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第一篇：內(nèi)部控制自我評價

根據(jù)財(cái)政部會同證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套具體規(guī)范（以下簡稱“規(guī)范”）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司《內(nèi)部審計(jì)制度》的具體要求，審計(jì)部對貴州川恒化工股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）各機(jī)構(gòu)、部門及業(yè)務(wù)板塊在截止20xx年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

一、重要聲明

公司董事會及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：通過系統(tǒng)的分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施和持續(xù)改善，促使公司內(nèi)各機(jī)構(gòu)、部門及員工經(jīng)常性的審視所處的內(nèi)控系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)并克服內(nèi)控缺陷、尋找并改善薄弱環(huán)節(jié)，防止或及時糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，從而促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

納入評價范圍的單位包括貴州川恒化工股份有限公司及控股子公司。

納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：

資金管理、采購、存貨、銷售、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與研發(fā)、長期股權(quán)投資、籌資、預(yù)算、成本費(fèi)用、擔(dān)保、合同、子公司管理、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部審計(jì)等。重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險領(lǐng)域：貨幣資金管理、采購管理、存貨管理、銷售與收款管理、資產(chǎn)管理、合同管理、募集資金管理等事項(xiàng)。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

三、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

定性標(biāo)準(zhǔn)具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：

（1）董監(jiān)高舞弊并給公司造成重大不利影響；

（2）已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會計(jì)差錯；

（3）注冊會計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯誤；

（4）審計(jì)委員會以及內(nèi)部審計(jì)部門對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：

（1）董監(jiān)高舞弊但未給公司造成重大不利影響；

（2）未依照公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計(jì)政策；

（3）未建立反舞弊程序和控制措施；

（4）對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；

（5）對于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程中的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他內(nèi)部控制缺陷。

具有以下特征缺陷，認(rèn)定為重大缺陷：

（1）違反公司決策程序?qū)е轮卮鬀Q策失誤；

（2）嚴(yán)重違反國家法律法規(guī)并受到國家政府部門行政處罰或者證券交易所公開譴責(zé)；

（3）公司董監(jiān)高及主要技術(shù)人員發(fā)生非正常重大變化；

（4）媒體頻現(xiàn)惡性負(fù)面新聞，涉及面廣且負(fù)面影響一直未能消除；

（5）公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；

（6）公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改；

（7）造成重大安全責(zé)任事故；

（8）其他對公司有重大不利影響的情形。

具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：

（1）違反公司決策程序?qū)е乱话銢Q策失誤；

（2）違法國家法律法規(guī)并受到省級以上政府部門行政處罰或證券交易所通報(bào)批評；

（3）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；

（4）媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及局部區(qū)域，影響較大；

（5）公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；

（6）造成較重大的安全責(zé)任事故；

（7）公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；

（8）其他對公司有較大不利影響的情形。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。

定量標(biāo)準(zhǔn)利潤總額潛在錯報(bào)：錯報(bào)≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤錯報(bào)＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他利潤總額潛在錯報(bào)為一般缺陷。資產(chǎn)總額錯報(bào)：錯報(bào)≥資產(chǎn)總額的5%為重大缺陷；資產(chǎn)總額的2.5%≤錯報(bào)＜資產(chǎn)總額的5%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他資產(chǎn)總額潛在錯報(bào)為一般缺陷。直接經(jīng)濟(jì)損失金額：損失≥利潤總額的10%為重大缺陷；利潤總額的5%≤損失＜利潤總額的10%為重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他直接經(jīng)濟(jì)損失為一般缺陷。

四、內(nèi)部控制情況

根據(jù)規(guī)范的指導(dǎo)性規(guī)定，本公司建立及實(shí)施了有效的內(nèi)部控制，包括的范圍為以下5要素：①內(nèi)部環(huán)境，②風(fēng)險評估，③控制活動，④信息與溝通，⑤內(nèi)部監(jiān)督，針對各要素的具體評價如下：

（一）內(nèi)部環(huán)境

1.公司治理及內(nèi)部組織架構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)的要求，制定或修訂了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等規(guī)章制度，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

（1）股東與股東大會

股東大會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。公司嚴(yán)格按照《公司章程》和《股東大會議事規(guī)則》的要求召開股東大會，確保所有股東依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。股東大會決議分為普通決議和特別決議，普通決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的1/2以上通過；特別決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的2/3以上通過。公司設(shè)置專門機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)與股東聯(lián)系、接待來訪、信息披露和回答咨詢，以保證股東享有對公司重大事項(xiàng)的知情權(quán)和參與權(quán)。公司股東大會還聘請律師出席并進(jìn)行見證，運(yùn)作規(guī)范。

（2）董事和董事會

公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生董事，其中獨(dú)立董事占全體董事的比例不低于1/3，董事會的人員構(gòu)成符合法律、法規(guī)和《公司章程》的要求。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計(jì)委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，委員會成員全部由董事組成，各專門委員會之間分工明確，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)。

（3）監(jiān)事和監(jiān)事會

公司嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生監(jiān)事，監(jiān)事完全獨(dú)立于董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員。公司監(jiān)事會按照法律法規(guī)和《公司章程》的要求履行職責(zé)，強(qiáng)化對公司董事、高級管理人員和財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，維護(hù)了公司和全體股東的權(quán)益。

（4）總經(jīng)理及其他高級管理人員

公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書均由董事會聘任。其對公司負(fù)有勤勉義務(wù)，能高效的主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，及時對公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，保證了公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；并如實(shí)向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，保證了監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)。

（5）公司組織架構(gòu)

公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立了生產(chǎn)部、物管部、品管部、行政部、總工辦、營銷中心、財(cái)務(wù)部、安全環(huán)保部、采購部、物流部、循環(huán)利用部、人力資源部、證券部、信息部、黨工辦、審計(jì)部及投資發(fā)展部等部門，各個部門貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，較科學(xué)的劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制，協(xié)同實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。

公司對下屬單位實(shí)行縱向管理，通過董事會對控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、資金調(diào)度、人員配備、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行管理。

2.人力資源政策

公司制定并實(shí)施了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，《薪酬福利管理制度》、《社會保險及公積金管理辦法》、《職業(yè)健康體檢管理辦法》、《績效管理制度》、《培訓(xùn)管理制度》、《休假管理制度》、《助學(xué)管理制度》、《個人購房借款管理制度》等一系列內(nèi)部制度，在保障了員工合法權(quán)益的基礎(chǔ)上給予更多的福利，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，增強(qiáng)公司認(rèn)同度，確保員工以更高的職業(yè)道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

3.法制建設(shè)

公司聘請專業(yè)法務(wù)人員，對公司所有合同及協(xié)議發(fā)表專業(yè)意見，同時還定期對員工進(jìn)行法制培訓(xùn)，能在一定程度上規(guī)避公司產(chǎn)生重大法律糾紛。

