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第一篇：出納崗位實(shí)習(xí)報(bào)告

我們的大學(xué)生活就要?jiǎng)澤暇涮?hào)了，在這即將踏上人生旅途之際，實(shí)習(xí)成為我們的必修課，只有通過實(shí)習(xí)才能真正的接觸社會(huì)。實(shí)習(xí)能讓我們在實(shí)踐中了解社會(huì)，在實(shí)踐中鞏固知識(shí)，還能讓我們學(xué)到許多書本上學(xué)不到的東西，幫我們開拓視野，增長見識(shí)。希望通過不斷的學(xué)習(xí)與工作能夠鍛煉自己，檢驗(yàn)自己，完善自己，發(fā)展自己，為日后的工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

為期幾個(gè)星期在學(xué)校的出納會(huì)計(jì) 實(shí)習(xí)，我們都對出納會(huì)計(jì)工作有了一定的認(rèn)識(shí)，了解。

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地講，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。

經(jīng)過學(xué)習(xí)我們知道了出納員的一些有趣的通俗的知識(shí)。

出納員三字經(jīng)

出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn)；高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點(diǎn)兩遍；辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會(huì)簽。收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。賬外賬，甭保管；違法紀(jì)，又罰款。長短款，不用亂；平下心，細(xì)查點(diǎn)。借貸方，要分清；清單據(jù)，查現(xiàn)款。月憑證，要規(guī)整；張數(shù)明，金額清。庫現(xiàn)金，勤查點(diǎn)；不壓庫，不挪欠?，F(xiàn)金賬，要記全；賬款符，心坦然。

隨著會(huì)計(jì)制度的日臻完善，社會(huì)對會(huì)計(jì)人員的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為未來社會(huì)的會(huì)計(jì)專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會(huì)的要求，加強(qiáng)社會(huì)競爭力，也應(yīng)該嚴(yán)于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強(qiáng)的會(huì)計(jì)工作的實(shí)際操作能力，在學(xué)校組織的實(shí)習(xí)，經(jīng)過在模擬的華美股份有限公司的實(shí)習(xí)，我結(jié)合自己所學(xué)的知識(shí)對專業(yè)業(yè)務(wù)有了更深層次的認(rèn)識(shí)，使自己更加充分地了解了理論與實(shí)際的關(guān)系。這次實(shí)習(xí)中我的職位是出納，內(nèi)容主要包括會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，從原始憑證到會(huì)計(jì)報(bào)表的流程，以及公司的資產(chǎn)運(yùn)營等等。

一、實(shí)習(xí)概況

三個(gè)多月的實(shí)習(xí)，讓我對出納工作實(shí)務(wù)有了一個(gè)全面的了解。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn)金，認(rèn)為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實(shí)習(xí)過程中的探索和工作后，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財(cái)會(huì)工作的一個(gè)重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面：

1、收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)少不了貨物價(jià)款的收付、往來款項(xiàng)的收付，也少不了各種有價(jià)證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理，這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。

2、反映職能。出納的第二個(gè)主要職能就是反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計(jì)量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細(xì)分類賬，對本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算，以便為經(jīng)濟(jì)管理和>投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。

3、監(jiān)督職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算，

為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息，還要對企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。

4、管理職能。出納還有一個(gè)重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價(jià)證券進(jìn)行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理，對企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評(píng)估、投資效益預(yù)測分析等也是出納的職責(zé)所在。

雖然出納的職能對企業(yè)十分重要，但我的工作流程也不算很復(fù)雜。我的工作主要有：

1.辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。

2.負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的管理。

3.登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，并及時(shí)與銀行對賬。

出納工作細(xì)則包括：工作事項(xiàng)及審核等程序，失誤防范及糾正程序和現(xiàn)金收付：

1.現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額。

2.現(xiàn)金多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3.每日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實(shí)相符，防止現(xiàn)金盈虧，下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

4.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬手續(xù)，特殊情況需審批。

5.員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款，若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

