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第一篇：儲運部內(nèi)部控制自我評價報告

2011年度儲運部內(nèi)部控制自我評價報告

一、部門概況

2011年度，我部按照公司有關(guān)內(nèi)部控制的要求，從人力資源、企業(yè)文化、信息溝通與反饋等各環(huán)節(jié)入手，積極加強人力 專業(yè)內(nèi)控建設(shè)，內(nèi)控建設(shè)得到有效加強，內(nèi)控自我評價為滿意級。

（一）內(nèi)部環(huán)境

本部門以公司有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等內(nèi)容為依據(jù)，對公司內(nèi)部環(huán)境要素進行了認定和評價。

1、組織架構(gòu)

公司儲運部分為兩部分：倉儲部和運輸部。兩個部門獨立運行。倉儲部設(shè)部長、倉庫組長、倉庫保管員，倉庫復(fù)核員，來貨驗收員等等。運輸部由運輸經(jīng)理（車隊隊長）負責，分為市內(nèi)、市外、第三方物流3個區(qū)域負責配送貨物。

部們合理設(shè)置了各內(nèi)部職能機構(gòu)，并通過制定組織結(jié)構(gòu)圖、部門職責、崗位工作標準和權(quán)限指引等內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件，明確了各機構(gòu)的職責權(quán)限，并使管理層和員工充分了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計及權(quán)責分配情況。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

部門根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃的思路，堅持科學(xué)發(fā)展觀，高度重視企業(yè)發(fā)展與環(huán)境、社會的和諧，促進行業(yè)與社會、環(huán)境的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，并按照總體規(guī)劃、分步實施的原則，截止2011年，部門順利完成了公司下達的2011年配送任務(wù)。

部門內(nèi)部控制實施緊緊圍繞公司使命，面向區(qū)域市場，在安全、健康、環(huán)保的前提下，為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)，努力追求企業(yè)人文、社會和自然的全面和諧，將內(nèi)部風險控制能力的提高作為企業(yè)核心競爭力的手段和措施之一，確保企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本部門始終堅持以人為本，以市場為導(dǎo)向，以科技為手段，以效益為中心，踐行企業(yè)公民職責，堅持生產(chǎn)經(jīng)營和資本經(jīng)營雙輪驅(qū)動；做強物流，拓展物流業(yè)務(wù)。

3、人力資源

本部門堅持以人為本的原則,根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國勞動合同法》，《中華人民共和國勞動合同法實施條例》等要求，以公司人力資源部《員工手冊》為標準等人力資源管理政策。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴格遵守國家法律法規(guī)政策規(guī)定，與員工簽訂正式勞動合同，嚴格按勞動合同行使權(quán)力和履行義務(wù)。在培訓(xùn)方面，制定了相關(guān)管理規(guī)定，在每年年初制定當年培訓(xùn)計劃，針對各層次人才設(shè)計不同的培訓(xùn)項目，按培訓(xùn)計劃實施各項培訓(xùn)。在薪酬、考核、晉升等各方面，設(shè)置了以崗位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制，員工工資由崗位工資、能力工資、績效工資和年度獎勵構(gòu)成。在工資體系中設(shè)置了職務(wù)聘任序列和業(yè)務(wù)考核序列的序列劃分，崗位因素和個人能力因素得到進一步體現(xiàn)，考核機制得到進一步強化，員工職業(yè)生涯發(fā)展軌跡更加清晰，晉升空間更加廣闊。

4、企業(yè)文化

部門著力推進企業(yè)文化建設(shè)，不斷豐富企業(yè)文化內(nèi)涵，深入宣傳“共同發(fā)展、和諧共贏”的核心理念，倡導(dǎo)形成引領(lǐng)未來發(fā)展的卓越企業(yè)文化。

部門注重企業(yè)文化建設(shè)的整體規(guī)劃，嚴格按照《企業(yè)員工手冊》執(zhí)行。通過健全企業(yè)文化案例庫、開展主題教育、建設(shè)企業(yè)文化示范基地、開發(fā)“網(wǎng)上精神家園”企業(yè)文化展館、舉辦職工文化月等，提高企業(yè)文化宣貫效果。

部門已經(jīng)建立起完善的企業(yè)文化理念和行為識別系統(tǒng)，清晰地闡明了公司總體形象標準和員工的一般行為規(guī)范與準則。行為規(guī)范要求倉庫各位員工以強烈的榮譽心和責任感，遵循行為規(guī)范，為塑造柳州醫(yī)藥良好形象、為創(chuàng)造柳州醫(yī)藥美好未來努力奮進。

5、社會責任

部門以世界性的思維和全球化的眼光履行社會責任，承擔起一個世界級跨國公司的全球化社會責任。

部門高度重視安全生產(chǎn)工作，2011年度，公司深入貫徹落實國家有關(guān)安全生產(chǎn)的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標，強化精益管理，扎實地開展“安全生產(chǎn)年”活動，通過加強培訓(xùn)、完善制度、強化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預(yù)防了重、特大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢總體平穩(wěn)，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績。

本部門通過建立機制和實施措施，在項目的開發(fā)、設(shè)計、履行實施及后續(xù)服務(wù)等環(huán)節(jié)，重視客戶和消費者的安全和健康，積極運用IT 技術(shù)有效傳遞產(chǎn)品和服務(wù)信息、堅持 自律守則，守法經(jīng)營，與客戶共建誠信守法的生產(chǎn)和消費環(huán)境。

本部門在經(jīng)營實踐中不斷深化低碳發(fā)展的經(jīng)營理念。通過加強燃油管理，主動實施加船減速，自覺減少燃油消耗；通過推行綠色航運，打造CKYH 綠色聯(lián)盟，深化《青島宣言》，積極倡導(dǎo)全面降速減排，推動航運業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本公司繼續(xù)秉承綠色發(fā)展的理念，依托科技手段推動綠色環(huán)保。切實履行企業(yè)公民責任，努力建設(shè)節(jié)約型、環(huán)境友好型企業(yè)。

