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第一篇：績效評價實(shí)施方案

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*****項目

績效評價實(shí)施方案

受**省財政廳委托，我們對**省安監(jiān)局實(shí)施的*****項目進(jìn)行績效評價。

為加強(qiáng)財政支出績效管理，建立科學(xué)、規(guī)范的財政支出績效評價體系，提高財政資金 使用效益，做好*****項目的績效評價工作，根據(jù)《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預(yù) [2009]76號文件）及《**省財政支出績效評價實(shí)施辦法》（*財績效字[2009]5號文件）精神， 結(jié)合項目實(shí)際情況，特制訂本績效評價實(shí)施方案。

一、績效評價目的

（一）通過對*****項目的績效評價，了解和掌握項目實(shí)施的具體情況，評價其項目資 金安排的科學(xué)性、合理性、規(guī)范性和資金使用成效，及時總結(jié)項目管理經(jīng)驗(yàn)，完善項目管 理辦法，提高項目管理水平和資金的使用效益。

（二）促使項目承擔(dān)單位根據(jù)績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真加以整改，及時調(diào)整和完 善單位的工作計劃和績效目標(biāo)并加強(qiáng)項目管理，提高管理水平，同時為項目后續(xù)資金投入、分配和管理提供決策依據(jù)。

二、績效評價依據(jù)

（一）《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財政部財預(yù)[2009]76號）；

（二）《**省財政支出績效評價實(shí)施辦法》（**省財政廳浙財績效字[2009]5號）； （三）《**省中介機(jī)構(gòu)參與績效評價工作規(guī)程（試行）》（**省財政廳浙財績效字[2008]9 號）；

（四）《**省中介機(jī)構(gòu)參與績效評價暫行辦法》（**省財政廳浙財績效字[2005]6號）； （五）《**省財政支出績效評價檔案管理暫行辦法》（浙財績效字[2010]12號）； （六）**省委、省政府辦公廳《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)電子文件管理的實(shí)施意見（暫行）》（浙 委辦[2011]26號）、《關(guān)于開展電子文件和數(shù)字檔案登記備份工作的通知》（浙委辦 [2009]140號）和《**省機(jī)關(guān)數(shù)字檔案室建設(shè)規(guī)范（試行）》（浙檔[2009]55號）；

（七）國務(wù)院《安全生產(chǎn)“十二五”規(guī)劃》、國家安監(jiān)總局《安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)“十二五

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規(guī)劃”》和《**省安全生產(chǎn)信息化“十二五”專項規(guī)劃》；

（八）《中共**省委**省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的意見》（浙委 [2009]88號文件）；

（九）《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、國務(wù)院《危險化學(xué)品安全管理條例》、原國家 經(jīng)貿(mào)委《危險化學(xué)品登記管理辦法》、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局《關(guān)于的實(shí)施意見》；

（十）《國家信息化領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于我國電子政務(wù)建設(shè)指導(dǎo)意見》（中辦發(fā)[2002]17號）、《關(guān)于推進(jìn)國家電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的意見》（中辦發(fā)[2006]11號）、《國家電子政務(wù)總體框 架》（國信[2006]2號）。

三、績效評價的對象及范圍

（一）績效評價的對象：*****項目，其中包含6個子項： 1、全省安監(jiān)公文傳輸系統(tǒng)與數(shù)字檔案室項目; 2、安全生產(chǎn)信息系統(tǒng)等級保護(hù)備案和測評項目； 3、安全生產(chǎn)培訓(xùn)考核信息管理系統(tǒng)及相關(guān)服務(wù)項目；

4、基于企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的全省企業(yè)安全誠信信息管理系統(tǒng)項目； 5、全省危險化學(xué)品登記信息管理系統(tǒng)項目；

6、基于地理信息應(yīng)用的安全生產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫平臺項目。 （二）績效評價的范圍：

1、項目范圍：*****項目的完成情況、專項資金投入的運(yùn)行情況、項目實(shí)施后產(chǎn)生的 績效情況。

2、時間范圍：2012年1月1日至2013年8月31日。 四、績效評價內(nèi)容 （一）評價的基本內(nèi)容 1、績效目標(biāo)的設(shè)定情況；

2、為完成績效目標(biāo)制訂并實(shí)施的管理制度、計劃及措施等； 3、為完成績效目標(biāo)安排的財政性資金使用情況、財務(wù)管理情況等； 4、績效目標(biāo)的完成情況以及財政支出所取得的社會效益。

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（二）評價指標(biāo)的設(shè)置及具體評價內(nèi)容