（二）風(fēng)險評估

公司自成立以來，十分重視對風(fēng)險的評估，通過定期召開成本分析會、生產(chǎn)經(jīng)營例會及總經(jīng)辦例會等對短期風(fēng)險進(jìn)行通報(bào)，并積極制定應(yīng)對措施，對長期風(fēng)險進(jìn)行深入分析，確定風(fēng)險應(yīng)對方式。針對內(nèi)部或外部各項(xiàng)風(fēng)險采用規(guī)避風(fēng)險、減少風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和接受風(fēng)險等不同的應(yīng)對策略。

（三）控制活動

公司通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。

1．主要控制措施

本公司的主要控制措施包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、預(yù)算及考核控制、生產(chǎn)經(jīng)營決策控制等。

（1）交易授權(quán)控制

公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷等采用公司各單位、部門逐級授權(quán)審批制度；對非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，如融資、對外投資、發(fā)行股票、資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易額由公司總經(jīng)理、董事會、股東大會審批。

（2）責(zé)任分工控制

公司為了預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時產(chǎn)生的錯誤和舞弊行為，在從事經(jīng)營活動的各個部門、各個環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度：如將現(xiàn)金出納和會計(jì)核算分離；將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

（3）憑證與記錄控制

公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，所有的憑證都有唯一編號。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時及時編制憑證記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后記入相應(yīng)賬戶，并送交財(cái)務(wù)部，登記入賬后憑證依序歸檔。

（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制

公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對，以保證各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會計(jì)檔案保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)和記錄的安全和完整得到了根本保證。

（5）預(yù)算及考核控制

公司實(shí)行全面預(yù)算管理，預(yù)算方案由董事會負(fù)責(zé)制定，經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)通過后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)企業(yè)預(yù)算的跟蹤管理，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的意見與建議。生產(chǎn)、采購、物管、物流、人力資源、營銷等職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算編制、執(zhí)行、分析等工作，并配合預(yù)算委員會或財(cái)務(wù)部做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制與考核等工作。各部門負(fù)責(zé)人參與企業(yè)預(yù)算委員會的工作，并對本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)考核責(zé)任。

（6）生產(chǎn)經(jīng)營決策控制

公司生產(chǎn)經(jīng)營決策的組織形式為生產(chǎn)經(jīng)營決策委員會，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他人員構(gòu)成，負(fù)責(zé)決策公司采購、生產(chǎn)、銷售三大版塊的重大事項(xiàng)。經(jīng)理層綜合運(yùn)用生產(chǎn)、采購、銷售及財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展生產(chǎn)經(jīng)營情況分析發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并制定應(yīng)對措施或處理方案。

2．重點(diǎn)控制活動

目前公司的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括：募集資金使用、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大投資、資產(chǎn)及在建工程管理、銷售與收款、采購與付款、成本管理、招投標(biāo)管理等。

（1）對募集資金使用的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金的存儲、使用和監(jiān)督作了明確規(guī)定，對募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分論證，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益，切實(shí)保護(hù)投資者利益。

（2）對關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、重大投資的內(nèi)部控制

公司在《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《對外投資管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《對外擔(dān)保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》中規(guī)定了對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，并建立了嚴(yán)格的審查和決策程序。

（3）對資產(chǎn)及在建工程管理的內(nèi)部控制

公司制定了《固定資產(chǎn)制度》、《工程建設(shè)、修繕管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《產(chǎn)品管理制度匯編》、《盤點(diǎn)管理制度》、《原料管理制度匯編》、《銀行承兌匯票管理制度》等一系列制度，對貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對等措施，定期對應(yīng)收款項(xiàng)、固定資產(chǎn)、在建工程等項(xiàng)目中存在的問題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，不定期對長期股權(quán)投資及無形資產(chǎn)進(jìn)行價值評定，按照公司制定的規(guī)定合理地計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計(jì)損失，計(jì)提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷項(xiàng)目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報(bào)批。

（4）對銷售與收款的內(nèi)部控制

營銷中心通過日常的營銷活動和各種大眾傳播媒體及市場調(diào)查，廣泛收集國內(nèi)、國際市場供求信息，了解掌握國內(nèi)國際市場銷售價格，根據(jù)國際、國內(nèi)市場不同品種市場供求關(guān)系，制訂出切實(shí)可行的銷售方案，引導(dǎo)公司及時調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃。

為規(guī)范市場營銷管理，公司制訂并及時修訂了《銷售合同管理辦法》、《產(chǎn)品賒銷管理辦法》、《產(chǎn)品發(fā)運(yùn)管理辦法》、《經(jīng)營決策管理辦法》、《不正當(dāng)行為管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理制度》等以保障公司的市場營銷正常運(yùn)作。

公司定期對應(yīng)收款項(xiàng)存在的問題和潛在損失進(jìn)行調(diào)查，按照公司制定的規(guī)定合理地計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并將估計(jì)損失，計(jì)提準(zhǔn)備的依據(jù)及需要核銷項(xiàng)目按規(guī)定的程序和審批權(quán)限報(bào)批。

（5）對采購與付款的內(nèi)部控制

為加強(qiáng)采購管理，公司制訂了《采購管理制度》，分別對采購計(jì)劃管理、采購合同管理、采購付款及結(jié)算、采購物資驗(yàn)收、供應(yīng)商管理費(fèi)用、低耗物資招標(biāo)管理、采購業(yè)務(wù)總結(jié)評價管理等制定措施，在采購業(yè)務(wù)中根據(jù)制度規(guī)定實(shí)施管理，確保采購工作的正常有序開展。

（6）對成本費(fèi)用的內(nèi)部控制

公司制定了《成本管理制度》、《費(fèi)用管理制度》等，嚴(yán)格審核和控制成本費(fèi)用支出；及時完整地記錄和反映成本費(fèi)用支出；正確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用；建立健全全員目標(biāo)成本費(fèi)用管理責(zé)任制；強(qiáng)化成本費(fèi)用的事前預(yù)測、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營成果；為經(jīng)營決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息；不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，制定了《全面預(yù)算管理制度》，嚴(yán)格執(zhí)行公司的年度預(yù)算，能有效地提高經(jīng)營質(zhì)量和控制企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險。

（7）招投標(biāo)管理的內(nèi)部控制

公司制定了《招投標(biāo)管理制度》，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中的購買貨物、加工及修理修配勞務(wù)、物流交通運(yùn)輸服務(wù)、建筑施工服務(wù)及其他部分現(xiàn)代服務(wù)、新建工程或技術(shù)改造項(xiàng)目各個環(huán)節(jié)需進(jìn)行招投標(biāo)管理的范圍進(jìn)行明確，并成立了以總經(jīng)理為招投標(biāo)組長的專門組織，科學(xué)有效的對招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行決策，維護(hù)公司的合法權(quán)益，控制經(jīng)營管理成本。

（四）信息與溝通

公司成功通過了“兩化融合管理體系貫標(biāo)”申報(bào)，實(shí)現(xiàn)了信息化和工業(yè)化高層次的深度結(jié)合，以信息化帶動工業(yè)化、以工業(yè)化促進(jìn)信息化，走新型工業(yè)化道路奠定了基礎(chǔ)，以信息化為支撐，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