部門以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關(guān)系為目標，堅持科學(xué)發(fā)展觀，以人為本，推進員工和文化的多元化管理，充分吸引、凝聚、激勵和使用世界各地的優(yōu)秀人才，同時積極維護員工的權(quán)益和職業(yè)安全和健康，結(jié)合國際、國內(nèi)有關(guān)法律、法規(guī)、公約、條例的要求，規(guī)定了員工招聘、管理、使用，以及職業(yè)健康、勞動安全、福利待遇等相關(guān)政策，實現(xiàn)員工自身成長與企業(yè)發(fā)展的和諧與統(tǒng)一。

1、2011年度內(nèi)部改進。

我部在全力做好服務(wù)中心工作的基礎(chǔ)上更加重視內(nèi)控建設(shè)，定期組織部門員工認真學(xué)習(xí)各項規(guī)章制度，并嚴格按 照各項規(guī)章制度來開展員工招聘、培訓(xùn)、考核、獎勵、處罰、晉升等專業(yè)工作，各項專業(yè)工作的規(guī)范化水平較往年有了明顯提 高。與2010年相比，我部內(nèi)控改進情況比較明顯，主要表現(xiàn)在我部主要負責的藥品出貨速度，配送及時性等操作性指標均比上一年度有明顯提高。

2、存在的不足

在我部內(nèi)控建設(shè)取得一定成績的同時，也存在一 定的不足，主要表現(xiàn)在：

1、發(fā)貨差錯率方面有待改進。

2、配送速度和及時性方面還有提高的空間。

第二篇：內(nèi)部控制評價報告

內(nèi)部控制評價報告

按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《內(nèi)部控制審計評價管理辦法》要求，我們評價了2013年主要內(nèi)控環(huán)節(jié)制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。

一、內(nèi)部控制評價組織情況

（一）成立內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組 領(lǐng)導(dǎo)小組組長： 領(lǐng)導(dǎo)小組副組長： 領(lǐng)導(dǎo)小組成員：

（二）成立內(nèi)控評價工作組 工作小組組長： 工作小組成員：

二、內(nèi)部控制評價依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及本單位內(nèi)部控制手冊，圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等要素，對內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進行了評價。

三、內(nèi)部控制評價的范圍。

（一）單位范圍

（二）評價內(nèi)容

本次評價工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素，對公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項的內(nèi)部控制進行了評價。

上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

1、內(nèi)部環(huán)境（1）組織架構(gòu)（2）發(fā)展戰(zhàn)略（3）人力資源（4）社會責任（5）企業(yè)文化

2、風險評估

3、控制活動

（1）資金活動（2）采購業(yè)務(wù)（3）資產(chǎn)管理（4）銷售業(yè)務(wù)（5）研究與開發(fā)（6）工程項目（7）擔保業(yè)務(wù)（8）業(yè)務(wù)外包（9）財務(wù)報告（10）全面預(yù)算（11）合同管理（12）信息系統(tǒng)

4、信息與溝通

5、內(nèi)部監(jiān)督

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法。

（一）內(nèi)部控制評價的程序

（二）內(nèi)部控制評價的方法

五、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況

六、內(nèi)部控制缺陷整改情況

（一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況

（二）未完成的缺陷擬采取的整改措施

第三篇：企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告

內(nèi)部控制自我評價報告

一、落實集團公司內(nèi)部控制體系方案總體情況

在公司建立的內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，按照財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，集團公司印發(fā)的規(guī)章制度以及各項業(yè)務(wù)內(nèi)部控制工作要求。完成了第一階段內(nèi)控診斷評價工作，并有計劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評價工作。

本公司在已有內(nèi)部控制風險管理的基礎(chǔ)上，進一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評價機制，并開展了內(nèi)控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評價和整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，逐步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全面風險管理能力。在內(nèi)控評價工作開展過程中，全面梳理了內(nèi)部控制制度和程序。

二、內(nèi)部控制評價范圍

內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司的各種業(yè)務(wù)和事項，重點關(guān)注下列高風險領(lǐng)域：采購管理、銷售管理、信用管理、財務(wù)管理、投資管理。

三、內(nèi)部控制評價程序和方法

在對企業(yè)內(nèi)部控制進行評價的過程中，為了快速和高效地了解被審計單位的內(nèi)部控制狀況，做出客觀公正的評價，審計人員必須不斷改進現(xiàn)有的方式方法，掌握和運用適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的專用技術(shù)方法。具體有：(1)文字描述法。就是通過現(xiàn)場詢問、觀察等手段將了解到的內(nèi)部控制情況，用文字形式描述下來的方法，表述其組成控制情況的內(nèi)容，再由審計人員對這個系統(tǒng)的控制情況進行判斷分析，判斷其控制點的控制措施是否完整，以確定其健全性。(2)調(diào)查法。內(nèi)

部控制調(diào)查表一般是審計人員針對各項具體的控制措施事先擬定一系列問題，并列于設(shè)計好的表格中，然后通過一定的方式填制問卷，請被審計單位的有關(guān)人員回答，從中檢查和分析某項控制措施是否存在，并以此作為評價內(nèi)部控制制度是否健全的依據(jù)。內(nèi)部控制調(diào)查表法有利于提高審計工作效率，也大大節(jié)約了審計時間，加大審計工作力度。(3)流程圖法。這種方法只要把被審計單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理程序以流程圖的形式繪制出來，就可以反映出被審計對象內(nèi)部控制系統(tǒng)情況。流程圖用特定語言符號表示被審計單位內(nèi)部控制系統(tǒng)運行狀況，直觀地反映各項業(yè)務(wù)流程，表明其職責分離、權(quán)責劃分的狀況，突出關(guān)鍵控制點，是審計人員據(jù)以分析、研究被審計單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效方法。

四、內(nèi)部控制自評情況

（一）內(nèi)部環(huán)境

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等內(nèi)容為依據(jù)，對公司內(nèi)部環(huán)境要素進行了認定和評價。

簡要敘述治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況。

（二）控制活動

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)控制活動的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、全面預(yù)算、合同管理等內(nèi)容為依據(jù)，對公司控制活動的有效性進行了認定和評價。

1、不相容職務(wù)分離控制

公司在設(shè)定組織機構(gòu)和崗位時，全面系統(tǒng)地分析和梳理了公司的業(yè)務(wù)流程，對容易產(chǎn)生舞弊風險的崗位實施相應(yīng)的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機制。

