(xié)議，確定其費用額，審查項目相關(guān)會計帳簿中各種待攤費用的實際支付依據(jù)是否合規(guī)、合法，是否有尚未支付的費用。最后，確定待攤投資的費用總額。
七、審計工作時間
（一）審計準備階段
包括進行審前調(diào)查、編寫審計實施方案和送達審計通知書三個階段的時間。
（二）審計實施階段
包括審計實施、編寫審計工作底稿、編寫審計報告征求
第五篇：審計實施方案
一、指導思想：xxx
二、舉辦時間：初步定于8月20日。
三、參展作品范圍：反映今年以來我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設社會主義新農(nóng)村活動、審計人員一線工作時的場景、實物資料、新舊面貌對照等攝影作品，無論作者是誰均可按科室參展。
四、作品內(nèi)容及規(guī)格要求：要求作品思想健康向上、表達主題鮮明、富有審美情趣，并有一定攝影水平。規(guī)格按7寸標準擴放，并配有簡潔文字說明，注明作者科室（單位）、姓名。
五、參展地點：參展地點設在一樓大廳，分別拿出3個看板和2個看板用于“合力建設新農(nóng)村攝影展”和“審計歷史的瞬間攝影展”。
六、前期工作：從現(xiàn)在起，各科室要拿出專門人員搞好攝影作品的搜集整理、文字編輯、分類匯總工作，并于8月10日前提交到綜合科；綜合科進行匯總篩選和文字審核，搞好總體設計，并于8月15日前將設計好的清樣提交到分管領導和主要領導審核，8月20日正式展出。
七、評比辦法：采取全體機關(guān)干部現(xiàn)場觀摩、現(xiàn)場投票的辦法，評出20幅優(yōu)秀作品，在此基礎上評出1名最佳攝影作者、4名優(yōu)勝攝影作者。
