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第一篇：科技計劃項目自查報告

科技計劃項目自查報告

一、項目基本信息

項目編號：

項目名稱：

項目負責(zé)人：

項目起止時間：

二、項目經(jīng)費落實及使用情況

三、按合同規(guī)定，項目進展和完成情況

四、下一步計劃（近期結(jié)項的項目請說明預(yù)期驗收時間）

第二篇：審計局年度審計項目質(zhì)量自查情況報告

根據(jù)《江蘇省審計廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)審計署**年審計業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案的通知》要求，我局對**年度實施的13個審計項目的質(zhì)量進行了自查。從貫徹落實《國家審計準則》和相關(guān)法律法規(guī)、審計質(zhì)量內(nèi)部控制機制、審計卷宗質(zhì)量等方面進行了自查，結(jié)果表明我局在審計執(zhí)法工作中，嚴格遵守審計相關(guān)法律法規(guī),具有較為完善的審計質(zhì)量內(nèi)部控制機制,審計檔案卷宗完整且

符合審計質(zhì)量控制的要求。通過自查，也梳理出一些不足之處，我們將及時予以糾正和改進。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，周密安排自查工作

我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次質(zhì)量檢查活動，要求充分認識審計質(zhì)量檢查的重要意義，要以此次自查為契機，認真梳理不足，研究整改措施，使審計業(yè)務(wù)質(zhì)量躍上新臺階。為深入開展此次自查活動，局內(nèi)召開會議，明確了自查工作的負責(zé)人、提出了自查的主要內(nèi)容、研究了自查工作的開展形式、規(guī)定了自查工作各個環(huán)節(jié)的工作時限，為自查工作提供了組織保障。

二、有序開展，二次復(fù)核審計卷宗

全局人員上下聯(lián)動、密切配合，對質(zhì)量控制工作的人員配備、審理項目數(shù)量、項目質(zhì)量責(zé)任追究情況進行了統(tǒng)計；對規(guī)章制度執(zhí)行情況、質(zhì)量控制的做法進行了梳理；對審計卷宗的實施方案、審計證據(jù)、審計工作底稿、審計報告文書等對照審計質(zhì)量控制的要求，進行二次復(fù)核，并將存在問題歸納梳理。

三、梳理結(jié)果，總結(jié)主要經(jīng)驗做法

（一）審計質(zhì)量控制體系完備、機制健全。局設(shè)有審理機構(gòu)，明確專人負責(zé)，配備法制助理員，每年嚴格按照質(zhì)量控制的要求，及時開展審理工作。**年以來，針對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制研究制定了《審計項目質(zhì)量控制辦法》、《審計跟蹤督查辦法》、《審計項目審理工作辦法》等5項辦法，并將局內(nèi)所有制度規(guī)章進行了梳理，匯編成冊。

（二）審計執(zhí)法程序合法。所有審計項目均有立項依據(jù)，實施審計前，在審計進點見面會上，向被審計單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員說明情況，張貼告示，實行公示制度。審計流程嚴格按照《審計法》、《國家審計準則》及審計署有關(guān)流程規(guī)定實施，審計組在執(zhí)法期間均能嚴格遵守相關(guān)廉政規(guī)定，做到依法審計，確保審計項目成果的真實性、客觀性，有效保證了成果的利用。

（三）審計文書嚴謹規(guī)范。送達審計文書都有送達回執(zhí)，審計通知書在規(guī)定時間內(nèi)送至被審計單位，審計報告征求被審計單位意見，審計報告、審計決定書均通過審計業(yè)務(wù)會議研究通過，有力保證了審計處理處罰的客觀公正。所有審計文書依照《江蘇省審計廳關(guān)于印發(fā)主要審計文書種類和參考格式的通知》的相關(guān)要求撰寫。

（四）審計卷宗歸檔完整。嚴格按照審計署《審計機關(guān)審計檔案管理規(guī)定》和《江蘇省審計機關(guān)審計文件材料立卷歸檔作業(yè)規(guī)程》要求，對審計項目一案一卷進行歸檔立卷，從收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計、鑒定、移交都有文字記錄成冊，所有審計檔案按照保存年限和種類移存檔案室。

（五）以控制手段保證審計質(zhì)量。主要抓好人員控制、過程控制、審理控制。堅持對審計實施方案實行集體審定；對審計結(jié)論資料進行層層復(fù)核和審核；所有項目都堅持專職審理和審計業(yè)務(wù)會議制度，認真履行審計跟蹤督查辦法；每年對審計項目質(zhì)量進行檢查，有完善的項目評優(yōu)和責(zé)任追究制度。

