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第一篇：富臨精工內(nèi)部控制自我評價報告

富臨精工2015年度內(nèi)部控制自我評價報告

綿陽富臨精工機械股份有限公司

2015年度內(nèi)部控制自我評價報告

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要

求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2015

年 12月 31日(內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。

公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

二、內(nèi)部控制評價結(jié)論

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評價工作情況

公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，在董事會、監(jiān)事會、管理層及全體員工的共同努力下，公司參照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，從公司治理層面到各業(yè)務(wù)流程層面均建立了系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度及必要的內(nèi)部監(jiān)督機制，為公司經(jīng)營管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整、提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略提供了合理保障。

(一)內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

1、納入評價范圍的主要單位

包括：綿陽富臨精工機械股份有限公司、綿陽萬瑞爾汽車零配件有限公司、襄陽富臨精工機械有限責(zé)任公司、成都富臨精工汽車零部件有限公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%；

2、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：

(1)公司治理結(jié)構(gòu)：組織及架構(gòu)：公司已按照《公司法》等法律法規(guī)和公司章程的要求，建立了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層的公司法人治理結(jié)構(gòu)，并制定了各相關(guān)方面的內(nèi)部控制制度，明確界定了股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層的具體權(quán)限和職責(zé)。董事會下設(shè)的提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會和戰(zhàn)略委員會四個委員會和獨立董事依據(jù)相關(guān)法規(guī)及內(nèi)控制度行使職責(zé)。公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置符合業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求，按照職責(zé)設(shè)置商務(wù)部、人事行政部、財務(wù)部、企劃證券部、技術(shù)中心等職能部門，各部門職責(zé)和權(quán)限通過公司組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、部門及機構(gòu)工作職責(zé)規(guī)定等內(nèi)部管理制度和相關(guān)文件進行明確規(guī)范，部門崗位設(shè)置基本做到不相容職務(wù)相互分離。公司針對經(jīng)營管理方面的重大決策制定了相應(yīng)的授權(quán)審批制度。

報告期內(nèi)，公司戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會各司其職，審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會的主任委員由獨立董事?lián)危旧婕爸卮笫马椊?jīng)相關(guān)專門委員會審核后提交董事會審議，保證獨立董事、專門委員會在報告期內(nèi)正常履職、發(fā)揮作用。公司董事會對全體股東負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照法律和公司章程的規(guī)定勤勉盡責(zé)的履行職責(zé)、科學(xué)決策；董事會現(xiàn)有董

事 9人，其中獨立董事 3人，占董事會成員的三分之一以上，不存在《公司法》

第一百四十七條規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事的情形，各董事均符合任職資格，任免

按《公司章程》規(guī)定，履行董事會、股東大會批準(zhǔn)程序，符合法律法規(guī)的規(guī)定；

全體董事會成員能夠遵守法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，以維護公司和股東利益為原則，勤勉盡責(zé)，誠信自律，對公司重大決策事項、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部控制等方面能提出建設(shè)性意見。公司總經(jīng)理由董事會聘任，在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照《公司章程》及相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理活動，組織實施董事會決議。

人力資源政策：公司制訂了包含員工引進、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出和保護商業(yè)秘密等內(nèi)容的一系列制度，并在執(zhí)行過程中不斷完善。為了加強對新進人員的理論知識、技能水平培訓(xùn)，使其能盡快熟悉公司產(chǎn)品、進入角色，同時為進一步規(guī)范公司管理崗位的管理工作，2015 年 1 月制定并發(fā)布了《試用期員工管理辦法》，該辦法對試用期員工薪資福利、合同期限、培訓(xùn)、業(yè)績、轉(zhuǎn)正、行為管理、用人部門等均作了相關(guān)規(guī)定。為了進一步保證公司利益，防止重要技術(shù)、質(zhì)量、財務(wù)信息外泄，2015年 5月，對公司保密制度項目新增了相關(guān)規(guī)定，主要有現(xiàn)場拍照、外來人員進入公司要求、資料密級對照等。

社會責(zé)任：公司致力于提高在安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護與可持續(xù)發(fā)展以及社會就業(yè)與職工權(quán)益保護等方面的管理水平。公司制定了生產(chǎn)操作規(guī)程保證公司的安全生產(chǎn)；按照 ISO/TS 16949標(biāo)準(zhǔn)要求建立了全過程品質(zhì)控制管理體系，并取得 ISO/TS16949證書；公司聘請外部機構(gòu)對公司的廢氣、廢水、噪聲等指標(biāo)進行監(jiān)測，并通過綿陽市環(huán)境保護局的驗收；公司設(shè)立了工會組織，為促進企業(yè)文化建設(shè)和增強員工素質(zhì)，2015 年工會組織成立了各種興趣社團，并相繼開展了熒光夜跑和第一屆”野生”藍球比賽以及華爾茲舞蹈教學(xué)等活動；公司遵循按

勞分配、同工同酬的原則及勞動法等法律法規(guī)的規(guī)定，按時發(fā)放員工薪酬福利，依法繳納員工社會保險，保障員工休息休假權(quán)利，并通過職工代表大會和工會組織維護職工權(quán)益。

企業(yè)文化：公司以“超越客戶期望、創(chuàng)造獨特價值、追求美好體驗”為愿景。

2015 年，公司堅持“快速響應(yīng)，美好體驗”的理念，堅持依法經(jīng)營和規(guī)范運作的觀念；倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神；倡導(dǎo)積極履行社會責(zé)任，追求企業(yè)、社會、環(huán)境和諧發(fā)展；通過《員工行為守則》宣傳公司文化和精神，約束、規(guī)范員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)，遵守公司制度。

(2)業(yè)務(wù)流程層面：資金活動：公司設(shè)立了財務(wù)部，依照國家財經(jīng)制度和本公司財務(wù)管理制度，規(guī)范公司銀行帳戶管理、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、銀行印鑒管理、收付款申請審批程序、費用報銷等事項的管理流程，明確了有關(guān)資金管理各崗位的職責(zé)及信息傳遞流程。公司財務(wù)管理制度詳細(xì)規(guī)定了貨幣資金從支付申請、審批、復(fù)核至辦理支付等各個環(huán)節(jié)的權(quán)限與責(zé)任，并嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