日記賬處理分為：

1.登記日記賬時(shí)要先分清賬戶，避免張冠李戴。

2.每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

3.保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

由于在學(xué)校里的學(xué)習(xí)與我的實(shí)習(xí)內(nèi)容有很大的不同，因此我學(xué)起來比較辛苦，別人缺乏的是理論或是經(jīng)驗(yàn)，而我既缺乏理論也缺乏實(shí)踐，現(xiàn)在，一切都要從頭開始，而考證也給了我很大的壓力，一切都要自學(xué)，感覺好難，但我仍一直堅(jiān)持著，我相信先苦后甜，有付出總會(huì)有收獲，這一切都會(huì)過去的，我一直在努力，也一直在進(jìn)步，我想，我努力過了，對得起自己。

在公司的一個(gè)月，讓我收獲頗豐，也讓我知道了會(huì)計(jì)這個(gè)是一個(gè)需要把理論和實(shí)際相結(jié)合的學(xué)科，而且我發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)是一個(gè)需要與時(shí)俱進(jìn)的學(xué)科。在從前的腦子里會(huì)計(jì)就是一個(gè)賬房先生，學(xué)過會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)電算化已經(jīng)在行業(yè)普及，走進(jìn)企業(yè)發(fā)現(xiàn)，很多的手續(xù)已經(jīng)一鍵解決。一張傳真，一份電子對賬單就已經(jīng)可以解決過去繁瑣的手續(xù)，甚至是>稅務(wù)也可以在網(wǎng)上一鍵搞定。這些常識(shí)都是我以后寶貴的資源和財(cái)富。

由于公司的規(guī)模比較小，出納的工作范圍就比較寬泛，除了一般的出納工作，還包括人事，保險(xiǎn)，勞資，辦公室等方面。因此我的工作也就分為這幾個(gè)部分。

其實(shí)我一開始的時(shí)候?qū)?huì)計(jì)有了很大的期望，總覺得自己能跟在學(xué)校學(xué)的一樣，什么都看到。走到崗位才發(fā)現(xiàn)，事情不是我想象的那么簡單。

會(huì)計(jì)是一個(gè)單位的核心，財(cái)務(wù)章，公章的使用都是需要備案的，甚至說一個(gè)章蓋下去就是要承擔(dān)責(zé)任的。所以，會(huì)計(jì)的賬也是高度的保密。因此能在這個(gè)單位算票據(jù)的總和，能去銀行取對賬單已經(jīng)很不錯(cuò)了。我也就理解了單位的做法。

現(xiàn)在的對賬單，跟在課本上學(xué)的已經(jīng)大不一樣了，很多手續(xù)都已經(jīng)簡化了。不需要再調(diào)賬了，我們只需要核對就可以了。

第二篇：公司出納工作總結(jié)范文

經(jīng)過不斷地學(xué)習(xí)和進(jìn)步，在上半年的工作中逐漸的完善自己，不斷的規(guī)劃時(shí)間和安排，對比去年我在上半年的工作中有了明顯的進(jìn)步。在上半年里，通過和同事之間的往來我更加明白自己的缺點(diǎn)，以及在那些方面具有優(yōu)勢，對此進(jìn)行總結(jié)，我將在上半年更加努力的表現(xiàn)自己和完善自己的工作。

首先在工作上比之之前有了明顯的進(jìn)步，尤其是在填寫賬單和票據(jù)上，更加細(xì)心，沒有出現(xiàn)差錯(cuò)。每天我的日常工作就是檢查公司的重要財(cái)產(chǎn)物品是否有損失，對此進(jìn)行保管不能出現(xiàn)差錯(cuò)；和各部門的人員對好賬，對于各個(gè)款項(xiàng)的使用有明確的登記；關(guān)于公司的日常支出，這樣的資金往來必須手續(xù)齊全才能同意，如遇到特殊情況，須得請示領(lǐng)導(dǎo)的意見才能支付，而在事后就必須完成票據(jù)的補(bǔ)簽；將所有不同的資金往來歸納好，分類編輯賬務(wù)表格，將信息進(jìn)行反饋等等一系列的工作。在上半年里我沒有在工作上松懈過，一直用最認(rèn)真的態(tài)度來對待我的每一個(gè)小任務(wù)，不敢敷衍了事。在我看來，出納的工作雖然繁瑣，但是規(guī)律，只要從簡單之處著手，做好工作計(jì)劃，就能將每天的任務(wù)完成的漂漂亮亮。