四、存在不足和今后努力方向

通過此次自查，也發(fā)現(xiàn)了存在審計事項的變動與審計實施方案的調(diào)整未能及時契合；有些事項發(fā)表審計評價不夠慎重的問題，針對存在問題，我局召開了專題工作會議，明確整改要求，及時予以糾正。

通過自查，促進了我局審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制工作水平的提高，推動了審計質(zhì)量控制內(nèi)部管理機制的進一步健全。在今后的審計工作中，我局將嚴格按照審計質(zhì)量控制的要求開展業(yè)務(wù)工作，加強內(nèi)部控制、防范審計風(fēng)險，讓我局審計項目質(zhì)量工作再上新臺階。

第三篇：教科研自查報告

2013——2014學(xué)年 教科研工作自評報告

教科研是學(xué)校發(fā)展的必要條件之一，一個學(xué)校的教育要發(fā)展，教研必須先行，教研與學(xué)校的教改和發(fā)展，有著密切的關(guān)系。一年來，我校教科研工作開展得有聲有色?，F(xiàn)將一年來的教科研工作進行總結(jié):

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，使教研工作順利開展。

一年來，由于我校領(lǐng)導(dǎo)對教研工作的開展比較重視，經(jīng)常過問，親自督導(dǎo)。不論是哪里有培訓(xùn)的學(xué)習(xí)班，都能拿出經(jīng)費派教師前往學(xué)習(xí)。盡管學(xué)校的經(jīng)費緊張，學(xué)校都能對教研工作一如既往的支持。在開展教研工作的過程中，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)還親自對教研工作做階段性的小結(jié)。由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的重視，使教科研工作得以順利開展。

二、建立健全教科研組織機構(gòu)，促進教研工作科學(xué)規(guī)范。 建立健全組織機構(gòu)，完善教研制度，明確人員職責(zé)，確保教科研工作科學(xué)規(guī)范。學(xué)校成立了以楊學(xué)明校長為第一責(zé)任人，業(yè)務(wù)副校長董萬喜同志負責(zé)的教科研組織，教導(dǎo)主任尚偉具體負責(zé)各教研組教研工作和各課題組教學(xué)研究，明確教研組長、課題組長等負責(zé)人職責(zé)，做到制度計劃齊全，切實可行，分工明確，措施得力，確保學(xué)校教科研工作有條不紊扎實開展。

三、優(yōu)化教研管理，扎扎實實開展教科研活動。

（一）抓研究，促進課改不斷深入。

⑴抓好教研組建設(shè)，教研組長和教師共同參與，協(xié)調(diào)學(xué)校教學(xué)管理工作。

⑵充分發(fā)揮教研組教學(xué)研究的職能，各年級組積極開展聽課、評課活動，校長、主任每人每學(xué)期聽課不少于20節(jié)，教師每學(xué)期聽課不少于15節(jié)。教師在集體備課的基礎(chǔ)上，認真上好每一節(jié)教學(xué)研討課。

⑶利用網(wǎng)絡(luò)上載、上傳各種教育資源，做好網(wǎng)絡(luò)交流，互通有無。 ⑷開展多種形式的教研活動，加強教學(xué)研討和交流。

⑸落實課題研究，指導(dǎo)教學(xué)改革。本學(xué)年，我們組織帶領(lǐng)骨干教師開展各科課題研究，努力使課題研究與培養(yǎng)教師結(jié)合起來，與學(xué)科教學(xué)改革結(jié)合起來。

（二）抓質(zhì)量調(diào)研，積極探索“有效教學(xué)”的有效途徑。通過檢查作業(yè)、隨機聽課與期中期末考試，進一步把握各位教師的教學(xué)經(jīng)驗與不足，在此基礎(chǔ)上提高教師的教學(xué)能力與教學(xué)藝術(shù)。

（三）積極開展各項競賽活動，本學(xué)年我校舉行的教師活動有：①優(yōu)質(zhì)課競賽；②數(shù)字故事制作比賽；③教師基本功大賽；④教學(xué)案例、教育敘事、論文評比活動等。通過以上一系列競賽活動，培養(yǎng)了一批具有一定特長的教師，為今后參加更高層次的競賽活動奠定了基礎(chǔ)。