2015 年公司加強了現(xiàn)金收支預(yù)算管理，每月將現(xiàn)金收支項目與計劃收支項目進

行差異對比并對責(zé)任部門和人員進行考核，同時嚴(yán)格按資金付款計劃安排各項付款，既保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營有序進行又完成了新項目的投資實施，同時還對暫時閑置資金作了短期理財投資增加了公司投資收益。

固定資產(chǎn)管理：公司制定了《固定資產(chǎn)管理制度》，對固定資產(chǎn)界定、申購、使用、調(diào)撥、建立檔案管理、分類、使用年限、折舊方法、費用歸集等均作了詳細(xì)規(guī)定。2015年各部門認(rèn)真按制度進行資產(chǎn)管理，并在各事業(yè)部推行了設(shè)備自主保全管理，對提高機器設(shè)備利用率起到了促進作用。

銷售業(yè)務(wù)：公司的銷售計劃、客戶信用管理、收款、發(fā)票開具等業(yè)務(wù)均按照公司《商務(wù)部管理職責(zé)》等進行。為降低銷售業(yè)務(wù)中的決策風(fēng)險，公司建立起完整的客戶信息檔案和資信評級機制，客戶信用管理由業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門共同負(fù)責(zé)，信用審批需要通過財務(wù)部復(fù)核和授權(quán)審批人批準(zhǔn)。根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化，公司及時調(diào)整對部分客戶的信用政策，并通過應(yīng)收賬款分客戶、分合同賬齡分析，定期對賬、收款等方法，對應(yīng)收賬款進行動態(tài)風(fēng)險管理。2015 年公司制定了銷售計劃，并根據(jù)客戶銷售動態(tài)信息及時調(diào)整內(nèi)部生產(chǎn)計劃，計劃編制流程逐漸趨于完善，將庫存商品風(fēng)險控制在可接受范圍。

工程項目：公司零星改造工程均與施工單位簽有合同，并委托專業(yè)人員進行決算審核，且保證及時進行費用結(jié)算。公司新廠建設(shè)工程項目均按公司招標(biāo)管理制度等規(guī)范進行，并聘請外部工程監(jiān)理機構(gòu)對工程質(zhì)量和施工進度進行現(xiàn)場監(jiān)督和管理，費用結(jié)算嚴(yán)格按工程進度進行支付。

財務(wù)報告：為保證公司財務(wù)報告的及時與準(zhǔn)確，公司重視會計基礎(chǔ)工作，財務(wù)核算、稽核、成本管理、稅務(wù)管理、預(yù)算管理、經(jīng)營分析、資產(chǎn)管理等處理程序劃分清晰明確，會計機構(gòu)健全，會計從業(yè)人員具有專業(yè)資格和豐富經(jīng)驗。公司制定了《財務(wù)管理制度》等，在嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，對會計科目的設(shè)置和使用進行統(tǒng)一管理，規(guī)范公司及子公司的會計核算工作，提高會計信息質(zhì)量。在籌資方面制定了權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資流程；在投資方面制定了投資立項原則、項目的立項及審批流程；在營運方面制定了銷售與收款管理流程、采購管理流程以及關(guān)聯(lián)交易管理制度。公司的財務(wù)管理制度與相關(guān)的管理流程，對財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對、財產(chǎn)處置等日常管理事項做出了明確規(guī)定，確保了財產(chǎn)的安全完整。

合同管理：公司嚴(yán)格按照《合同法》的規(guī)定制定了適合公司業(yè)務(wù)特征的《合同管理辦法》，明確了必須簽訂合同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，并對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的職責(zé)及合同審批權(quán)限進行了各層次責(zé)任界定，從而避免合同糾紛產(chǎn)生，保證了公司的合法權(quán)益不受損害；規(guī)定重大經(jīng)濟合同由管理層人員會簽，并明確了合同檔案的管理責(zé)任。報告期各部門合同業(yè)務(wù)執(zhí)行情況較好，無糾紛產(chǎn)生，未給公司帶來經(jīng)濟損失。

信息系統(tǒng)與溝通：公司建立了信息管理系統(tǒng)以實施內(nèi)部控制流程，主要包括辦公系統(tǒng)(辦公 OA 系統(tǒng))、金蝶財務(wù)軟件系統(tǒng)，技術(shù)檔案管理系統(tǒng)(PDM 軟件)。

制定了《計算機信息系統(tǒng)保密管理制度》以規(guī)范信息系統(tǒng)的操作管理、系統(tǒng)維護和數(shù)據(jù)備份工作。公司設(shè)置了網(wǎng)管中心，負(fù)責(zé)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)、營運、維護和網(wǎng)絡(luò)安全管理工作，以保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

公司建立了月度經(jīng)營分析會議、專項報告制度，并通過電子辦公文檔系統(tǒng)、電子郵件系統(tǒng)等及時采集、辨識和分析生產(chǎn)經(jīng)營、成本控制、內(nèi)部管理等重要信息，并將內(nèi)部控制相關(guān)信息在內(nèi)部各管理層級、責(zé)任部門、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間以及公司與外部投資者、債權(quán)人、供應(yīng)商、客戶和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，能及時報告并加以解決，重要信息能及時報告?zhèn)鬟f給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層，確保董事會、管理層能夠及時、準(zhǔn)確獲悉信息并做出決策。

關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)：按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》，公司制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，明確了公司關(guān)聯(lián)交易必須遵循的原則，包括誠實信用、關(guān)聯(lián)人回避和公平、公開、公允原則等；公司董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對公司有利，必要時聘請專業(yè)評估師或獨立財務(wù)顧問發(fā)表意見和報告；明確界定公司總經(jīng)理、董事會、股東大會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，以及關(guān)聯(lián)交易的價格確定與管理等內(nèi)容。報告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方四川富臨成都機床有限責(zé)任公司發(fā)生采購設(shè)備及維修配件業(yè)務(wù)金額 120，794.85 元；

與關(guān)聯(lián)方綿陽川汽動力總成有限公司發(fā)生銷售產(chǎn)品業(yè)務(wù) 468，041.03 元，上述采

購和銷售業(yè)務(wù)交易真實，價格制定遵循了平等、自愿、等價、有償原則，業(yè)務(wù)審批流程和權(quán)限符合公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》的規(guī)定。