2、授權(quán)審批控制

本公司根據(jù)公司章程，對董事會及管理層的職責進行了明確的劃分，制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨立、相互監(jiān)督、相互促進。對金額和性質(zhì)不同的各項一般交易、關(guān)聯(lián)交易和風險投資項目的授權(quán)程序，本公司都進行了詳細的規(guī)定，保障公司的運營和安全。

3、會計系統(tǒng)控制

本公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，嚴格按相關(guān)規(guī)定進行會計基礎(chǔ)管理工作，完善財務(wù)報告編制、合并、內(nèi)部審核、披露、報送、審計和分析利用制度，執(zhí)行具體而嚴格的工作流程，并建立起了一套較為健全的內(nèi)部管理與控制制度，保證財務(wù)報告的真實、完整和決策有用。

4、財產(chǎn)保護控制

本公司根據(jù)國有企業(yè)關(guān)于固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，在公司制定了固定資產(chǎn)管理的相關(guān)制度，對固定資產(chǎn)的購置、日常管理、使用、處置等工作進行規(guī)范，明確了工作流程和操作細則。建立了固定資產(chǎn)卡片制度，納入公司ERP系統(tǒng)，固定資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部定期進行資產(chǎn)盤點，保證賬實核對。另外，公司還定期對報廢資產(chǎn)按照資產(chǎn)處置程序進行處理。各下屬公司也都制定了完備的財產(chǎn)管理制度和程

序，積極加強固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨等管理，確保財產(chǎn)安全。

5、預(yù)算控制

公司設(shè)置了預(yù)算管理組織機構(gòu)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)本公司及所屬單位的財務(wù)預(yù)算編報和日常管理。同時，明確了公司運輸部、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部、安全監(jiān)督部等各職能部門職責。本公司還設(shè)計并執(zhí)行了適合公司實際的“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的年度財務(wù)預(yù)算和年中調(diào)整預(yù)算編報工作流程，并通過實地調(diào)研、預(yù)算約談、月度跟蹤、財務(wù)預(yù)算考核等手段，加強對各公司預(yù)算工作的監(jiān)督，并對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行動態(tài)監(jiān)控。

6、運營分析控制

本公司通過加強對電表市場和競爭對手信息的收集、分析和研究，根據(jù)不斷變化的趨勢修正自身的策略和行動方案，積極規(guī)避風險，減少風險帶來的損失，增加收益。同時根據(jù)自然災(zāi)害風險和突發(fā)事件的發(fā)生過程，積極進行事件態(tài)勢跟蹤，做好自然災(zāi)害和應(yīng)急風險事件的處置工作。

7、績效考評控制

本公司按照《西安亮麗儀器儀表有限責任公司員工績效考核暫行辦法》定期開展員工考核工作，由人力資源部統(tǒng)一部署，制定考核方案，并進行協(xié)調(diào)指導(dǎo)；各部門按照人力資源部制定的員工考核工作計劃，在本部門組織實施員工考核工作，為人員聘任、員工培訓(xùn)、工資晉升等工作提供依據(jù)。

（三）信息與溝通

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)信息溝通的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于內(nèi)部信息傳遞、財務(wù)報告、信息系統(tǒng)等內(nèi)容為依據(jù)，對公司信息與溝通機制的設(shè)計和運行有效性進行了認定和評價。

1、內(nèi)部信息溝通

董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項情況以及公司財務(wù)狀況。公司管理層通過每月的財務(wù)報表了解相關(guān)財務(wù)信息。除此之外，借助“財務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)”，進行生產(chǎn)運作、運量、燃油消耗量等類信息的統(tǒng)計。員工可通過公司內(nèi)網(wǎng)及時了解公司的相關(guān)新聞和生產(chǎn)經(jīng)營資料。公司日常文件傳遞、費用審批通過ERP傳遞，對于涉密文件公司則采用密件方式傳遞，請示工作使用簽報，部門之間溝通使用工作聯(lián)系單，事后信息反饋通過督辦單形式來加強跟蹤。

2、信息系統(tǒng)

公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構(gòu)結(jié)合自身實際情況，建立了本公司的信息系統(tǒng)控制制度，涵蓋公司的重要 IT 資產(chǎn)及重要IT 業(yè)務(wù)流程，確保公司信息安全。本公司以NC系統(tǒng)為平臺的財務(wù)信息系統(tǒng)，進行集中管控，規(guī)范了財務(wù)標準和流程，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密銜接，從源頭上確保了財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，為高層決策提供及時可靠的信息。

（四）內(nèi)部監(jiān)督

公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項應(yīng)用指引中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對公司日常監(jiān)督和專項監(jiān)督機制的有效性進行了認定和評價。

1、日常監(jiān)督

公司對董事會運作、董事會成員及公司管理人員履職進行監(jiān)督，時刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營目標實現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息

真實、違反法律法規(guī)的風險行為，并提醒改正和改進。風險管理委員會協(xié)助董事會審查公司全面風險管理和內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計，并對公司年度《內(nèi)部控制自我評價報告》進行審議。在董事會和風險管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，本公司繼續(xù)加強內(nèi)部控制體系，對公司的內(nèi)部控制情況進行必要的檢查與評價，了解內(nèi)控建設(shè)和運行現(xiàn)狀，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善企業(yè)內(nèi)部控制體系。

2、專項監(jiān)督

本公司以防控風險、規(guī)范管理為重點，開展監(jiān)督檢查、效能監(jiān)察和專項治理工作。通過抓好學(xué)習(xí)動員、責任分工、自查自糾和問題整改，實現(xiàn)了專項治理工作的整體推進，強化了企業(yè)基礎(chǔ)管理。

五、自評結(jié)論

（一）對照基本規(guī)范及相關(guān)要求，簡要敘述內(nèi)部控制存在的不足 公司一直在致力于內(nèi)控體系建設(shè)，但還處在不斷完善過程中，運行機制不夠健全，內(nèi)控體系尚不夠完善，制度制訂的比較多，但是制度間缺乏有效銜接。由于制度和業(yè)務(wù)流程結(jié)合得不夠緊密，導(dǎo)致一些制度難以具體落到實處。

（二）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司一直致力于內(nèi)部控制體系的建立、細化和完善。建立健全了各種內(nèi)部控制制度，能夠適應(yīng)公司管理要求和發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸嵉呢攧?wù)報表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務(wù)活動的健康運行及國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。公司內(nèi)部控制活動及建立健全完善的各項內(nèi)部控制制度符合國家有

