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第一篇：財務(wù)管理實施方案

財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè)，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務(wù)意識。為了完善公司財務(wù)管理，綜合本公司的實際經(jīng)營情況，經(jīng)總經(jīng)理批準特制訂本公司財務(wù)管理制度。

一、財務(wù)工作范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的'有效供應(yīng)。

5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

10、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、借款和各項費用開支標(biāo)準和審批制度

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，詳細填寫借款日期，資金性質(zhì)，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準，財務(wù)不得辦理借款)。借款單交會計留存，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標(biāo)準待定。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(現(xiàn)金或支票)，部門，借款理由，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準，財務(wù)不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準同意，方可辦理借款。但次日須補辦審批手續(xù)。)

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具，生產(chǎn)設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價在20__元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單，固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準后方可到財務(wù)辦理。購置固定資產(chǎn)必須要開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。所有備用金借款當(dāng)月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結(jié)清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費，招待費，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第1條。

6、因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。

3、報銷時須由經(jīng)手人填寫費用審批報銷單，原始發(fā)票付報銷單后面，寫明實際發(fā)生的費用事由，明細，金額，經(jīng)手人簽字，報總經(jīng)理審批簽字后到財務(wù)復(fù)核，方可報銷。報銷手續(xù)采取誰經(jīng)手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。因銀行對庫存現(xiàn)金的控制，財務(wù)庫存現(xiàn)金不足時，先在財務(wù)登記報銷計劃，由財務(wù)通知報銷。

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理審批簽字，到財務(wù)部復(fù)合方可報銷。

四、工資及考勤管理：

1、為便于及時計算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考勤表經(jīng)職工簽字認可，報主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，交財務(wù)計算工資，誤期各部門自行負責(zé)。

2、每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報總經(jīng)理審批簽字后交財務(wù)做加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。

3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務(wù)。每月人員進出變得應(yīng)向財務(wù)報出清單，以便財務(wù)核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務(wù)當(dāng)月不計算工資，核對后補。

五、財務(wù)部總賬會計崗位職責(zé)

1、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類賬和總賬。端正服務(wù)態(tài)度，做好服務(wù)工作。

2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)和稅務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。

3、負責(zé)總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳。

4、對其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款及時催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。

5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚。

6、負責(zé)裝訂、管理會計檔案。

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

六、財務(wù)部出納會計崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金。

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。

4、所有費用報銷，借款等資金流動，應(yīng)該嚴格實行審批制度，由總經(jīng)理審批簽字后方可報銷或付款。端正服務(wù)態(tài)度，做好服務(wù)工作，對報銷人員報銷事宜等做好認真的解釋工作。

5、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。

6、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責(zé)。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其它工作。

七、帳簿管理

1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。

2、以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄。

3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計累計。

此財務(wù)管理制度由財務(wù)部解釋

第二篇：項目管理實施方案

一、項目概況

項目概況主要包括基本情況、經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)和項目公司股權(quán)情況等。

基本情況主要明確項目提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容、項目采用政府和社會資本合作模式運作的必要性和可行性，以及項目運作的目標(biāo)和意義。

經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)主要明確項目區(qū)位、占地面積、建設(shè)內(nèi)容或資產(chǎn)范圍、投資規(guī)?；蛸Y產(chǎn)價值、主要產(chǎn)出說明和資金來源等。

項目公司股權(quán)情況主要明確是否要設(shè)立項目公司以及公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。

二、風(fēng)險分配基本框架

按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等和風(fēng)險可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險管理能力、項目回報機制和市場風(fēng)險管理能力等要素，充分識別xxxx項目所存在的風(fēng)險，并在政府和社會資本間合理分配。

三、項目運作方式

項目運作方式主要包括委托運營、管理合同、建設(shè)-運營-移交、建設(shè)-擁有-運營、轉(zhuǎn)讓-運營-移交和改建-運營-移交等。具體運作方式的選擇主要由收費定價機制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配基本框架、融資需求、改擴建需求和期滿處置等因素決定。項目實施方案中必須明確項目的運作方式，并對運作方式進行闡述。

四、交易結(jié)構(gòu)