根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，公司制定了《防范控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用制度》，對防范控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用的原則、責(zé)任和措施、責(zé)任追究與處罰做了具體規(guī)定，建立了長效防范機制，杜絕控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生。2015 年聘請立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況進行了專項

審計說明并出具報告，認(rèn)為公司 2015 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表的財務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。

對外擔(dān)保業(yè)務(wù)：根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，公司制定了《對外擔(dān)保管理制度》，明確了對外擔(dān)保申請和受理、審批程序、對外擔(dān)保的管理、對外擔(dān)保信息披露、責(zé)任人責(zé)任等相關(guān)事項。報告期內(nèi)公司無對外擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生。

3、重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括貨幣資金、銷售與收款、成本與費用及募集資金管理。

貨幣資金：公司已建立付款審批和相關(guān)授權(quán)制度、現(xiàn)金和票據(jù)管理等規(guī)定，涉及現(xiàn)金和銀行存款管理的各崗位職務(wù)分離；建立了現(xiàn)金盤點和銀行對賬制度，會計每月均按要求盤點出納現(xiàn)金并及時核對各銀行賬戶的存款余額，防范了資金流失風(fēng)險。

銷售與收款：公司建立了應(yīng)收賬款管理制度，每月由財務(wù)檢查各客戶應(yīng)回款項與實際回款差異，對未按時回款的客戶由業(yè)務(wù)人員及時進行跟蹤，每月對商務(wù)人員進行回款考核，以減少壞賬損失的風(fēng)險并保持在可控范圍內(nèi)。

成本與費用：公司建立了目標(biāo)成本管理與分析制度，年初對重要產(chǎn)品均設(shè)立控制目標(biāo)，每月由財務(wù)人員進行成本費用分析，將未達成目標(biāo)或毛利率低的產(chǎn)品作為成本改進重點列入各事業(yè)部下個工作期間的成本管理目標(biāo)，保證公司的利潤指標(biāo)得以實現(xiàn)。

募集資金使用管理：為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護投資者的利益，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，公司制訂了《募集資金管理制度》，明確了公司、保薦機構(gòu)、募集資金專戶存儲銀行對募集資金的管理和監(jiān)督責(zé)任，以確保募集資金的使用合法、合規(guī)，保護投資者的利益。主要內(nèi)容是：①募集資金專戶儲存。公司根據(jù)募集資金項目分別設(shè)立了 3個募集資金專項賬戶，募集資金分別存放于各專項賬戶中集中管理，實行專項存儲和?？顚Ｓ玫墓芾碇贫?；②募集資金使用。所有募集資金項目資金的支出必須專款專用，公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或變相改變募集資金的用途；③募集資金項目變更。規(guī)定了募集資金變更的原則，變更審議程序以及必須公告的內(nèi)容；④募集資金管理與監(jiān)督。公司審計部至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次專項審計，并及時向?qū)徲嬑瘑T會提交審計報告。

2015 年公司聘請立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對募集資金存放與使

用情況進行專項審核并出具了鑒證報告。報告期內(nèi)，公司募集資金管理內(nèi)部控制嚴(yán)格有效，未有違反相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的情形發(fā)生。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。

公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：采用定性和定量相結(jié)合的方法予以認(rèn)定。

(1)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

①重大缺陷跡象包括:

a、控制環(huán)境無效b、公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響

c、外部審計發(fā)現(xiàn)的重大錯報不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的d、董事會或其授權(quán)機構(gòu)及內(nèi)審部門對公司的內(nèi)部控制監(jiān)督無效②重要缺陷跡象包括:

a、未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策b、未建立反舞弊程序和控制措施c、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制

d、對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)

C、一般缺陷包括:

未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷

(2)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

①財務(wù)報告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為重大缺陷：

項目 缺陷影響

利潤總額潛在錯報 錯報≥利潤總額 5%

資產(chǎn)總額潛在錯報 錯報≥資產(chǎn)總額 1%

經(jīng)營收入潛在錯報 錯報≥經(jīng)營收入總額 1%

②財務(wù)報告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為重要缺陷：

項目 缺陷影響

利潤總額潛在錯報 利潤總額 3%≤錯報

資產(chǎn)總額潛在錯報 資產(chǎn)總額 0.5%≤錯報

經(jīng)營收入潛在錯報 經(jīng)營收入總額 0.5%≤錯報

③財務(wù)報告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為一般缺陷：

項目 缺陷影響

利潤總額潛在錯報 錯報

資產(chǎn)總額潛在錯報 錯報

經(jīng)營收入潛在錯報 錯報

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：采用定性和定量相結(jié)合的方法予以認(rèn)定。

(1)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

①非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象包括:

a、決策程序?qū)е轮卮笫д`b、重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效，且缺乏有效的補償性控制c、中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴(yán)重d、內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改e、其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形②非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重要缺陷的跡象包括:

a、決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤b、業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷c、關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重d、內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改e、其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形③非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在一般缺陷的跡象包括:

a、決策程序效率不高

b、一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷

c、一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重

d、一般缺陷未得到整改

(2)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷類型 直接財產(chǎn)損失金額

重大缺陷 損失金額≥凈資產(chǎn)的 10%

重要缺陷 凈資產(chǎn)的 5%≤損失金額

一般缺陷 損失金額

(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

四、無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明綿陽富臨精工機械股份有限公司董事會

二〇一六年三月二日

第二篇：內(nèi)部控制自我評價

一、綜述

20xx年度內(nèi)，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”、全面推進戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內(nèi)部控制體系。

（1）公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)。

公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu)，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機制，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。

（2）公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況。

公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標(biāo)管理、財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、投資管理、藥品質(zhì)量管理、內(nèi)部審計、關(guān)聯(lián)交易管理、行政管理、全面預(yù)算管理、采購供應(yīng)管理、擔(dān)保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計算機及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度。

（3）公司內(nèi)部審計部門工作人員的配備情況。

20xx年，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，公司正式設(shè)立審計部，使內(nèi)部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內(nèi)部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計部除了開展內(nèi)部控制、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責(zé)任以及財務(wù)狀況審計外，還介入招投標(biāo)管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學(xué)歷。