關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，各項制度得到了有效執(zhí)行，對促進公司規(guī)范運作、防范風險起到了積極的作用，保證了公司業(yè)務(wù)的持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展。同時公司也將繼續(xù)廣泛宣傳內(nèi)控制度，提高廣大員工的內(nèi)控意識，促使其在經(jīng)營管理及日常工作中貫徹始終，從而進一步增強內(nèi)控制度的執(zhí)行力度和實施效果。公司將加強內(nèi)控體系實施過程中的檢查、考評和整改措施，保證公司各項內(nèi)部控制制度切實有效的執(zhí)行。

第四篇：內(nèi)部控制自我評價報告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司

2010年度內(nèi)部控制自我評價報告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司（以下簡稱“公司”）按照財政部《企業(yè)內(nèi)部

控制基本規(guī)范》(財會[2008]7號)和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運 作指引》等有關(guān)規(guī)章規(guī)則的要求，對公司2010 年度內(nèi)部控制的有效性進行了評估。評估情況如下：

一、公司基本情況

公司于2000年12月4日經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[2000]224號文批準，由江陰

霞客色紡有限公司整體變更發(fā)起設(shè)立，并于2000年12月12日在江蘇省工商行政管 理局登記注冊，經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行字[2004] 83號文核準，公司于2004 年6 月22日發(fā)行人民幣普通股（A股）2,000 萬股于 2004年 7月 8日在深圳證券交易 所中小企業(yè)板上市，證券簡稱“霞客環(huán)?！保C券代碼“002015”，公司總股本為 5032 萬元。

2005 年11月15 日，公司股權(quán)分置改革方案實施完畢，原非流通股股東向 流通股股東按每 10股流通股支付 3股股票對價支付股權(quán)對價后獲得流通權(quán)。

公司自上市至本報告期末，實施了送股和資本公積金轉(zhuǎn)增分配方案,2009年

公司完成了非公開發(fā)行新增股份3000萬股。截止 2010年 12月 31日，公司總 股本為20108.8萬元。

公司經(jīng)營范圍：廢棄聚酯物和其他塑料的綜合處理、銷售及其在差別化、納 米功能性纖維、紗、面料，聚酯包裝膜、帶、容器及絕緣材料、工業(yè)材料、建筑 材料等相關(guān)制品中的開發(fā)和再生利用，上述產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn) 品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)。經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械 設(shè)備、零配件及技術(shù)的進口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品及 技術(shù)除外）；經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)。針織品、紡織品、服裝生產(chǎn)、銷 售。

二、公司內(nèi)部控制的目標和原則

（一）內(nèi)部控制的目標

合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）內(nèi)部控制建立和實施的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及子公

司的各種業(yè)務(wù)和事項。

2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風

險領(lǐng)域。

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等

方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水

平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦?/p>

現(xiàn)有效控制。

三、公司內(nèi)部控制體系

（一）內(nèi)部環(huán)境

1、管理理念與經(jīng)營風格

公司把“誠實守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的法律、組織的規(guī)范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實施，認為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營

有條不紊、規(guī)避風險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理結(jié)構(gòu)

根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東

大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責分工和制衡機制。

三會一層各司其職、規(guī)范運作。

董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個 專門委員會，以進一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進董事會科學(xué)、高效決策。

3、組織機構(gòu)

公司根據(jù)職責劃分結(jié)合公司實際情況，設(shè)立了銷售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)技術(shù)部、科技開發(fā)部、人力資源部、財務(wù)部、辦公室、進出口部、證券部和審計部等職能

部門并制定了相應(yīng)的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協(xié)作、相 互牽制、相互監(jiān)督。

公司對控股或全資子公司的經(jīng)營、資金、人員、財務(wù)等重大方面，按照法律

法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴謹?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。

4、內(nèi)部審計

公司審計部直接對董事會負責，在審計委員會的指導(dǎo)下，獨立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責人由董事會直接聘任，并配備了專職審

計人員，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進行內(nèi) 部審計，對其經(jīng)濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

5、人力資源政策

公司堅持“德才兼?zhèn)洹徫怀刹?、用人所長”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。

公司實行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務(wù)升遷等等進行了詳

細規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊。公司通過十多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵

蓋理想、信念、價值觀、行為準則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是對霞客人傳承

霞客精神、創(chuàng)新進取的闡釋，更是公司戰(zhàn)略不斷升級，強化核心競爭力的重要支 柱。

（二）風險評估

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評

估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準確識別內(nèi)部風險和

外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。

同時，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)

事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。

（三）控制活動

1、建立健全公司規(guī)章制度

公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了

《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細

則》、《獨立董事工作制度》、《董事會專業(yè)委員會實施細則》、《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重 大投資及重要財務(wù)決策程序與規(guī)則》、《內(nèi)部財務(wù)管理制度》、《組織管理制度》、《關(guān) 聯(lián)交易決策制度》、《對外擔保管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息 知情人登記和備案制度》、《募集資金管理制度》、《內(nèi)部審計制度》、《投資者關(guān)系 管理制度》、《公司高層人員持股變動管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大 規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。

日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷售（如市場開發(fā)、客戶資信評估、合同評審、業(yè)務(wù)承接、貨款回籠等）、生產(chǎn)管理（如排產(chǎn)標準、現(xiàn)

場管理、操作規(guī)程、自檢標準、技術(shù)檔案等）、材料采購（如合格供方績效考評、供方選擇與評價、供方資料收集與管理、采購控制、貨款辦理程序等）、人力資源

（如人事管理、培訓(xùn)管理、人員編制與工資、企業(yè)文化建設(shè)等）、行政管理（公文

處理、會議記錄、來人接待、安全衛(wèi)生、檔案管理等）、財務(wù)管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營 過程的一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體

系。

會計系統(tǒng)方面：按照《公司法》對財務(wù)會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)

會計準則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的 操作規(guī)程，如《公司財務(wù)管理規(guī)定》、《財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《公司財 務(wù)管理核算原則》、《財務(wù)審批制度》、《資金籌集管理制度》、《貨幣資金管 理制度》、《存貨管理制度》、《成本費用管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《內(nèi)部稽核管理制度》、《計算機管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《應(yīng)付

款管理制度》等等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)管理等各個環(huán)節(jié)進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和安全性。

