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第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告

內(nèi)部控制自我評價報告

一、落實集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系方案總體情況

在公司建立的內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，按照財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，集團(tuán)公司印發(fā)的規(guī)章制度以及各項業(yè)務(wù)內(nèi)部控制工作要求。完成了第一階段內(nèi)控診斷評價工作，并有計劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評價工作。

本公司在已有內(nèi)部控制風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評價機(jī)制，并開展了內(nèi)控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評價和整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，逐步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全面風(fēng)險管理能力。在內(nèi)控評價工作開展過程中，全面梳理了內(nèi)部控制制度和程序。

二、內(nèi)部控制評價范圍

內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司的各種業(yè)務(wù)和事項，重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：采購管理、銷售管理、信用管理、財務(wù)管理、投資管理。

三、內(nèi)部控制評價程序和方法

在對企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行評價的過程中，為了快速和高效地了解被審計單位的內(nèi)部控制狀況，做出客觀公正的評價，審計人員必須不斷改進(jìn)現(xiàn)有的方式方法，掌握和運(yùn)用適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的專用技術(shù)方法。具體有：(1)文字描述法。就是通過現(xiàn)場詢問、觀察等手段將了解到的內(nèi)部控制情況，用文字形式描述下來的方法，表述其組成控制情況的內(nèi)容，再由審計人員對這個系統(tǒng)的控制情況進(jìn)行判斷分析，判斷其控制點的控制措施是否完整，以確定其健全性。(2)調(diào)查法。內(nèi)

部控制調(diào)查表一般是審計人員針對各項具體的控制措施事先擬定一系列問題，并列于設(shè)計好的表格中，然后通過一定的方式填制問卷，請被審計單位的有關(guān)人員回答，從中檢查和分析某項控制措施是否存在，并以此作為評價內(nèi)部控制制度是否健全的依據(jù)。內(nèi)部控制調(diào)查表法有利于提高審計工作效率，也大大節(jié)約了審計時間，加大審計工作力度。(3)流程圖法。這種方法只要把被審計單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理程序以流程圖的形式繪制出來，就可以反映出被審計對象內(nèi)部控制系統(tǒng)情況。流程圖用特定語言符號表示被審計單位內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)行狀況，直觀地反映各項業(yè)務(wù)流程，表明其職責(zé)分離、權(quán)責(zé)劃分的狀況，突出關(guān)鍵控制點，是審計人員據(jù)以分析、研究被審計單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效方法。

四、內(nèi)部控制自評情況

（一）內(nèi)部環(huán)境

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任等內(nèi)容為依據(jù)，對公司內(nèi)部環(huán)境要素進(jìn)行了認(rèn)定和評價。

簡要敘述治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況。

（二）控制活動

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)控制活動的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、全面預(yù)算、合同管理等內(nèi)容為依據(jù)，對公司控制活動的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價。

1、不相容職務(wù)分離控制

公司在設(shè)定組織機(jī)構(gòu)和崗位時，全面系統(tǒng)地分析和梳理了公司的業(yè)務(wù)流程，對容易產(chǎn)生舞弊風(fēng)險的崗位實施相應(yīng)的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機(jī)制。

2、授權(quán)審批控制

本公司根據(jù)公司章程，對董事會及管理層的職責(zé)進(jìn)行了明確的劃分，制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨立、相互監(jiān)督、相互促進(jìn)。對金額和性質(zhì)不同的各項一般交易、關(guān)聯(lián)交易和風(fēng)險投資項目的授權(quán)程序，本公司都進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，保障公司的運(yùn)營和安全。

3、會計系統(tǒng)控制

本公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計基礎(chǔ)管理工作，完善財務(wù)報告編制、合并、內(nèi)部審核、披露、報送、審計和分析利用制度，執(zhí)行具體而嚴(yán)格的工作流程，并建立起了一套較為健全的內(nèi)部管理與控制制度，保證財務(wù)報告的真實、完整和決策有用。

4、財產(chǎn)保護(hù)控制

本公司根據(jù)國有企業(yè)關(guān)于固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，在公司制定了固定資產(chǎn)管理的相關(guān)制度，對固定資產(chǎn)的購置、日常管理、使用、處置等工作進(jìn)行規(guī)范，明確了工作流程和操作細(xì)則。建立了固定資產(chǎn)卡片制度，納入公司ERP系統(tǒng)，固定資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點，保證賬實核對。另外，公司還定期對報廢資產(chǎn)按照資產(chǎn)處置程序進(jìn)行處理。各下屬公司也都制定了完備的財產(chǎn)管理制度和程

序，積極加強(qiáng)固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨等管理，確保財產(chǎn)安全。

5、預(yù)算控制

公司設(shè)置了預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)本公司及所屬單位的財務(wù)預(yù)算編報和日常管理。同時，明確了公司運(yùn)輸部、戰(zhàn)略發(fā)展部、人力資源部、安全監(jiān)督部等各職能部門職責(zé)。本公司還設(shè)計并執(zhí)行了適合公司實際的“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的年度財務(wù)預(yù)算和年中調(diào)整預(yù)算編報工作流程，并通過實地調(diào)研、預(yù)算約談、月度跟蹤、財務(wù)預(yù)算考核等手段，加強(qiáng)對各公司預(yù)算工作的監(jiān)督，并對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。

6、運(yùn)營分析控制

本公司通過加強(qiáng)對電表市場和競爭對手信息的收集、分析和研究，根據(jù)不斷變化的趨勢修正自身的策略和行動方案，積極規(guī)避風(fēng)險，減少風(fēng)險帶來的損失，增加收益。同時根據(jù)自然災(zāi)害風(fēng)險和突發(fā)事件的發(fā)生過程，積極進(jìn)行事件態(tài)勢跟蹤，做好自然災(zāi)害和應(yīng)急風(fēng)險事件的處置工作。

7、績效考評控制

本公司按照《西安亮麗儀器儀表有限責(zé)任公司員工績效考核暫行辦法》定期開展員工考核工作，由人力資源部統(tǒng)一部署，制定考核方案，并進(jìn)行協(xié)調(diào)指導(dǎo)；各部門按照人力資源部制定的員工考核工作計劃，在本部門組織實施員工考核工作，為人員聘任、員工培訓(xùn)、工資晉升等工作提供依據(jù)。

（三）信息與溝通

本公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)信息溝通的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于內(nèi)部信息傳遞、財務(wù)報告、信息系統(tǒng)等內(nèi)容為依據(jù)，對公司信息與溝通機(jī)制的設(shè)計和運(yùn)行有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價。