（4）20xx年公司建立和完善內(nèi)部控制所進行的重要活動、工作及成效。

20xx年6月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負(fù)責(zé)并匯報工作，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案》、《商標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年，隨著資產(chǎn)債務(wù)重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構(gòu)，通過業(yè)務(wù)指導(dǎo)、預(yù)算管理、績效考核以及內(nèi)部審計等工具來加強二級企業(yè)的管理。根據(jù)公司管理的需要，強化了內(nèi)部審計職能。審計部進行了包括內(nèi)控制度審計、資本性支出后續(xù)審計、清算審計、經(jīng)濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調(diào)查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè)，審計項目12項。出具審計報告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴(yán)格按照審計建議進行整改，并將整改步驟、時間和責(zé)任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現(xiàn)場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標(biāo)共計58個項目，確保了招標(biāo)程序的規(guī)范。

二、重點控制活動

一、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表。

二、對控股子公司的管理控制情況20xx年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務(wù)、投資、營銷、供應(yīng)、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責(zé)任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標(biāo)準(zhǔn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進行業(yè)績考核。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控制度。

三、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況。

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。

四、公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況。

公司制定了《擔(dān)保管理制度》，對公司及下屬企業(yè)對外擔(dān)保應(yīng)遵守的規(guī)定、信息披露、審批程序、擔(dān)保合同的簽署及管理、責(zé)任追究等作了明確規(guī)定；《公司章程》明確了擔(dān)保事項的審批權(quán)限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。20xx年度公司未新增對外擔(dān)保事項，并積極尋求延續(xù)擔(dān)保事項的解決方案，以控制對外擔(dān)保風(fēng)險。

五、公司募集資金使用的內(nèi)部控制情況。

公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計劃進行，對已經(jīng)變更的使用項目，公司按照相關(guān)法規(guī)的規(guī)定履行了審批及信息披露手續(xù)。報告期內(nèi)，公司變更了部分募集資金使用項目，將該部分募集資金用于新生產(chǎn)基地建設(shè)，該事項已于報告期內(nèi)履行了相關(guān)審批及披露程序。

六、公司重大投資的內(nèi)部控制情況。

公司制定了《投資管理暫行辦法》，對公司對外投資的原則、程序、權(quán)限、對下屬子公司的管理、投資管理部門職責(zé)等作了明確規(guī)定?！豆菊鲁獭访鞔_了對外投資的審批權(quán)限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。

七、公司信息披露的內(nèi)部控制情況。

公司已建立《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大事項內(nèi)部報告制度》，對公開信息披露和重大內(nèi)部事項溝通進行全程控制。對照深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、有效，報告期內(nèi)，未有違反《上市公司內(nèi)部控制指引》、公司《信息披露事務(wù)管理制度》和公司《重大事項內(nèi)部報告制度》的情形發(fā)生。

三、問題及整改計劃

一、公司內(nèi)部控制存在的問題：

（1）對控股子公司的管理控制仍需進一步加強。

（2）商標(biāo)授權(quán)使用管理需進一步規(guī)范。

二、整改計劃：

（1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系，對子公司的財務(wù)預(yù)算、投資決策、藥品研發(fā)、市場營銷、薪酬、績效等進行管理或給與業(yè)務(wù)指導(dǎo)。為實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的有效整合，公司在調(diào)整確定子公司的專業(yè)化定位后，仍需加強對子公司的管理，通過對計劃、物流、采購等的整合，全面實施供應(yīng)鏈管理；繼續(xù)提高資金集中管理的范圍，以及加強對資本性支出的內(nèi)部審計和法律風(fēng)險的監(jiān)控。

（2）20xx年，公司向三九集團購入了“999”及三九系列商標(biāo)，開始逐步規(guī)范商標(biāo)授權(quán)使用。20xx年，公司將進一步強化商標(biāo)管理和行政保護，確定并實施三九醫(yī)藥品牌發(fā)展戰(zhàn)略。通過全面清理999系列商標(biāo)授權(quán)使用狀況，重新確定授權(quán)使用999商標(biāo)產(chǎn)品目錄，加強對子公司使用商標(biāo)的管理。并通過司法途徑打擊商標(biāo)專利侵權(quán)等不正當(dāng)侵權(quán)行為。

四、公司內(nèi)部控制情況的總體評價

公司已建立了內(nèi)部控制管理體系，內(nèi)部控制活動基本涵蓋了所有營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理、財務(wù)報告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。上述內(nèi)部控制體系及相關(guān)制度是依據(jù)《公司法》、《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司自身的實際情況制定的，雖然仍存在一些不足，整體而言，公司內(nèi)部控制是有效的。公司正在遵照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，進一步完善公司內(nèi)控制度。

以提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。

第三篇：內(nèi)部控制評價報告

內(nèi)部控制自我評價報告模板使用說明：

本模板中，“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實際情況具體化。

[XX部門 / XX公司]20xx年

內(nèi)部控制評價報告（模板）

[集團公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價?，F(xiàn)將情況報告如下：

一、董事會或類似權(quán)力機構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會或類似權(quán)力機構(gòu)保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

1.公司董事會授權(quán)**部門[部門名稱]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價

[描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報途徑等]。

2.公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請了專業(yè)機構(gòu)[中介機構(gòu)名稱]協(xié)助

開展內(nèi)部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計師事務(wù)所[會計師事務(wù)所名稱]對公司內(nèi)部控制進行獨立審計。

三、內(nèi)部控制評價范圍

1.內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項[列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險]

2.納入評價范圍的單位包括：

[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等]

3.納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括（根據(jù)實際業(yè)務(wù)流程和管理事項描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本年度未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項）進行內(nèi)部控制評價：

[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項），包括單位或業(yè)務(wù)（事項）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評價工作遵循《中國集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中，我們采用了[個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測

試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

1.缺陷認(rèn)定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]

3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計且運行有效（運行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大

缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。

針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險[描述該風(fēng)險]。

（不存在重大缺陷的情形）報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間

[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

[如存在，描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

[簡要描述下一年度內(nèi)部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長或類似權(quán)力機構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽名）

[XX公司/ XX部門]

20XX年XX月XX日

第四篇：內(nèi)部控制自我評價

怎樣寫內(nèi)控自我評價？

一般情況下，根據(jù)自我評價報告內(nèi)容和內(nèi)控體系實際建設(shè)情況，外部審計機構(gòu)對于企業(yè)的內(nèi)部控制體系會出具三種意見的某一種：