2、控制措施

公司在交易授權(quán)控制、責任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用

管理、內(nèi)部稽核控制等方面實施了有效的控制程序。

交易授權(quán)控制：對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權(quán)，對重大交易、投資則

采用特別授權(quán)。日常經(jīng)營活動的一般交易由各部門逐級審批或協(xié)調(diào)處理并將事項

和最終處理意見提交總經(jīng)理審批；重大事項由董事會或股東大會批準。

責任分工控制：對各個部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制

度，將各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

憑證與記錄控制：制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來和操作過程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確認進行控制。

資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重要業(yè)

務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責任人，實行每年一次定

期盤點和抽查相結(jié)合的方式進行控制。

電腦系統(tǒng)控制：會計電算化核算系統(tǒng)，對人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、系統(tǒng)維護、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要 方面進行控制。

內(nèi)部稽核控制：設(shè)立審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)

下對公司及控股子公司的經(jīng)濟運行質(zhì)量、經(jīng)濟效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各項費

用的支出以及資產(chǎn)保護等進行審計和監(jiān)督。

3、重點控制

（1）對全資及控股子公司的管理控制

公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員加強對其 的管理，并制定《控股子公司管理制度》，對控股子公司的運作、人事、財務(wù)、資 金、擔保、投資、信息、獎懲、內(nèi)審等作了明確的規(guī)定和權(quán)限范圍。

（2）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)

限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠實信用、公正、公平、公開的原則，保護公司及中小股東的利益。

（3）對外擔保的內(nèi)部控制

公司《對外擔保管理制度》對公司發(fā)生對外擔保行為時的對擔保對象、審批 權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細規(guī)定，并明確規(guī)定：公司對外擔保應(yīng)當取 得出席董事會會議的 2/3以上董事同意并經(jīng)全體獨立董事 2/3以上同意，或者經(jīng) 股東大會批準。未經(jīng)董事會或股東大會批準，公司不得對外提供擔保。

（4）募集資金的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責任追究等方面進行明確規(guī)定，以保證募集資金專

款專用。

（5）重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策的內(nèi)部控制

公司《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策程序與規(guī)則》對公司重大生 產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策事項的范圍、決策事項的提出和審議表決等方 面作了明確規(guī)定。

（6）信息披露的內(nèi)部控制

公司建立了《信息披露事務(wù)管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記和備案制度》，從信息披露機構(gòu)和人員、信披文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規(guī)定。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程

序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。

同時，公司要求對口部門加強與行業(yè)協(xié)會、中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相

關(guān)監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時獲取 外部信息。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司監(jiān)事會負責對董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運 作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。

審計委員會是董事會的專門工作機構(gòu)，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司審計部負責對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財務(wù)收支及經(jīng)濟活動進行審 計、監(jiān)督，具體包括：負責審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標和責任目標完成情況； 負責審查各企業(yè)、部門的財務(wù)賬目和會計報表；負責對經(jīng)理人員、財會人員進行 離任審計；負責對有關(guān)合作項目和合作單位的財務(wù)審計；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門 進行財務(wù)清理、整頓、提高。通過審計、監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并以適當?shù)姆绞?及時報告董事會。

另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式，強化制度的執(zhí)行和效果驗證；通過組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是 董監(jiān)高的守法意識，依法經(jīng)營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東占 用資金自查等活動，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。

四、內(nèi)部控制自我評價

董事會認為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效 的執(zhí)行，對控制和防范經(jīng)營管理風險、保護投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運 作和健康發(fā)展起到了積極的促進作用。公司目前內(nèi)部控制是有效的。

隨著經(jīng)營環(huán)境的變化、公司的發(fā)展，難免會出現(xiàn)一些制度缺陷和管理漏洞，現(xiàn)有內(nèi)部控制的有效性可能發(fā)生變化。因此，公司仍需不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部管理和控制體系，同時加強人員培訓(xùn)和思想品德教育，強化制度的執(zhí)行 和監(jiān)督檢查，杜絕因為管理不到位等原因造成損失，防范風險，促進公司更快更 好的發(fā)展。

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司董事會

二〇一一年三月三十一日

第五篇：雙匯發(fā)展內(nèi)部控制自我評價報告

雙匯發(fā)展：內(nèi)部控制自我評價報告

河南雙匯投資發(fā)展股份有限公司

內(nèi)部控制自我評價報告

根據(jù)中國證監(jiān)會、財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

和深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，公司董事會及董事會審計委員會、公司內(nèi)部審計部門對公司目前的內(nèi)部

控制及運行情況進行了全面檢查，現(xiàn)將公司 2010 年度內(nèi)部控制的有效性進行

自我評價如下：

一、綜述

（一）公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

公司已建立了較為完善的內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，制定了各層級之間的控制

流程，能夠較好地覆蓋公司治理層、經(jīng)營層的運作、管理和經(jīng)營活動，保證股

東大會、董事會的決議能夠得到嚴格執(zhí)行，明確界定了各部門、各崗位的目標、職責和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機制，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。

公司治理層建立了健全、規(guī)范的內(nèi)部控制制度，股東大會、董事會能夠依

據(jù)公司治理制度規(guī)范、有效地進行運作；董事會審計委員會、內(nèi)部審計機構(gòu)負

責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作；財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書能夠按

照監(jiān)管政策的要求和公司治理制度切實履行職責；經(jīng)營層在公司安全生產(chǎn)、經(jīng)

營管理、對子公司的控制方面建立了有效的內(nèi)部控制體系，在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下 制定具體的各項工作計劃，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各控股子公司和職能

部門行使經(jīng)營管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。公司建立了與生產(chǎn)經(jīng)營及

規(guī)模相適應(yīng)的組織機構(gòu)，設(shè)立了財務(wù)部、人力資源部、投資法務(wù)部、市場營銷

部、內(nèi)部審計部、稽查中心、證券部、信息部、采購中心、肉制品事業(yè)部和鮮

凍品事業(yè)部，劃分了每個部門的職責，確?？刂拼胧┣袑嵱行?；監(jiān)事會對董事

會建立與實施內(nèi)部控制的行為進行監(jiān)督。公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)如下圖：