1、內(nèi)部信息溝通

董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項情況以及公司財務(wù)狀況。公司管理層通過每月的財務(wù)報表了解相關(guān)財務(wù)信息。除此之外，借助“財務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)”，進(jìn)行生產(chǎn)運(yùn)作、運(yùn)量、燃油消耗量等類信息的統(tǒng)計。員工可通過公司內(nèi)網(wǎng)及時了解公司的相關(guān)新聞和生產(chǎn)經(jīng)營資料。公司日常文件傳遞、費用審批通過ERP傳遞，對于涉密文件公司則采用密件方式傳遞，請示工作使用簽報，部門之間溝通使用工作聯(lián)系單，事后信息反饋通過督辦單形式來加強(qiáng)跟蹤。

2、信息系統(tǒng)

公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構(gòu)結(jié)合自身實際情況，建立了本公司的信息系統(tǒng)控制制度，涵蓋公司的重要 IT 資產(chǎn)及重要IT 業(yè)務(wù)流程，確保公司信息安全。本公司以NC系統(tǒng)為平臺的財務(wù)信息系統(tǒng)，進(jìn)行集中管控，規(guī)范了財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密銜接，從源頭上確保了財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，為高層決策提供及時可靠的信息。

（四）內(nèi)部監(jiān)督

公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項應(yīng)用指引中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對公司日常監(jiān)督和專項監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價。

1、日常監(jiān)督

公司對董事會運(yùn)作、董事會成員及公司管理人員履職進(jìn)行監(jiān)督，時刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息

真實、違反法律法規(guī)的風(fēng)險行為，并提醒改正和改進(jìn)。風(fēng)險管理委員會協(xié)助董事會審查公司全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計，并對公司年度《內(nèi)部控制自我評價報告》進(jìn)行審議。在董事會和風(fēng)險管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，本公司繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系，對公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行必要的檢查與評價，了解內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行現(xiàn)狀，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善企業(yè)內(nèi)部控制體系。

2、專項監(jiān)督

本公司以防控風(fēng)險、規(guī)范管理為重點，開展監(jiān)督檢查、效能監(jiān)察和專項治理工作。通過抓好學(xué)習(xí)動員、責(zé)任分工、自查自糾和問題整改，實現(xiàn)了專項治理工作的整體推進(jìn)，強(qiáng)化了企業(yè)基礎(chǔ)管理。

五、自評結(jié)論

（一）對照基本規(guī)范及相關(guān)要求，簡要敘述內(nèi)部控制存在的不足 公司一直在致力于內(nèi)控體系建設(shè)，但還處在不斷完善過程中，運(yùn)行機(jī)制不夠健全，內(nèi)控體系尚不夠完善，制度制訂的比較多，但是制度間缺乏有效銜接。由于制度和業(yè)務(wù)流程結(jié)合得不夠緊密，導(dǎo)致一些制度難以具體落到實處。

（二）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司一直致力于內(nèi)部控制體系的建立、細(xì)化和完善。建立健全了各種內(nèi)部控制制度，能夠適應(yīng)公司管理要求和發(fā)展的需要，能夠?qū)幹普鎸嵉呢攧?wù)報表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行及國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。公司內(nèi)部控制活動及建立健全完善的各項內(nèi)部控制制度符合國家有

關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，各項制度得到了有效執(zhí)行，對促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險起到了積極的作用，保證了公司業(yè)務(wù)的持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展。同時公司也將繼續(xù)廣泛宣傳內(nèi)控制度，提高廣大員工的內(nèi)控意識，促使其在經(jīng)營管理及日常工作中貫徹始終，從而進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)控制度的執(zhí)行力度和實施效果。公司將加強(qiáng)內(nèi)控體系實施過程中的檢查、考評和整改措施，保證公司各項內(nèi)部控制制度切實有效的執(zhí)行。

第二篇：企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告

企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告

一、董事會對內(nèi)部控制報告真實性的聲明本公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況2010 年，中國遠(yuǎn)洋控股股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）在按照財政部發(fā)布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》及相關(guān)具體規(guī)范和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》，建立的內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，重點按照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定《內(nèi)部控制建設(shè)總體方案》，并完成了第一階段內(nèi)控診斷評價工作，同時按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》要求，提前組織改善提升中國遠(yuǎn)洋內(nèi)部控制評價機(jī)制，并有計劃地逐步按照新的要求組織內(nèi)部控制評價工作，為 2011 年按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求實施內(nèi)部控制建設(shè)打下基礎(chǔ)。按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》要求，本公司在已有內(nèi)部控制風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評價機(jī)制，制定了《內(nèi)部控制評價報告 2010 模版》，并在公司總部和下屬公司開展了內(nèi)控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評價和整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，以《企業(yè)內(nèi)部制評價指引》為基礎(chǔ)，以本公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過協(xié)調(diào)總部與下屬公司及各外部相關(guān)干系人的權(quán)利、利益與責(zé)任，同步實現(xiàn)公司總部與下屬公司、公司整體與外部相關(guān)干系人之間內(nèi)控要素的對接和整合，逐步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全面風(fēng)險管理能力。為保證此次內(nèi)部控制評價工作的順利開展，公司于 2010 年 12 月9 日在總部和參與評價的下屬公司召開了內(nèi)部控制建設(shè)啟動會，在總部成立了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)內(nèi)控評價的開展，并對最終評價結(jié)果進(jìn)行審核，在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)立了內(nèi)控工作小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的實施過程，同時參與評價的各下屬公司也成立了相應(yīng)的工作小組，總部各部門都指定了內(nèi)控評價工作聯(lián)絡(luò)員，配合內(nèi)控評價主管部門開展工作。在內(nèi)控評價工作開展過程中，本公司分別在總部及下屬公司開展了內(nèi)部控制研討和培訓(xùn)，下發(fā)了內(nèi)控評價調(diào)問卷，全面梳理了內(nèi)部控制制度和程序，針對重要職能部門和重點業(yè)務(wù)流程開展了訪談和穿行測試，形成了內(nèi)部控

制評價診斷工作底稿、內(nèi)部控制缺陷匯總表、內(nèi)的設(shè)計和運(yùn)行有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價。