在其他方面，因?yàn)樵谥拔乙恢甭耦^做自己的事情，但是這份工作還是要和別的部門的員工進(jìn)行協(xié)商，共同做好資金的規(guī)劃才能為公司創(chuàng)造出更大的利益。在今年上半年我有所改變，不再只顧自己，也時(shí)常聽從他人的意見，更好的完成工作上的交流。

上半年我們公司也發(fā)展了一些項(xiàng)目，在這期間我知道了自己在很多的方面有不足之處，尤其是在資料的整理上面，我始終沒有明確的方向，經(jīng)常將不同客戶之間的資料混為一談，這是我在下半年需要繼續(xù)努力的地方。

上半年我進(jìn)步最多的地方就是學(xué)習(xí)上運(yùn)用了更多不同的思路去解決問題，讓我在工作上節(jié)省了更多的時(shí)間。在上半年我不僅僅是學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，更多的是觸類旁通，希望自己能夠從不同的事例中找到不同的學(xué)習(xí)方案，讓自己更加自如的處理好一些突發(fā)事件，還有領(lǐng)導(dǎo)布置的任務(wù)。

半年的時(shí)間讓我長進(jìn)了很多，也變得愈加開朗和自信，在很多事情的處理上也不再像以前一樣的尖銳，而是采用圓滑一點(diǎn)的方式，懂得顧及更多人的想法。在下半年我會(huì)更加的出彩，讓人看到我的付出和努力，和同事們一起加油。

第三篇：畢業(yè)論文出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

畢業(yè)論文--出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)題 目成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) 目 錄 序言 摘要

一 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 (一)成都富謙融資擔(dān)保有限公司簡介

(二)成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀

(三)健全的出納崗位體系對公司發(fā)展的重要意義 二 成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程存在的問題

(一)出納工作操作不規(guī)范 (二)出納人員素質(zhì)不高 (三)出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn) (四)內(nèi)部監(jiān)督弱化、不完善

三 對于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的解決方法 (一)首先要不斷的提高出納人員的職業(yè)道德精神 (二)出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則 (三)做好出納工作業(yè)務(wù)流程 (四)完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例

(五)嚴(yán)格審查出納人員的任職資格 后記 序 言 隨著現(xiàn)在的社會(huì)越來越進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)越來越發(fā)展的社會(huì)中。出納崗位在一個(gè)企業(yè)中必不可少的崗位，畢竟它涉及到資金的運(yùn)作，所以，相對的就出現(xiàn)了出納崗位的職責(zé)。出納崗位的職責(zé)是屬于財(cái)務(wù)管理的一個(gè)部分，受到一定的法律約束。所以，在企業(yè)建立出納時(shí)伴隨著出現(xiàn)的就是出納崗位的職責(zé)。在法律的規(guī)定中，一個(gè)企業(yè)要建立一個(gè)健全的會(huì)計(jì)制度，出納就是會(huì)計(jì)循環(huán)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，而出納的職責(zé)也是必不可少的。出納的職責(zé)是約束一個(gè)出納崗位工作人員的行為規(guī)范。在一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了企業(yè)的職務(wù)分離、錢財(cái)分離、賬務(wù)分離的原則，所以，出納是一個(gè)獨(dú)立的崗位，領(lǐng)導(dǎo)不得兼任，會(huì)計(jì)不得替代。做的好的出納崗位是可以幫助企業(yè)節(jié)約成本資金的，規(guī)范企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。做的不好的出納崗位會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的業(yè)務(wù)不清不楚，賬務(wù)錯(cuò)亂，財(cái)務(wù)流失。例如:沒有根據(jù)真實(shí)的原始憑證來記錄的賬務(wù)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金去向不明，因此，企業(yè)要想發(fā)展壯大，就必須對公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面的了解與把握。

成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

摘 要:出納崗位，是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證劵，辦理本公司現(xiàn)金支付、銀行結(jié)算等貨幣資金管理的要求。各企業(yè)可根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小、貨幣資金的管理和出納工作的繁簡來設(shè)置出納機(jī)構(gòu)或出納崗位。本次論文當(dāng)中，通過研究成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的體系不健全，出納崗位設(shè)置不合理，出納崗位人員素質(zhì)不合格，出納崗位沒有有效利用等一系列問題，探究其具體有效的解決辦法，從而為中小企業(yè)出納崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)提出建議。