交易結(jié)構(gòu)主要包括項目投融資結(jié)構(gòu)、回報機制和相關(guān)配套安排。

項目投融資結(jié)構(gòu)主要說明項目資本性支出的資金來源、性質(zhì)和用途，項目資產(chǎn)的形成和轉(zhuǎn)移等。

項目回報機制主要說明社會資本取得投資回報的資金來源，包括使用者付費、可行性缺口補助和政府付費等支付方式。

相關(guān)配套安排主要說明由項目以外相關(guān)機構(gòu)提供的土地、水、電、氣和道路等配套設(shè)施和項目所需的上下游服務(wù)。

五、合同體系

合同體系主要包括項目合同、股東合同、融資合同、工程承包合同、運營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品采購合同和保險合同等。項目合同是其中最核心的法律文件。

項目邊界條件是項目合同的核心內(nèi)容，主要包括權(quán)利義務(wù)、交易條件、履約保障和調(diào)整銜接等邊界。

權(quán)利義務(wù)邊界主要明確項目資產(chǎn)權(quán)屬、社會資本承擔(dān)的公共責(zé)任、政府支付方式和風(fēng)險分配結(jié)果等。

交易條件邊界主要明確項目合同期限、項目回報機制、收費定價調(diào)整機制和產(chǎn)出說明等。

履約保障邊界主要明確強制保險方案以及由投資競爭保函、建設(shè)履約保函、運營維護保函和移交維修保函組成的`履約保函體系。

調(diào)整銜接邊界主要明確應(yīng)急處置、臨時接管和提前終止、合同變更、合同展期、項目新增改擴建需求等應(yīng)對措施。

六、監(jiān)管架構(gòu)

監(jiān)管架構(gòu)主要包括授權(quán)關(guān)系和監(jiān)管方式。授權(quán)關(guān)系主要是政府對項目實施機構(gòu)的授權(quán)，以及政府直接或通過項目實施機構(gòu)對社會資本的授權(quán);監(jiān)管方式主要包括履約管理、行政監(jiān)管和公眾監(jiān)督等。

七、采購方式選擇

項目采購應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，采購方式包括公開招標(biāo)、競爭性談判、邀請招標(biāo)、競爭性磋商和單一來源采購。項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目采購需求特點，說明社會資本需具備的條件，依法選擇適當(dāng)采購方式。

第三篇：財務(wù)管理實施方案

一、培養(yǎng)目標(biāo)

培養(yǎng)適應(yīng)我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)需要，德智體等全面發(fā)展，具有強烈的愛國敬業(yè)精神、社會責(zé)任感、良好的心理素質(zhì)和人文素養(yǎng)，掌握公司理財以及投資、稅法、金融學(xué)基本理論和專業(yè)知識、具有較強的專業(yè)實踐和創(chuàng)新能力，能在各類工商企業(yè)、金融企業(yè)或事業(yè)單位及政府部門從事財務(wù)管理、金融管理等工作的復(fù)合型、應(yīng)用型人才。

二、培養(yǎng)要求

本專業(yè)人才應(yīng)具備以下要求：

1.知識要求

（1）工具性知識：

①要求學(xué)生基本掌握一門外語，具有聽、說、讀、寫的基本能力；

②要求學(xué)生掌握計算機軟件、硬件技術(shù)的基本知識，熟練掌握計算機基本操作、財會軟件應(yīng)用和辦公自動化的基本技能；熟練掌握文獻查閱和檢索技能。

（2）人文社會科學(xué)知識：

①要求學(xué)生能用馬克思主義的世界觀和方法論武裝頭腦，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀；

②要求學(xué)生有一定的人文藝術(shù)修養(yǎng)、審美趣味和鑒賞力；掌握創(chuàng)造性思維的方法、技巧和一定的交際能力；

③具有一定的經(jīng)營管理意識；掌握一定的合作技巧及管理技術(shù)和經(jīng)濟分析工具；

④初步掌握鍛煉身體的基本技術(shù)，養(yǎng)成科學(xué)鍛煉身體的習(xí)慣，身體健康，達到大學(xué)體育合格標(biāo)準。

（3）自然科學(xué)知識：掌握數(shù)學(xué)的基本理論和方法，并利用其分析問題和解決問題。

（4）專業(yè)知識：

①公司財務(wù)管理方面的知識；

②公司財務(wù)會計方面的知識；

③金融市場的基本知識及證券投資分析理論；

④商業(yè)銀行的運作與管理；

⑤項目評估及資產(chǎn)評估方面的`知識。

2.能力要求

（1）獲取知識的能力：具有良好的自學(xué)能力、表達能力、社交能力、計算機及信息技術(shù)應(yīng)用能力；

（2）應(yīng)用知識能力：運用會計知識進行賬務(wù)處理的能力；報表鑒證與分析能力；運用財會知識進行短期經(jīng)營決策與長期投資決策的的能力；運用財會知識及稅法知識進行納稅籌劃的能力；制度設(shè)計與資本運營能力。