股東大會

董事會監(jiān)事會

董事會秘書總經(jīng)理審計委員會

副總經(jīng)理內(nèi)部審計部

職能部門下屬子公司及分廠

（二）公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況

1、完善公司治理層內(nèi)控制度

根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》、中國證監(jiān)會[2008]27號文件和河南證監(jiān)局《關(guān)于進一步深入推進公司治理專項

活動的通知》的要求，公司結(jié)合“上市公司治理專項活動”，建立了《內(nèi)部控

制制度》、《信息披露管理制度》、《獨立董事制度》等一系列公司管理制度，根 據(jù)中國證監(jiān)會第48號公告和《關(guān)于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定》，公司對《章程》中有關(guān)利潤分配的規(guī)定進行了修訂，制訂了《獨立董事年報工

作制度》、《審計委員會年報工作規(guī)程》，與公司其他管理制度一起，構(gòu)成了以

公司《章程》為總則、以公司《內(nèi)部控制制度》為綱要的內(nèi)部控制體系，在對控股子公司、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露的控

制以及對內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督等方面建立了相對完整、嚴密、合理、有效的內(nèi)

部控制制度。

2、完善公司經(jīng)理層內(nèi)控制度

在財務(wù)管理方面，公司制訂了《財務(wù)管理標準化工作制度》，明確了各崗

位的職責，在隊伍建設(shè)、會計核算、稅收業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)處理、會計基礎(chǔ)工作

等方面建立了標準化的管理制度。

在物資采購管理方面，公司制訂了《招投標管理制度》、《采購工作標準化

管理手冊》，涵蓋了組織機構(gòu)、物資分類、采購分工、標準化管理、計劃管理、供應(yīng)商管理、貨物接收等內(nèi)容。

在生產(chǎn)運營管理方面，公司制訂了《安全生產(chǎn)管理標準化手冊》、《肉制品、鮮凍品72小時訂單管理規(guī)范》、《備品備件庫存控制規(guī)范》等，對公司生產(chǎn)及運

營實施標準化管理。

在人力資源管理方面，公司制訂了《職工教育培訓(xùn)計劃》、《2010年薪酬福 利方案》等，幫助職工做好職業(yè)生涯規(guī)劃，逐步建立起公司發(fā)展與職工素質(zhì)相

適應(yīng)、更具積極性的員工薪酬福利體系，增強員工對公司的歸屬感。

此外，公司相繼通過了ISO9001質(zhì)量管理體系、HACCP食品安全管理體系和

ISO14000環(huán)境管理體系認證，通過了QS食品安全衛(wèi)生生產(chǎn)許可證，通過執(zhí)行嚴

格的質(zhì)量標準和質(zhì)量控制措施，確保食品生產(chǎn)安全。

（三）公司內(nèi)部審計部門的設(shè)立，人員配備及工作情況

公司設(shè)立了內(nèi)部審計部作為內(nèi)部審計部門，由30多名專業(yè)審計人員組成，在公司董事會審計委員會的監(jiān)督指導(dǎo)下，依法獨立行使審計監(jiān)督職權(quán)。內(nèi)部審

計部負責常規(guī)綜合審計、工程項目審計等日常審計工作，對有必要深入的事項

追加實施專項審計，此外，對公司現(xiàn)金、銀行賬戶等進行不定期抽查，對設(shè)備、原材料等進行定期監(jiān)盤。同時，內(nèi)部審計部門還負責公司及下屬子公司、分公

司的年度經(jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、主要領(lǐng)導(dǎo)任期屆滿時的任期審計及其他專項審計。內(nèi)部審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度存在的缺陷和執(zhí)行中

存在的問題，及時向董事會審計委員會報告，并督促相關(guān)部門及時整改，確保

內(nèi)控制度的有效實施。

（四）公司為建立和完善內(nèi)部控制所進行的重要活動、工作及成效

1、繼續(xù)深入開展上市公司治理專項活動。根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會

[2008]27號文件和河南證監(jiān)局《關(guān)于進一步深入推進公司治理專項活動的通 知》的要求，將“上市公司治理專項活動”引向深入，對在公司治理專項活動

中發(fā)現(xiàn)問題的整改完成情況進行了認真分析和總結(jié)，對尚未整改完成的問題，積極與控股股東、實際控制人及監(jiān)管部門溝通，研究解決方案。

公司控股股東對于存在的同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易過大的問題，已決定對公司

進行重大資產(chǎn)重組，本公司擬通過非公開發(fā)行的方式認購雙匯集團和羅特克斯

有限公司的部份資產(chǎn)，從而達到避免同業(yè)競爭、降低關(guān)聯(lián)交易的目的。

目前，公司重大資產(chǎn)重組方案已經(jīng)股東大會審議通過并上報中國證監(jiān)會，公司于2011年2月25日收到了中國證監(jiān)會對本次重大資產(chǎn)重組申請的受理通知

書。

2、組織公司董事、監(jiān)事和高級管理人員對《深圳證券交易所上市公司內(nèi)

部控制指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)進行學(xué)習(xí)，讓公司

董事、監(jiān)事和高級管理人員充分認識到企業(yè)內(nèi)控控制的重要性，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部

控制情況，比照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的框架性要求及公司原有的《內(nèi)部

控制制度》進行差距分析，對存在的差距進行補充、完善，督促企業(yè)修訂和完

善內(nèi)部控制制度。

3、加強對控股子公司、分公司經(jīng)濟運行情況的監(jiān)控，提高執(zhí)行力。對子

公司、分公司報送的生產(chǎn)經(jīng)營報表、財務(wù)狀況等信息，定期召開生產(chǎn)經(jīng)營分析

會，針對生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題進行深入分析并組織相關(guān)人員進行現(xiàn)場調(diào)研，幫助企業(yè)分析和解決生產(chǎn)經(jīng)營中存在的困難和問題，并適時進行指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、幫扶，加強控制力，有效降低企業(yè)經(jīng)營風險。

（五）總體評價

公司董事會認為：公司通過不斷的建立、健全和執(zhí)行各項內(nèi)部控制制度并

通過開展“上市公司治理專項活動”進行自查、整改、提高，現(xiàn)行的內(nèi)部控制

制度充分考慮內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督等要素，較為健全、合理、有效。本公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度基本符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部

門的要求，符合當前公司生產(chǎn)經(jīng)營實際情況需要，在企業(yè)管理各個過程、各個

關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重大投資、重大風險等方面發(fā)揮了較好的控制與防范作用。公司將