關(guān)鍵詞:出納崗位職責(zé) 業(yè)務(wù)流程

一、成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 (一) 成都富謙融資擔(dān)保有限公司簡介

成都富謙融資擔(dān)保有限公司是四川省政府金融辦批準(zhǔn)設(shè)立的融資性專業(yè)擔(dān)保公司。本公司業(yè)務(wù)范圍為貸款擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保及其它融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，與擔(dān)保有關(guān)的融資。公司的經(jīng)營宗旨是，以信用增級(jí)為服務(wù)方式，提升企業(yè)信用，改善社會(huì)信用資源配置，提升市場交易效率，促進(jìn)社會(huì)信用體系和信用文化建設(shè)，為國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。公司愿景是成為國內(nèi)最具競爭力的非標(biāo)準(zhǔn)金融和信用增級(jí)服務(wù)的集成商。

(二)成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 成都富謙融資擔(dān)保有限公司的出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀: 1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來票證。

2、真貫徹國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度，規(guī)范資金流向和流量，不得坐支現(xiàn)金。

3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則。

4、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度，設(shè)立支票備查簿，完善支票使用審批手續(xù)。 5、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出)及銀行存款日記帳，日清日 結(jié)。每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)，作出處理。 6、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù)，由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，簽章確認(rèn)收付款憑證。

7、月末與總帳核對現(xiàn)金和銀行存款余額，按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財(cái)務(wù)主管審核。

8、及時(shí)編制現(xiàn)金支出旬報(bào)表，并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長。

9、根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出，定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算分析; 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。

10、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。 11、保守本公司的商業(yè)秘密。

(三) 健全的出納崗位體系對公司發(fā)展的重要意義 出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各公司會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出;而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。所以，建立一個(gè)健全的出納崗位體系在本公司里也是至關(guān)重要的。出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。而且，一個(gè)健全的出納崗位體系會(huì)明確本公司的職責(zé)，增加本公司的資金透明度，吸引更多的投資商擴(kuò)大本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

二、成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程存在的問題 (一) 出納工作操作不規(guī)范

目前鑒于客觀和主觀方面的原因，在成都富謙融資擔(dān)保有限公司出現(xiàn)了:在出納工作中出現(xiàn)了一些不按照會(huì)計(jì)秩序、不遵守時(shí)間約定等情況，導(dǎo)致出納工作缺乏透明度，有欠規(guī)范，需要在今后的工作中加以注意。在成都富謙融資擔(dān)保有限公司就出現(xiàn)了一些工作人員不及時(shí)的上班，讓別人代替打卡時(shí)間之類的。出納很少的時(shí)候出現(xiàn)沒有到規(guī)定日期到銀行進(jìn)行對賬并進(jìn)行記賬登記的情況，或者是利用手中職權(quán)，不及時(shí)公布現(xiàn)金的收支情況和記賬情況，致使職工的知情權(quán)受到侵犯。還有公司的公有款項(xiàng)隨意的開支，操作不規(guī)范，坐支挪用收入，支票不規(guī)范等情況。出納有時(shí)候還不熟悉操作業(yè)務(wù)的就把賬戶亂記或錯(cuò)記的情況。 (二) 出納工作人員素質(zhì)不高

企業(yè)改革雖然繼續(xù)深化，人事變動(dòng)也有所變化，但是依然沒有改變過去的用人機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度存在的問題。導(dǎo)致出納人員思想覺悟低、道德品質(zhì)差、工作責(zé)任心不強(qiáng)。在成都富謙融資公司出現(xiàn)過在上班期間打打游戲的、上網(wǎng)的。讓不能遵紀(jì)守法的人擔(dān)任了出納工作，為其徇私舞弊和貪污公款創(chuàng)造了可乘之機(jī)。其形成原因是自己的自制力差，也受到了一些社會(huì)風(fēng)氣的影響。同時(shí)違背了真實(shí)收付與據(jù)實(shí)管理的工作特點(diǎn)。

(三) 出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn)