（3）創(chuàng)新能力：具有創(chuàng)造性思維能力、創(chuàng)新實踐能力、科技研究能力。

3.素質(zhì)要求

（1）思想道德素質(zhì)：熱愛祖國，擁護中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，樹立科學(xué)的世界觀、人生觀和價值觀；具有責(zé)任心和社會責(zé)任感；具有法律意識，自覺遵紀守法；熱愛本專業(yè)、注重職業(yè)道德修養(yǎng)；具有誠信意識和團隊精神。

（2）文化素質(zhì)：具有一定的文學(xué)藝術(shù)修養(yǎng)、人際溝通修養(yǎng)和現(xiàn)代意識。

（3）專業(yè)素質(zhì)：掌握科學(xué)思維方法和科學(xué)研究方法；具備求實創(chuàng)新意識和嚴謹?shù)目茖W(xué)素養(yǎng)；具有一定的經(jīng)濟意識和理財意識。

（4）身心素質(zhì)：具有較好的身體素質(zhì)和心理素質(zhì)。

4.學(xué)位課程

大學(xué)英語Ⅱ、高等數(shù)學(xué)BI、管理學(xué)、財務(wù)會計學(xué)、財務(wù)管理學(xué)、高級財務(wù)管理、證券投資學(xué)

三、學(xué)制、學(xué)歷與學(xué)位

學(xué)制：四年

學(xué)歷：本科

學(xué)位：管理學(xué)學(xué)士

四、相近專業(yè)

會計學(xué)、金融學(xué)

五、主干學(xué)科、核心課程與集中性實踐教學(xué)環(huán)節(jié)

1．主干學(xué)科：經(jīng)濟學(xué)、工商管理

2．核心課程：管理學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、財務(wù)會計學(xué)、審計學(xué)、管理會計學(xué)、證券投資學(xué)、金融學(xué)、國際金融、財務(wù)管理學(xué)、財務(wù)報表分析、納稅籌劃、高級財務(wù)管理、國際財務(wù)管理、計算機財務(wù)管理、財務(wù)制度設(shè)計。

3．集中性實踐教學(xué)環(huán)節(jié)：財務(wù)管理認識實習(xí)、學(xué)年論文、數(shù)學(xué)建模、財務(wù)會計分崗實習(xí)、財會綜合實習(xí)、審計實務(wù)模擬實習(xí)、統(tǒng)計分析、稅收實務(wù)模擬實習(xí)、證券投資模擬實習(xí)、財務(wù)制度設(shè)計實踐、專業(yè)綜合技能訓(xùn)練、畢業(yè)實習(xí)、畢業(yè)論文。

第四篇：項目管理實施方案

為建設(shè)推進基層黨建工作項目化發(fā)展，進一步提高黨建工作科學(xué)化水平，深化和夯實各支部黨建基礎(chǔ)工作，激發(fā)各支部和黨員的生機活力，推動黨建工作有新突破、行業(yè)形象有新提升，促進交通運輸事業(yè)又好又快發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定，經(jīng)局黨委研究決定，根據(jù)我局的工作實際，特制訂實現(xiàn)黨建項目建設(shè)目標(biāo)的實施方案。

一、目的意義

緊緊圍繞基層組織建設(shè)這一主題，以貫徹落實黨的十八大精神為抓手，著力破解黨建工作的共性難題，培育富有自身特色的黨建工作典型，打造高質(zhì)量、可推廣的基層黨建工作品牌，不斷提升我局黨建工作科學(xué)化水平，充分發(fā)揮黨組織推動發(fā)展、服務(wù)群眾、凝聚人心、促進和諧的作用，確保制訂的黨建工作項目順利實現(xiàn)。