繼續(xù)貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，不斷加強內(nèi)部控制，并隨著外部經(jīng)營環(huán)境的變化、相關(guān)部門和政策新規(guī)定的要求，結(jié)合公司發(fā)展的實際需要，進一步完善內(nèi)控制

度，增強內(nèi)部控制的執(zhí)行力，推進內(nèi)部控制各項工作的不斷深化，提高內(nèi)部控

制效率和效益，促進公司穩(wěn)步、健康發(fā)展。

二、風險評估

1、外部經(jīng)濟環(huán)境風險

2010 年，全球經(jīng)濟逐步復(fù)蘇，中國經(jīng)濟繼續(xù)保持較快增長，通脹形勢前松

后緊，宏觀調(diào)控政策接踵而至，企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境更趨復(fù)雜，正反因素日益

增多，受此影響，中國肉類加工行業(yè)呈現(xiàn)出如下特點：一是生豬及主要原輔材

料價格先低后高，企業(yè)原輔材料生產(chǎn)成本同比上升；二是隨著國內(nèi)經(jīng)濟形勢的 回升并持續(xù)向好，社會消費品零售總額繼續(xù)平穩(wěn)較快增長，肉類產(chǎn)品消費保持

了較好的增長態(tài)勢。2010 年，公司緊緊圍繞“管理創(chuàng)新、調(diào)整結(jié)構(gòu)、市場開拓、保障創(chuàng)利”等核心展開工作，在困難中尋找發(fā)展機遇，實現(xiàn)了規(guī)模擴張和經(jīng)濟

效益的新突破。但總體上來講，我國宏觀經(jīng)濟環(huán)境仍存在諸多不穩(wěn)定因素，公

司經(jīng)營面臨不確定性的外部風險。

2、內(nèi)部安全生產(chǎn)風險

安全生產(chǎn)方面：隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大，公司在安全生產(chǎn)方面的負荷逐漸加大，安全生產(chǎn)風險日漸突出。為防范安全生產(chǎn)風險，公司制訂了

《安全管理標準化手冊》，加大對員工安全理念、安全文化的培育，持續(xù)對設(shè)備進行檢修，排查安全隱患，確保安全生產(chǎn)。

食品安全方面：《食品安全法》的實施，對食品生產(chǎn)企業(yè)的要求越來越嚴，公司始終貫徹“產(chǎn)品質(zhì)量無小事，食品安全大如天”安全理念，制訂并實施了

《產(chǎn)品質(zhì)量考核方案》、《肉制品質(zhì)量關(guān)鍵點管理規(guī)范》、《“瘦肉精”的抽檢與

控制方案》，確保食品安全。

三、重點控制活動

1、對控股子公司的內(nèi)部控制

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，公司對控股子公司的經(jīng)營范圍進行了明確定位，即

圍繞主業(yè)做大做強，并建設(shè)與主業(yè)相配套的產(chǎn)業(yè)，不做與主業(yè)無關(guān)的產(chǎn)業(yè)。公 司制定了較為規(guī)范和完善的工作制度和工作流程，加強對下屬公司的管理。公

司通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員實施對子公司的管理。公司根據(jù)公

司內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，對子公司相關(guān)業(yè)務(wù)進行垂直管理、專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)

督及支持，并實行對財務(wù)負責人統(tǒng)一管理、統(tǒng)一委派的財務(wù)人員管理體制。公

司對控股子公司下達年度經(jīng)營考核指標，制定了薪酬考核方案，建立對各控股

公司的績效考核制度和檢查制度，從制度建設(shè)與執(zhí)行、經(jīng)營業(yè)績、生產(chǎn)計劃完

成情況等方面進行綜合考核，內(nèi)部審計部對子公司的運營、管理、財務(wù)等進行

專項審計，使公司對控股子公司的管理得到有效控制。

公司控股、參股子公司的控制結(jié)構(gòu)及持股比例如下圖：宜昌雙匯食品限公司 100% 漯河油脂工業(yè)有限公司 100% 漯河物流投資有限公司 85%省級及地市級物流公司

漯河雙匯生物工程技術(shù)有限公司 75% 漯河雙匯新材料有限公司 75% 漯河萬東牧業(yè)有限公司 75% 漯河華懋雙匯化工包裝有限公司 63.35% 河上海雙匯大昌食品有限公司 60% 南 雙

匯浙江金華雙匯食品有限公司 55% 投

資華懋雙匯實業(yè)（集團）有限公司 51.5% 發(fā)

展漯河商業(yè)投資有限公司 85%省級及地市級商業(yè)連鎖公司

股

份阜新雙匯食品有限責任公司 51% 有

限舞鋼華懋雙匯食品有限公司 51% 公

司漯河雙匯牧業(yè)有限公司 75%葉縣雙匯牧業(yè)有限公司 100% 蕪湖雙匯食品有限公司 100% 南寧雙匯食品有限公司 100% 濟源雙匯牧業(yè)有限公司 100% 沈陽雙匯食品有限公司 100% 漯河華懋雙匯動力有限公司 50% 屠宰分廠

南通匯羽豐新材料有限公司 43% 食品分廠

內(nèi)蒙古雙匯食品有限公司 47.98% 肉制品分廠

漯河華懋雙匯膠印有限公司 20.01% 蛋品分廠

漯河匯特食品有限公司 20% 香輔料車間

漯河華意食品有限公司 25% 動力車間

漯河華懋雙匯保鮮包裝有限公司 20% 鋁線分廠

漯河華懋雙匯包裝制業(yè)有限公司 20.01% 合營及聯(lián)營公司漯河華懋雙匯塑料工程有限公司 23.77% 7

2、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

公司對關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制，遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，嚴格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司內(nèi)部控制

指引》、《公司章程》等有關(guān)文件規(guī)定，對公司關(guān)聯(lián)交易行為進行全方位管理和

控制，明確劃分公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián) 交易事項的審議程序和回避表決要求，規(guī)范了關(guān)聯(lián)方資金往來，不存在損害公

司和其他股東利益的行為。

2010年度，公司董事會、股東大會分別按審批權(quán)限審議了關(guān)于日常關(guān)聯(lián)交

易、共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易等事項，公司關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東均履行了回避

表決義務(wù)，獨立董事對相關(guān)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表了獨立意見，關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容均在指定