要做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)習(xí)慣。作風(fēng)的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關(guān)重要。出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會(huì)造成意想不到的損失，出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風(fēng)，概括起來就是:精力集中，有條不紊，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，沉著冷靜。精力集中就是工作起來就要全身心地投入，不為外界所干擾;有條不紊就是計(jì)算器具擺放整齊，錢款票據(jù)存放有序，辦公環(huán)境潔而不亂;嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致就是認(rèn)真仔細(xì)，做到收支計(jì)算準(zhǔn)確無誤，手續(xù)完備，不發(fā)生工作差錯(cuò);沉著冷靜就是在復(fù)雜的環(huán)境中隨機(jī)應(yīng)變，化險(xiǎn)為夷。但是，在成都富謙融資擔(dān)保有限公司在這些方面的做法還不是很完善，存在著漏洞。而且還沒有做到現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，井相互牽制;也沒有有對外的保安措施，從辦公用房的建造，門、屜、柜的鎖具配置，到保險(xiǎn)柜密碼的管理，都要不符合保安的要求。所以，在成都富謙融資擔(dān)保有限公

司的出納人員既要密切配合保安部門的工作，更要增強(qiáng)自身的保安意識(shí)，學(xué)習(xí)保安知識(shí)，把保護(hù)分管的公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為首要任務(wù)來完成。

(四) 內(nèi)部監(jiān)管弱化、不完善

在成都富謙融資擔(dān)保有限公司里內(nèi)部的監(jiān)管政策沒有徹底的實(shí)施下去，而且監(jiān)管體系不完善。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)注重所謂的“政績”，由于部門及本公司的利益驅(qū)使，為了公司主管及公司的績效及會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)管不健全和公司負(fù)責(zé)人的直接干預(yù)的影響下，其中又因?yàn)槌黾{人員的工作完全在公司負(fù)責(zé)人的管理、領(lǐng)導(dǎo)下，具有天然的從屬性與被管理性。公司負(fù)責(zé)人有著獨(dú)立的人事分配權(quán)和勞動(dòng)使用權(quán)。出納員根本對其不具備監(jiān)督職能，使得他們在公司的現(xiàn)金管理工作中有著從屬性與被管理性。這種從屬性與管理性使得他們的利益與公司息息相關(guān)，往往為了公司的利益或在其的授意、暗示、指令下篡改公司的原始數(shù)據(jù)，就已經(jīng)沒有獨(dú)立的行使反應(yīng)和監(jiān)督的特點(diǎn)了。這主要是出納員工作沒有像審計(jì)工作那樣的特定的獨(dú)立性造成的。再加上公司里的外部利益和內(nèi)部制度的雙從壓力下造成的。是公司負(fù)責(zé)人的弄虛作假的主觀意志及不科學(xué)、不完善的內(nèi)部管理制度，缺乏高層監(jiān)督造成的出納人員的職業(yè)道德客觀喪失。

三、對于成都富謙融資擔(dān)保有限公司出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程問題的解決方法 做好出納工作并不是一件很容易的事，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。

(一) 首先要不斷的提高出納人員的的職業(yè)道德精神

清正廉潔是出納員的立業(yè)之本，也是出納員職業(yè)道德的首要方面。 1、敬業(yè)愛崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

2、熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。

3、依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

4、客觀公正。會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，客觀公正。 5、搞好服務(wù)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)盡其所能，為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 6、保守秘密。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會(huì)計(jì)信息。

(二) 出納人員應(yīng)該堅(jiān)持準(zhǔn)則

出納員肩負(fù)著處理各種利益關(guān)系的重任，只有堅(jiān)持原則，才能正確處理國家、集體與個(gè)人的利益關(guān)系。在工作中，有時(shí)需要犧牲局部與個(gè)人利益以維護(hù)國家利益，有時(shí)需要為了維護(hù)法律、法規(guī)的尊嚴(yán)而去得罪同志和領(lǐng)導(dǎo)。這些都是出納員應(yīng)該堅(jiān)持和必須做好的。長期以來，廣大出納員在工作中堅(jiān)持原則，無私無畏地維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不少出納員因此受到國家和人民的表彰和嘉獎(jiǎng)。這是出納人員的榮譽(yù)。當(dāng)然，也有一些出納員因堅(jiān)持原則而遭打擊報(bào)復(fù)，但堅(jiān)持原則終究會(huì)得到社會(huì)的理解和支持，打擊報(bào)復(fù)遲早會(huì)受到處罰。為了保障國家和集體的利益，保護(hù)社會(huì)主義公共資財(cái)，廣大出納員要真正肩負(fù)起國家賦予的實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)，在出納工作中堅(jiān)持原則，自覺抵制不正之風(fēng)，為維護(hù)會(huì)計(jì)工作秩序的正常進(jìn)行貢獻(xiàn)力量。