二、方法步驟

1、確定黨建項目。黨委組織力量深入調(diào)查研究，全面摸清和掌握本單位黨組織班子建設(shè)、黨員干部隊伍教育管理、組織陣地教育、工作機制等方面的情況，明確黨建工作創(chuàng)新的重點，組織召開黨組織班子成員會議進行專題討論，確定好黨建工作項目。

2、落實項目責(zé)任人。按照確定好的具體項目，做到一個項目一個實施方案，明確內(nèi)容、重點、目標(biāo)措施、責(zé)任人。

3、深入實施。對立項的黨建項目，要結(jié)合實際實施方案，創(chuàng)新活動載體，有步驟有計劃地抓好落實，有具體實施責(zé)任人，確保項目有序開展。

4、總結(jié)經(jīng)驗。要認真總結(jié)項目實施的主要做法、主要成效，形成總結(jié)材料，把成功的經(jīng)驗和好的做法寫成總結(jié)，形成長效機制。年終黨委將對完成優(yōu)秀黨建項目好的支部和個人進行表彰。

三、主要措施

1、深入推進創(chuàng)先爭優(yōu)活動

根據(jù)職責(zé)任務(wù)、黨員結(jié)合崗位要求定承諾，結(jié)合20xx年公開承諾評議、年度工作安排，圍繞本單位的中心任務(wù)和職責(zé)任務(wù)，按照形式活、內(nèi)容實、可操作、易監(jiān)督、好評議的要求，采取黨組織承諾集體議、黨員承諾書記審核把關(guān)的辦法，確定基層黨組織和黨員的公開承諾內(nèi)容，做到個個有目標(biāo)、人人見行動。扎實推動踐諾，把踐諾情況與推薦評選表彰先進典型、黨員“先鋒創(chuàng)績”緊密結(jié)合，采取集中評議與個別評議相結(jié)合、群眾評議與領(lǐng)導(dǎo)點評相結(jié)合、行風(fēng)評議與公開承諾評議相結(jié)合等辦法，推動黨建工作落實。

2、創(chuàng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)。堅持上下班制度，不遲到早退，不發(fā)生曠工現(xiàn)象;堅持盡職盡責(zé)，不發(fā)生違規(guī)行為;堅持禮貌待人和首問負責(zé)制，辦事高效率，堅決完成黨建項目工作任務(wù)。

3、創(chuàng)優(yōu)良業(yè)績。做到愛崗敬業(yè)，明確自己的`職責(zé)，做到刻苦工作，不畏工作中的困難，工作吃苦耐勞，積極主動克服和解決工作中遇到的困難，積極上進，辦事不拖拉。

4、創(chuàng)優(yōu)良工程。堅持深入施工現(xiàn)場，了解情況，監(jiān)督施工，堅持把好材料關(guān)，質(zhì)量檢驗關(guān)，保證各項黨建工程項目都成為廉政工程，優(yōu)質(zhì)工程。

5、注重黨建項目工程建設(shè)中的黨員先進性。引導(dǎo)黨員在職責(zé)任務(wù)和黨建項目工程建設(shè)中建功立業(yè)，展示先進形象，注重圍繞推動中心工作和重點任務(wù)的完成，注重圍繞立足本職比貢獻、創(chuàng)佳績，切實提高黨員公開承諾的針對性和實效性，在完成工程建設(shè)中攻堅克難，改革創(chuàng)新，處處發(fā)揮黨員的先鋒模范作用。

四、加強黨建項目工作領(lǐng)導(dǎo)

成立機構(gòu)，加強領(lǐng)導(dǎo)。局黨委成立黨建項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，組長：余克勤，副組長：王大樸，成員：余揚根、余黎明、溫之泗、徐俐、魏遠良、岳華麗、劉永強、李勇。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，主任由岳華麗兼任。領(lǐng)導(dǎo)小組成員負責(zé)建立活動聯(lián)系點，經(jīng)常深入活動指導(dǎo)，調(diào)查研究，不斷創(chuàng)新，不斷豐富內(nèi)容，促進黨建項目做到項項按時完成、件件有滿意結(jié)果，對工作有成績的或成績突出的，給予表揚表彰，對不能實現(xiàn)表現(xiàn)較差的則采取即評即處，限期整改。