（四）鼓勵教師積極參加上級教研部門組織的教研活動，取得了豐碩的成績。

四、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，轉(zhuǎn)變教學(xué)觀念，不斷提高專業(yè)素質(zhì)。 為提高教師素質(zhì)，教務(wù)處從加強教師理論學(xué)習(xí)、師資培訓(xùn)和個人基本功訓(xùn)練入手，促使教師專業(yè)化發(fā)展。

1.積極組織教師以校本培訓(xùn)為主要方式，全員參與，認真學(xué)習(xí)，認真做筆記。通過學(xué)習(xí)，明確新課程的指導(dǎo)思想、教育觀念、改革目標和任務(wù)、相關(guān)政策和措施以及新教材教學(xué)的具體操作等。

2.自主學(xué)習(xí)也是校本培訓(xùn)的重要方式。學(xué)校積極組織教師開展讀書活動，學(xué)校購買預(yù)定了大量的教育教學(xué)類書籍報刊，鼓勵讀書并撰寫讀書筆記，自覺提高自己的理論水平。全體教師面對學(xué)習(xí)內(nèi)容的無限、學(xué)習(xí)時間的有限，在辛勤耕耘的同時，不忘記給自己“充電”，讀專著、看教學(xué)雜志、做讀書筆記、瀏覽教學(xué)網(wǎng)頁等，每位教師每學(xué)期要讀一本教學(xué)理論書籍，寫出讀書筆記、讀書心得。從而提升了自身的文化品位。

3.開展各種形式的研討會，老師之間互相切磋技藝，取長補短，本年度開展了教學(xué)策略研究、課題研討會等教育教學(xué)研討，有效促進了教師的專業(yè)發(fā)展。

4.堅持派出去、請進來，舉辦專題講座，為教師的專業(yè)成長鋪路搭橋。

5.鼓勵教師進行課件制作，提高多媒體運用率。

6.組織教師全員參與繼續(xù)教育培訓(xùn)，計算機培訓(xùn)，把培訓(xùn)效果和老師的考核評優(yōu)掛鉤。

7.組織教師開展課題研究，撰寫教育教學(xué)論文。本學(xué)年，我校已有十幾篇教育教學(xué)論文在國家級、省級刊物上發(fā)表。

五、對課堂教學(xué)進行改革

在教研的過程中、在學(xué)校的組織下，嘗試全面對教學(xué)課堂進行改革，努力創(chuàng)建全新的“開放的課堂、自主的課堂、合作的課堂、生成的課堂、探究的課堂、發(fā)展的課堂”等等。

1．從新的教育理念、教學(xué)的“三維目標”出發(fā)，整合各種課程資源，形成“開放的課堂、自主的課堂、合作的課堂”。

2．開展情景教學(xué)，發(fā)動質(zhì)疑問難，形成“互動的課堂、探究的課堂、發(fā)展的課堂、生成的課堂”。

3．加強對課堂教學(xué)的評價意識，促進教育教學(xué)的發(fā)展。

六、建立獎勵機制，促使教師向科研型轉(zhuǎn)化

為激勵廣大教師積極投身教育科研，學(xué)校完善了教科研考評細則，每學(xué)期評比教研先進團隊和個人。對論文發(fā)表、獲獎、學(xué)術(shù)交流、輔導(dǎo)學(xué)生等教育教學(xué)成果均有獎勵措施。 總之，通過全校教師的不懈努力，我校的教育科學(xué)研究在各方面取得了一定的成效和進步，初步形成校本管理制度和教育科學(xué)研究的機制，但這僅僅是點滴成績。今后，學(xué)校教育科學(xué)研究的質(zhì)量還有待于進一步提高；教師課題研究的質(zhì)量還需改進。繼續(xù)把教育科學(xué)研究與課堂教學(xué)緊密結(jié)合，努力尋找研究的突破口，提高課堂的實效性及教師的專技水平；進一步做實教育科學(xué)研究，更注重過程的管理，從而使學(xué)校教育科學(xué)研究工作不斷的完善、發(fā)展、創(chuàng)新。