公司運(yùn)用各種先進(jìn)的管理軟件并配備專業(yè)的信息管理人才為生產(chǎn)經(jīng)營決策及時有效的收集的各種內(nèi)部信息和外部信息，并進(jìn)行合理篩選、核對、整合、存儲，提高信息的有用性，進(jìn)一步打通業(yè)務(wù)、管理等各環(huán)節(jié)，加快信息互聯(lián)互通和資源共享，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)分享與協(xié)作，同時堅(jiān)持效率為先原則。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，明確了內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要求。審計(jì)部履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)分為日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項(xiàng)監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對性的監(jiān)督檢查。審計(jì)部運(yùn)用個別訪談法、調(diào)查問卷法、專題討論法、穿行測試法、實(shí)地查驗(yàn)法及抽樣法等一系列審計(jì)方法履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷和提出的改善建議及時通知被審計(jì)部門，同時定期向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告。

五、內(nèi)部控制評價結(jié)論

綜上所述，為實(shí)現(xiàn)合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等目標(biāo)，公司業(yè)已嚴(yán)格遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性及成本效益原則，在公司內(nèi)部的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立健全了有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，由經(jīng)營層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的貫徹、執(zhí)行，由全體員工參與內(nèi)部控制的具體實(shí)施，于20xx年12月31日在所有重大方面均保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

第二篇：內(nèi)部控制評價報(bào)告

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告模板使用說明：

本模板中，“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化。

[XX部門 / XX公司]20xx年 內(nèi)部控制評價報(bào)告（模板）

[集團(tuán)公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價。現(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

1.公司董事會授權(quán)**部門[部門名稱]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實(shí)施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價[描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等]。

2.公司[是/否]聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]協(xié)助內(nèi)控自我評價報(bào)告

開展內(nèi)部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計(jì)師事務(wù)所[會計(jì)師事務(wù)所名稱]對公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

三、內(nèi)部控制評價范圍

1.內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)[列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險] 2.納入評價范圍的單位包括：

[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等] 3.納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)流程和管理事項(xiàng)描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本年度未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評價：

[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)），包括單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評價工作遵循《中國集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中，我們采用了[個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測內(nèi)控自我評價報(bào)告

試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

1.缺陷認(rèn)定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》、《中國大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)] 3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進(jìn)行描述，并說明其對實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報(bào)告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大內(nèi)控自我評價報(bào)告

缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進(jìn)行描述]。

針對報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評價。

（存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險[描述該風(fēng)險]。

（不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報(bào)告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項(xiàng)對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。[簡要描述下一年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)控自我評價報(bào)告

董事長或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽名）

[XX公司/ XX部門] 20XX年XX月XX日

第三篇：內(nèi)部控制自我評價

一、內(nèi)部控制自我評價的概念

控制自我評估（CSA）也被稱為管理自我評估、控制和風(fēng)險自我評估、經(jīng)營活動自我評估以及控制/風(fēng)險自我評估，是指企業(yè)內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、控制風(fēng)險而對內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和恰當(dāng)性實(shí)施自我評估的方法。其有三個基本特征：關(guān)注業(yè)務(wù)的過程和控制的成效；由管理部門和職員共同進(jìn)行；用結(jié)構(gòu)化的方法開展自我評估。

二、內(nèi)部控制自我評價的內(nèi)容

（一）內(nèi)部控制評價的目標(biāo)：對企業(yè)內(nèi)部的有效性發(fā)表意見

結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，考慮企業(yè)內(nèi)部控制能否對戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營管理的效率和效果目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個或整體控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

（二）內(nèi)部控制的主體:董事會及其審計(jì)委員會

（三）內(nèi)部控制評價的范圍和頻率；

1.根據(jù)企業(yè)所控制的風(fēng)險的重大性以及內(nèi)部控制在降低風(fēng)險中的重要性的不同：

（1）經(jīng)常評價：應(yīng)優(yōu)先考慮的風(fēng)險的內(nèi)部控制或降低風(fēng)險最為重要的控制你，應(yīng)更經(jīng)常地進(jìn)行評價

（2）非經(jīng)常評價：一般不需要像對具體控制的評估那樣頻繁地對整個內(nèi)部控制體系進(jìn)行評價

2.根據(jù)評價范圍可分為：

（1）年度評價：指企業(yè)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，對企業(yè)某一年度建立與實(shí)施內(nèi)部控制的有效性驚醒的評價；

（2）專項(xiàng)評價：指企業(yè)在特定時點(diǎn)對特定范圍的內(nèi)部控制的有效性的評價。

（四）內(nèi)部控制評價的流程: 1.制定內(nèi)部控制評價方案，明確評價目的、范圍和進(jìn)度安排等內(nèi)容

2.評價內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性

3.測試內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性

4.確認(rèn)內(nèi)部控制缺陷

5.出具評價結(jié)論，編制評價報(bào)告

6.提出適當(dāng)?shù)拇胧倪M(jìn)內(nèi)部控制缺陷

（五）內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)遵循的原則

1.風(fēng)險導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個或整體控制目標(biāo)造成的影響程度來確定需要評價的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)。

2.一致性原則。內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)采用統(tǒng)一可比的評價方法和標(biāo)準(zhǔn)，保證評價結(jié)果的可比性

3.公允性原則。內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)以事實(shí)為依據(jù)，評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)?shù)淖C據(jù)支持。

4.獨(dú)立性原則。內(nèi)部控制評價機(jī)構(gòu)的確定及評價工作的組織事實(shí)應(yīng)當(dāng)保持相應(yīng)得獨(dú)立性。

5.成本效益原則。內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)科學(xué)有效的評價。

三、企業(yè)為什么要實(shí)施內(nèi)部控制自我評價

（一）企業(yè)的內(nèi)部控制是保證企業(yè)正常經(jīng)營的基礎(chǔ)，內(nèi)部控制的好壞直接關(guān)系到一個企業(yè)的經(jīng)營成敗。為了提高企業(yè)效益，加強(qiáng)管理，減少工作失誤，合理的調(diào)配各種有益資源，需要我們建立現(xiàn)代科學(xué)合理的企業(yè)內(nèi)部控制制度，企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立完善與否是現(xiàn)代企業(yè)管理水平的標(biāo)志之一。

（二）是為了防范風(fēng)險與樹立投資者信心。

實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制評價符合國際慣例，有助于揭示企業(yè)內(nèi)控重大缺陷，維護(hù)投資者利益和資本市場秩序。投資者對投資行為的選擇，不僅僅基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息，還要基于對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)與運(yùn)行質(zhì)量的分析，以判斷企業(yè)的抗風(fēng)險能力。

（三）推行內(nèi)部控制評價是企業(yè)加強(qiáng)交流溝通，促進(jìn)信息對稱的根本途徑。

可強(qiáng)化單位內(nèi)外對內(nèi)部控制制度的理解，促進(jìn)各相關(guān)單位或部門之間信息的對稱和透明，加強(qiáng)部門之間在授權(quán)、不相容職務(wù)相分離、獨(dú)立業(yè)務(wù)審核、資產(chǎn)和記錄的接近限制等具體控制環(huán)節(jié)的協(xié)作和配合，按照成本效益原則優(yōu)化內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，并根據(jù)各部門溝通反饋的因管理環(huán)境或業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變情況，適時調(diào)整、完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而保證內(nèi)部控制的健全有效。