第五篇：財務(wù)管理實施方案

為了進一步規(guī)范財務(wù)管理，強化財務(wù)職能，完善財務(wù)程序，根據(jù)董事長意見，特作如下決定：

一、關(guān)于貨款安全

1、嚴格出貨流程，業(yè)務(wù)員在提貨前必須到財務(wù)室開單，提貨時單據(jù)與實物必須完全相符，不得出現(xiàn)無單走貨、單貨不符的現(xiàn)象；

2、不得在生產(chǎn)車間不經(jīng)進倉而直接提貨，所有出貨都必須經(jīng)倉管憑單提取；

3、業(yè)務(wù)員送貨時所持單據(jù)應(yīng)嚴格按照財務(wù)部規(guī)定，交客戶簽收，并準確向財務(wù)部反饋，財務(wù)部則應(yīng)及時錄入電腦；

4、團購送貨到回款期限不得超過2個月，流通一律實行現(xiàn)款現(xiàn)貨和先款后貨，酒店部送貨回款期限不得超過。

5、業(yè)務(wù)員要及時掌握客戶動態(tài)，加強信息溝通，杜絕呆賬、爛賬的發(fā)生；

6、實行責(zé)任制管理，到期未及時回款，經(jīng)財務(wù)部認定為貨款安全事故，由部門經(jīng)理和當(dāng)事人負責(zé)賠償或追回，其責(zé)任的劃分為：部門經(jīng)理20%，業(yè)務(wù)員80%。

二、關(guān)于生產(chǎn)原材料管理

1、實行原材料專人專管制度，所購原材料均由原材料管理員點收，開好驗收入庫單，經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人驗收簽字，并將貨物實行分門別類存放，便于隨時清點，及時登帳；

2、科學(xué)管理，經(jīng)常檢查，防止損壞、潮濕、霉變、鼠咬、蟲蛀；

3、建立臺賬，及時清點，要做到賬實相符，隨時備查；

4、實行匯報制度，及時向財務(wù)部匯報管理情況，每月向總經(jīng)辦提供一份報表，以便公司及時掌握各類原材料庫存情況；

5、完善領(lǐng)用制度，只限于生產(chǎn)車間負責(zé)人或委托工作人員經(jīng)手領(lǐng)取原材料，領(lǐng)取原材料后經(jīng)手人據(jù)實簽名生效；

6、因特殊原因，外購材料、委外材料、借入材料等直接進入生產(chǎn)現(xiàn)場的，倉庫管理人員應(yīng)同時辦理其材料的入庫和出庫手續(xù)；

7、所有材料的入庫憑證，倉庫管理人員應(yīng)妥善保管，不可丟失。入庫憑整保存年限為二年；

8、出庫時必須開具原材料出庫單。

三、關(guān)于生產(chǎn)成品倉庫管理。

倉庫管理員負責(zé)成品的入庫和出庫

成品入庫：

1、倉庫庫管員接到成品生產(chǎn)車間的成品入庫單及相關(guān)手續(xù)，不符合要求的不辦理入庫手續(xù)；

2、倉庫庫管員根據(jù)成品入庫單，核對實物的品種、規(guī)格、型號、是否規(guī)范，數(shù)量是否相符，如不符則拒收成品；

3、入庫人員將成品按庫管員的要求擺放到指定的地點，嚴格按批次管理，分類堆放，做到帳、物、卡一致；

4、倉庫庫管員將成品入庫單確認簽字后返回成品生產(chǎn)車間。

成品出庫：

1、倉庫庫管員嚴格按公司內(nèi)部產(chǎn)品送貨單上的品種、數(shù)量發(fā)貨，任何人的簽字借條不能從倉庫提貨；

2、倉庫庫管員嚴格執(zhí)行先進先出的原則發(fā)貨，并作好原始記錄；

成品管理

1、倉庫庫管員每天下班前清理入庫產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格、型號，并輸入K3系統(tǒng)；