達到內(nèi)控要求：同意評價報告意見；

有重大缺陷：否定意見；

有范圍限制：撤消業(yè)務(wù)約定，或無法表示意見。

上述意見并非僅憑借企業(yè)出具的自我評價報告，還需要依據(jù)：

內(nèi)部控制文檔（內(nèi)控管理手冊+管理制度匯編目錄）；

內(nèi)控控制程序相關(guān)審計結(jié)果（如果有）；

內(nèi)控控制程序測試結(jié)果；

實質(zhì)性業(yè)務(wù)活動過程文件；

企業(yè)內(nèi)部評估自查結(jié)果（如果有）。

問詢會是一種方式，但不作為審計底稿的依據(jù)。因此，一份內(nèi)控自我評價報告的意義確實沒有多大，雖然是自我評估的表達，但能否讓外部審計機構(gòu)接受，他們信還是不信需要有其他依據(jù)的。如果實際的內(nèi)控體系只是一套文件，外部審計機構(gòu)很難出具第一種意見，如果真出具了，對于廣大的中小投資者也是很不負(fù)責(zé)任的行為。

如果一個企業(yè)在內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中確實建立了標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并予以實施，那在撰寫內(nèi)控自我評價報告的時候可以有所側(cè)重。常規(guī)意義上，一份標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)控自我評價報告包括（不同企業(yè)根據(jù)實際情況有所刪減或強調(diào)）：

內(nèi)控整體情況綜述（包括對整體內(nèi)控情況評述、組織機構(gòu)、制度建設(shè)和內(nèi)控職能部門建立和運行情況的描述）；

內(nèi)部控制有效性評估（包括經(jīng)營環(huán)境控制情況評述，重點內(nèi)部控制活動和重點業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制情況描述，問題及整改計劃以及綜合評價）

內(nèi)容不復(fù)雜，主要是針對報告期間（一般是1.1―12.31）內(nèi)部控制建設(shè)情況及內(nèi)部控制體系應(yīng)用的有效性進行自我評估。做的好企業(yè)，在撰寫自我評價報告前，會考慮通過內(nèi)部審計部門或由內(nèi)控職能部門主導(dǎo)完成企業(yè)內(nèi)部控制的自我評估檢查。同時，對于集團型企業(yè)來說還是檢查和評價各分支機構(gòu)內(nèi)控執(zhí)行情況，并進行評價和績效考核的方法。整體情況評價是看企業(yè)在報告期間內(nèi)有否出現(xiàn)重大風(fēng)險，是否進行了重大調(diào)整，對于調(diào)整部分內(nèi)部控制是如何做的。對于業(yè)務(wù)活動部分，除了結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用規(guī)范中要求逐一檢查的內(nèi)容外，主要是針對企業(yè)內(nèi)控管理手冊中各個控制點的控制情況進行了解并挑出確實卓有成效的部分進行詳細(xì)描述。無論怎樣，內(nèi)控的意義是防止出現(xiàn)重大管理問題，督促企業(yè)進行規(guī)范運作，如果報告期間內(nèi)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了重大問題，內(nèi)控評價報告怎樣寫都無法得到外審出具的第一種意見。

正如，重視風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的企業(yè)會將內(nèi)部控制作為規(guī)范企業(yè)運作和防范風(fēng)險的手段，不重視的企業(yè)，會將內(nèi)控做成只有一紙文書的應(yīng)付差事。即使企業(yè)什么都沒做，寫出內(nèi)控自我評價報告也是完全可能的，畢竟沒有企業(yè)是沒有任何規(guī)章制度規(guī)范，在完全失控的狀態(tài)去管理的。

第五篇：瑞貝卡內(nèi)部控制自我評價報告

河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司

2012 年度內(nèi)部控制自我評價報告

為加強和規(guī)范內(nèi)部控制，提高河南瑞貝卡發(fā)制品股份有限公司（以下簡稱“公 司”）經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,促進公司的可持續(xù)發(fā)展。公司根據(jù)財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 等有關(guān)規(guī)定，以及《關(guān)于做好上市公司 2012 年年度報告工作的通知》的要求，對公司2012年度內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或 重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù) 報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi) 部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。本公司內(nèi) 部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別，本公司將立即采取整改措施。

二、內(nèi)部控制評價工作的整體情況

建立健全并有效實施內(nèi)部控制是本公司董事會及管理層的責(zé)任；監(jiān)事會對董 事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)營層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運 行。

報告期內(nèi)公司董事會秉承持續(xù)完善內(nèi)控管理的理念，遵循內(nèi)部控制規(guī)范要求, 有計劃、有步驟地組織和保證公司內(nèi)部控制評價工作的順利實施。為有序推進內(nèi) 控規(guī)范工作,公司制訂了《內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》,成立了以董事長為組長 的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組和以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制規(guī)范工作小組。公司還聘請 了內(nèi)部控制體系建設(shè)咨詢的中介機構(gòu)，采用多種方式多次對公司部門負(fù)責(zé)人和業(yè) 務(wù)骨干進行內(nèi)部控制知識培訓(xùn)，協(xié)助公司梳理、構(gòu)建及完善內(nèi)部控制總體架構(gòu)，幫 助公司識別內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和主要風(fēng)險，有針對性的設(shè)計控制的重點流程和內(nèi) 容，為公司建立內(nèi)部控制奠定良好基礎(chǔ)。為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān) 配套指引，建立《內(nèi)部控制管理手冊》和《內(nèi)部控制評價手冊》，目前這兩項手 冊正在編制中。

公司已于五屆三次董事會審議通過了《關(guān)于聘請中喜會計師事務(wù)所為公司內(nèi) 部控制審計機構(gòu)的議案》，根據(jù)財政部、證監(jiān)會辦公廳《關(guān)于 2012 年主板上市公 司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》要求，注冊會計師本年度無需出 具內(nèi)部控制審計報告。

三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)和基準(zhǔn)日

（一）本次內(nèi)部控制評價的依據(jù)：

1、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》；

2、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》。

（二）公司內(nèi)控評價的基準(zhǔn)日為：2012 年 12 月 31 日。

四、內(nèi)部控制評價的范圍

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合本公司自身業(yè)務(wù)特點和 行業(yè)特點，本次內(nèi)控自我評價涉及的范圍與財務(wù)報告相關(guān)的主要業(yè)務(wù)流程，主要 包括：