（四）推行內(nèi)部控制評價是企業(yè)改善內(nèi)部控制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約的有效手段。內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，僅靠各部門和相關(guān)人員的自主執(zhí)行是不夠的，常常會因?yàn)橄嚓P(guān)部門和相關(guān)人員的串通作弊或不作為而失效，因此還需要建立健全監(jiān)督機(jī)制，對內(nèi)部控制運(yùn)行質(zhì)量不斷進(jìn)行評估，即對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行及修整活動進(jìn)行評價。通過審查和評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，評價相關(guān)部門和人員執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況，監(jiān)督其充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制制度。

四、舉例說明內(nèi)部控制自我評價的必要性

第四篇：企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報(bào)告

企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報(bào)告

一、董事會對內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明本公司董事會及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況2010 年，中國遠(yuǎn)洋控股股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）在按照財(cái)政部發(fā)布的《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》及相關(guān)具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》，建立的內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)按照財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定《內(nèi)部控制建設(shè)總體方案》，并完成了第一階段內(nèi)控診斷評價工作，同時按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》要求，提前組織改善提升中國遠(yuǎn)洋內(nèi)部控制評價機(jī)制，并有計(jì)劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評價工作，為 2011 年按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求實(shí)施內(nèi)部控制建設(shè)打下基礎(chǔ)。按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》要求，本公司在已有內(nèi)部控制風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評價機(jī)制，制定了《內(nèi)部控制評價報(bào)告 2010 模版》，并在公司總部和下屬公司開展了內(nèi)控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評價和整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，以《企業(yè)內(nèi)部制評價指引》為基礎(chǔ)，以本公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過協(xié)調(diào)總部與下屬公司及各外部相關(guān)干系人的權(quán)利、利益與責(zé)任，同步實(shí)現(xiàn)公司總部與下屬公司、公司整體與外部相關(guān)干系人之間內(nèi)控要素的對接和整合，逐步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全面風(fēng)險管理能力。為保證此次內(nèi)部控制評價工作的順利開展，公司于 2010 年 12 月9 日在總部和參與評價的下屬公司召開了內(nèi)部控制建設(shè)啟動會，在總部成立了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)內(nèi)控評價的開展，并對最終評價結(jié)果進(jìn)行審核，在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)立了內(nèi)控工作小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的實(shí)施過程，同時參與評價的各下屬公司也成立了相應(yīng)的工作小組，總部各部門都指定了內(nèi)控評價工作聯(lián)絡(luò)員，配合內(nèi)控評價主管部門開展工作。在內(nèi)控評價工作開展過程中，本公司分別在總部及下屬公司開展了內(nèi)部控制研討和培訓(xùn)，下發(fā)了內(nèi)控評價調(diào)問卷，全面梳理了內(nèi)部控制制度和程序，針對重要職能部門和重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程開展了訪談和穿行測試，形成了內(nèi)部控

制評價診斷工作底稿、內(nèi)部控制缺陷匯總表、內(nèi)的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價。

1、內(nèi)部信息溝通董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項(xiàng)情況以及公司財(cái)務(wù)狀況。監(jiān)事會成員通過出席監(jiān)事會會議、列席董事會會議獲得公司重大事項(xiàng)情況，包括公司財(cái)務(wù)狀況。董事會、監(jiān)事會成員于每月通過《董事監(jiān)事月報(bào)》獲得公司生產(chǎn)經(jīng)營最新情況，包括公司財(cái)務(wù)狀況。公司管理層通過每月的調(diào)度會、經(jīng)濟(jì)活動分析會了解與公司盈利相關(guān)財(cái)務(wù)信息，并通過專門“財(cái)務(wù)信息查詢系統(tǒng)”進(jìn)行控制。除此之外，借助“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)”，進(jìn)行生產(chǎn)運(yùn)作、運(yùn)量、燃油消耗量、運(yùn)載率等類信息的統(tǒng)計(jì)。員工可通過內(nèi)部網(wǎng)及時了解公司的相關(guān)新聞和生產(chǎn)經(jīng)營資料，還可以通過內(nèi)部網(wǎng)頁上的“總經(jīng)理、黨委書記征求意見箱”直接與公司高管層進(jìn)行溝通。公司日常文件傳遞、費(fèi)用審批通過辦公自動化系統(tǒng)（OA）傳遞，對于涉密文件公司則采用密件方式傳遞，請示工作使用簽報(bào)，部門之間溝通使用工作聯(lián)系單，事后信息反饋通過督辦單形式來加強(qiáng)跟蹤。

2、外部信息溝通本公司利用多種渠道和機(jī)制，與投資者、媒體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持順暢的溝通和聯(lián)絡(luò)。投資者和財(cái)經(jīng)媒體可以通過電話、電子郵件、投資者大會等方式了解公司信息，公司也會定期主動組織管理層見面會、媒體見面會、溝通會，拜會投行、券商和基金等組織。依據(jù)中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所、國資委等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，公司會定期及不定期披露相關(guān)報(bào)告，接受中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的問詢、檢查，向國資委上報(bào)國有控股上市運(yùn)行情況，必要時還 會拜訪中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

3、信息系統(tǒng)公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際情況，建立了本公司的信息系統(tǒng)控制制度，涵蓋公司的重要 IT 資產(chǎn)及重要IT 業(yè)務(wù)流程，確保公司信息安全。本公司及旗下大部分子企業(yè)實(shí)施了以 SAP 系統(tǒng)為平臺的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，進(jìn)行集中管控，規(guī)范了財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密銜接，從源頭上確保了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，為高層決策提供及時可靠的信息。

本公司全球班輪運(yùn)輸信息系統(tǒng)建設(shè)目前已形成了遍布全球的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施架構(gòu)，形成了以 IRIS2 為核心的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、SAP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)和 MIS 業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)相輔相承的管理信息系統(tǒng)構(gòu) 架，并建立了具有中遠(yuǎn)特色的電子商務(wù)門戶平臺。

4、反舞弊機(jī)制本公司根據(jù)中央和國務(wù)院國資委關(guān)于加強(qiáng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的部署，制定了具體的實(shí)施辦法，落實(shí)整體工作計(jì)劃和年度實(shí)方案，將教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風(fēng)、懲治的工作任務(wù)分解落實(shí)到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和各單位、各部門，明確了完成時間、工作要求和考核辦法，加強(qiáng)了反舞弊工作。各單位和部門堅(jiān)持以權(quán)力運(yùn)行和重要業(yè)務(wù)為監(jiān)督重點(diǎn)，結(jié)合公司實(shí)際，重點(diǎn)針對航運(yùn)管理、貨運(yùn)代理、營銷貿(mào)易、基建項(xiàng)目、物資采購、財(cái)務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對管人、管財(cái)、管物的過程監(jiān)控，在堅(jiān)持抓好共性業(yè)務(wù)的經(jīng)?；O(jiān)督管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)各自特點(diǎn)和存在的主要問題，明確舞弊風(fēng)險監(jiān)控點(diǎn)，開展重點(diǎn)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)等各種舞弊問題，堵塞管理漏洞，從源頭上預(yù)防違規(guī)違紀(jì)，維護(hù)改革發(fā)展穩(wěn)定大局，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