1、內(nèi)部信息溝通董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項情況以及公司財務(wù)狀況。監(jiān)事會成員通過出席監(jiān)事會會議、列席董事會會議獲得公司重大事項情況，包括公司財務(wù)狀況。董事會、監(jiān)事會成員于每月通過《董事監(jiān)事月報》獲得公司生產(chǎn)經(jīng)營最新情況，包括公司財務(wù)狀況。公司管理層通過每月的調(diào)度會、經(jīng)濟(jì)活動分析會了解與公司盈利相關(guān)財務(wù)信息，并通過專門“財務(wù)信息查詢系統(tǒng)”進(jìn)行控制。除此之外，借助“財務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)”，進(jìn)行生產(chǎn)運(yùn)作、運(yùn)量、燃油消耗量、運(yùn)載率等類信息的統(tǒng)計。員工可通過內(nèi)部網(wǎng)及時了解公司的相關(guān)新聞和生產(chǎn)經(jīng)營資料，還可以通過內(nèi)部網(wǎng)頁上的“總經(jīng)理、黨委書記征求意見箱”直接與公司高管層進(jìn)行溝通。公司日常文件傳遞、費用審批通過辦公自動化系統(tǒng)（OA）傳遞，對于涉密文件公司則采用密件方式傳遞，請示工作使用簽報，部門之間溝通使用工作聯(lián)系單，事后信息反饋通過督辦單形式來加強(qiáng)跟蹤。

2、外部信息溝通本公司利用多種渠道和機(jī)制，與投資者、媒體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持順暢的溝通和聯(lián)絡(luò)。投資者和財經(jīng)媒體可以通過電話、電子郵件、投資者大會等方式了解公司信息，公司也會定期主動組織管理層見面會、媒體見面會、溝通會，拜會投行、券商和基金等組織。依據(jù)中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所、國資委等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，公司會定期及不定期披露相關(guān)報告，接受中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的問詢、檢查，向國資委上報國有控股上市運(yùn)行情況，必要時還 會拜訪中國證監(jiān)會、上交所、香港聯(lián)交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

3、信息系統(tǒng)公司參考業(yè)界較為流行的信息系統(tǒng)控制架構(gòu)結(jié)合自身實際情況，建立了本公司的信息系統(tǒng)控制制度，涵蓋公司的重要 IT 資產(chǎn)及重要IT 業(yè)務(wù)流程，確保公司信息安全。本公司及旗下大部分子企業(yè)實施了以 SAP 系統(tǒng)為平臺的財務(wù)信息系統(tǒng)，進(jìn)行集中管控，規(guī)范了財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密銜接，從源頭上確保了財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量，為高層決策提供及時可靠的信息。

本公司全球班輪運(yùn)輸信息系統(tǒng)建設(shè)目前已形成了遍布全球的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施架構(gòu)，形成了以 IRIS2 為核心的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、SAP 財務(wù)系統(tǒng)和 MIS 業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)相輔相承的管理信息系統(tǒng)構(gòu) 架，并建立了具有中遠(yuǎn)特色的電子商務(wù)門戶平臺。

4、反舞弊機(jī)制本公司根據(jù)中央和國務(wù)院國資委關(guān)于加強(qiáng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的部署，制定了具體的實施辦法，落實整體工作計劃和年度實方案，將教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風(fēng)、懲治的工作任務(wù)分解落實到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和各單位、各部門，明確了完成時間、工作要求和考核辦法，加強(qiáng)了反舞弊工作。各單位和部門堅持以權(quán)力運(yùn)行和重要業(yè)務(wù)為監(jiān)督重點，結(jié)合公司實際，重點針對航運(yùn)管理、貨運(yùn)代理、營銷貿(mào)易、基建項目、物資采購、財務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對管人、管財、管物的過程監(jiān)控，在堅持抓好共性業(yè)務(wù)的經(jīng)?；O(jiān)督管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)各自特點和存在的主要問題，明確舞弊風(fēng)險監(jiān)控點，開展重點監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)等各種舞弊問題，堵塞管理漏洞，從源頭上預(yù)防違規(guī)違紀(jì)，維護(hù)改革發(fā)展穩(wěn)定大局，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

（五）內(nèi)部監(jiān)督公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及各項應(yīng)用指引中有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的規(guī)定為依據(jù)，對公司日常監(jiān)督和專項監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行了認(rèn)定和評價。

1、日常監(jiān)督公司監(jiān)事會對董事會運(yùn)作、董事會成員及公司高級管理人員履職進(jìn)行監(jiān)督，時刻關(guān)注阻礙公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)、威脅公司資產(chǎn)安全、隱瞞公司信息真實、違反法律法規(guī)的風(fēng)險行為，并提醒改正和改進(jìn)。董事會下設(shè)審核委員會，協(xié)助董事會審查公司全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制檢查和審計，并對公司年度《內(nèi)部控制自我評價報告》進(jìn)行審議。此外，公司

每年還組建內(nèi)控檢查小組，負(fù)責(zé)年度內(nèi)部控制體系有效性自我評估工作的具體實施。2010年在董事會和審核委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，本公司繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系，對公司總部及子公司的內(nèi)部控制情況進(jìn)行必要的檢查與評價，了解內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行現(xiàn)狀，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善總部及下屬企業(yè)內(nèi)部控制體系。

2、專項監(jiān)督2010年，本公司以防控風(fēng)險、規(guī)范管理為重點，開展監(jiān)督檢查、效能監(jiān)察和專項治理工作。一年來，各級紀(jì)委和監(jiān)督部門重點針對各級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員貫徹執(zhí)行“三重一大”決策制度、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則和領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定，以及落實中國遠(yuǎn)洋決策部署情況開展了監(jiān)督檢查；針對機(jī)務(wù)管理、航運(yùn)業(yè)務(wù)、物資采購等重點領(lǐng)域和業(yè)務(wù)、組織開展了內(nèi)部審計、效能監(jiān)察和監(jiān)督檢查。根據(jù)中央的工作部署，中國遠(yuǎn)洋深入開展了對“小金庫”和工程建設(shè)領(lǐng)域 突出問題的專項治理工作，通過抓好學(xué)習(xí)動員、責(zé)任分工、自查自糾和問題整改，實現(xiàn)了專項治理工作的整體推進(jìn)，強(qiáng)化了企業(yè)基礎(chǔ)管理。