(三) 做好出納工作業(yè)務(wù)流程 1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 3、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 4、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

(1)員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

(2)員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

5、員工工資的發(fā)放。 (四) 完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例 會(huì)計(jì)范疇中的現(xiàn)金又稱庫存現(xiàn)金，是指存放在企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔，包括庫存的人民幣和各種外幣。現(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金，它可以隨時(shí)用以購買所需物資，支付日常零星開支，償還債務(wù)等。

在這里，需要特別指出的是“現(xiàn)金”一詞，依國際慣例解釋，是指隨時(shí)可作為流通與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據(jù)，只要具有購買或支付能力，均可視為現(xiàn)金。所以，現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣，即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務(wù)開支之用的庫存現(xiàn)款。廣義現(xiàn)金則應(yīng)包括庫存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。中國所采用的是狹義的現(xiàn)金概念。

現(xiàn)金管理就是對現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是: (1)開戶單位庫存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。

(2)不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

(3)企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。

(4)收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時(shí)間。

(5)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。

(6)不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取，提取時(shí)應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。

(7)企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。 (五) 嚴(yán)格審查出納人員的任職資格 出納人員的任職資格: (1)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專業(yè)中專以上學(xué)歷，有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書; (2)了解國家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù); (3)熟練使用各種財(cái)務(wù)工具和辦公軟件，且電腦操作嫻熟，有較強(qiáng)的責(zé)任心，有良好的職業(yè)操守，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn); (4)善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力; (5)工作細(xì)致，責(zé)任感強(qiáng)，良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)精神。 后記(致謝) 在現(xiàn)今的這個(gè)社會(huì)領(lǐng)域里，每一天的世界都在發(fā)生著變化，要想跟上這個(gè)時(shí)代的腳步，我們就必須每天都要進(jìn)步。我們要關(guān)注自己身邊的人、事，讓自己更加的了解這個(gè)社會(huì)，明白這個(gè)社會(huì)所需要的是什么樣的人才，我就可以更好地做準(zhǔn)備。我要成為一個(gè)對社會(huì)有用之人，成為一個(gè)對國家有貢獻(xiàn)的人。

在學(xué)校里，我學(xué)到了很多知識(shí)、人際關(guān)系、生活、工作、禮節(jié)等很多東西。真摯的感謝教導(dǎo)過我的老師、輔導(dǎo)員。他們讓我明白了在社會(huì)中生活是要靠自己努力的，誰都幫不了你。生命是自己的，生活也是自己的，沒有人可以代替。在社會(huì)中，我在成都富謙融資擔(dān)保有限公司學(xué)到的出納崗位經(jīng)驗(yàn)，增加了我的社會(huì)閱歷，增加了我的工作經(jīng)驗(yàn)。

最后，真摯的感謝龔碧慧老師在畢業(yè)這幾個(gè)月中對我的畢業(yè)論文精心指導(dǎo)和幫助找出錯(cuò)誤讓我修改的耐心。感謝我在成都職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)到的一切和收獲的一切。這些都會(huì)再我的記憶中深深地牢記。

畢業(yè)設(shè)計(jì)指導(dǎo)教師評(píng)語 評(píng)語: (這張表，要在最后定稿的時(shí)候和畢業(yè)設(shè)計(jì)一起打印出來。交給我，我來寫評(píng)語) 評(píng)分: 指導(dǎo)教師簽名: 年 月 日

畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)閱人評(píng)語 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)閱人評(píng)語