（五）內(nèi)部監(jiān)督公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項(xiàng)應(yīng)用指引中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對公司日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價。

1、日常監(jiān)督公司監(jiān)事會對董事會運(yùn)作、董事會成員及公司高級管理人員履職進(jìn)行監(jiān)督，時刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息真實(shí)、違反法律法規(guī)的風(fēng)險行為，并提醒改正和改進(jìn)。董事會下設(shè)審核委員會，協(xié)助董事會審查公司全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計(jì)，并對公司年度《內(nèi)部控制自我評價報(bào)告》進(jìn)行審議。此外，公司

每年還組建內(nèi)控檢查小組，負(fù)責(zé)年度內(nèi)部控制體系有效性自我評估工作的具體實(shí)施。2010年在董事會和審核委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，本公司繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系，對公司總部及子公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行必要的檢查與評價，了解內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行現(xiàn)狀，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善總部及下屬企業(yè)內(nèi)部控制體系。

2、專項(xiàng)監(jiān)督2010年，本公司以防控風(fēng)險、規(guī)范管理為重點(diǎn)，開展監(jiān)督檢查、效能監(jiān)察和專項(xiàng)治理工作。一年來，各級紀(jì)委和監(jiān)督部門重點(diǎn)針對各級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員貫徹執(zhí)行“三重一大”決策制度、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則和領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定，以及落實(shí)中國遠(yuǎn)洋決策部署情況開展了監(jiān)督檢查；針對機(jī)務(wù)管理、航運(yùn)業(yè)務(wù)、物資采購等重點(diǎn)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)、組織開展了內(nèi)部審計(jì)、效能監(jiān)察和監(jiān)督檢查。根據(jù)中央的工作部署，中國遠(yuǎn)洋深入開展了對“小金庫”和工程建設(shè)領(lǐng)域 突出問題的專項(xiàng)治理工作，通過抓好學(xué)習(xí)動員、責(zé)任分工、自查自糾和問題整改，實(shí)現(xiàn)了專項(xiàng)治理工作的整體推進(jìn)，強(qiáng)化了企業(yè)基礎(chǔ)管理。

七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況為了促進(jìn)企業(yè)全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報(bào)告，揭示和防范風(fēng)險，結(jié)合監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)要求，公司建立了以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制有效性評估機(jī)制，并確立了內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定機(jī)制。2010年6月，公司分別對內(nèi)部控制體系的戰(zhàn)略環(huán)境和核心控制活動層面的建設(shè)和實(shí)施情況，開展了有效性評價。針對內(nèi)部控制戰(zhàn)略環(huán)境層面，對內(nèi)控體系要素的建立健全情況進(jìn)行評價，并判斷內(nèi)部控制體系的有效性；針對內(nèi)部控制活動層面，抽取中國遠(yuǎn)洋總部11個部門的11個部門核心程序，進(jìn)行有效性測評，并判斷控制活動的有效性。通過評估，內(nèi)部審核小組認(rèn)為公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，能夠適應(yīng)公司管理的需要，基本保證了編制真實(shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表的要求，在重大風(fēng)險失控、嚴(yán)重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有控制與防范作用。在執(zhí)行內(nèi)部控制制度過程中，內(nèi)部審核小組尚未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險失控、嚴(yán)重管理舞弊、重要流程錯誤。為落實(shí)五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》對內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定機(jī)制進(jìn)行了對比評審，并進(jìn)行了改進(jìn)，它不同于過去通過檢查歷史記錄與內(nèi)部運(yùn)營情況提出建議和意見的傳統(tǒng)評價模式，而是把內(nèi)部檢查的重點(diǎn)放在關(guān)注企業(yè)具體業(yè)務(wù)流程運(yùn)營中面臨的風(fēng)險上，以風(fēng)險評估的結(jié)果作為內(nèi)部控制有效評價的起點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)為降低風(fēng)險所采取的各項(xiàng)控制措施，通過運(yùn)用以風(fēng)

險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制有效性評價模型，結(jié)合企業(yè)內(nèi)控的目標(biāo)，評價現(xiàn)有控制措施能否將風(fēng)險降至企業(yè)可承受的范圍內(nèi)的過程。公司的內(nèi)控有效性評價機(jī)制還明確了評價原則、組 織職責(zé)與權(quán)限、評價內(nèi)容、評價程序方法、有效性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、缺陷改進(jìn)等內(nèi)容。2010年12月份，本公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》要求，并對照《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，對公司總部及下屬公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查評價。根據(jù)此次內(nèi)控評價檢查結(jié)果，從整體來看，本公司內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)基本合理，內(nèi)部控制制度框架基本符合了國資委和財(cái)政部對于內(nèi)部控制體系完整性、合理性、有效性的要求，按照公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，不存在重大缺陷和重要缺陷，但由于公司內(nèi)部控制體系還正在處于全面建立后的初期運(yùn)轉(zhuǎn)磨合過程中，對照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，還存在部分一般缺陷，需要總部各部門及下屬公司進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系、強(qiáng)化執(zhí)行力度，從而提高公司內(nèi)部控制的效率和效果。

八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況及整改措施本公司建立了內(nèi)部控制缺陷的整改機(jī)制，對于內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)的缺陷由各公司、各部門制定整改計(jì)劃，并實(shí)施整改，經(jīng)過內(nèi)部控制主管部門進(jìn)行審核后，在下一次內(nèi)部控制評價中進(jìn)行效果的確認(rèn)。針對2010年度總部和下屬公司內(nèi)部控制評價過程中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，公司總部和各下屬公司均已制定了詳細(xì)的、明確的整改措施和整改完成時間表，并按計(jì)劃加以實(shí)施。對于“相關(guān)制度不存在”和“相關(guān)制度不完整”類缺陷，責(zé)任部門和公司將編寫完善相關(guān)制度，明確組織職責(zé)和操作流程；對于“相關(guān)制度不符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況”類缺陷，責(zé)任部門和公司將修訂更新相關(guān)制度及管理辦法，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，確保相應(yīng)制度流程滿足實(shí)際業(yè)務(wù)開展需要；對于“未按制度要求執(zhí)行”類缺陷，責(zé)任部門和公司將進(jìn)一步完善考核制度，逐步加強(qiáng)對相應(yīng)管理制度的執(zhí)行和考核力度，提升內(nèi)控工作執(zhí)行力，同時也加快相應(yīng)控制工具（如計(jì)算機(jī)系統(tǒng)）的完備工作。接下來公司還將開展內(nèi)部控制檢查，對相關(guān)部門和下屬公司內(nèi)控改進(jìn)措施的制定和執(zhí)行進(jìn)行檢查驗(yàn)收，推進(jìn)內(nèi)控缺陷整改工作的開展。鑒于內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，公司將依據(jù)五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引》的要求，對照評價工作發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷及其整改情況，采取整體設(shè)計(jì)、分步實(shí)施的原則，制定中國遠(yuǎn)洋內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃，并分解為年度計(jì)劃目標(biāo)，逐步推進(jìn)，以企業(yè)治理理論為核心的全面風(fēng)險控制管理思想為 基礎(chǔ)，逐步指導(dǎo)各下屬公司梳理內(nèi)控制度及程序框架，開展全面風(fēng)險評估，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外各層面內(nèi)控要素的對接和整合，確保內(nèi)部控制整體結(jié)構(gòu)運(yùn)作的一致性，全面提升公司精細(xì)化、規(guī)范化管理水平和全面風(fēng)險防范能力，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