七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況為了促進(jìn)企業(yè)全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，結(jié)合監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)要求，公司建立了以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制有效性評估機(jī)制，并確立了內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定機(jī)制。2010年6月，公司分別對內(nèi)部控制體系的戰(zhàn)略環(huán)境和核心控制活動層面的建設(shè)和實施情況，開展了有效性評價。針對內(nèi)部控制戰(zhàn)略環(huán)境層面，對內(nèi)控體系要素的建立健全情況進(jìn)行評價，并判斷內(nèi)部控制體系的有效性；針對內(nèi)部控制活動層面，抽取中國遠(yuǎn)洋總部11個部門的11個部門核心程序，進(jìn)行有效性測評，并判斷控制活動的有效性。通過評估，內(nèi)部審核小組認(rèn)為公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，能夠適應(yīng)公司管理的需要，基本保證了編制真實、公允的財務(wù)報表的要求，在重大風(fēng)險失控、嚴(yán)重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有控制與防范作用。在執(zhí)行內(nèi)部控制制度過程中，內(nèi)部審核小組尚未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險失控、嚴(yán)重管理舞弊、重要流程錯誤。為落實五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》對內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定機(jī)制進(jìn)行了對比評審，并進(jìn)行了改進(jìn)，它不同于過去通過檢查歷史記錄與內(nèi)部運(yùn)營情況提出建議和意見的傳統(tǒng)評價模式，而是把內(nèi)部檢查的重點放在關(guān)注企業(yè)具體業(yè)務(wù)流程運(yùn)營中面臨的風(fēng)險上，以風(fēng)險評估的結(jié)果作為內(nèi)部控制有效評價的起點，重點關(guān)注企業(yè)為降低風(fēng)險所采取的各項控制措施，通過運(yùn)用以風(fēng)

險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制有效性評價模型，結(jié)合企業(yè)內(nèi)控的目標(biāo)，評價現(xiàn)有控制措施能否將風(fēng)險降至企業(yè)可承受的范圍內(nèi)的過程。公司的內(nèi)控有效性評價機(jī)制還明確了評價原則、組 織職責(zé)與權(quán)限、評價內(nèi)容、評價程序方法、有效性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、缺陷改進(jìn)等內(nèi)容。2010年12月份，本公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》要求，并對照《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，對公司總部及下屬公司內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查評價。根據(jù)此次內(nèi)控評價檢查結(jié)果，從整體來看，本公司內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)基本合理，內(nèi)部控制制度框架基本符合了國資委和財政部對于內(nèi)部控制體系完整性、合理性、有效性的要求，按照公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，不存在重大缺陷和重要缺陷，但由于公司內(nèi)部控制體系還正在處于全面建立后的初期運(yùn)轉(zhuǎn)磨合過程中，對照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，還存在部分一般缺陷，需要總部各部門及下屬公司進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系、強(qiáng)化執(zhí)行力度，從而提高公司內(nèi)部控制的效率和效果。

八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況及整改措施本公司建立了內(nèi)部控制缺陷的整改機(jī)制，對于內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)的缺陷由各公司、各部門制定整改計劃，并實施整改，經(jīng)過內(nèi)部控制主管部門進(jìn)行審核后，在下一次內(nèi)部控制評價中進(jìn)行效果的確認(rèn)。針對2010年度總部和下屬公司內(nèi)部控制評價過程中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，公司總部和各下屬公司均已制定了詳細(xì)的、明確的整改措施和整改完成時間表，并按計劃加以實施。對于“相關(guān)制度不存在”和“相關(guān)制度不完整”類缺陷，責(zé)任部門和公司將編寫完善相關(guān)制度，明確組織職責(zé)和操作流程；對于“相關(guān)制度不符合業(yè)務(wù)實際情況”類缺陷，責(zé)任部門和公司將修訂更新相關(guān)制度及管理辦法，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，確保相應(yīng)制度流程滿足實際業(yè)務(wù)開展需要；對于“未按制度要求執(zhí)行”類缺陷，責(zé)任部門和公司將進(jìn)一步完善考核制度，逐步加強(qiáng)對相應(yīng)管理制度的執(zhí)行和考核力度，提升內(nèi)控工作執(zhí)行力，同時也加快相應(yīng)控制工具（如計算機(jī)系統(tǒng)）的完備工作。接下來公司還將開展內(nèi)部控制檢查，對相關(guān)部門和下屬公司內(nèi)控改進(jìn)措施的制定和執(zhí)行進(jìn)行檢查驗收，推進(jìn)內(nèi)控缺陷整改工作的開展。鑒于內(nèi)部控制建設(shè)是一項長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，公司將依據(jù)五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引》的要求，對照評價工作發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷及其整改情況，采取整體設(shè)計、分步實施的原則，制定中國遠(yuǎn)洋內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃，并分解為年度計劃目標(biāo)，逐步推進(jìn)，以企業(yè)治理理論為核心的全面風(fēng)險控制管理思想為 基礎(chǔ)，逐步指導(dǎo)各下屬公司梳理內(nèi)控制度及程序框架，開展全面風(fēng)險評估，實現(xiàn)公司內(nèi)外各層面內(nèi)控要素的對接和整合，確保內(nèi)部控制整體結(jié)構(gòu)運(yùn)作的一致性，全面提升公司精細(xì)化、規(guī)范化管理水平和全面風(fēng)險防范能力，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

九、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論本公司認(rèn)為，通過對內(nèi)部控制系統(tǒng)的檢查和評價，本公司具有較好的內(nèi)部控制環(huán)境，對公司的風(fēng)險進(jìn)行了系統(tǒng)的辨識、評價和應(yīng)對，具有健全和完善的內(nèi)控制度和規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，具有較強(qiáng)的信息傳遞和溝通能力和內(nèi)部監(jiān)督力度，并且公司內(nèi)部控制制度得到了比較有效的執(zhí)行。公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，能夠適應(yīng)公司管理的需要，合理保證財務(wù)報告的真實性、完整性，在重大風(fēng)險失控、嚴(yán)重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有合理的防范作用。因此，可以認(rèn)為本公司具備比較合理和有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，對實現(xiàn)公司內(nèi)部控制目標(biāo)提供了合理的保障，而且公司能夠客觀的分析自身控制制度的現(xiàn)狀，及時進(jìn)行完善，滿足和適應(yīng)了公司發(fā)展的需要。本公司董事會認(rèn)為，自 2010 年度 1 月 1 日起至本報告期末止，本公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行是有效的。中國遠(yuǎn)洋控股股份有限公司董事會2011 年 3 月 29 日

內(nèi)部控制評價崗位職責(zé)

企業(yè)：2020年度內(nèi)控「內(nèi)部控制」評價報告

內(nèi)部控制 調(diào)研報告

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)-1000字

內(nèi)部控制論文開題報告

第三篇：內(nèi)部控制自我評價

一、重點控制活動

1、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表

2、對控股子公司的管理控制情況20XX 年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強(qiáng)了對控股子公司在財務(wù)、投資、營銷、供應(yīng)、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進(jìn)行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責(zé)任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標(biāo)準(zhǔn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進(jìn)行業(yè)績考核。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控制度。