媒體進行披露，公司不存在關(guān)聯(lián)方資金占用的情況。

3、對外擔保的內(nèi)部控制

為規(guī)范公司對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風險，公司嚴格按照國

家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在《公司章程》中明確了股東大會、董事會關(guān)于對外

擔保事項的審批權(quán)限。公司對外擔保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制對外擔保風險。

2010年，公司不存在為控股股東、控股子公司、持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)

方、任何法人、非法人單位或個人提供擔保的情形。

4、募集資金使用的內(nèi)部控制

公司募集資金使用的內(nèi)部控制遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守

承諾，注重使用效益。為加強公司募集資金管理的合法性、有效性和安全性，規(guī)范公司對募集資金的管理和使用，公司制定了《募集資金管理辦法》，對募

集資金的專戶存儲、使用、變更、管理、監(jiān)督等內(nèi)容作了明確的規(guī)定。

報告期內(nèi)，公司無募集資金，也無延續(xù)到報告期內(nèi)的募集資金使用情況。

5、重大投資的內(nèi)部控制

公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。為促進公司的規(guī)范運作和健康發(fā)展，確保重大投資的安

全和增值，有效控制投資風險，規(guī)避經(jīng)營風險，明確公司重大投資、財務(wù)決策的批準權(quán)限與批準程序，公司在《公司章程》中明確了股東大會、董事會對重

大投資的審批權(quán)限，規(guī)定了相應(yīng)的審批程序，公司設(shè)有專門部門對重大項目的可行性、投資風險、投資回報等事項進行研究和評估。

2010 年度，公司根據(jù)項目進度安排，分別對漯河雙匯牧業(yè)有限公司 20 萬

頭商品豬養(yǎng)殖項目增加投資 4500 萬元，投資 17，220 萬元建設(shè)日產(chǎn) 120 噸低溫

肉制品項目，投資 4.8 億元成立南寧雙匯食品有限公司，投資 1 億元成立蕪湖

雙匯食品有限公司，投資 1 億元成立濟源雙匯牧業(yè)有限公司，投資 1.2 億元成立沈陽雙匯食品有限公司，支持公司進行產(chǎn)能擴張。

6、信息披露的內(nèi)部控制

為規(guī)范公司信息披露行為，保證公開披露信息的真實、準確、完整、及時，公司按照《深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳證券交易所上

市公司投資者關(guān)系管理指引》的規(guī)定，制定了《信息披露管理制度》和《投資

者關(guān)系管理制度》，建立了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《內(nèi)幕信

息知情人登記備案制度》和《外部信息使用人備案和管理制度》，明確規(guī)定了 信息披露的原則、內(nèi)容、標準、程序、信息披露的權(quán)限與責任劃分、檔案管理、信息的保密措施以及責任追究與處理措施等。公司信息披露事務(wù)由董事會統(tǒng)一

領(lǐng)導(dǎo)和管理。公司董事長為公司信息披露的第一責任人，董事會秘書為直接責

任人。公司證券部為公司信息披露事務(wù)的管理部門，具體負責信息披露及投資

者關(guān)系管理工作，并設(shè)置了聯(lián)系電話、網(wǎng)站、電子郵箱等投資者溝通渠道，加

強與投資者之間的互動與交流，確保能公平對待所有投資者。

四、重點控制活動中的問題及整改計劃

1、公司內(nèi)部控制重點控制活動中存在的問題

公司已按照《公司法》、深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、中國

證監(jiān)會、財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，加強風險管理機制和內(nèi)部控制制度建設(shè)，取得了一定成效。但隨著外部

環(huán)境的變化、業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和管理要求的提高，公司內(nèi)部控制制度仍需要不

斷進行修訂和完善，以強化風險管理，推動管理創(chuàng)新，保障公司持續(xù)、健康、快速發(fā)展。目前公司在內(nèi)部控制上尚存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在以下幾個

方面：

①在日常的信息披露過程中，存在與相關(guān)信息披露義務(wù)人溝通不及時、不

充分的現(xiàn)象，對公司《信息披露管理制度》落實不夠，信息披露有待于進一步

完善和提高。②在內(nèi)部控制制度執(zhí)行方面：部分單位對內(nèi)部控制制度理解不夠，缺乏執(zhí)

行力，董事會專門委員會的組織設(shè)置還不夠完善。

③需要在變化的環(huán)境中把握內(nèi)部控制重點，推進管理和制度創(chuàng)新，促進內(nèi)

部控制制度的持續(xù)、有效建設(shè)。

2、改進和完善內(nèi)部控制制度的措施

為建立公司內(nèi)部控制制度的長效機制，公司將嚴格遵照中國證監(jiān)會、財政

部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及深圳證券交易所《上市公

司內(nèi)部控制指引》的要求，以風險管理為控制目標，以流程管理為主線，深入

推進內(nèi)部控制體系和制度建設(shè)。

①加強依法運作意識，提高內(nèi)部控制的運行效率。加強公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及員工后續(xù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運作水平，增強信息披露的真實

性、準確性、完整性和及時性。

②盡快做好相關(guān)管理制度的制訂和完善工作，進一步健全和完善內(nèi)部控制

體系。

③強化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力，強化審計監(jiān)督工作，充分發(fā)揮董事會審計

委員會和內(nèi)審人員的監(jiān)督職能，定期和不定期地對公司各項內(nèi)控制度進行檢

查，確保各項制度得到有效執(zhí)行。

④進一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高公司規(guī)范治理的水平，公司將根據(jù)實際情況及需要，適時設(shè)立和完善相關(guān)董事會專門委員會，加強董事會下設(shè)各專門

委員會的建設(shè)和運作，更好地發(fā)揮各委員會在專業(yè)領(lǐng)域的作用，進一步提升公

司科學(xué)決策能力和風險防范能力。

⑤借助公司的 ERP 信息系統(tǒng)平臺，為公司內(nèi)部控制提供現(xiàn)代化的信息管理

手段。

3、公司不存在中國證監(jiān)會處罰、交易所對公司及相關(guān)人員所作公開譴責

所涉及的內(nèi)控問題。

4、本評價報告經(jīng)公司董事會審核并同意。

河南雙匯投資發(fā)展股份有限公司董事會

二Ｏ一一年四月二十七日