九、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論本公司認(rèn)為，通過對內(nèi)部控制系統(tǒng)的檢查和評價，本公司具有較好的內(nèi)部控制環(huán)境，對公司的風(fēng)險進(jìn)行了系統(tǒng)的辨識、評價和應(yīng)對，具有健全和完善的內(nèi)控制度和規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，具有較強(qiáng)的信息傳遞和溝通能力和內(nèi)部監(jiān)督力度，并且公司內(nèi)部控制制度得到了比較有效的執(zhí)行。公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，能夠適應(yīng)公司管理的需要，合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性，在重大風(fēng)險失控、嚴(yán)重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有合理的防范作用。因此，可以認(rèn)為本公司具備比較合理和有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，對實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制目標(biāo)提供了合理的保障，而且公司能夠客觀的分析自身控制制度的現(xiàn)狀，及時進(jìn)行完善，滿足和適應(yīng)了公司發(fā)展的需要。本公司董事會認(rèn)為，自 2010 年度 1 月 1 日起至本報(bào)告期末止，本公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行是有效的。中國遠(yuǎn)洋控股股份有限公司董事會2011 年 3 月 29 日

內(nèi)部控制評價崗位職責(zé)

企業(yè)：2020年度內(nèi)控「內(nèi)部控制」評價報(bào)告

內(nèi)部控制 調(diào)研報(bào)告

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)-1000字

內(nèi)部控制論文開題報(bào)告

第五篇：氯堿化工內(nèi)部控制自我評價報(bào)告

氯堿化工2012年度內(nèi)部控制自我評價報(bào)告

2013-03-22 00:00:00 來源：上交所

附件: 上海氯堿化工股份有限公司 2012 年度內(nèi)部控制評價情況說明

一、公司內(nèi)部控制評價工作總體情況

公司董事會專門設(shè)置了審計(jì)委員會,負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作;專門設(shè)置了內(nèi)控評價小組,經(jīng)董事會授權(quán),負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實(shí)施工作。

公司聘請上海立信銳思信息管理有限公司對整體內(nèi)控工作開展進(jìn)行指導(dǎo)、規(guī)劃、監(jiān)督,圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價。在評價過程中,內(nèi)控評價小組及時向管理層匯報(bào)評價工作的進(jìn)展情況,并對評價的初步結(jié)果進(jìn)行溝通論證。內(nèi)控評價小組編制的內(nèi)部控制評價報(bào)告經(jīng)審核后提交董事會。

公司內(nèi)部控制評價報(bào)告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。

公司聘請立信會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì),出具了無保留意見審計(jì)報(bào)告。

二、公司內(nèi)部控制評價的依據(jù)

本評價報(bào)告是根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(以下簡稱“評價指引”)的要求,結(jié)合公司《內(nèi)部控制評價手冊》等相關(guān)制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對公司截至2012年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價。

三、公司內(nèi)部控制評價的范圍

我們的內(nèi)控評價工作包括了氯堿化工合并范圍,其中氯堿化工母體 2012 年資產(chǎn)總額占合并資產(chǎn)的 95.41%,營業(yè)收入占合并收入的 86.06%,評價范圍包含了氯堿化工合并范圍內(nèi)的主要業(yè)務(wù)。

納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、投融資、擔(dān)保與關(guān)聯(lián)交易管理、資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、研發(fā)與知識管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等共 15 個業(yè)務(wù)流程。其中,我們重點(diǎn)關(guān)注了下列高風(fēng)險領(lǐng)域:人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、投融資管理、擔(dān)保與關(guān)聯(lián)交易管理、資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、研發(fā)與知識管理、生產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等。

四、內(nèi)部控制評價的程序和方法

內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格按照基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價手冊規(guī)定的程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評價工作以項(xiàng)目小組的形式開展,制定了評價工作方案,進(jìn)行了基本情況的了解和重點(diǎn)范圍的檢查測試,匯總評價結(jié)果編制了評價報(bào)告,與被評價單位進(jìn)行了反饋、溝通,對需要完善的方面提出了建議。

評價過程中,我們采用了個別訪談、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣等適當(dāng)方法,廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司的實(shí)際情況以及關(guān)注的重點(diǎn),對缺陷從定性和定量的角度綜合考慮,研究確定了適合本公司的內(nèi)部控制缺陷的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),以形成內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定方法。其中:

1、重大缺陷:是指一個或多個控制缺陷的存在,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。具體到財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制上,就是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)的一個或多個控制缺陷的組合。

2、重要缺陷:是指一個或多個控制缺陷的存在,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。具體就是內(nèi)部控制中存在的、其嚴(yán)重程度不如重大缺陷、但足以引起企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告監(jiān)督人員關(guān)注的一個或多個控制缺陷的組合。

3、一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

六、公司內(nèi)部控制概述(一)內(nèi)部環(huán)境

1、組織架構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等的規(guī)定,設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會,并在董事會下設(shè)薪酬與考核委員會、提名委員會、戰(zhàn)略與投資委員會、審計(jì)委員會,建立了以《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》為基礎(chǔ),以總經(jīng)理、各專業(yè)委員會工作細(xì)則等具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度;明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù),形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)營機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)科學(xué)分工,各司其責(zé),有效制衡的治理結(jié)構(gòu),確保了每個機(jī)構(gòu)和人員能夠按照制度規(guī)范地行使權(quán)利和履行職責(zé)。在職能部門組織設(shè)計(jì)方面,公司結(jié)合經(jīng)營管理實(shí)際需求和公司的戰(zhàn)略發(fā)展要求,科學(xué)合理的設(shè)計(jì)了相關(guān)職能部門,并明確每個職能部門的主要職能職權(quán),在此基礎(chǔ)上,對每個職能部門中涉及的相關(guān)工作崗位進(jìn)行了崗位職責(zé)職權(quán)的設(shè)計(jì),確保了整個公司經(jīng)營管理的科學(xué)分工、有效協(xié)調(diào)。公司充分重視各種權(quán)限的管理,明確了各經(jīng)營事項(xiàng)的權(quán)限層級,有效的杜絕了公司各級管理人員出現(xiàn)權(quán)限模糊、越權(quán)瀆職等現(xiàn)象。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