3、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。

4、公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況

公司制定了《擔(dān)保管理制度》，對公司及下屬企業(yè)對外擔(dān)保應(yīng)遵守的規(guī)定、信息披露、審批程序、擔(dān)保合同的簽署及管理、責(zé)任追究等作了明確規(guī)定；《公司章程》明確了擔(dān)保事項的審批權(quán)限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。20XX 年度公司未新增對外擔(dān)保事項，并積極尋求延續(xù)擔(dān)保事項的解決方案，以控制對外擔(dān)保風(fēng)險。

5、公司募集資金使用的內(nèi)部控制情況

公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計劃進(jìn)行，對已經(jīng)變更的使用項目，公司按照相關(guān)法規(guī)的規(guī)定履行了審批及信息披露手續(xù)。報告期內(nèi)，公司變更了部分募集資金使用項目，將該部分募集資金用于新生產(chǎn)基地建設(shè)，該事項已于報告期內(nèi)履行了相關(guān)審批及披露程序。

6、公司重大投資的內(nèi)部控制情況

公司制定了《投資管理暫行辦法》，對公司對外投資的原則、程序、權(quán)限、對下屬子公司的管理、投資管理部門職責(zé)等作了明確規(guī)定。《公司章程》明確了對外投資的審批權(quán)限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。

7、公司信息披露的內(nèi)部控制情況

公司已建立《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大事項內(nèi)部報告制度》，對公開信息披露和重大內(nèi)部事項溝通進(jìn)行全程控制。對照深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、有效，報告期內(nèi)，未有違反《上市公司內(nèi)部控制指引》、公司《信息披露事務(wù)管理制度》和公司《重大事項內(nèi)部報告制度》的情形發(fā)生。

二、問題及整改計劃

1、公司內(nèi)部控制存在的問題：

（1）對控股子公司的管理控制仍需進(jìn)一步加強(qiáng)

（2）商標(biāo)授權(quán)使用管理需進(jìn)一步規(guī)范

2、整改計劃：

（1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系，對子公司的財務(wù)預(yù)算、投資決策、藥品研發(fā)、市場營銷、薪酬、績效等進(jìn)行管理或給與業(yè)務(wù)指導(dǎo)。為實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的有效整合，公司在調(diào)整確定子公司的專業(yè)化定位后，仍需加強(qiáng)對子公司的管理，通過對計劃、物流、采購等的整合，全面實施供應(yīng)鏈管理；繼續(xù)提高資金集中管理的范圍，以及加強(qiáng)對資本性支出的內(nèi)部審計和法律風(fēng)險的監(jiān)控。

（2）20XX 年，公司向三九集團(tuán)購入了“999”及三九系列商標(biāo)，開始逐步規(guī)范商標(biāo)授權(quán)使用。20XX 年，公司將進(jìn)一步強(qiáng)化商標(biāo)管理和行政保護(hù)，確定并實施三九醫(yī)藥品牌發(fā)展戰(zhàn)略。通過全面清理999 系列商標(biāo)授權(quán)使用狀況，重新確定授權(quán)使用999 商標(biāo)產(chǎn)品目錄，加強(qiáng)對子公司使用商標(biāo)的管理。并通過司法途徑打擊商標(biāo)專利侵權(quán)等不正當(dāng)侵權(quán)行為。

三、公司內(nèi)部控制情況的總體評價

公司已建立了內(nèi)部控制管理體系，內(nèi)部控制活動基本涵蓋了所有營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理、財務(wù)報告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。上述內(nèi)部控制體系及相關(guān)制度是依據(jù)《公司法》、《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司自身的實際情況制定的，雖然仍存在一些不足，整體而言，公司內(nèi)部控制是有效的。公司正在遵照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，進(jìn)一步完善公司內(nèi)控制度，

以提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。

第四篇：內(nèi)部控制自我評價

一、綜述

200x年度內(nèi)，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”、全面推進(jìn)戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式，進(jìn)一步改進(jìn)了內(nèi)部控制體系，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例。

（1）公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu)，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機(jī)制，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。

（2）公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況

公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標(biāo)管理、財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質(zhì)量管理、內(nèi)部審計、關(guān)聯(lián)交易管理、行政管理、全面預(yù)算管理、采購供應(yīng)管理、擔(dān)保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度。

（3）公司內(nèi)部審計部門工作人員的配備情況

200x年，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，公司正式設(shè)立審計部，使內(nèi)部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內(nèi)部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計部除了開展內(nèi)部控制、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及財務(wù)狀況審計外，還介入招投標(biāo)管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學(xué)歷。

（4）200x年公司建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動、工作及成效

200x年6月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負(fù)責(zé)并匯報工作，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境，自我評價《企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案》、《商標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度。200x年，隨著資產(chǎn)債務(wù)重組的完成，逐步加強(qiáng)對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機(jī)構(gòu)，通過業(yè)務(wù)指導(dǎo)、預(yù)算管理、績效考核以及內(nèi)部審計等工具來加強(qiáng)二級企業(yè)的管理。根據(jù)公司管理的需要，強(qiáng)化了內(nèi)部審計職能。審計部進(jìn)行了包括內(nèi)控制度審計、資本性支出后續(xù)審計、清算審計、經(jīng)濟(jì)效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調(diào)查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè)，審計項目12項。出具審計報告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴(yán)格按照審計建議進(jìn)行整改，并將整改步驟、時間和責(zé)任人上報，以促進(jìn)被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現(xiàn)場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標(biāo)共計58個項目，確保了招標(biāo)程序的規(guī)范。

二、重點控制活動

1、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表

2、對控股子公司的管理控制情況200x年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強(qiáng)了對控股子公司在財務(wù)、投資、營銷、供應(yīng)、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進(jìn)行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責(zé)任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標(biāo)準(zhǔn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進(jìn)行業(yè)績考核。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控制度。

3、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。

第五篇：富臨精工內(nèi)部控制自我評價報告

富臨精工2015年度內(nèi)部控制自我評價報告

綿陽富臨精工機(jī)械股份有限公司

2015年度內(nèi)部控制自我評價報告

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要

求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2015

年 12月 31日(內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

二、內(nèi)部控制評價結(jié)論

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評價工作情況

公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，在董事會、監(jiān)事會、管理層及全體員工的共同努力下，公司參照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，從公司治理層面到各業(yè)務(wù)流程層面均建立了系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度及必要的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，為公司經(jīng)營管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整、提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略提供了合理保障。

(一)內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

1、納入評價范圍的主要單位

包括：綿陽富臨精工機(jī)械股份有限公司、綿陽萬瑞爾汽車零配件有限公司、襄陽富臨精工機(jī)械有限責(zé)任公司、成都富臨精工汽車零部件有限公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%；