2、每月25日庫管員清庫盤存，確認帳、物、卡是否一致。并做盤存報表報相關(guān)部門；

3倉庫庫管員每天對倉庫進行安全檢查，做到安全第一，發(fā)現(xiàn)不安全因素應(yīng)及時上報部門領(lǐng)導(dǎo)；

4、倉庫庫管員搞好倉庫整潔文明，物品整齊，嚴格執(zhí)行倉庫管理制度。嚴禁煙火，嚴禁無關(guān)人員進庫；

5倉庫要有足夠的照明燈具。物品與燈具周圍最少有50厘米的距離；

6倉庫庫管員按月檢查物品儲存期限，發(fā)現(xiàn)有超期物品報技術(shù)質(zhì)量部，有低于安全庫存量的物品報銷售部。

四、關(guān)于銷售費用報銷

（一）公司先期的直接和小型銷售活動階段業(yè)務(wù)員費用的.報銷：

1、業(yè)務(wù)員在銷售及其相關(guān)的工作中發(fā)生的費用，采用經(jīng)理負責(zé)制的管理方式，由部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)員日報表及其經(jīng)理采用其它方式所掌握的情況簽字證明，現(xiàn)有財務(wù)室審核數(shù)據(jù)的準確性，票據(jù)的有效性，費用使用狀況是否符合標(biāo)準，再報總經(jīng)辦審核批示，最后由總經(jīng)理簽字生效；

2、總經(jīng)辦在審核業(yè)務(wù)員銷售費用的過程中，可隨時檢查部門經(jīng)理的監(jiān)控數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)員的工作記載以及旁證簽字，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門經(jīng)理無監(jiān)控記載或記載不詳、不準，審核則不予通過；

3、嚴格費用標(biāo)準：

（1）工作餐：業(yè)務(wù)用餐費每人每天不得超過10元，據(jù)實報銷；

（2）摩托燃油費：按每公里0.2元如實計費報銷；

（3）公共汽車費據(jù)實報銷；

4所有餐費報銷單據(jù)都必須具備原始憑據(jù)（憑據(jù)上都要有消費場所名稱、消費時間、數(shù)額、消費品種、證明人等），燃油費報銷一律憑有效票據(jù)，再另附行程、公里數(shù)的詳細記載，杜絕虛報冒領(lǐng)。

（二）公司往后銷售活動中業(yè)務(wù)員費用將采用包干及獎勵的辦法，報銷方式及標(biāo)準待定。

（三）對客戶的返利、獎勵政策按原定不變。

五、關(guān)于行政后勤費用開支控制

1、食堂員工伙食費用標(biāo)準及采購：根據(jù)現(xiàn)時物價，基本按每人每天8元（早餐2元、中晚餐各4元）標(biāo)準控制，中晚餐每桌菜品設(shè)為三葷兩素或兩葷三素共5個；總務(wù)人員在采購和籌劃時，以價廉物美、新鮮多樣為原則，并指導(dǎo)炊事員配備好各餐菜品

2、辦公經(jīng)費標(biāo)準：辦公經(jīng)費包括水、電、文印耗材、非生產(chǎn)用品（生產(chǎn)勞務(wù)用品、銷售用品、辦公用品等），每月按人平元控制，其中保持外收水費與用電費用持平或略有節(jié)余。財務(wù)室要列出轉(zhuǎn)賬予以掌控。

3、行政物資：

（1）采購程序：需要外買的各類物資均實行申購制度。各部門需購買物資，先填好申購表，報行政部經(jīng)理審批，再經(jīng)總經(jīng)辦審批認可后，由采購經(jīng)理統(tǒng)一采購，采購回公司的物資交由行政部驗收入庫，采購經(jīng)理在報發(fā)票時，需附上經(jīng)審批后的申購單交總經(jīng)辦備案。部門在采購申請時，要根據(jù)實際情況，清查申請項目中是否已有積存，杜絕重復(fù)閑置現(xiàn)象。

（2）報銷程序：原始票據(jù)→證明人（收貨人）→財務(wù)核算→總經(jīng)辦審批→董事長批示→財務(wù)報銷

（3）領(lǐng)用制度：食堂物資、大型設(shè)備等采用直領(lǐng)的方式，小型辦公和日用品由行政部掌控，領(lǐng)用和發(fā)放均采用登記制度。

（4）財務(wù)的監(jiān)控和臺賬的建立：公司所有的物資和費用均應(yīng)由財務(wù)歸口控制，公司資產(chǎn)、原材料和成品的倉庫管理、辦公用品的管理都要建立臺賬，錄入電腦。

六、生產(chǎn)物資的采購及成本控制

1、生產(chǎn)物資采購指生產(chǎn)原材料（釀酒原料、包裝原材料、生產(chǎn)設(shè)備等），采購程序：由行政部根據(jù)生產(chǎn)部的申購數(shù)據(jù)，先報董事長首肯，再與有關(guān)商家聯(lián)系、談判、進貨、入庫；