公司十分重視對發(fā)展戰(zhàn)略的研究和規(guī)劃設(shè)計(jì),在董事會和戰(zhàn)略委員會的領(lǐng)導(dǎo)下,由技術(shù)發(fā)展部負(fù)責(zé)組織公司的整個戰(zhàn)略管理工作。圍繞戰(zhàn)略編制、戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃分解,以及戰(zhàn)略執(zhí)行與評估三個步驟,實(shí)現(xiàn)對戰(zhàn)略的全過程管理。

在戰(zhàn)略編制階段,重點(diǎn)通過各種信息的獲取和研究分析,結(jié)合公司的內(nèi)部現(xiàn)狀和發(fā)展愿景,從實(shí)際出發(fā),以客戶為中心,多部門集中討論確認(rèn),最終形成明確的符合公司實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀和戰(zhàn)略發(fā)展需求的戰(zhàn)略規(guī)劃。

在戰(zhàn)略執(zhí)行過程中,通過強(qiáng)有力的戰(zhàn)略分解保證戰(zhàn)略目標(biāo)和工作順利推進(jìn)和落實(shí)。

在戰(zhàn)略評估方面,公司定期對部門的工作進(jìn)行評估考核,每季度進(jìn)行公司級的戰(zhàn)略考核,每年董事會進(jìn)行戰(zhàn)略評審,根據(jù)評審的結(jié)果引導(dǎo)實(shí)際工作,并指導(dǎo)下一年的戰(zhàn)略規(guī)劃工作。

3、人力資源

公司制定和實(shí)施了可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策,將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn),以市場化手段引進(jìn)人才,以能力確定崗位,建立健全科學(xué)的激勵和約束機(jī)制,日常注重員工培 2 訓(xùn)和繼續(xù)教育,不斷提升員工素質(zhì)。合理、規(guī)范地運(yùn)作了人員引進(jìn)、使用、培養(yǎng)、退出的全過程,以及人員招聘、勞動合同簽署、崗位培訓(xùn)、薪酬管理、業(yè)績考核等人力資源關(guān)鍵業(yè)務(wù)。

4、社會責(zé)任

公司圍繞安全生產(chǎn)、消防管理、安全防護(hù)用具管理、安全事故處理、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量管理、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)與職工權(quán)益保護(hù)方面進(jìn)行了相關(guān)的制度約束和風(fēng)險控制。

在安全生產(chǎn)方面,建立了企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制,落實(shí)專崗專人負(fù)責(zé)公司安全生產(chǎn)檢查。安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)到人,清楚界定安全事故責(zé)任人和部門,保證公司安全生產(chǎn)制度徹底得到貫徹執(zhí)行。

在員工安全防護(hù)方面,加強(qiáng)對公司員工的安全保護(hù)力度,為公司員工配發(fā)安全防護(hù)用具,建立安全事故應(yīng)急機(jī)制,妥善處理各種突發(fā)的安全事故,并通過定期的巡查徹底解決各種安全隱患。

在產(chǎn)品質(zhì)量管理方面,加強(qiáng)公司對產(chǎn)品質(zhì)量的過程管控和反饋控制,徹底的解決公司產(chǎn)品質(zhì)量問題,充分的保證消費(fèi)者的利益。

在服務(wù)管理方面,強(qiáng)化公司服務(wù)質(zhì)量管控力度,由服務(wù)部門對公司的售后服務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一有效管理,提升公司售后服務(wù)能力,持續(xù)的滿足客戶的需求。

在環(huán)境保護(hù)方面,加強(qiáng)了公司的環(huán)境管理力度,確保公司的生產(chǎn)經(jīng)營中所產(chǎn)的廢水、廢物、廢氣以及噪聲能得到妥善的處理。

5、企業(yè)文化

公司秉承“自我加壓、勇創(chuàng)一流”的企業(yè)精神?！疤N(yùn)志興華、家與國永”,忠誠履行社會責(zé)任的理念。以長期形成的核心價值觀指導(dǎo)員工的實(shí)際行動,企業(yè)文化建設(shè)為內(nèi)部控制的有效性提供了有力保證。公司高層管理者不斷傳承企業(yè)文化,踐行企業(yè)的核心價值觀,明確企業(yè)發(fā)展的使命、愿景、方向和目標(biāo)。公司不斷拓寬內(nèi)部自上而下到員工、自下而上到高層的溝通渠道,同時,加強(qiáng)與顧客、供應(yīng)商、合作伙伴及社會公眾的雙向溝通。公司營造了授權(quán)、參與、創(chuàng)新、快速反應(yīng)和積極學(xué)習(xí)的環(huán)境,組織治理和績效考評不斷完善,積極履行社會責(zé)任,打造了持續(xù)發(fā)展和績效卓越的企業(yè)形象。

(二)風(fēng)險評估

公司已建立較為完善的風(fēng)險管理和風(fēng)險評估機(jī)制,通過持續(xù)收集可能影響公司經(jīng)營管理的內(nèi)外部信息,及時識別分析經(jīng)營活動面臨的風(fēng)險,合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。各業(yè)務(wù)部門一起形成了覆蓋事前、事中和事后的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系,根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo),全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息,結(jié)合公司實(shí)際情況及時進(jìn)行風(fēng)險評估。

1、市場風(fēng)險

公司針對原料以及產(chǎn)品的價格波動制定了一系列應(yīng)對措施,如修訂相關(guān)制度文件,完善市場風(fēng)險識別、分析、預(yù)警機(jī)制,以達(dá)到及時甄別、預(yù)防及控制因產(chǎn)品及原料的價格波動帶來的市場風(fēng)險。

2、生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險

鑒于公司屬于化工類企業(yè)的特殊性,公司在安全及環(huán)境保護(hù)風(fēng)險評估方面更加關(guān)注,建立了相關(guān)制度及風(fēng)險防范應(yīng)急預(yù)案,對生產(chǎn)經(jīng)營過程中容易發(fā)生的危險源進(jìn)行了排查和標(biāo)識,確定了風(fēng)險承受范圍。公司監(jiān)審保衛(wèi)部定期進(jìn)行安全檢查,每月開展安全生產(chǎn)教育,加強(qiáng)公司員工的安全生產(chǎn)意識。

(三)控制活動

1、制度建設(shè)

為了進(jìn)一步規(guī)范和指導(dǎo)公司日常工作和經(jīng)營行為,提高公司經(jīng)營效率,降低運(yùn)營風(fēng)險,也為了適應(yīng)五部委對于企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)要求,現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際狀況,以國家財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》作為參考,結(jié)合上交所、國資委等部委對上市公司的監(jiān)管要求,公司 2012 年初制定了《上海氯堿化工股份有限公司制度匯編》。

制度匯編以公司的日常工作為基礎(chǔ),針對公司的實(shí)際情況,在原有制度基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂、新編和匯總,制度內(nèi)容涵蓋采購、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)等主要業(yè)務(wù)循環(huán),也包括人事、財(cái)務(wù)、法律、行政等業(yè)務(wù)支持循環(huán)以及發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等。