2、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：

(1)公司治理結(jié)構(gòu)：組織及架構(gòu)：公司已按照《公司法》等法律法規(guī)和公司章程的要求，建立了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層的公司法人治理結(jié)構(gòu)，并制定了各相關(guān)方面的內(nèi)部控制制度，明確界定了股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層的具體權(quán)限和職責(zé)。董事會下設(shè)的提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會和戰(zhàn)略委員會四個委員會和獨立董事依據(jù)相關(guān)法規(guī)及內(nèi)控制度行使職責(zé)。公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置符合業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求，按照職責(zé)設(shè)置商務(wù)部、人事行政部、財務(wù)部、企劃證券部、技術(shù)中心等職能部門，各部門職責(zé)和權(quán)限通過公司組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、部門及機(jī)構(gòu)工作職責(zé)規(guī)定等內(nèi)部管理制度和相關(guān)文件進(jìn)行明確規(guī)范，部門崗位設(shè)置基本做到不相容職務(wù)相互分離。公司針對經(jīng)營管理方面的重大決策制定了相應(yīng)的授權(quán)審批制度。

報告期內(nèi)，公司戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會各司其職，審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會的主任委員由獨立董事?lián)?，公司涉及重大事項?jīng)相關(guān)專門委員會審核后提交董事會審議，保證獨立董事、專門委員會在報告期內(nèi)正常履職、發(fā)揮作用。公司董事會對全體股東負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照法律和公司章程的規(guī)定勤勉盡責(zé)的履行職責(zé)、科學(xué)決策；董事會現(xiàn)有董

事 9人，其中獨立董事 3人，占董事會成員的三分之一以上，不存在《公司法》

第一百四十七條規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事的情形，各董事均符合任職資格，任免

按《公司章程》規(guī)定，履行董事會、股東大會批準(zhǔn)程序，符合法律法規(guī)的規(guī)定；

全體董事會成員能夠遵守法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，以維護(hù)公司和股東利益為原則，勤勉盡責(zé)，誠信自律，對公司重大決策事項、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部控制等方面能提出建設(shè)性意見。公司總經(jīng)理由董事會聘任，在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照《公司章程》及相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理活動，組織實施董事會決議。

人力資源政策：公司制訂了包含員工引進(jìn)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出和保護(hù)商業(yè)秘密等內(nèi)容的一系列制度，并在執(zhí)行過程中不斷完善。為了加強(qiáng)對新進(jìn)人員的理論知識、技能水平培訓(xùn)，使其能盡快熟悉公司產(chǎn)品、進(jìn)入角色，同時為進(jìn)一步規(guī)范公司管理崗位的管理工作，2015 年 1 月制定并發(fā)布了《試用期員工管理辦法》，該辦法對試用期員工薪資福利、合同期限、培訓(xùn)、業(yè)績、轉(zhuǎn)正、行為管理、用人部門等均作了相關(guān)規(guī)定。為了進(jìn)一步保證公司利益，防止重要技術(shù)、質(zhì)量、財務(wù)信息外泄，2015年 5月，對公司保密制度項目新增了相關(guān)規(guī)定，主要有現(xiàn)場拍照、外來人員進(jìn)入公司要求、資料密級對照等。

社會責(zé)任：公司致力于提高在安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展以及社會就業(yè)與職工權(quán)益保護(hù)等方面的管理水平。公司制定了生產(chǎn)操作規(guī)程保證公司的安全生產(chǎn)；按照 ISO/TS 16949標(biāo)準(zhǔn)要求建立了全過程品質(zhì)控制管理體系，并取得 ISO/TS16949證書；公司聘請外部機(jī)構(gòu)對公司的廢氣、廢水、噪聲等指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測，并通過綿陽市環(huán)境保護(hù)局的驗收；公司設(shè)立了工會組織，為促進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)和增強(qiáng)員工素質(zhì)，2015 年工會組織成立了各種興趣社團(tuán)，并相繼開展了熒光夜跑和第一屆”野生”藍(lán)球比賽以及華爾茲舞蹈教學(xué)等活動；公司遵循按

勞分配、同工同酬的原則及勞動法等法律法規(guī)的規(guī)定，按時發(fā)放員工薪酬福利，依法繳納員工社會保險，保障員工休息休假權(quán)利，并通過職工代表大會和工會組織維護(hù)職工權(quán)益。

企業(yè)文化：公司以“超越客戶期望、創(chuàng)造獨特價值、追求美好體驗”為愿景。

2015 年，公司堅持“快速響應(yīng)，美好體驗”的理念，堅持依法經(jīng)營和規(guī)范運(yùn)作的觀念；倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊協(xié)作精神；倡導(dǎo)積極履行社會責(zé)任，追求企業(yè)、社會、環(huán)境和諧發(fā)展；通過《員工行為守則》宣傳公司文化和精神，約束、規(guī)范員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)，遵守公司制度。

(2)業(yè)務(wù)流程層面：資金活動：公司設(shè)立了財務(wù)部，依照國家財經(jīng)制度和本公司財務(wù)管理制度，規(guī)范公司銀行帳戶管理、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、銀行印鑒管理、收付款申請審批程序、費用報銷等事項的管理流程，明確了有關(guān)資金管理各崗位的職責(zé)及信息傳遞流程。公司財務(wù)管理制度詳細(xì)規(guī)定了貨幣資金從支付申請、審批、復(fù)核至辦理支付等各個環(huán)節(jié)的權(quán)限與責(zé)任，并嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

2015 年公司加強(qiáng)了現(xiàn)金收支預(yù)算管理，每月將現(xiàn)金收支項目與計劃收支項目進(jìn)

行差異對比并對責(zé)任部門和人員進(jìn)行考核，同時嚴(yán)格按資金付款計劃安排各項付款，既保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營有序進(jìn)行又完成了新項目的投資實施，同時還對暫時閑置資金作了短期理財投資增加了公司投資收益。

固定資產(chǎn)管理：公司制定了《固定資產(chǎn)管理制度》，對固定資產(chǎn)界定、申購、使用、調(diào)撥、建立檔案管理、分類、使用年限、折舊方法、費用歸集等均作了詳細(xì)規(guī)定。2015年各部門認(rèn)真按制度進(jìn)行資產(chǎn)管理，并在各事業(yè)部推行了設(shè)備自主保全管理，對提高機(jī)器設(shè)備利用率起到了促進(jìn)作用。