高新區(qū)第五小學(xué) 教科處

2014年7月

第四篇：全面審計自查報告

【愛文庫】核心用戶上傳

2011全面審計自查報告 棗強縣審計局2011年度審計工作

自檢自查報告

2011年，審計工作在省、市審計機關(guān)及縣委、政府的領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實黨的十七大、十七屆四中、五中全會及中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞中心，始終堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，著力推進審計工作發(fā)展；以“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”為先導(dǎo), 著力創(chuàng)新審計理念、機制和方法；以加強審計軟環(huán)境建設(shè)和貫徹落實效能政府四項制度為契機，切實轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)；以加強黨風(fēng)廉政建設(shè)為重點，認真落實責(zé)任，樹立審計執(zhí)法的權(quán)威和良好形象；以“全面審計，突出重點”工作方針為指導(dǎo)，切實加強對重點部門、重點資金、重點項目、重點領(lǐng)域的審計監(jiān)督，為全縣經(jīng)濟社會的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。現(xiàn)將我局2011年9月份以前的重點工作及主要業(yè)務(wù)工作自檢自查報告如下：

一、2011年審計工作目標完成情況

2011年，截止目前共完成審計項目15項，其中：完成預(yù)算執(zhí)行審計12項、專項資金審計1項、任中審計

1朝陽【wlsh0908】整理

項，財務(wù)收支審計1項。審計共查出違規(guī)金額 萬元，管理不規(guī)范金額萬元，審計決定處理應(yīng)上交財政 萬元。審計工作在維護經(jīng)濟秩序，促進加強管理，提高資金使用效益，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用。

（一）圍繞促進依法行政，強化預(yù)算管理，提高資金使用效益的目標，加強對財政預(yù)決算的審計。

按審計法規(guī)定完成對本級預(yù)算執(zhí)行審計12項，查出違規(guī)金額898.9558萬元，審計處理應(yīng)上交財政11.3萬元，已上交財政11.3萬元。已還源渠道資金30萬元，已調(diào)帳處理金額13.1237萬元。

（二）對1個行政事業(yè)單位的財務(wù)收支進行審計和調(diào)查，共查出違規(guī)金165.0488萬元，審計決定處理應(yīng)上交財政0.1萬元。通過審計，揭示了財政預(yù)決算中存在的管理不規(guī)范等問題，為促進各級財政實現(xiàn)“保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保重點”的目標和政府管理財政、人大監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行發(fā)揮了積極作用。

（三）對1個單位主要負責(zé)人進行了任中審計，查出違規(guī)金額91.7413萬元，審計處理應(yīng)上交財政0.5萬元，已上交財政0.5萬元。

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（四）對人事勞動和社會保障局再就業(yè)專項資金進行了審計，沒有查出違規(guī)金額。

（五）圍繞政府年內(nèi)投資項目，采取跟蹤審計為主的方式，現(xiàn)在我局正在對污水處理、道路建設(shè)、排水、給水等政府投資建設(shè)項目，進行跟蹤審計服務(wù)，審計項目正在進行中。

（六）做好年初審計計劃中其它沒有完成的項目審計工作。

二、圍繞審計“人、法、技”建設(shè)目標，結(jié)合審計工作實際，全面加強審計機關(guān)自身建設(shè)，推進審計工作創(chuàng)新發(fā)展。

（一）以“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”為載體，加強政治理論學(xué)習(xí)，著力推進“學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型、務(wù)實型”審計機關(guān)建設(shè)。以實際行動切實改進作風(fēng)，從我做起，從現(xiàn)在做起，認真履行審計監(jiān)督職責(zé)，廉潔從審，努力做到“落實要求在前、勤奮學(xué)習(xí)在前、埋頭苦干在前、開拓創(chuàng)新在前”，不斷推動審計工作創(chuàng)新發(fā)展，樹立審計良好形象。

（二）以貫徹落實審計準則為主要內(nèi)容，加強審計執(zhí)法業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提高審計質(zhì)量和執(zhí)法水平。積極組織參加省、市舉辦的計算機、行政執(zhí)法、金審工程、審計業(yè)務(wù)

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和政治理論學(xué)習(xí)等培訓(xùn)。全局20余名審計人員全部通過審計署OA與AO的交互、運用資格考試，審計人員的計算機運用水平、審計執(zhí)法水平、審計工作的規(guī)范化建設(shè)有了新的提高，進一步推進現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)（AO）和審計管理系統(tǒng)（OA）的運用，對促進審計工作規(guī)范化，改善審計基礎(chǔ)設(shè)施，改進審計手段，提高審計質(zhì)量和工作效率發(fā)揮了積極作用。