針對項目情況，從業(yè)務(wù)指標(biāo)及財務(wù)指標(biāo)兩大方面擬定績效評價指標(biāo)，初步設(shè)定8個二 級指標(biāo)、26個三級指標(biāo)，其中個性化指標(biāo)6個。指標(biāo)權(quán)重自上而下按指標(biāo)層次分步確定權(quán) 重，業(yè)務(wù)指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)各分設(shè)100分，業(yè)務(wù)指標(biāo)權(quán)重70%，財務(wù)指標(biāo)權(quán)重30%。

根據(jù)項目特點(diǎn)，在業(yè)務(wù)指標(biāo)中，完成指標(biāo)和項目指標(biāo)直接影響到效益指標(biāo)，因此其分 值分別確定為13分、18分；效益指標(biāo)分值確定為30分。

在財務(wù)指標(biāo)中，資金落實(shí)到位情況是保證項目能順利進(jìn)行的關(guān)鍵，該指標(biāo)分值確定為 6分；資金支出的合規(guī)、相符和有效是發(fā)揮財政資金使用效能的重要方面，該指標(biāo)分值確 定為9分；會計信息質(zhì)量、財務(wù)管理狀況是規(guī)范項目運(yùn)作的重要保障，該指標(biāo)分值共確定 為15分。

五、績效評價方法

根據(jù)*****項目的實(shí)際情況，我們決定采取詢問查證、實(shí)地踏看、問卷調(diào)查和專家評議 相結(jié)合的方法開展評價工作。

（一）詢問查證法：在比較分析項目資料的基礎(chǔ)上，以現(xiàn)場或非現(xiàn)場方式，通過詢問、實(shí)地踏看等形式，核查項目資料是否真實(shí)、合理，從而對項目作出初步的判斷和評價。

（二）專家評議法：咨詢相關(guān)的專家，通過查看項目資料、充分了解項目實(shí)施情況后， 結(jié)合項目評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，作出專業(yè)或經(jīng)驗(yàn)判斷，形成評價結(jié)論。

（三）問卷調(diào)查法：通過設(shè)計不同形式的調(diào)查問卷，在一定范圍內(nèi)發(fā)放、收集、分析 調(diào)查問卷，進(jìn)行評價和判斷，設(shè)置目標(biāo)群體滿意度或公眾滿意度指標(biāo)來評價項目績效。由 于該項目大部分未進(jìn)行驗(yàn)收，尚不具備問卷調(diào)查條件，因此未采用問卷調(diào)查的形式。

六、績效評價工作組織及時間安排

（一）評價前期準(zhǔn)備階段（201*年9月上旬） 評價準(zhǔn)備階段主要工作包括：

1、成立評價組，明確工作范圍和職責(zé)，召開評價組成員會議，提出對本次績效評價 的要求，初步確定評價的總體時間安排。

評價組人員組成及分工情況： 項目負(fù)責(zé)人：***

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序

姓名性別 號

1男本科所長

最高

學(xué)歷

職務(wù)職稱和執(zhí)業(yè)資格工作內(nèi)容

注冊會計師、資產(chǎn)評估

師、注冊稅務(wù)師、律師

制定評價方案、撰寫報告、

現(xiàn)場及非現(xiàn)場評價 資料收集、審核、整理分

析、現(xiàn)場及非現(xiàn)場評價 資料收集、審核、整理分

析、現(xiàn)場及非現(xiàn)場評價 績效評價指導(dǎo)、復(fù)核

2男專科部門經(jīng)理注冊會計師 3女本科部門經(jīng)理會計師 4女本科部門經(jīng)理會計師

5男副調(diào)研員 6男安全監(jiān)察專員

2、組織評價組人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。學(xué)習(xí)財政支出績效評價和項目管理方面的政策， 及有關(guān)項目實(shí)施依據(jù)、實(shí)施方案、專項資金管理等文件精神；學(xué)習(xí)項目評價指標(biāo)體系和項 目評價方案，使各參評人員對項目情況作進(jìn)一步了解，明確評價工作程序及要求，解析評 價指標(biāo)體系。

3、為做好項目評價工作，提高評價的工作效率，建議省安監(jiān)局指定聯(lián)絡(luò)員，主要負(fù) 責(zé)評價組實(shí)地檢查過程中與各相關(guān)部門的聯(lián)絡(luò)工作。 （二）評價指標(biāo)體系及方案設(shè)計階段（201*年9月中旬）