公司治理層面：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化。業(yè)務(wù)流程層面：資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、全 面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)。

上述流程的內(nèi)部控制涵蓋了公司及其所屬子公司經(jīng)營管理的主要方面，不存 在重大遺漏。

五、內(nèi)部控制評價的程序和方法

（一）、內(nèi)部控制評價的程序

主要程序包括制定評價工作方案、組成內(nèi)控評價工作小組、實施現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編制評價報告等環(huán)節(jié)。

（二）、內(nèi)部控制評價的方法

評價過程中，綜合運用的評價方法有：個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等。通過廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計與運行 是否有效的證據(jù)，填寫工作底稿，分析、研究、識別內(nèi)部控制缺陷并及時進行 整改。

六、公司內(nèi)部控制體系運行情況

公司自成立以來，為保證經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展和戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實現(xiàn)，高

度重視并大力推進內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作，遵循內(nèi)部控制全面性、重要性、制 衡性、適應(yīng)性和成本效益等原則，依據(jù)企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等特 點,結(jié)合公司實際情況,逐步建立了涵蓋公司各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的較為規(guī)范的內(nèi)部控制 體系。

（一）內(nèi)部控制環(huán)境

1、治理結(jié)構(gòu) 根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定

和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，公司建立有股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三 會一層”法人治理結(jié)構(gòu)，同時制定有相應(yīng)的議事規(guī)則，“三會一層”各司其職，各負(fù)其責(zé)。為完善公司治理結(jié)構(gòu)，公司董事會設(shè)立有戰(zhàn)略發(fā)展委員會、提名及薪 酬與考核委員會、審計委員會等三個專門委員會，同時制定有各委員會工作細(xì)則。議事規(guī)則和工作細(xì)則明確了各自的職責(zé)權(quán)限，在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面形成了 科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制，避免公司決策中的主觀隨意性和盲目性，實現(xiàn) 公司決策的科學(xué)化、制度化、民主化。

2、機構(gòu)設(shè)置

公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略及實際需要，依據(jù)科學(xué)、精簡、高效、制衡的原則，設(shè)立

了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營管理需要的組織機構(gòu)。公司目前設(shè)有：總經(jīng)理辦公室、技術(shù)中心、營銷中心、人力資源部、財務(wù)部、審計部、證券投資部、生產(chǎn)計劃管 理部、質(zhì)量部、設(shè)備部、安全環(huán)保管理處和計算機管理辦公室等職能部門并詳細(xì) 制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約的內(nèi)部 控制組織體系。

公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設(shè)置下屬各子公司。公司對子公司實施目標(biāo)責(zé)任制和 監(jiān)督管理，子公司負(fù)責(zé)各自的具體經(jīng)營管理工作。

3、內(nèi)部審計

公司制定了《董事會審計委員會工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計制度》等內(nèi)部控制

工作規(guī)章制度。公司董事會下設(shè)審計委員會，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度 及其實施、公司內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通、審核公司的財務(wù)信息及其披露。在審計委員會下設(shè)審計部，設(shè)三名專職人員，依法獨立開展公司內(nèi)部審計、督查工作，不定期對公司內(nèi)部各單位及子公司的財務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營活動等情況進行 審計、核查，對經(jīng)濟效益的真實性、合法性、合理性做出合理評價，并對公司內(nèi) 部管理體系以及各單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督。

4、人力資源與薪酬管理

公司制定了有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，實行全員勞動合同制，建立了系統(tǒng)的人力資源管理制度。搞好人員的動態(tài)管理,首先是確保人才的招聘、使用、晉升擁有良好的發(fā)展環(huán)境和事業(yè)空間；其次是建立了科學(xué)的薪酬體系，嚴(yán) 格按照公司薪酬管理制度發(fā)放薪酬，以確保員工薪酬的內(nèi)部均衡性；其三是建立 了持續(xù)有效的激勵和約束機制，確保公司內(nèi)部激勵機制和監(jiān)督約束機制的有效 性，為公司營造科學(xué)、健康、公平、公正的人事管理環(huán)境；其四建立并完善了員 工行為守則，加強企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠 實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作情神，加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷 提升員工的整體素質(zhì)。

5、企業(yè)文化

企業(yè)文化是控制環(huán)境的重要組成部分，公司在十幾年的創(chuàng)業(yè)歷程中，一直重

視企業(yè)文化的建設(shè)。我們秉承“壯大瑞貝卡，完善自我，報國惠民”的價值理念，堅持實施“科技、人才、品牌”三大戰(zhàn)略，大力弘揚“精誠、創(chuàng)新、發(fā)展”的企 業(yè)精神，通過內(nèi)部報刊上各種形式的文章宣傳核心理念和企業(yè)文化內(nèi)涵；每年活 動月各種主題的演講比賽、文藝表演、體育比賽等豐富員工業(yè)余生活的同時，使 企業(yè)文化更加融入基層、深入人心；住房、伙食補貼、貧困助學(xué)、節(jié)日慰問等多 種形式的福利形式，給員工送去溫暖和關(guān)懷，為員工隊伍的穩(wěn)定提供保證。

6、發(fā)展戰(zhàn)略

公司經(jīng)過認(rèn)真分析國內(nèi)外經(jīng)濟形勢、行業(yè)特點和自身實際，經(jīng)過充分論證和 詳細(xì)分析，制定了切合自身實際的路徑明晰的發(fā)展戰(zhàn)略，即：認(rèn)真貫徹黨的十八 大精神，緊緊抓住國家鼓勵發(fā)展勞動密集型產(chǎn)業(yè)，著力拉動內(nèi)需，擴大出口的新 機遇，堅持實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，堅持以市場為導(dǎo)向，以經(jīng)濟效益為中心，以 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品升級為主線，持續(xù)提升自主創(chuàng)新和自主研發(fā)能力，不斷創(chuàng)新 營銷模式，拓寬市場空間，提升管理水平，加快生產(chǎn)基地戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移，深入實施“人 才、科技、品牌”三大戰(zhàn)略，以人才為保障,以科技為引領(lǐng),以品牌為支撐,努力打 造擁有自主知識產(chǎn)權(quán)和擁有自主知名品牌的國際化企業(yè)集團。