銷售業(yè)務(wù)：公司的銷售計劃、客戶信用管理、收款、發(fā)票開具等業(yè)務(wù)均按照公司《商務(wù)部管理職責(zé)》等進(jìn)行。為降低銷售業(yè)務(wù)中的決策風(fēng)險，公司建立起完整的客戶信息檔案和資信評級機(jī)制，客戶信用管理由業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門共同負(fù)責(zé)，信用審批需要通過財務(wù)部復(fù)核和授權(quán)審批人批準(zhǔn)。根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，公司及時調(diào)整對部分客戶的信用政策，并通過應(yīng)收賬款分客戶、分合同賬齡分析，定期對賬、收款等方法，對應(yīng)收賬款進(jìn)行動態(tài)風(fēng)險管理。2015 年公司制定了銷售計劃，并根據(jù)客戶銷售動態(tài)信息及時調(diào)整內(nèi)部生產(chǎn)計劃，計劃編制流程逐漸趨于完善，將庫存商品風(fēng)險控制在可接受范圍。

工程項目：公司零星改造工程均與施工單位簽有合同，并委托專業(yè)人員進(jìn)行決算審核，且保證及時進(jìn)行費用結(jié)算。公司新廠建設(shè)工程項目均按公司招標(biāo)管理制度等規(guī)范進(jìn)行，并聘請外部工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)對工程質(zhì)量和施工進(jìn)度進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督和管理，費用結(jié)算嚴(yán)格按工程進(jìn)度進(jìn)行支付。

財務(wù)報告：為保證公司財務(wù)報告的及時與準(zhǔn)確，公司重視會計基礎(chǔ)工作，財務(wù)核算、稽核、成本管理、稅務(wù)管理、預(yù)算管理、經(jīng)營分析、資產(chǎn)管理等處理程序劃分清晰明確，會計機(jī)構(gòu)健全，會計從業(yè)人員具有專業(yè)資格和豐富經(jīng)驗。公司制定了《財務(wù)管理制度》等，在嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，對會計科目的設(shè)置和使用進(jìn)行統(tǒng)一管理，規(guī)范公司及子公司的會計核算工作，提高會計信息質(zhì)量。在籌資方面制定了權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資流程；在投資方面制定了投資立項原則、項目的立項及審批流程；在營運(yùn)方面制定了銷售與收款管理流程、采購管理流程以及關(guān)聯(lián)交易管理制度。公司的財務(wù)管理制度與相關(guān)的管理流程，對財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對、財產(chǎn)處置等日常管理事項做出了明確規(guī)定，確保了財產(chǎn)的安全完整。

合同管理：公司嚴(yán)格按照《合同法》的規(guī)定制定了適合公司業(yè)務(wù)特征的《合同管理辦法》，明確了必須簽訂合同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，并對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的職責(zé)及合同審批權(quán)限進(jìn)行了各層次責(zé)任界定，從而避免合同糾紛產(chǎn)生，保證了公司的合法權(quán)益不受損害；規(guī)定重大經(jīng)濟(jì)合同由管理層人員會簽，并明確了合同檔案的管理責(zé)任。報告期各部門合同業(yè)務(wù)執(zhí)行情況較好，無糾紛產(chǎn)生，未給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失。

信息系統(tǒng)與溝通：公司建立了信息管理系統(tǒng)以實施內(nèi)部控制流程，主要包括辦公系統(tǒng)(辦公 OA 系統(tǒng))、金蝶財務(wù)軟件系統(tǒng)，技術(shù)檔案管理系統(tǒng)(PDM 軟件)。

制定了《計算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理制度》以規(guī)范信息系統(tǒng)的操作管理、系統(tǒng)維護(hù)和數(shù)據(jù)備份工作。公司設(shè)置了網(wǎng)管中心，負(fù)責(zé)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)、營運(yùn)、維護(hù)和網(wǎng)絡(luò)安全管理工作，以保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。

公司建立了月度經(jīng)營分析會議、專項報告制度，并通過電子辦公文檔系統(tǒng)、電子郵件系統(tǒng)等及時采集、辨識和分析生產(chǎn)經(jīng)營、成本控制、內(nèi)部管理等重要信息，并將內(nèi)部控制相關(guān)信息在內(nèi)部各管理層級、責(zé)任部門、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間以及公司與外部投資者、債權(quán)人、供應(yīng)商、客戶和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，能及時報告并加以解決，重要信息能及時報告?zhèn)鬟f給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層，確保董事會、管理層能夠及時、準(zhǔn)確獲悉信息并做出決策。

關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)：按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》，公司制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，明確了公司關(guān)聯(lián)交易必須遵循的原則，包括誠實信用、關(guān)聯(lián)人回避和公平、公開、公允原則等；公司董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對公司有利，必要時聘請專業(yè)評估師或獨立財務(wù)顧問發(fā)表意見和報告；明確界定公司總經(jīng)理、董事會、股東大會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，以及關(guān)聯(lián)交易的價格確定與管理等內(nèi)容。報告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方四川富臨成都機(jī)床有限責(zé)任公司發(fā)生采購設(shè)備及維修配件業(yè)務(wù)金額 120，794.85 元；

與關(guān)聯(lián)方綿陽川汽動力總成有限公司發(fā)生銷售產(chǎn)品業(yè)務(wù) 468，041.03 元，上述采

購和銷售業(yè)務(wù)交易真實，價格制定遵循了平等、自愿、等價、有償原則，業(yè)務(wù)審批流程和權(quán)限符合公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》的規(guī)定。

根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，公司制定了《防范控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用制度》，對防范控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用的原則、責(zé)任和措施、責(zé)任追究與處罰做了具體規(guī)定，建立了長效防范機(jī)制，杜絕控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生。2015 年聘請立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況進(jìn)行了專項

審計說明并出具報告，認(rèn)為公司 2015 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表的財務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。

對外擔(dān)保業(yè)務(wù)：根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，公司制定了《對外擔(dān)保管理制度》，明確了對外擔(dān)保申請和受理、審批程序、對外擔(dān)保的管理、對外擔(dān)保信息披露、責(zé)任人責(zé)任等相關(guān)事項。報告期內(nèi)公司無對外擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生。

3、重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括貨幣資金、銷售與收款、成本與費用及募集資金管理。

貨幣資金：公司已建立付款審批和相關(guān)授權(quán)制度、現(xiàn)金和票據(jù)管理等規(guī)定，涉及現(xiàn)金和銀行存款管理的各崗位職務(wù)分離；建立了現(xiàn)金盤點和銀行對賬制度，會計每月均按要求盤點出納現(xiàn)金并及時核對各銀行賬戶的存款余額，防范了資金流失風(fēng)險。