（三）以創(chuàng)建文明和諧機關(guān)為重點，堅持兩手抓，促進審計機關(guān)的精神文明建設(shè)。始終堅持“一手抓審計業(yè)務(wù)”、“一手抓精神文明建設(shè)”，深入扎實開展審計機關(guān)精神文明創(chuàng)建活動。

（四）以落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制為主要措施，層層建立責(zé)任制，嚴格執(zhí)行審計紀律“八不準”規(guī)定，加強審計機關(guān)的黨風(fēng)廉政建設(shè)，樹立審計良好形象。局黨組始終把加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計質(zhì)量作為審計工作的生命線，堅持“一把手”負總責(zé)，局主要領(lǐng)導(dǎo)與分管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)與各科（室）科長（主任）層層簽定黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，認真落實領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗雙責(zé)”的工作機制，領(lǐng)導(dǎo)帶頭落實，班子成員齊抓共管，明確職責(zé)，層層落實，整體推進，與審計工作一起布置落實、一起檢查督促、一起考核兌現(xiàn)，

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形成一級抓一級，層層抓落實的工作局面。我局的黨風(fēng)廉政建設(shè)逐步形成“不愿為”的自律機制，“不能為”的防范機制，“不敢為”的懲處機制，“不必為”的保障機制。

三、審計工作中存在的主要問題和困難

審計工作雖然取得一定成績，但也還存在一些困難和問題：

（一）審計力量不足與審計任務(wù)繁重的矛盾仍較突

出。尤其是基本建設(shè)投資項目審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計中的矛盾更為明顯，審計專業(yè)技術(shù)人才、工程建設(shè)專業(yè)人員和計算機專業(yè)技術(shù)人員較少，計算機輔助審計的運用水平不高，造成有的審計項目交辦后無法及時完成，盡快出具審計報告。

（二）績效審計需加快發(fā)展。審計監(jiān)督主要是對財政財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性的監(jiān)督，最終目的要體現(xiàn)在資金的管理效益、使用效益上。在績效審計方面，我們重點選擇一些支農(nóng)、扶貧專項資金進行了有益的實踐和探索，但是績效審計的思想理念還有待更新，審計領(lǐng)域仍有待拓展，工作還有待深化，方式方法還有待進一步創(chuàng)新。

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（三）審計隊伍建設(shè)還有待進一步加強。審計工作涉及面廣、專業(yè)性強、工作責(zé)任大。隨著形勢和任務(wù)的發(fā)展，如何進一步提高審計人員素質(zhì)，提高審計執(zhí)法水平，提高服務(wù)經(jīng)濟社會的能力，成為審計機關(guān)建設(shè)不容忽視的問題，我們將在今后工作中認真加以解決。

在下步審計工作中，我們將以務(wù)實的作風(fēng)、求真的精神、飽滿的熱情、昂揚的斗志，增強做好工作的使命感和責(zé)任感，突出工作的預(yù)見性和針對性。以隊伍建設(shè)為基礎(chǔ)、思想建設(shè)為核心、業(yè)務(wù)建設(shè)為抓手、制度建設(shè)為保障，進一步做深財政審計、做優(yōu)經(jīng)濟責(zé)任審計、做強投資審計、做實專項審計、做大效益審計，逐步實現(xiàn)“審計隊伍職業(yè)化、機關(guān)建設(shè)標準化、制度規(guī)范體系化、基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化”的目標，為促進全縣經(jīng)濟社會和諧發(fā)展盡職盡責(zé)。

棗強縣審計局

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科技項目自查報告（共3篇）

科研項目 自查報告

專項審計自查報告

育技術(shù)裝備項目自查報告

科技項目工作報告

第五篇：如何進行科技項目經(jīng)費審計

如何進行科技項目經(jīng)費審計

2013-07-10 16:35 來源：劉克文 財會信報 我要糾錯 |打印 | 大 | 中 | 小

目前來說，科技項目經(jīng)費管理不規(guī)范，甚至有些管理人員挪用科技項目經(jīng)費，給企業(yè)造成巨大的損失。通過科技項目經(jīng)費審計，揭示科技項目經(jīng)費的運行情況，對經(jīng)費管理使用過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出切實可行的審計意見和建議，促進被審計單位嚴格管理，?？顚Ｓ茫ＷC科技項目經(jīng)費使用的規(guī)范性、安全性和有效性。對此，筆者將詳細介紹科技項目經(jīng)費的審計程序和方法及對審計風(fēng)險的評估。 審計程序