(這張表，要在最后定稿的時(shí)候和畢業(yè)設(shè)計(jì)一起打印出來。交給我，寫評(píng)語) 評(píng)分: 評(píng)閱人簽字: 年 月 日 畢業(yè)設(shè)計(jì)評(píng)語 評(píng)分: 組長簽名: 年 月 日

第四篇：公司出納工作總結(jié)范文

20xx年公司第二季度的工作已全面停止，現(xiàn)就有關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)完成環(huán)境做簡單的闡發(fā)闡明：本季度的總費(fèi)用為xxxxx元和預(yù)算的xxxxxx元對照勤儉xxxxx元；和20xx年同期的xxxxx元對照少xxxx元，闡發(fā)其原因有以下幾點(diǎn)：

一、制造費(fèi)用

本季度的制造費(fèi)用為xxxx元，和預(yù)算的xxxx元對照少xxx元，其主要原因有以下幾點(diǎn)：

1、預(yù)算中本季度的電費(fèi)為xxx元，而在實(shí)際中示范園并未轉(zhuǎn)入電費(fèi)，此項(xiàng)費(fèi)用將在下季度一并轉(zhuǎn)。

2、xx公司職工的補(bǔ)貼暫時(shí)停發(fā)，總司理本季度的工資未發(fā)，董事會(huì)本季度的工資也未進(jìn)賬（這些費(fèi)用都將在下季度進(jìn)賬）。

3、預(yù)算中易耗品和其他項(xiàng)目在本季度并未發(fā)生。

本季度話費(fèi)xxxx元和預(yù)算的xxx元對照有所上升主要是因?yàn)樯鷳B(tài)園總司理的電腦入網(wǎng)費(fèi)在我單位報(bào)賬；別的的辦公費(fèi)xxx元、面包車xxx元、和預(yù)算對照無太大收支。本季度增加辦公費(fèi)xxx元，差旅費(fèi)xx元。和客歲同期xxxxx元對照各項(xiàng)都較為穩(wěn)定。

二、直接生產(chǎn)本錢

從上表可以觀出，除人工工資以外各項(xiàng)都有所降低。此中化肥降低的原因預(yù)算時(shí)每畝為xxx元，而實(shí)際為xx元每畝；本季度雨水對照充分所以電費(fèi)也有所降低。人工工資上漲24原因主要是夏剪次數(shù)比預(yù)算多一次，這樣本季度的人工工資就上漲相當(dāng)大一筆二季度財(cái)務(wù)工作總結(jié)。和客歲同期的xxxx元無可比性。

因?yàn)榭蜌q同期的和今年不合。以上便是xx公司本季度的工作總結(jié)。

第五篇：出納崗位說明書

出納崗位說明書

職位名稱：出納

職位代碼：CW-03

所屬部門： 財(cái)務(wù)科 職

系：文員

直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)科長 直接下屬： 無

間接下屬： 無 崗位編制：一人 二．工作內(nèi)容:

一、 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

1、 根據(jù)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要，不定期從銀行出納處提取現(xiàn)金，收妥入帳；

2、 負(fù)責(zé)銷售廢品的現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)；

3、 根據(jù)經(jīng)相關(guān)主管負(fù)責(zé)人審批的物流材料采購業(yè)務(wù)憑證負(fù)責(zé)日常的采購業(yè)務(wù)現(xiàn)金支付；

4、 根據(jù)經(jīng)相關(guān)主管負(fù)責(zé)人審批的費(fèi)用報(bào)銷憑證負(fù)責(zé)費(fèi)用的報(bào)銷；

5、 臨時(shí)發(fā)生的其他現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

二、 編制會(huì)計(jì)憑證

1、 對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行審核，要求內(nèi)容完整、金額準(zhǔn)確，對不符合要求的票據(jù)有權(quán)拒付；

2、 對布料、花邊及部分木材，根據(jù)經(jīng)審核無誤的采購憑證，將運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偟矫抗P相應(yīng)貨品材料的單價(jià)成本里。

3、 對本期發(fā)生的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)及報(bào)帳業(yè)務(wù)逐筆編制記賬憑證；

4、 以每60頁為一本記賬憑證，并對本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)加以匯總，編制丁字帳。

三、 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，月末與總賬核對一致。

四、 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部辦公用品的管理和財(cái)務(wù)部每月考勤的上報(bào)。