銷售與收款：公司建立了應(yīng)收賬款管理制度，每月由財務(wù)檢查各客戶應(yīng)回款項與實際回款差異，對未按時回款的客戶由業(yè)務(wù)人員及時進(jìn)行跟蹤，每月對商務(wù)人員進(jìn)行回款考核，以減少壞賬損失的風(fēng)險并保持在可控范圍內(nèi)。

成本與費用：公司建立了目標(biāo)成本管理與分析制度，年初對重要產(chǎn)品均設(shè)立控制目標(biāo)，每月由財務(wù)人員進(jìn)行成本費用分析，將未達(dá)成目標(biāo)或毛利率低的產(chǎn)品作為成本改進(jìn)重點列入各事業(yè)部下個工作期間的成本管理目標(biāo)，保證公司的利潤指標(biāo)得以實現(xiàn)。

募集資金使用管理：為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，公司制訂了《募集資金管理制度》，明確了公司、保薦機(jī)構(gòu)、募集資金專戶存儲銀行對募集資金的管理和監(jiān)督責(zé)任，以確保募集資金的使用合法、合規(guī)，保護(hù)投資者的利益。主要內(nèi)容是：①募集資金專戶儲存。公司根據(jù)募集資金項目分別設(shè)立了 3個募集資金專項賬戶，募集資金分別存放于各專項賬戶中集中管理，實行專項存儲和?？顚Ｓ玫墓芾碇贫?；②募集資金使用。所有募集資金項目資金的支出必須專款專用，公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或變相改變募集資金的用途；③募集資金項目變更。規(guī)定了募集資金變更的原則，變更審議程序以及必須公告的內(nèi)容；④募集資金管理與監(jiān)督。公司審計部至少每季度對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次專項審計，并及時向?qū)徲嬑瘑T會提交審計報告。

2015 年公司聘請立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對募集資金存放與使

用情況進(jìn)行專項審核并出具了鑒證報告。報告期內(nèi)，公司募集資金管理內(nèi)部控制嚴(yán)格有效，未有違反相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的情形發(fā)生。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。

公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：采用定性和定量相結(jié)合的方法予以認(rèn)定。

(1)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

①重大缺陷跡象包括:

a、控制環(huán)境無效b、公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響

c、外部審計發(fā)現(xiàn)的重大錯報不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的d、董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)及內(nèi)審部門對公司的內(nèi)部控制監(jiān)督無效②重要缺陷跡象包括:

a、未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策b、未建立反舞弊程序和控制措施c、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制

d、對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達(dá)到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)

C、一般缺陷包括:

未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷

(2)公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

①財務(wù)報告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為重大缺陷：

項目 缺陷影響

利潤總額潛在錯報 錯報≥利潤總額 5%

資產(chǎn)總額潛在錯報 錯報≥資產(chǎn)總額 1%

經(jīng)營收入潛在錯報 錯報≥經(jīng)營收入總額 1%

②財務(wù)報告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為重要缺陷：

項目 缺陷影響

利潤總額潛在錯報 利潤總額 3%≤錯報

資產(chǎn)總額潛在錯報 資產(chǎn)總額 0.5%≤錯報

經(jīng)營收入潛在錯報 經(jīng)營收入總額 0.5%≤錯報

③財務(wù)報告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為一般缺陷：

項目 缺陷影響

利潤總額潛在錯報 錯報

資產(chǎn)總額潛在錯報 錯報

經(jīng)營收入潛在錯報 錯報

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：采用定性和定量相結(jié)合的方法予以認(rèn)定。

(1)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

①非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象包括:

a、決策程序?qū)е轮卮笫д`b、重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效，且缺乏有效的補(bǔ)償性控制c、中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴(yán)重d、內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改e、其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形②非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重要缺陷的跡象包括:

a、決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤b、業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷c、關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重d、內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改e、其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形③非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在一般缺陷的跡象包括:

a、決策程序效率不高

b、一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷

c、一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重

d、一般缺陷未得到整改

(2)公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷類型 直接財產(chǎn)損失金額

重大缺陷 損失金額≥凈資產(chǎn)的 10%

重要缺陷 凈資產(chǎn)的 5%≤損失金額

一般缺陷 損失金額

(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

四、無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明綿陽富臨精工機(jī)械股份有限公司董事會

二〇一六年三月二日

第六篇：內(nèi)部控制自我評價報告

內(nèi)部控制自評價報告模板使用說明：

本模板中，【】“”內(nèi)文字指可以根據(jù)實際情況具體化；“{ }”內(nèi)的文字提供選擇的條件，應(yīng)根據(jù)實際情況描述或刪除”。

【XX中心 / XX單位】20xx年xx月xx日

內(nèi)部控制自評價報告（模板）

【五礦股份 / XX中心】內(nèi)控項目組：

【本中心 / 本公司/本部門】已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價。現(xiàn)將情況報告如下：

一、管理層聲明

【本中心 / 本公司】管理層保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率和效果。

二、內(nèi)部控制自評價工作的總體情況

內(nèi)部控制自評價工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、工作開展情況簡要介紹。

三、內(nèi)部控制自評價的依據(jù)和范圍

【本中心 / 本公司/本部門】依據(jù)《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》中的相關(guān)規(guī)定，在五礦股份總部統(tǒng)一要求下，開展內(nèi)部控制自我評價工作。自評價范圍結(jié)合了最新財務(wù)報表數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)特征、主要相關(guān)風(fēng)險、管控重點等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門】及所有部門、下屬單位的所有業(yè)務(wù)和事項。納入自評價范圍的單位和業(yè)務(wù)流程包括：

【描述納入測試范圍的單位名稱和重要業(yè)務(wù)流程】

上述業(yè)務(wù)和事項的范圍涵蓋了【本中心 / 本公司/本部門】經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。內(nèi)控自評價報告

四、內(nèi)部控制自評價的程序和方法

【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制自評價工作遵循《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》規(guī)定的程序執(zhí)行。自評價過程中，我們采用了【個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論】等方法，廣泛收集了【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實填寫了自評價工作底稿、分析并認(rèn)定了內(nèi)部控制缺陷。

五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至基準(zhǔn)日存在的重大缺陷【XX】個、重要缺陷【XX】個、一般缺陷【XX】個。針對上述內(nèi)部控制缺陷，擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改（詳見附件2：內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案）。

【對重大缺陷逐一進(jìn)行描述】

六、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

{若存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來【XX風(fēng)險】。

{若不存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司對納入自評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。

{自基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自評價報告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。如存在，描述該事項對評價結(jié)論的影響及管理層擬采取的應(yīng)對措施}。

附：《內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見附件2）

管理層：（簽名）

【XX中心 / XX單位/ XX部門】 20XX年XX月XX日