科技項目經(jīng)費的審計程序如下：

（一）了解被審計單位及被審計科目的基本情況

了解被審計單位及被審計科技項目的基本情況，著重了解科技人員人數(shù)及知識結(jié)構(gòu)、研究方向、課題、專利及科技查新報告，了解被審計單位取得各科技項目的有關(guān)立項批復(fù)、階段性（如小試、中試、結(jié)題）報告。

（二）審計被審計單位是否專戶管理、專戶存儲

審查被審計單位是否按照企業(yè)會計制度，對科技項目經(jīng)費是否單獨設(shè)置賬頁核算、實行專戶管理。

（三）審查有無轉(zhuǎn)移科技項目經(jīng)費

審查經(jīng)費使用是否符合規(guī)定，有無轉(zhuǎn)移科技項目經(jīng)費。審查銀行對賬單與銀行存款明細賬期末余額是否一致，著重對“未達賬款”進行調(diào)整，追根溯源，確?？萍柬椖拷?jīng)費的安全完整。審查有無專戶銀行對賬單上有而銀行存款明細賬無記錄的往來業(yè)務(wù)。如果存在被審計單位專戶銀行對賬單有資金進出，而賬面未作處理，或只在賬面的“銀行存款”科目一進一出的情況，則存在轉(zhuǎn)移科技項目經(jīng)費的可能。應(yīng)詳細審查往來款項，追查資金去向轉(zhuǎn)回配套資金。

（四）審查有無改變經(jīng)費用途和改變開支標準

審查科技項目經(jīng)費的使用范圍，有無改變經(jīng)費用途。對照科技項目合同書及《科技項目經(jīng)費決算表》、《設(shè)備購置明細表》，詳細審查“專項應(yīng)付款”科目核算內(nèi)容，是否為與科技項目相關(guān)的設(shè)備費、材料費、測試費化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、科技合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、勞務(wù)費、專家咨詢費、管理費及其他費用。有無借科技項目經(jīng)費“搭便車”，列支應(yīng)由管理部門負擔(dān)的差旅費、各項補貼費等；有無列支與科技項目經(jīng)費無關(guān)的費用，用于建辦公室裝修、購置辦公設(shè)備及用品，列支招待費、禮品、旅游費、出租車費用；有無用于支付各種罰款、捐款、贊助；有無發(fā)放與上述科技項目無關(guān)的勤雜人員工資、獎金和福利補貼。

審查科技項目經(jīng)費的開支標準。專家咨詢費中，高級職稱人員是否在800元/人/天以下，間接費用一般不超過直接費用5％。

（五）審閱支出憑證是否真實合法有效

審查對外撥出的協(xié)作費是否有協(xié)作合同；會議費是否有明確的內(nèi)容、規(guī)模、會期、參加人員及記錄；差旅費是否目的、路線不明或時間、日期不詳；購買材料有無明細清單及驗收證明；有無個體經(jīng)營戶勞務(wù)收據(jù)；有無白條列支；有無不屬于《科技項目合同書》期間的發(fā)票；有無提取尚未發(fā)生的費用；有無專家咨詢費無專家簽名表；科技項目經(jīng)費的使用有無經(jīng)工程技術(shù)中心負責(zé)人批準，財務(wù)部門審核，配套的間接費用是否經(jīng)財務(wù)部門批準。核對科技項目經(jīng)費支出核算的準確性，入賬的及時性。

（六）審查科技項目經(jīng)費結(jié)余的賬務(wù)處理

審查《科技項目經(jīng)費決算表》與項目的實際支出是否一致。審查科技項目結(jié)余經(jīng)費，屬于按規(guī)定準予核銷的部分，報經(jīng)批準后沖銷“專項應(yīng)付款”，其余部分作為“資本公積”處理。

科技項目經(jīng)費的審計方法如下：

（一）科技項目經(jīng)費審計必須與財務(wù)收支工作相結(jié)合

有的被審計單位沒有建立專賬，而是在其他應(yīng)付款或管理費用中核算，只有將科技項目經(jīng)費審計與財務(wù)收支審計有機結(jié)合，才能分清專項應(yīng)付款支出與經(jīng)營支出，確認管理費用與科技項目經(jīng)費是否存在串通使用，經(jīng)營支出是否擠占了科技項目經(jīng)費。