2、所有采購的票據(jù)均應(yīng)歸口財務(wù)室記賬，原材料倉庫的臺賬應(yīng)與財務(wù)部賬務(wù)完全相符；

3、財務(wù)部要將每一款酒的當(dāng)時成本價精算出來報總經(jīng)辦。

七、關(guān)于公司財產(chǎn)的管理

1、公司財產(chǎn)所指是除房產(chǎn)、地產(chǎn)和固定的機械設(shè)備以外的可移動財產(chǎn)，采用分類存放、分類整理、分類登記的方式管理；

2、公司財產(chǎn)的管理由行政部主管，具體工作落實到行政部總務(wù)人員，財產(chǎn)的來龍去脈均應(yīng)進賬登記，由財務(wù)部歸口賬務(wù)和監(jiān)管；

3、對于廢棄不用、即將過時和已經(jīng)過時的而又有一定價值的物資，要報請董事長后及時妥善處理，具體程序：總務(wù)人員→行政部經(jīng)理→總經(jīng)辦→董事長。任何人不得隨意拿走或隨意處理。

八、關(guān)于財務(wù)部管理人員職責(zé)的強化

1、財務(wù)部要全面掌控公司的資金和資產(chǎn)，所有資產(chǎn)都要有賬可查，所有賬務(wù)都由財務(wù)部管理；

2、完善財務(wù)部內(nèi)部管理體制

（1）實行經(jīng)理負責(zé)制，經(jīng)理全面負責(zé)財務(wù)工作，并直接對董事長負責(zé)；

（2）分工負責(zé)：經(jīng)理：領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部、對外公共關(guān)系、分管公司賬務(wù)、公司資產(chǎn)賬務(wù)、指導(dǎo)各項記賬業(yè)務(wù)。副經(jīng)理：協(xié)助經(jīng)理負責(zé)全面財務(wù)工作和內(nèi)部管理，分管銷售賬務(wù)、生產(chǎn)賬務(wù)、個人資金往來賬務(wù)。出納：行政經(jīng)費的收支、銷售經(jīng)費的收支、產(chǎn)品票據(jù)的開具及核算、成品倉庫的數(shù)據(jù)核算等。會計：銷售詳細賬務(wù)、人頭經(jīng)費賬務(wù)等。

九、關(guān)于財務(wù)軟件建設(shè)

1、賬務(wù)管理要進一步實行現(xiàn)代化，要全面推行電腦管理。財務(wù)部要在內(nèi)部分好工，做好具體安排，在20xx年底前安裝好財務(wù)系統(tǒng)軟件，并與總經(jīng)辦聯(lián)好網(wǎng)，做到董事長和總經(jīng)辦隨時可以調(diào)閱各項賬務(wù)。

2、行政部要協(xié)助財務(wù)部做好財務(wù)軟件建設(shè)，并做好公司財務(wù)培訓(xùn)。

十、關(guān)于財務(wù)匯報制度的完善

1、為了讓董事長全面而詳細地了解公司整體資金、資本運作情況，從20xx年12月份開始，財務(wù)管理實行月報制，即每個月底財務(wù)部負責(zé)制定一個公司財務(wù)報表交總經(jīng)辦。

2、在向總經(jīng)辦的月報表中，財務(wù)部要分門別類列出專項。

（1）支出部分分為：伙食費用、辦公費用、水電費用、銷售費用、生產(chǎn)費用、生產(chǎn)成本費用、招待費用、汽車費用、人工工資、勞保費用、上繳稅費、其他費用；

（2）收入部分分為：銷售收入、水費收入、政府部門政策性支持收入、廢品收入、其他收入等。

十一、關(guān)于財務(wù)審計規(guī)定

為使公司財務(wù)不斷規(guī)范化，擬于明年起，公司將對財務(wù)工作實施審計制度。審計的方式，主要是內(nèi)部審計，以公司總經(jīng)辦牽頭，財務(wù)部主導(dǎo)，外聘會計師以上的行家實行指導(dǎo)式審計，用審計的方式，推動我公司財務(wù)工作不斷上臺階，上水平。具體方案適時再定。

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