7、社會責(zé)任

公司披露了詳細(xì)的社會責(zé)任報告，此處不再贅述，敬請閱讀《河南瑞貝卡發(fā) 制品股份有限公司 2012 年度社會責(zé)任年報告》。

（二）風(fēng)險評估

公司聘請了內(nèi)部控制管理咨詢公司與公司職能部門共同設(shè)計建立了公司的內(nèi) 部控制體系。依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合日常管理監(jiān)督、內(nèi)部審計、外部審計等情況，對經(jīng)營活動中所面臨的各種內(nèi)部、外部風(fēng)險進行識別和評估，并根據(jù)風(fēng)險程度設(shè)置或調(diào)整內(nèi)部控制，通過風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng) 險承受等應(yīng)對措施進行風(fēng)險管理。公司重點采取了以下措施：

（1）按照《公司法》規(guī)定履行股東會、董事會、經(jīng)營層、監(jiān)事會的決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督職能，嚴(yán)格按相應(yīng)工作細(xì)則和權(quán)限開展工作。

（2）完善內(nèi)控管理機構(gòu)職能，建立健全相應(yīng)的控制制度，把風(fēng)險控制措施 貫穿于管理流程之中。

（3）完善質(zhì)量管理體系和安全生產(chǎn)管理制度，在生產(chǎn)經(jīng)營中嚴(yán)格遵守國家 的法律、法規(guī)。

（4）充分重視人力資源因素，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和

聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，對各層級員工開展職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。公司與聘用的員 工簽訂勞動合同，與涉密人員簽訂保密協(xié)議，從而加強公司商業(yè)秘密的保護。隨著公司內(nèi)、外部環(huán)境和經(jīng)營情況的變化，公司將進一步完善風(fēng)險評估機制，以適應(yīng)未來發(fā)展的需要。

（三）控制活動

根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定和采取相應(yīng)的控制措施，控制活動的目的是將風(fēng) 險降低或控制在公司可承受的范圍之內(nèi)。主要控制活動如下：

1、公司層面控制

公司治理、建立健全制度方面：按照《公司法》、《證券法》、《上市公司 治理準(zhǔn)則》、《上市規(guī)則》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司制訂有《股東大會議事 規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會秘 書工作細(xì)則》等“三會一層”管理制度；制訂有《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi) 部工作信息備案披露實施細(xì)則》和《投資者關(guān)系管理工作制度》等信息披露與溝 通制度。制訂有《內(nèi)部控制基本制度》、《內(nèi)部審計制度》、《財務(wù)管理辦法》、《重大投資決策程序》、《募集資金管理制度》、《境外銷售分支機構(gòu)管理與控制制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《控股股東行為規(guī)范》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》 等內(nèi)控制度。

今后公司還將在執(zhí)行中不斷對內(nèi)控制度進行修訂和完善，增強其可操作性，提高防范風(fēng)險的能力，以適應(yīng)公司發(fā)展對風(fēng)險控制的需要。

2、管理控制

為了有效地進行生產(chǎn)經(jīng)營，及時完成公司制定的相關(guān)計劃，公司進行了各方 面的管理控制。主要包括以下幾個方面：

日常經(jīng)營管理方面：以公司基本制度為依據(jù)，制定了涵蓋財務(wù)管理、生產(chǎn)管 理、物資采購、產(chǎn)品銷售、對外投資、行政管理、人力資源等整個生產(chǎn)經(jīng)營方面 的內(nèi)控制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。會計系統(tǒng)控制：按照《公司法》以及《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律 法規(guī)的規(guī)定建立了公司內(nèi)部財務(wù)及會計制度，如《會計人員崗位責(zé)任制度》、《成 本核算制度》、《應(yīng)收賬款管理辦法》、《財產(chǎn)清查制度》、《內(nèi)部審計制度》、《會計 檔案保管制度》、《全面預(yù)算管理辦法》等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各 個環(huán)節(jié)進行有效控制。明確制定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序，以保證會計業(yè)務(wù)活動按照規(guī)定的授權(quán)進行；交易和事項能及時、準(zhǔn)確、完整的進 行記錄，使會計報表的編制符合會計準(zhǔn)則的相關(guān)要求；對資產(chǎn)和記錄的接觸、處 理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對、盤點，保證賬實相符；建 立了會計崗位責(zé)任制，記錄有效的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，使會計報表及其相關(guān)說明能夠真實、客觀反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

信息溝通控制：公司近幾年加大對信息化的投入，正逐步建立和完善從采購、生產(chǎn)到銷售為一體的信息化系統(tǒng)。公司在會計電算化方面設(shè)置電算化會計主管, 專門負(fù)責(zé)財務(wù)部信息化的流程建設(shè)及工作指導(dǎo)。為保證財務(wù)信息安全，對病毒防 控、會計崗位權(quán)限設(shè)置、數(shù)據(jù)的保存?zhèn)浞莺洼敵龆歼M行了規(guī)定。公司采取了內(nèi)部 設(shè)置專用局域網(wǎng)、專機專用、對計算機程序的維護由財務(wù)軟件的廠家技術(shù)人員負(fù) 責(zé)等措施，提高了會計核算的準(zhǔn)確性和核算效率。

安全與質(zhì)量控制：公司按照 GB/T28001:2001《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》，建立、實施并保持職業(yè)健康安全管理體系，使公司的安全生產(chǎn)管理制度化、標(biāo)準(zhǔn) 化、規(guī)范化。公司安全管理機構(gòu)制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)獎懲管理辦法》、《安全生產(chǎn)百分考評標(biāo)準(zhǔn)》、《危險源辨識與風(fēng)險評價程序》、《職 業(yè)病預(yù)防與保護控制管理規(guī)定》、《女工勞動保護控制管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定進 行制度化管理，公司編制了《安全操作規(guī)程匯編》，各種操作規(guī)程制定的比較完 善并現(xiàn)場張貼，對各工序、各種設(shè)備的安全操作進行有效控制。公司針對重要危 險源制定出相關(guān)的安全管理方案和應(yīng)急預(yù)案加以控制。