2、投融資管理

公司制定了《投資管理辦法》、《融資管理辦法》以及《套期保值業(yè)務(wù)管理制度》等制度,對重大投資活動作了嚴(yán)格規(guī)定,明確了股東大會、董事會、總經(jīng)理工作會對重大投資的審批權(quán)限,制定了相應(yīng)的審議程序。

為規(guī)范募集資金的管理和運(yùn)用,提高募集資金使用效率,切實(shí)保護(hù)投資者利益,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,公司制訂了投融資管理制度,該制度對募集資金的保存、使用、管理和監(jiān)督等作了規(guī)定。在報(bào)告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生。

3、采購管理

制定了《采購執(zhí)行管理辦法》、《服務(wù)外包業(yè)務(wù)管理辦法》以及《應(yīng)付賬款管理辦法》等一系列管理制度,明確了供應(yīng)商管理、材料采購管理以及辦公用品采購管理等流程。完善對采購過程中的請購審批、供應(yīng)商選擇、招投標(biāo)管理、價格審核、合同簽訂、產(chǎn)品驗(yàn)證、物資管理、質(zhì)量索賠管理、貨款支付、供應(yīng)商評價等方面的規(guī)定,推動了采購的科學(xué)管理,加強(qiáng)了供應(yīng)商的供貨保證能力。

4、資產(chǎn)管理

公司制定了《采購物資的倉儲管理制度》、《產(chǎn)成品倉庫管理辦法》、《公司對外合作和交流中知識產(chǎn)權(quán)管理》、《公司商標(biāo)管理辦法》、《公司著作權(quán)管理辦法》等一系列資產(chǎn)管理控制制度,對存貨管理、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、固定資產(chǎn)報(bào)廢和閑置等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);存貨的收入、保管、發(fā)出和賬務(wù)處理等環(huán)節(jié);以及對擁有的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理進(jìn)行了明確的規(guī)定。

5、生產(chǎn)管理

公司制定了《公司 QHSE 管理體系管理辦法》以及《生產(chǎn)管理辦法》,根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定并結(jié)合實(shí)際生產(chǎn)情況制定了一套比較完善的生產(chǎn)管理體系,對生產(chǎn)流程、生產(chǎn)質(zhì)量、生產(chǎn)安全和不合格品的處置進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定。

公司在實(shí)際生產(chǎn)過程中建立了一套比較完整的生產(chǎn)流程,包括生產(chǎn)計(jì)劃的編制和審批,安全生產(chǎn)的開展和產(chǎn)成品的質(zhì)量檢驗(yàn)等,以確保公司生產(chǎn)在保證產(chǎn)能的基礎(chǔ)上提高生產(chǎn)效率。

6、銷售管理

制定了《公司銷售價格管理辦法》、《賒銷信用管理辦法》、《銷售管理辦法》、《應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法》等一系列銷售相關(guān)制度。持續(xù)完善了對市場調(diào)研、客戶資信調(diào)查、經(jīng)銷商資格確認(rèn)、信用額度管理、價格審核、合同簽訂、發(fā)貨管理、收款管理、售后服務(wù)、在外貨款管理、逾期處理、壞賬管理等全方面的規(guī)定,能夠有效地防范銷售風(fēng)險。在銷售與收款業(yè)務(wù)中,公司能夠做到不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督;4 接單、合同管理和價格管理程序?qū)嵤┯行?銷售流程中各環(huán)節(jié)的審批流程執(zhí)行到位;貨款監(jiān)控催收、壞賬管理、貨品退換及售后服務(wù)措施比較得力;銷售記錄真實(shí)完整。

7、研發(fā)與知識管理

制定了《科研開發(fā)項(xiàng)目管理辦法》,對科研項(xiàng)目的立項(xiàng)管理、過程管理、變更管理、結(jié)項(xiàng)管理、“產(chǎn)學(xué)研”研發(fā)項(xiàng)目的管理,以及研發(fā)過程中的知識產(chǎn)權(quán)管理進(jìn)行了明確的規(guī)定。

8、財(cái)務(wù)報(bào)告

公司依照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定,結(jié)合自身實(shí)際情況,制定了《財(cái)務(wù)報(bào)告制度》、《會計(jì)核算制度》等一系列財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度,明確了財(cái)務(wù)報(bào)告編制、報(bào)送及分析利用等相關(guān)流程,明確規(guī)范職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序,并對公司財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算工作進(jìn)行了規(guī)范,以此強(qiáng)化財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制、提高財(cái)務(wù)報(bào)告信息質(zhì)量、確保財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。

公司嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告的編制,根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告,給股東、經(jīng)營者、社會投資者及會計(jì)報(bào)告潛在使用者提供反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的真實(shí)信息。在報(bào)告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生。

(四)信息與溝通

1、信息系統(tǒng)

借助信息管理系統(tǒng),如 OA 系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了公司內(nèi)部交流的網(wǎng)絡(luò)化和信息化,使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢,溝通更便捷、有效。

2、內(nèi)外部信息溝通

通過參加相關(guān)行業(yè)協(xié)會、國家各類職能部門組織的論壇、會議等形式及時了解相關(guān)信息,使管理層能集中對相關(guān)信息進(jìn)行討論,分析降低公司經(jīng)營風(fēng)險。

建立與股東和投資者之間的信息交流、反饋機(jī)制,做好投資者關(guān)系管理工作。公司指定董事會秘書作為投資者關(guān)系管理負(fù)責(zé)人,安排專人做好投資者來訪接待工作,并做好各次接待的資料存檔工作。公司董事會秘書辦公室負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理的日常事務(wù)。通過投資者關(guān)系管理電話、電子信箱、傳真等多種渠道與投資者加強(qiáng)溝通,能夠做到有信必復(fù),并盡可能解答投資者的疑問。

公司已建立了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大事件應(yīng)急處置管理辦法》、《投資者關(guān)系管理實(shí)施細(xì)則》、《內(nèi)幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》,對公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制,明確公司重大信息的范圍和內(nèi)容,以及各部門溝通的方式、內(nèi)容、時限和保密要求等相應(yīng)的控制程序。公司實(shí)施信息披露責(zé)任制,將信息披露的責(zé)任明確到人,確保信息披露責(zé)任人知悉公司各類信息。在本報(bào)告期內(nèi),公司及時、準(zhǔn)確、完整、公平地對外披露各種信息,沒有發(fā)生違反規(guī)定的事項(xiàng)。

(五)內(nèi)部監(jiān)督

公司以《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部控制配套指引》等有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求,與控股股東分開管理,在供、產(chǎn)、銷、人、財(cái)、物等方面都建立了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,有效地保證各種信息的真實(shí)準(zhǔn)確和資產(chǎn)的安全完整。公司董事會或相關(guān)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制授權(quán)檢查監(jiān)督,各部門及下屬機(jī)構(gòu)全力配合檢查監(jiān)督工作。

1、持續(xù)性監(jiān)督