五、 負(fù)責(zé)銀行匯款及每月20日前全廠電費(fèi)、電話費(fèi)的結(jié)算。

六、 完成上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。 三．聘用，解聘條件

教育背景:

◆會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷。 培訓(xùn)經(jīng)歷:

◆接受過管理學(xué)、戰(zhàn)略管理、組織變革管理、人力資源管理、經(jīng)濟(jì)法、公司產(chǎn)品的基本知識(shí)等方面的培訓(xùn)。 經(jīng)

驗(yàn):

◆2年以上企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)。 技能技巧:

◆具有較全面的財(cái)會(huì)專業(yè)理論知識(shí)、現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)，熟悉財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和制度；

◆熟悉財(cái)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、投資、進(jìn)出口貿(mào)易、企業(yè)財(cái)務(wù)制度和流程； ◆參與過較大投資項(xiàng)目的分析、論證和決策； ◆熟悉稅法政策、營運(yùn)分析、成本控制及成本核算； ◆具有豐富的財(cái)務(wù)管理、資金籌劃、融資及資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)； ◆良好的口頭及書面表達(dá)能力。 態(tài)

度:

◆工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)，并具有戰(zhàn)略前瞻性思維；

◆具有較強(qiáng)的判斷和決策能力、人際溝通和協(xié)調(diào)能力、計(jì)劃與執(zhí)行能力； ◆具有較強(qiáng)的工作熱情和責(zé)任感。 2）解聘條件

對工廠造成重大浪費(fèi)， 連續(xù)三個(gè)月不能按時(shí)完成工作

不能有效改善以及創(chuàng)新，完不成總經(jīng)理所定目標(biāo)，從而使工廠一成不變。 弄虛作假，有損工廠利益以滿足個(gè)人利益

因?yàn)楣ぷ鞑簧钊氩患?xì)致不勤勞造成的漏洞，給工廠帶來重大損失。 不能持續(xù)的提出工廠的改進(jìn)建議，沒有工作能動(dòng)性，沒有創(chuàng)新意識(shí)。 文控資料混亂，。 沒有團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神或能力 四．權(quán)限

1、資金的分配權(quán)力

2、具體工作開展的決策權(quán)

3、對不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度的部門的處罰權(quán)，報(bào)總經(jīng)辦處罰。

4、由總經(jīng)理授權(quán)處理的其他重要事項(xiàng)

5、有對倉庫以及其他部門財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況的隨時(shí)檢查的權(quán)力。

6、有對供應(yīng)部門經(jīng)營活動(dòng)隨時(shí)檢查的權(quán)力。 五．需要上報(bào)報(bào)表以及報(bào)告

1）對總經(jīng)理—— 六．工資，績效，獎(jiǎng)金

1）保底工資 2）績效工資 七．差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1）交通以及伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷

2）住宿標(biāo)準(zhǔn)為100元以下。以上部分自費(fèi) 八．工作以及生活福利標(biāo)準(zhǔn)

1）工作場所:辦公室。

環(huán)境狀況:舒適。

危 險(xiǎn) 性:基本無危險(xiǎn)，無職業(yè)病危險(xiǎn)。 辦公用品：電腦一臺(tái)，一般辦公設(shè)備、

工作時(shí)間特征 正常工作時(shí)間，根據(jù)工作情況加班。無加班工資。 2）提供室內(nèi)住房

3）提供每年一次的回家往返車票

6）按國家規(guī)定給與保險(xiǎn)。但不以現(xiàn)金形式支付。（工作滿一年后） 8）每周規(guī)定休息兩天。工作時(shí)間為早八點(diǎn)到當(dāng)日任務(wù)完成。 九．處罰標(biāo)準(zhǔn)

1）因自身原因造成的損失，按照損失金額50%處罰

2）因下屬原因或集體原因造成的損失，按照損失金額80%由其自行分配處罰金額。 十．考評(píng)辦法

聘用與解雇按月評(píng)，季度評(píng)，年評(píng)，按人力資源部的表格打分為標(biāo)準(zhǔn)。

處罰按標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)辦做出評(píng)定 十一。所使用表格，以及執(zhí)行文件 十二。工作流程及說明 十三。招會(huì)制度