1、接受委托后,組織評價組人員對項目基礎(chǔ)資料進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)和了解，擬定《*****項 目績效評價指標(biāo)體系》。在制定的指標(biāo)體系中，我們將充分考慮本項目的特點(diǎn)。（詳見附件 1《*****項目績效評價指標(biāo)體系》）。

2、擬定的指標(biāo)體系，在征求省安監(jiān)局和相關(guān)專家意見后，對實(shí)施方案和指標(biāo)體系進(jìn) 行補(bǔ)充和完善。

3、擬定的評價實(shí)施方案，征求省安監(jiān)局及咨詢專家意見后定稿，提交省安監(jiān)局，供 其下達(dá)評價通知時參考。

（三）評價實(shí)施階段（201*年9月下旬）

1、在對項目資料進(jìn)行總結(jié)、整理基礎(chǔ)上實(shí)施績效評價。

（1）評價組到現(xiàn)場收集、匯總、整理項目資料，檢查、核實(shí)項目資料中的數(shù)據(jù)后，確 定實(shí)地檢查的重點(diǎn)和疑點(diǎn)問題、檢查方法及具體的時間安排等。

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（2）對項目實(shí)施情況進(jìn)行檢查。

A、在聽取省安監(jiān)局對項目實(shí)施情況匯報的基礎(chǔ)上，核實(shí)相關(guān)資料的真實(shí)性、合理性， 對項目資料中反映的或分析中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

B、進(jìn)行實(shí)地核實(shí)。

C、實(shí)地檢查的形式：采取座談、現(xiàn)場核實(shí)、走訪、調(diào)查問卷、查閱資料等方式。 （3）評價內(nèi)容：

A、檢查項目計劃的合理性、可操作性；項目組織機(jī)構(gòu)、配套制度建設(shè)情況：是否有 專門的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，是否有完善的管理制度包括資金管理、技術(shù)服務(wù)、考核獎罰、檔案管理 等。

B、檢查項目計劃完成情況：完成的指標(biāo)數(shù)據(jù)是否真實(shí)無誤。 C、檢查項目的建設(shè)質(zhì)量：項目建設(shè)內(nèi)容是否達(dá)到建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

D、檢查項目管理情況：領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和任務(wù)是否明確、責(zé)任是否清楚、是否定期舉行分 管領(lǐng)導(dǎo)主持的工作會議或工作交流會議；項目建設(shè)臺賬是否建立、內(nèi)容是否規(guī)范齊全、數(shù)據(jù)是否正確；是否對項目建設(shè)情況和質(zhì)量情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)；是否按時報送信息。

E、檢查項目財政資金是否按專項資金管理辦法足額投入；

F、檢查項目資金是否按有關(guān)財務(wù)會計制度執(zhí)行，是否專賬核算、專款專用；會計核 算是否真實(shí)、規(guī)范、會計報表是否能真實(shí)反映收支結(jié)余等情況；專項資金使用是否有完整 的審批程序，是否及時支付。

G、檢查項目財政資金的實(shí)際支出情況，項目資金使用是否按專項資金管理辦法規(guī)定 使用，有無截留、挪用項目資金；有無另行安排項目管理經(jīng)費(fèi)，項目管理經(jīng)費(fèi)有無擠占專 項資金。

（4）結(jié)合檢查情況，評價組將對項目進(jìn)行問卷調(diào)查，按接受實(shí)地調(diào)查的群體10%比例， 進(jìn)行項目的滿意度問卷調(diào)查。

2、綜合評價。

評價組在全面分析整理被檢查項目的相關(guān)數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，總結(jié)檢查情況，對照評 價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行綜合評議與打分，得出評價結(jié)論，撰寫評價報告。

3、評價實(shí)施具體程序

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評價組到實(shí)地檢查→評價組成員匯報檢查情況并進(jìn)行打分→得出評價結(jié)論，評價組撰 寫評價報告。

（四）評價報告階段（2013年10月中旬）

2013年10月15日前出具評價報告，主要工作包括：

1、對被檢查項目的績效評價統(tǒng)計表及相關(guān)資料進(jìn)行分析匯總；

2、按照《**省財政支出績效評價實(shí)施辦法》規(guī)定的格式，形成*****項目績效綜合評價 報告初稿，征求省安監(jiān)局意見，補(bǔ)充完善評價報告；

3、形成*****項目績效綜合評價報告（包括表格和文字部分，一式局審核。

附件1：《*****項目績效評價指標(biāo)體系》

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15份），報省安監(jiān) ****會計師事務(wù)所有限公司201*年9月10日