（二）科技項目經(jīng)費審計必須與效益審計相結(jié)合

在科技項目經(jīng)費審計的同時，必須結(jié)合考察科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，檢查研發(fā)項目取得的知識產(chǎn)權(quán)、項目應(yīng)用以及市場前景，著重檢查項目實施期間已取得的銷售收入和新增稅利。通過審計，對科技項目經(jīng)費使用的經(jīng)濟效益、社會效益給予客觀的評價，有針對性地提出加強管理、提高經(jīng)費使用效益的意見和建議。

審計風(fēng)險評估

審計風(fēng)險評估主要包括以下內(nèi)容：

一是科技項目經(jīng)費未設(shè)專戶管理。科技項目經(jīng)費沒有設(shè)專戶或?qū)ｉT賬頁單獨核算，與本企業(yè)的其他生產(chǎn)經(jīng)營成本費用混淆；二是虛假配套。在分期補助方式下，虛走一筆賬，將銀行借款或其他應(yīng)付款調(diào)入專項應(yīng)付款作為配套資金，套取科技項目經(jīng)費后，又原封不動地轉(zhuǎn)回原科目；三是通過往來科目轉(zhuǎn)移科技項目經(jīng)費，借給關(guān)聯(lián)企業(yè)、項目負責(zé)人借支或用于非科技項目；四是任意擴大科技項目經(jīng)費的支出范圍，列支與科技項目經(jīng)費無關(guān)的費用；五是超標準列支科技項目經(jīng)費；六是從科技項目經(jīng)費中提取管理費；七是虛開發(fā)票、虛報支出，套取科技項目經(jīng)費。

為加強對科技三項經(jīng)費的使用管理，減少資金風(fēng)險，最大限度發(fā)揮資金的使用效益，保證資金的安全封閉運行，政府在對科技三項經(jīng)費的使用管理過程中，要把好如下“三關(guān)”。

一是把好項目立項關(guān)。科技部門每年要提前安排下一年度的科技項目指南，并對項目進行調(diào)研和論證，報政府批準后向社會公布，然后由科技部門會同財政部門編制項目計劃和年度經(jīng)費預(yù)算報政府批準后實施。

二是把好手續(xù)完善關(guān)。項目批準后，項目承擔(dān)單位要根據(jù)計劃，并附項目預(yù)算，向財政部門提出申請，財政部門根據(jù)申請與項目承擔(dān)單位簽訂用款協(xié)議，必要時要經(jīng)過有關(guān)部門進行論證，然后進行資金撥付，從而為資金的安全運行提供法律保證上。

三是把好事后監(jiān)督關(guān)。1.科技三項費用實行決算管理制度，在項目完工時要對項目的安排和使用進行決算，并填制決算表和分析報告報行政主管部門進行鑒定和驗收。2.科技、財政部門要對科技資金進行跟蹤監(jiān)督，進行定期、不定期檢查，并按資金使用合同及時清收到期的資金，對有償撥款不能按期償還的項目承擔(dān)單位，要查明原因，并要求用款單位及時提交用款延期申請，續(xù)簽用款協(xié)議，以減少資金的運行風(fēng)險，3.審計部門要對科技三項費用使用情況進行審計監(jiān)督，以保證資金的專款專用，防止擠占挪用專項資金。

1。滯留經(jīng)費、延緩撥付。有的主管部門出于自身的利益考慮，對于財政撥付的科研資金，未能及時安排撥付，將資金滯留在主管部門，從而影響了科研項目的正常運作。如20xx年省級科技主管部門安排某市項目款299萬元，當(dāng)年項目款已全部撥付給市科技局，而市科技局實際只撥付229萬元，尚有70萬元未撥付，滯留金額占項目款的 23.41％；某區(qū)科委20xx年在到位的項目經(jīng)費69萬元中，實際只撥出 46萬元，尚有23萬元未撥付給項目單位，滯留金額占項目款的 33.33％。