公司堅持“質(zhì)量第一，從頭做起”的質(zhì)量方針，率先在國內(nèi)發(fā)制品行業(yè)中通

過ISO9001 ：2000國際標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量體系認(rèn)證、ISO14001 ：2004國際標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境體系 認(rèn)證和OHSAS18001 ：2001標(biāo)準(zhǔn)職業(yè)健康安全體系認(rèn)證、IQNet（國際認(rèn)證聯(lián)盟）質(zhì)量體系認(rèn)證的企業(yè)。2009年瑞貝卡商標(biāo)被認(rèn)定為“中國馳名商標(biāo)”。

人員聘任組織與培訓(xùn)：包括機構(gòu)建立與分工、人員配備、培訓(xùn)、職務(wù)考核與 調(diào)動、薪酬管理與考核等。

技術(shù)研發(fā)與控制：包括專利申報、研發(fā)人力與物資的投入、新技術(shù)的使用權(quán) 等。

為追求卓越的經(jīng)營質(zhì)量，公司積極導(dǎo)入卓越績效管理模式，通過組織專家到 公司進行系統(tǒng)診斷暨現(xiàn)場評價，查找問題與不足，打破固有的管理模式，制定有 效的改進措施，推動公司管理由優(yōu)秀向卓越邁進。公司榮獲首屆許昌市“市長質(zhì) 量獎”。

報告期內(nèi)，為進一步提升公司管理水平，確保公司各項內(nèi)控制度的有效性和 適用性，在聘請的專業(yè)咨詢機構(gòu)的指導(dǎo)下公司開展了完善制度體系建設(shè)工作。通 過對各項制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)及工作程序的修訂和完善，進一步促進了公 司管理的科學(xué)化、精細(xì)化。

（四）控制方法

1、交易授權(quán)控制：公司依據(jù)《公司章程》及各部門的規(guī)章制度對日常的生 產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)，對公司經(jīng)營方針和重大投資活動則采用特別授權(quán)。日 常經(jīng)營活動的一般交易由各職能部門逐級審批，最終處理意見提交總經(jīng)理審批； 重大事項由董事會或股東大會批準(zhǔn)。

2、責(zé)任劃分控制：為防止錯誤或舞弊的發(fā)生，對各個部門、各個環(huán)節(jié)制定 了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度和內(nèi)部牽制制度，通過權(quán)力、職責(zé)的劃分，使組織的各組成部分及其成員明確自己在組織中的位置、權(quán)力、責(zé)任、行為規(guī)則 等，以防止錯誤或舞弊的發(fā)生。

3、生產(chǎn)經(jīng)營控制：公司設(shè)有原料采購子公司、生產(chǎn)部、質(zhì)量部、銷售部、供應(yīng)處、設(shè)備處等，使各部門相互協(xié)調(diào)，又相互獨立。

4、憑證與記錄控制：制定了較完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一 的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來和操作過程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確認(rèn)進行控制。

5、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重 要業(yè)務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，實行每年一 次定期盤點和抽查相結(jié)合的方式進行控制。

6、電腦系統(tǒng)控制：采用 ERP 管理系統(tǒng)和會計電算化核算系統(tǒng)，對使用權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、維護、文件資料上傳、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)等重 要方面進行控制。

7、內(nèi)部稽核控制：設(shè)立審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會的 領(lǐng)導(dǎo)下對公司及控股子公司的經(jīng)濟運行質(zhì)量、經(jīng)濟效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各 項費用的支出以及資產(chǎn)保護等進行審計和監(jiān)督。

（五）信息與溝通

公司建立了《內(nèi)部工作信息備案披露實施細(xì)則》、《投資者關(guān)系管理工作制 度》、《信息披露事務(wù)管理制度》等，明確內(nèi)部相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程 序，確保信息及時溝通、有效傳遞及披露。對于公司內(nèi)部信息，通過公司辦公化 OA系統(tǒng)、內(nèi)部報紙、公司網(wǎng)頁、ERP 系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使 得公司各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通 更便捷、有效。對于外部信息，公司通過與行業(yè)協(xié)會、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來 單位、投資者以及相關(guān)監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳 媒等渠道，及時獲取外部信息。

（六）內(nèi)部監(jiān)督

公司的內(nèi)部監(jiān)督主要通過監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計部實施。監(jiān)事會負(fù) 責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情況、重大財務(wù)支出情況及公司依法運作 情況進行監(jiān)督，對股東大會負(fù)責(zé)。

審計委員會是董事會的專門工作機構(gòu)，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和

內(nèi)部控制自我評價，審核公司的財務(wù)信息及披露，負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通，以及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其它相關(guān)事宜，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。審計委員 會對董事會負(fù)責(zé)。審計部負(fù)責(zé)對公司及各子公司的財務(wù)收支及經(jīng)濟活動進行審計、監(jiān)督,主要

包括:負(fù)責(zé)制定內(nèi)部審計制度和具體審計項目的實施辦法，編制內(nèi)部審計發(fā)展規(guī) 劃及年度審計總結(jié)報告；對公司及子公司的內(nèi)部控制制度的充分性、有效性進行 審查和評估，并有針對性地提出改進建議；對公司及子公司資產(chǎn)、負(fù)債、損益情 況進行審計；組織對經(jīng)理人員及財務(wù)負(fù)責(zé)人進行離任審計；組織對公司及相關(guān)子 公司發(fā)生的重大財務(wù)異常情況進行專項審計；對財務(wù)信息系統(tǒng)的安全性、合規(guī)性 進行審計。

七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司董事會根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》對重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險水平等因素，研究確定了使用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并保證與以前年 度的一致性。

缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：重大缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán) 重偏離控制目標(biāo)；重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟 后果低于重大缺陷，但是仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。一般缺陷是除重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

根據(jù)以上認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，通過對公司本部及重點子公司重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽 樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，報告期公司層面、業(yè)務(wù)流程層面、信息系統(tǒng) 總體控制層內(nèi)存在一般缺陷，不存在重大缺陷和重要缺陷。

八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，公司各業(yè)務(wù)部門、子公司均按照采取了 相應(yīng)的整改措施，并進行了制度完善。整改方式如下：

（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門

牽頭、主導(dǎo)整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任 務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。

（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，選定一家子公司進行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，根據(jù) 業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。

（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)