2．?dāng)D占經(jīng)費、挪作它用。科技主管部門掌握大量的科研經(jīng)費，履行著分配、安排科研經(jīng)費的職責(zé)。但是，有些科技主管部門利用手中的權(quán)力，左右科研經(jīng)費的分配，并從中為自己謀利。這主要表現(xiàn)在兩個方面：一是主管部門通過擠占科研經(jīng)費彌補自身的行政經(jīng)費不足，如在主管部門設(shè)立的課題中列支了與課題無關(guān)，本應(yīng)由行政經(jīng)費開支的有關(guān)會議費、差旅費等內(nèi)容；二是科技主管部門的有關(guān)職能處室擠占基層科研單位的課題經(jīng)費，在科研單位的課題經(jīng)費中列支了本應(yīng)由科技主管部門負擔(dān)的差旅費、各項補貼費等，而基層科研單位為了今后能爭取到課題經(jīng)費，不得不違規(guī)列支與他們無關(guān)的費用。同時在審計中也發(fā)現(xiàn)一些基層科研單位自身也存在擠占挪用現(xiàn)象。如由某市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展總公司與某電子有限公司聯(lián)合開發(fā)的“微型條碼打印機系列產(chǎn)品”項目，該項目資金30萬元，被開發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展總公司挪用于大樓基建20萬元。

3．虛設(shè)課題、轉(zhuǎn)移資金。有些部門為了獲取科研經(jīng)費用于自身的日常開支，采取與基層科研機構(gòu)相互串通的辦法，由科研單位申報課題取得科研經(jīng)費，而后將科研經(jīng)費從申報單位轉(zhuǎn)至這些部門。如我們在審計某研究院的科技專項經(jīng)費時，在支出中發(fā)現(xiàn)有一筆專項經(jīng)費轉(zhuǎn)至某協(xié)會，隨后審計人員跟蹤審計該協(xié)會，經(jīng)核對查明，這筆專項經(jīng)費系研究院虛設(shè)課題，取得經(jīng)費20萬元后，除了留下部分手續(xù)費外，余款18.5萬元全部轉(zhuǎn)至該協(xié)會，用于協(xié)會的各種補貼、餐費等與課題無關(guān)的開支。

4．未按合同使用經(jīng)費。按照科技項目計劃管理辦法及科技三項費用管理辦法等有關(guān)規(guī)定，科研單位在申請科研經(jīng)費時，必須與科技主管部門簽訂科技合同，實行合同化管理，資金?？顚Ｓ?。合同中對經(jīng)費的使用范圍等都作了明確的規(guī)定，但在實際操作中，許多科研單位的經(jīng)費使用往往超越了合同規(guī)定的范圍。在審計抽查中發(fā)現(xiàn)部分基層用款單位存在將項目經(jīng)費主要用于單位的人員經(jīng)費開支，不符合項目合同所規(guī)定的開支范圍。

5．計劃安排不符規(guī)定。有的主管部門在安排項目計劃時，未按三項費用管理規(guī)定的要求，擅自將非科研項目的經(jīng)費夾帶安排，使得項目計劃缺乏嚴肅性、科研經(jīng)費預(yù)算失去真實性。如由某中心承擔(dān)的“馬尾松營養(yǎng)高效基因型選育林的研究”項目，當(dāng)年經(jīng)費安排37萬元，科技主管部門在該項目合同撥款用途的其他費用下夾帶安排某縣科技扶貧款30萬元。某大學(xué)的“重大項目立項評估”項目撥款7萬元，實際是科技主管部門的業(yè)務(wù)處用于開支重大項目立項評估會議費，并非科研項目。

6．監(jiān)管不力、影響效益。科技主管部門不僅履行著科研經(jīng)費的分配職責(zé)，而且對科研經(jīng)費的使用情況承擔(dān)著監(jiān)督管理的義務(wù)。從這幾年的審計中，我們發(fā)現(xiàn)一些科技主管部門只重視資金的分配，卻忽視了資金的監(jiān)管，甚至出現(xiàn)“一撥二轉(zhuǎn)三不管”的現(xiàn)象。有的項目沒有及時組織驗收；有的沒有認真執(zhí)行項目追蹤反饋制度，經(jīng)審計抽查發(fā)現(xiàn)有部分上年安排的計劃項目，資金也已撥款到位，但至次年末仍未使用；對項目用款單位沒有做好資金使用情況的檢查和監(jiān)督，導(dǎo)致部分基層用款單位存在擠占、挪用科技專項現(xiàn)象。由于監(jiān)管不到位，制約了科研資金的使用效益，甚至有的項目單位因倒閉而直接給國家造成經(jīng)濟損失。

第六篇：科技計劃項目自查報告

科技計劃項目自查報告

一、項目基本信息

項目編號：

項目名稱：

項目負責(zé)人：

項目起止時間：

二、項目經(jīng)費落實及使用情況

三、按合同規(guī)定，項目進展和完成情況

四、下一步計劃（近期結(jié)項的項目請說明預(yù)期驗收時間）